Общая характеристика КФ АКБ "СТРАТЕГИИ"

Исходя из проведенного анализа видно, что значение норматива Н6 не изменилось - 25%.

2). Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств(капитала) банка.

В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% суммы забалансовых требований - гарантий, поручительств, имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% собственных средств (капитала) банка.

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

Кскр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком (код 8998, за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944).

Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

Согласно Инструкции №110-И, внесены изменения в методику расчета норматива Н7. Норматив Н7 регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

-i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 %.

Таким образом видно, что максимально допустимое числовое значение норматива Н7 осталось без изменений - 800%.

3).Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:

где Овкл - совокупная сумма обязательств банка по вкладам, депозитам (кроме средств, сраженных по коду 8945), полученным кредитам и займам, депозитам в драгоценных металлах, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим счетам I счетам по операциям с ценными бумагами одного или группы взаимосвязанных кредиторе (вкладчиков).

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.

С принятием новой Инструкции №110-И норматив Н8 отменен.

4). Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера (участника) (Н9) определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка:

где Кра - совокупная сумма всех требований банка (включая забалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц.

Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.

На сегодняшнее время норматив Н9 отсутствует.

5). Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) Совокупная величина кредитов и займов (Н9.1), выданных акционерам (участникам) банка, не может превышать с 1 января 1998 года 50% собственных средств (капитала) банка.

В настоящее время внесены изменения в методику расчета норматива Н9.1. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), регулирует кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив Н9.1 рассчитывается по следующей формуле:

- величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением БР N 254-П и Положением БР N 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов (код 8926).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 %.

Как видно из выше изложенного максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 не изменилось -50% .

6). Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам (Н10), рассчитывается по формуле:

где Кри - совокупная сумма требований (в том числе забалансовых требований - 50% гарантий и поручительств) банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.

Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.

В настоящее время норматив Н10 отсутствует.

7). Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.

Исходя из новых нормативных документов, принят новый расчет норматива Н 10.1.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив H10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка рассчитывается по следующей формуле:

- величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов.

Максимально допустимое числовое значение норматива H10.1 устанавливается в размере 3 %.

Таким образом, с принятием новых нормативных документов максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 не изменилось и составляет 3%.

8). Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения.

8.1. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка:

где Вкл - совокупная сумма вкладов населения, счета: 423, 426, 522, код 8999.

Максимально допустимое значение норматива Н11 устанавливается в размере 100%.

Согласно Инструкции №110-И норматив Н11 в отменен.

8.2. Максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (Н11.1). Норматив Н11.1 устанавливается, как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:

где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113, 30117, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940.

Максимально допустимое значение норматива Н11.1 устанавливается в размере 400%. В настоящее время норматив Н 11.1 исключен из обязательных экономических нормативов. .

9).Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12).

Норматив Н12 устанавливается, как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств банка уставного капитала организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка.

где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934) код 8935.

При этом устанавливается, что собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1), не могут превышать 10% собственных средств (капитала) банка

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.

Исходя из новых указаний БР, принято новое исчисление норматива Н12. Норматив H12регулирует совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц рассчитывается по следующей формуле:

- величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям. Показатель рассчитывается как сумма остатков на счетах 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 -50720), 60202, 60203, 60204, код 8963, - код 8919, - код 8920, -код 8982.

Утратил силу с 1 января 2008 года. - Указание ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 %.

Исходя из проведенного анализа видно, что значение норматива Н12 не изменилось ее размер составляет 25%.

10).Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется как процентное соотношение:

где ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты, счет 523, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (код 8960).

Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере -100%.

Норматив риска собственных вексельных обязательств в настоящее время отменен.

11).Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:

где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20301 ... 20308;

ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней (код 8957).

Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.

На сегодняшнее время норматив Н14 отсутствует.

Согласно Инструкции №112-И от 31 марта 2004 г. Для кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием устанавливаются следующие дополнительные обязательные нормативы:

- норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17);

- норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18);

- норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (Н19).

12). Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17) рассчитывается по следующей формуле:

- совокупная сумма предоставленных кредитов с ипотечным покрытием, код 8931;

К - собственные средства (капитал) (К) кредитной организации - эмитента.

Минимально допустимое числовое значение норматива H17 кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 10 %.

13). Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18) рассчитывается по следующей формуле:

ИП - размер ипотечного покрытия, определенный на основании статьи 3 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах", код 8935;

Обл - объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, который определяется как сумма номинальной стоимости облигаций с ипотечным покрытием и сумма процентов по этим облигациям, код 8951.

Минимально допустимое числовое значение норматива H18 кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 100 %.

14). Норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (H19) рассчитывается по следующей формуле:

Овкл - совокупная сумма обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, код 8952.

Максимально допустимое числовое значение норматива H19 кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 50 %.

Таким образом, банки, осуществляющие ипотечное кредитование и производящие эмиссию облигаций с ипотечным покрытием должен в обязательном порядке придерживаться установленных Банком России величин.

Размещено на Allbest.ru