Учёт и анализ пассивных операций коммерческого банка на примере Кировского отделения №7003 филиала акционерного коммерческого сберегательного банка Российской Федерации (ОАО)

а) государственных предприятий и организаций;

б) государственных учреждений;

в) кооперативов;

г) акционерных обществ;

д) смешанных предприятий с участием иностранного капитала; партийных и общественных организаций и фондов; финансовых и страховых компаний; инвестиционных и трастовых компаний и фондов; банков и других кредитных учреждений.

В зависимости от срока изъятия депозиты подразделяются на депозиты до востребования и срочные депозиты.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы клиентом в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. В российской банковской практике к депозитам до востребования относятся:

а) средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий всех форм собственности;

б) средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов;

в) средства фондов различного назначения; средства местных бюджетов;

г) остатки средств на корреспондентских счетах других банков; депозиты до востребования (вклады).

Инициатива открытия этих счетов обычно исходит от самого клиента в связи с его потребностью. По депозитам до востребования, как правило, проценты либо не выплачиваются, либо они значительно ниже, чем по другим видам депозитов. В некоторых странах начисление процентов по таким депозитам запрещено в законодательном порядке.

Депозиты до востребования образуются за счет временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, которые они хранят в банке (так как это наиболее ликвидная форма хранения) и используют для организации своего платежного оборота. Собственники средств могут свободно распоряжаться таким счетом, так как банк обязан выдать их по первому требованию. Депозиты до востребования обычно имеют небольшой срок хранения и отличаются высокой подвижностью. Они являются выгодными для клиентов, поскольку могут быть использованы ими без предварительного уведомления (занимают первое место среди других видов счетов). Колебания притока и оттока средств на этих счетах приводит к тому, что образуется крупный и стабильный остаток средств, который может быть использован как источник краткосрочного кредитования. Для банка операции по депозитам до востребования имеют большое значение, так как они являются дополнительным источником хранения ресурсов. Для многих банков эти счета занимают наибольший удельный вес в структуре пассивов и одновременно являются самым дешевым источником привлеченных средств.

Срочные депозиты -- это депозиты, которые привлекаются банками на определенный срок. Как правило, по вкладу с большим сроком выплачивают более высокий процент. Различают собственно срочные вклады (конкретная дата возврата депозита) и срочные вклады с предварительным уведомлением. Кроме того они имеют разновидности: вклады физических и юридических лиц, собственные векселя банка, депозитные и сберегательные сертификаты.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок по условию договора, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Если по собственно срочным вкладам по истечении договорного срока клиенту автоматически предоставляется право их изъятия в любой из последующих дней, то срочные вклады с предварительным уведомлением требуют поступления в банк специального заявления вкладчика. Срок подачи уведомления об изъятии вклада заранее оговаривается, и в зависимости от величины срока для уведомления устанавливается величина процентов по вкладу. Если клиент хочет изъять вклад, то он должен своевременно известить об этом банк согласно указанным в договоре срокам оповещения. Банк, учитывая предстоящие изменения, рефинансирует свои активные операции из других источников.

Владелец срочного вклада может распоряжаться им лишь по прошествии установленного срока, однако это не исключает, что клиент в случае необходимости может досрочно получить у банка свои средства. Банк обязуется возвратить денежную сумму, помещенную на срочный счет, по первому требованию клиента, но при этом существенно снижаются проценты или банк предлагает клиенту предоставить кредит, погашение которого происходит после истечения срока срочного счета. В ряде случаев для клиента оформление кредитного договора является более выгодным, чем нарушение договора срочного вклада, так как потери дохода от хранения срочного вклада бывают выше, чем процент по краткосрочному кредиту.

Собственно срочные вклады подразделяются на вклады по срокам, например: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, свыше 3 лет и по другим срокам. Такое деление необходимо для планирования активных операций банка с целью поддержания ликвидности кредитного портфеля.

Депозиты -- это не только денежные вклады, но и вклады в ценные бумаги. Разновидностью депозитных инструментов являются депозитные сберегательные сертификаты и банковские векселя.

Сертификаты имеют определенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами. Это сравнительно новый банковский продукт. Впервые депозитный сертификат появился в США в 1961 г.

Сберегательный {депозитный) сертификат -- ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права держателя сертификата (вкладчика) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный сертификат -- только физическим лицам. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за товары или услуги. Денежные расчеты по покупке-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм доходов по ним осуществляются в безналичном порядке, а расчеты по сберегательным сертификатам -- как в безналичном, так и наличном порядке. Российскими банками сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации.

Сертификаты могут быть только срочными. Однако вкладчик имеет право досрочного предъявления сертификата к оплате. В этом случае ему выплачиваются сумма вклада и доход в процентах, устанавливаемых по вкладам «до востребования». Если срок оплаты сертификата просрочен, банк берет на себя обязательство оплатить суммы вклада и процентов по предъявлению его к оплате, причем проценты не выплачиваются за хранение вклада сверх установленного срока. Банк в одностороннем порядке не может изменить обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Отношения банка и вкладчика оформляются ценной бумагой -- сберегательным (депозитным) сертификатом. В этом документе отражаются безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или во вклад, и выплатить причитающиеся проценты, дата востребования суммы по сертификату, процентная ставка, сумма причитающихся процентов его владельцу. Сертификат как ценная бумага содержит обязательные реквизиты, отсутствие в тексте бланка сертификата хотя бы одного из них делает его недействительным. Кроме того, сертификат должен содержать условия выпуска, оплаты, обращения, восстановления прав по сертификату при его утрате.

Сертификат может быть именным и на предъявителя. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессия). Цессия производится только в период обращения сертификата.

Увеличить объем привлечения денежных средств российским банкам позволил выпуск собственных векселей. Одновременно клиенты банка получили новое универсальное платежное средство.

Банковский вексель -- это ценная бумага, которая удостоверяет, что юридическое или физическое лицо внесло в банк депозит в сумме и валюте, указанных в векселе. Банк обязуется погасить вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. По векселю выплачивается процентный доход или дисконт.

Банковский вексель имеет особую привлекательность для инвесторов по сравнению с другими депозитными инструментами. Он может использоваться физическими и юридическими лицами для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд; имеет достаточно высокую ликвидность; дает держателю высокую доходность в векселе; отсутствуют ограничения на передачу его другому лицу; он имеет различную срочность.

Проведение коммерческими банками депозитных операций регулируется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ и нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.

Депозитная политика банка

Депозитная политика коммерческого банка -- это банковская политика по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Она представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению средств вкладчиков и определению наиболее эффективной комбинации ресурсов. Основной задачей банков является управление депозитным и кредитным портфелем, которое в наибольшей степени отвечает целям банковской политики.

Принципы организации депозитной политики следующие.

а) Депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем.

б) Следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов.

в) При осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными и кредитными операциями банка по срокам, суммам, ликвидности, степени риска и доходности депозитов и кредитных вложений для поддержания стабильности банка, его надежности и финансовой устойчивости.

г) Особое внимание в процессе организации депозитных операций уделяется срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка.

д) При организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны.

е) Следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания клиентов, что способствует привлечению депозитов.

Для определения стратегии и тактики необходимо учесть все факторы, действующие на рынке банковских ссуд, и предугадать их изменения в ближайшем будущем. В соответствии с концепцией развития Сбербанка России до 2005 г. определены основные направления деятельности банка по проведению депозитной политики. Например, в качестве основных источников привлечения средств банк определяет сбережения населения, средства юридических лиц, а также средства, привлекаемые на международных финансовых рынках.

Главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс для Сбербанка России -- сбережения населения. Банк главной задачей определяет сохранение лидирующего положения на рынке привлечений сбережений граждан, стимулирование сберегательной инвестиционной активности населения путем предоставления вкладчикам возможности выбора эффективных форм сбережений. Предусмотрены предложения новых банковских продуктов для физических лиц, отвечающих современным требованиям, которыми могут воспользоваться все потенциальные инвесторы. коммерческий банк депозитный капитал

Средства юридических лиц являются наиболее динамично растущей частью пассивов Сбербанка России. Следует отметить, что обслуживание юридических лиц не является традиционной операцией для этого банка, однако он ставит перед собой задачу сохранения и возможного увеличения числа юридических лиц, которые не только открывают счета, но и пользуются другими услугами Сберегательного банка Российской Федерации. Планируется увеличение доли средств, привлеченных от корпоративных клиентов расчетные и текущие счета и депозиты, до уровня не менее 25 % в структуре привлеченных средств банка. Банк будет принимать дальнейшие меры по формированию долгосрочных предпочтений в использовании услуг Сбербанка России юридическими лицами. Поставленную цель предполагается достичь формированием долгосрочных отношений и взаимовыгодного сотрудничества с клиентами. Для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса банк планирует создать набор банковских продуктов, доступных я всех регионов России. Для средних и крупных компаний банк планирует предложить весь спектр банковских продуктов и услуг, принятых в международной банковской практике.

Банк продолжит практику привлечения средств физических и юридических лиц путем эмиссии долговых обязательств и выпуска банковских сертификатов и предполагает сохранить долю данного вида ресурсов на уровне 6 -- 7 % от объема привлеченных банком средств.

Ресурсная база банка будет строиться не только за счет депозитных операций. Сберегательный банк предполагает сохранить свои возможности по привлечению средств на внутреннем межбанковском рынке и осуществлять долгосрочные внешние заимствования.

Специфика ресурсной базы коммерческих банков заключается в том, что ее основную часть составляют привлеченные средства.

Из них основную долю формируют депозиты, а меньшую -- недепозитные источники. Депозит -- форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование.

Помимо вкладов депозитными средствами можно считать привлечение средств с помощью банковских сертификатов (депозитных и сберегательных).

Недепозитные средства включают межбанковские кредиты и займы и привлечение средств посредством продажи на рынке собственных долговых обязательств (векселей и облигаций).

Структура привлеченных ресурсов коммерческих банков России по состоянию на 1 ноября 2007 г. показана в табл. 2

Таблица 2 - Структура привлечённых ресурсов

Привлеченные ресурсы	Млрд руб.	% к итогу
1	2	3
Депозиты, всего	5593,8	78,3
В том числе:
клиентов -- юридических лиц	2583,5	36,2
физических лиц	2557,4	35,8
банков	132,6	1,8
сертификаты	64,3	3,6
прочие	256,0	3,6
Недепозитные источники, всего	1548,6	21,7
В том числе:
кредиты от ЦБ РФ	20,2	0,3
кредиты других банков	905,5	12,7
облигации	60,3	0,8
векселя	569,6	7,9
Итого	7142,4	100,0

Как видно, в привлеченных ресурсах ведущее место занимают депозитные источники (78,3%), а среди них -- депозиты юридических и физических лиц. В общей совокупности их доля составляет 72% (36,2 + 35,8).

Структура привлеченных ресурсов по отдельным коммерческим банкам может отличаться от общей, так как учитывает индивидуальные особенности их деятельности. Структура привлеченных ресурсов по 10 коммерческим банкам приведена в таблице 3.

Таблица 3 - Структура привлеченных ресурсов по отдельным коммерческим банкам (А-К), %

Показатели	А	Б	В	Г	Д	Е	Ж	3	И	К
Привлеченные средства, всего	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
В том числе:
Депозиты	98,2	81,7	93,9	86,5	100,0	92,0	100,0	88,8	100,0	100,0
Из них:
средства на счетах клиентов	56,5	50,8	17,7	25,7	48,9	84,4	63,1	44,0	6,7	54,1
срочные юридических лиц	7,2	38,7	15,7	8,6	4,2	-	-	-	11,7	-
физических лиц	32,9	37,2	8,1	49,3	8,0	10,9	18,8	51,8	6,0	34,2
сертификаты	3,0	17,2	3,2	21,0	0,5	10,1	4,2	11,1	-	10,6
Недепозитные источники	1,8	18,3	6,8	13,5	-	8,0	11,2	-	-
Из них:
МКБ	-	14,0	3,8	-	-	-	-	-	-	-
векселя	1,8	4,3	2,3	13,5	-	8,0	-	11,2	-	-

По большинству коммерческих банков привлеченные ресурсы были сформированы полностью или в большой доле за счет депозитов.

Два банка использовали заемные средства, и шесть банков привлекали средства за счет выпуска векселей.

Депозитные счета бывают самыми разнообразными. В основу их классификации могут быть положены такие критерии, как субъект вклада, его срок, целевое назначение, доходность и т.д. В аналитических целях чаще используют критерии субъекта вклада и его срока. Субъектами вкладов (категориями вкладчиков) могут быть депозиты юридических лиц (предприятий, учреждений, других банков) и депозиты физических лиц. В свою очередь, депозиты юридических и физических лиц по сроку вложения (сроку изъятия средств) подразделяются на депозиты до востребования (не имеющие конкретного срока) и срочные депозиты (на определенный срок).

Структура депозитов по срокам по коммерческим Банкам России на 1 ноября 2007 г. приведена в таблице 4

Таблица 4 - Структура депозитов по срокам

Депозиты	Млрд руб.	% к итогу
1	2	3
Юридических лиц, всего	2682,1	--
В том числе:
- до востребования	1845,3	68,8
- сроком до 30 дней	125,2	4,7
- сроком от 31 дня до 1 года	476,3	17,8
- сроком свыше 1 года	235,3	8,7
Физических лиц, всего	2557,4	-
В том числе:
- до востребования	60,8	2,3
- сроком до 30 дней	374,8	14,7
- сроком от 31 дня до 1 года	618,4	24,2
- сроком свыше 1 года	1503,6	58,8

Как видно, в структуре депозитов наибольшую долю составляют депозиты до востребования. В общей совокупности эта доля составила более 70% (68,8% + 2,3%).

Характеристика привлеченных ресурсов

Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов (хранения). Инициатива открытия таких счетов исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков.

Депозиты до востребования считаются подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент или вообще ничего не платят. Однако, несмотря на мобильность депозитов до востребования, в среднем по коммерческим банкам они выступают стабильным ресурсом. Отсюда банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь предприятия путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания. Как показывает практика, определенное оседание средств происходит по счетам до востребования физических лиц (особенно на пенсионных счетах).

Срочные депозиты -- это денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договорами сроки. При этом фиксированный. При этом фиксированный срок может быть разным: по депозитам банков -- от одного дня и выше, а по другим депозитам -- от 30 дней и выше.

Сумма срочных депозитов должна быть неизменна в течение оговоренного срока, хотя практикуются срочные вклады с дополнительным взносом. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты по сравнению с депозитами до востребования. Увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Как видно из табл. 2.4, депозиты сроком более одного года в целом составляют более 60%.

Рост в динамике депозитов сроком свыше одного года отражает позитивные процессы в формировании ресурсной базы. Это является результатом определенной стабилизации банковской системы, введения российского Закона о страховании вкладов населения, изменения маркетинговой стратегии коммерческих банков.

Остается значительной доля вкладов от одного месяца до одного года. Тяготение вкладчиков к более коротким срокам размещения вполне может объясняться отсутствием стремления и возможности длительного срока хранения, условиями более эффективного распоряжения сбережениями (без особого ущерба для доходности решать вопрос об изъятии вклада или пролонгации договора). В ряде случаев путем постоянной пролонгации вклада и реинвестирования полученных процентов вкладчик может получать больше дохода, чем при заключении договора сразу на длительный срок.

Для оценки рационального использования средств, привлекаемых во вклады, банками могут исчисляться средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступивших во вклады.

Как показывает практика работы некоторых коммерческих банков, уровень оседания вкладов населения колеблется от 17 до 21%. Значит, на эти проценты прирастают остаток вкладов и ресурсная база банка.

Одним из направлений привлечения денежных средств коммерческими банками является выпуск ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций.

По сравнению с другими видами депозитов ценные бумаги в структуре занимают незначительное место. Если в зарубежных странах основной проблемой является доходность ценных бумаг, то в России проблемы больше связываются с инфляцией, риском, низким уровнем накопления сбережений. Однако сдвиги здесь все равно есть, и дальнейшее развитие фондового рынка позволит увеличить долю этих ресурсов.

Сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Сертификаты бывают двух видов: депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выпускаются для юридических лиц, а сберегательные -- для физических лиц.

Преимущества сертификата перед срочным вкладом:

а) возможность передачи другому лицу. Именной сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии) на оборотной стороне сертификата или дополнительных листах. Передача прав другому лицу по сертификату на предъявителя осуществляется просто вручением сертификата;

б) возможность использования сертификата для залога в кредитных или иных организациях;

в) расширение для банка круга потенциальных инвесторов благодаря наличию финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов.

В рыночных условиях получают распространение векселя банков.

Вексель - ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя).

Вексель напоминает сертификат. Однако сертификаты имеют депозитную природу, а вексель -- инструмент кредита. Вексель сочетает в себе свойства ценной бумаги, долгового обязательства и расчетного средства.

Векселя бывают простые и переводные. Простой выписывается заемщиком (векселедателем) и содержит обязательство кредитору (векселедержателю). Переводной вексель выписывается (выставляется) кредитором на заемщика. Он фактически является поручением произвести платеж по приказу лица, выписавшего переводной вексель.

Банковские векселя обладают рядом достоинств:

а) наличие законодательной базы;

б) простота выпуска векселей в обращение, так как в отличие от сертификатов здесь отсутствует необходимость регистрации эмиссии в Банке России;

в) право банка выпускать векселя как сериями, так и в разовом порядке, самостоятельно устанавливать срок их погашения;

г) возможность использования векселей как средства платежа за товары и услуги с правом передачи их третьему лицу по индоссаменту (передаточной надписи на обороте векселя, удостоверяющей переход права собственности и права возврата денег другому лицу). Оплата товаров и услуг векселями оправдана с точки зрения ускорения расчетов;

д) абсолютная ликвидность, обеспечиваемая достаточно высоким и фиксированным уровнем дохода, механизмом возможного досрочного погашения;

е) надежность векселей. Векселя крупных российских банков являются безусловно ценными высоконадежными бумагами, обеспечены их имуществом;

ж) залоговая ценность. Вексель может использоваться как сберегательное средство и в качестве залога. Векселя известных банков охотно принимаются в качестве обеспечения кредита. Многие биржи принимают векселя надежных банков в качестве взноса, гарантирующего исполнение фьючерсных контрактов.

Для приобретения банковского векселя покупатель должен перевести деньги на счет банка-эмитента (для физических лиц возможна оплата наличными).

Некоторые банки практикуют выдачу кредита векселями. Выдав кредит векселем, у которого срок и сумма совпадают с запрашиваемым кредитом, банк как бы получает депозит на такой же срок и сумму. Вексельное кредитование довольно популярно у заемщиков -- предприятий и организаций, связанных друг с другом по технологической, а следовательно, и по финансовой цепочке. Коммерческие банки занимают солидное положение на рынке эмитентов векселей, особенно московские банки.

Для привлечения средств акционерные коммерческие банки могут выпускать такие собственные долговые обязательства, как облигации.

Облигация -ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившим ее.

Выпуск облигаций банком для привлечения денежных средств может иметь место лишь при полной оплате всех выпущенных ранее этим банком акций (у АО) или полной оплаты пайщиками своих долей в уставном капитале (у ООО). Одновременный выпуск акций и облигаций не разрешается.

Операции по вкладам населения

В настоящее время ощущаются ускорение темпов роста производства и замедление темпов инфляции, т. е. прослеживаются положительные тенденции в экономике. Таким образом, для банков складываются новые возможности в деле развития инвестиционных операций и, следовательно, перед ними стоит задача увеличения банковских ресурсов.

Банк определяет сбережения населения как главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс в соответствии с «Основными направлениями деятельности Сбербанка России по привлечению банковских ресурсов (концепция развития до 2005 г.)». Его политика направлена на сохранение лидирующего положения на рынке вкладов физических лиц. Сбережения населения являются основой ресурсной базы пассивных операций. В задачи банка входит вовлечь «матрацные» средства населения в хозяйственный оборот путем повышения привлекательности банковского продукта.

Из вышеизложенного следует, что ресурсная база Сбербанка России в основном формируется за счет операций по вкладам населения, от сумм вкладов зависят вложения банка в активные операции. Чем больше привлечено вкладов, тем больше возможностей вложения в активные операции, тем больше может быть Доход банка. Банк стремится собрать как только возможно большую сумму. Для решения этой задачи ему необходимо привлечь к себе всех возможных инвесторов, т.е. охватить все слои общества (от самых богатых до малообеспеченных) и учесть их интересы. Условия по вкладам должны быть привлекательными для инвесторов и выгодными для банков. Банк заинтересован в максимально большой сумме вкладов, на максимально большой срок хранения, а затраты по привлечению средств во вклады должны быть минимально малы (в том числе риски при изменении рыночной цены депозитов). Потенциальный инвестор (вкладчик) в свою очередь стремится не только обеспечить сохранность своих денег от Инфляции, но и получить дополнительный доход, а также при необходимости воспользоваться своей собственностью (деньгами) или прервать договорные отношения с банком по первому требованию (вкладчика). Он нуждается в ряде услуг банка, т. е. хочет часть своих забот переложить на плечи банка.

При разработке различных форм вкладов банк учитывает интересы банка и вкладчика. Чем больше разнообразие вкладов, тем выше вероятность охвата всех потенциальных вкладчиков.

Одним из побудительных факторов отложить текущий спрос является накопление денег на «черный день» или создание «неприкосновенного запаса». Потенциальный инвестор не может знать точный срок этих расходов. Он готов выбрать вклад, позволяющий ему закрыть счет по мере необходимости и не потерять дополнительного дохода.

Средства пенсионера обычно хранятся на вкладе очень короткий срок (зачислено -- списано), остается небольшой остаток, доход на который будет мизерным. Однако банк заинтересован в этих суммах и поэтому устанавливает повышенный процент (льгота по пенсионному счету). Кроме того, пенсионеру предлагается возможность увеличить доход, т.е. перевести остаток вклада на срочный пенсионный счет, который имеет более высокий процент.

Юноши и девушки, молодые семейные пары постоянно ощущают недостаток в средствах, как правило, их доходы почти всегда меньше запросов. Банк предлагает им помощь, открыв счет по вкладу «Молодежный». Молодые люди могут систематически откладывать небольшую сумму, и если взносы будут делаться регулярно, то вкладчик получит премию (т. е. более высокий доход по вкладу). Этот вид вклада также оказывает и воспитательную роль, сдерживает расточительство, приучает к экономному ведению личного хозяйства и т.д.

Население среднего возраста с постоянным доходом и систематическими расходами не всегда возможно заинтересовать процентной ставкой и предложить временно отложить расходы и поместить деньги на счет в банке. Однако это очень большая часть вкладчиков банка. Их привлекает свобода производить приходные и расходные операции, безналичные расчеты и получать различные дополнительные услуги. Вклад «до востребования» не только экономит время клиента и позволяет вести современные расчеты, но и приносит ему небольшой доход, который обычно защищает от текущей инфляции.

Утверждение «банк помогает сохранить деньги населения» далеко не всегда относится к потерям денег в бытовом смысле (от пожара, от кражи и т.д.), чаще это защита денег от обесценения, которое происходит даже при стабильной экономической ситуации в стране. Банковский процент по вкладу «до востребования» призван к такой защите. Однако большую часть потенциальных инвесторов интересует вопрос не только сохранения, но и приумножения своих средств. Для этой категории инвесторов разрабатываются различные виды срочных вкладов с более высоким доходом и определенными условиями. Вклад принимается на конкретный срок хранения (чем больше срок -- тем больше процент). Договор по вкладу может подлежать или не подлежать пролонгации. Для открытия счета по срочному вкладу необходимо внести в банк конкретную сумму денег (больше сумма -- больше процент). По срочным вкладам (по общему положению) не допускаются дополнительные взносы и частичные выдачи. Однако по условиям некоторых вкладов вкладчику предоставляется возможность пополнения вклада, но в определенных суммах, а также регулярного получения доходов за использование банком счета по вкладу; могут быть предусмотрены и другие расходные операции, но остаток вклада после расходной операции не должен быть меньше установленного неснижаемого остатка. Вывод: банк стремится привлечь вклады на крупные суммы (это экономит затраты на обслуживание клиентов) и на длительный срок (это сохраняет его ликвидность, а также сокращает затраты на обслуживание). Эта задача решается с помощью повышения процентной ставки.

Банк очень заинтересован в срочных вкладах. Как правило, если по вкладу «до востребования» банк принимает на себя право изменения процентной ставки, то по срочным вкладам на время действия договора банк обязуется не изменять процентной ставки. В период нестабильной экономической обстановки банк не может взять на себя обязательства выплачивать доход по вкладу по цене заключенного договора на длительный срок (меняется рыночная ситуация -- изменяется цена денег), поэтому банки отказываются от долгосрочных вкладов и инвесторы боятся вкладывать деньги в банк на длительный срок. Данная ситуация решается банком в следующем порядке: заключается договор на определенный срок (1 мес, 3 мес, 6 мес, 1 год и т.д.) с неизменной процентной ставкой. Договор может быть пролонгирован на такой же срок на тех же условиях (без явки вкладчика), но банк берет на себя право изменить процентную ставку; несогласный с этим клиент закрывает счет (срок договора уже закончен). Таким образом, банк защищает себя от потерь по среднесрочным и долгосрочным вкладам.

Задача банка при разработке условий вкладов -- предусмотреть разнообразие потребностей инвестора, чтобы привлечь все возможные свободные средства. Часто потенциальный инвестор по многим причинам боится огласки сбережений (тайна вкладов может быть открыта банком только определенному кругу лиц). Возможно, сбережения принадлежат не одному, а нескольким лицам. В этом случае очень удобен вклад «на предъявителя» (кто предъявит документ, тот вклад и получит). Конфисковать такой вклад невозможно, предъявить мошенникам иск за незаконно нажитый капитал нельзя. В нашей стране условия по этому вкладу несколько раз менялись. Например, раньше все операции совершались без предъявления паспорта, потом взносы принимались без предъявления паспорта (можно было определить если не владельцев, то получателей денег), а в последнее время все операции без исключения совершались по предъявлении паспорта (просматривается весь круг пользователей по счету). В таком виде вклад «на предъявителя» часто использовался не для сокрытия доходов, а для использования несколькими совладельцами счета. Прием вкладов «на предъявителя» в Сбербанке России прекращен.

В настоящее время тайна вкладов стала необходимостью в бытовом смысле, от ее сохранения может зависеть бизнес человека и даже его жизнь. Клиентам, нуждающимся в анонимности счета, банк предлагает номерной счет. Операции по данному счету совершает определенный круг работников, доступ к документам ограничен. Однако, хотя счет и анонимный, в банке есть информация, кому он принадлежит, значит, спрятать незаконные деньги нельзя.

В мировой практике наблюдается интерес вкладчиков к «условным вкладам» (в Сбербанке России прекращено их открытие). Счет открывается клиентом банка на имя другого лица, вкладчик может получить деньги только при выполнении определенного условия. Однако практика Сберегательного банка России показала нецелесообразность (на современном этапе) открытия такого счета, так как возникают большие проблемы с выполнением вкладчиком условия, поставленного при открытии счета (как правило, вноситель вклада в конечном счете от него отказывается).

При разработке видов вкладов не забыты и несовершеннолетние вкладчики. Для решения различных ситуаций (защита несовершеннолетнего и т.д.) в ряде случаев деньги вносятся на счета несовершеннолетних лиц, а в силу своей незрелости их права по распоряжению вклада ограниченны. Однако если вклад сделан самим несовершеннолетним, то ограничений не предусматривается.

1.2.1 Вклады Сбербанка России и их основные условия

1.2.2 Вклад Мультивалютный Сбербанка России

Сроки хранения вклада от 1 года до 2 лет, 2 года. Валюта вклада рубли, доллары США, евро. Вклад открывается наличными деньгами одновременно в трех валютах, по каждой из которых устанавливается неснижаемый остаток.

Процентные ставки устанавливаются исходя из суммы неснижаемого остатка и срока вклада.

Минимальная сумма неснижаемого остатка: 5 рублей, 5 долларов США, 5 евро.

Преимущества:

а) совершение приходных операции наличными деньгами от 1 000 руб., 100 долларов США, 100 евро;

б) минимальная сумма безналичных дополнительных взносов не ограничена;

в) причисление процентов к остатку по каждому из счетов вклада производится по истечении каждого трехмесячного периода, а также по окончании основного (пролонгированного) срока вклада;

г) проценты, причисленные к остатку каждого счета вклада, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

д) возможность получения причисленных к остатку вклада процентов в полной сумме или частично;

е) возможность совершения конверсионных операций между счетами вклада;

ж) возможность повышать сумму неснижаемого остатка по каждому из счетов вклада путем заключения дополнительного соглашения в течение всего срока вклада, при этом процентная ставка увеличивается до размера, соответствующего новому неснижаемому остатку;

з) по вкладу предусмотрена неоднократная пролонгация;

и) получение дохода при досрочном востребовании вклада по особой схеме.

Процентные ставки по вкладу «Мультивалютный Сбербанка России»

Таблица 5 - Вклады в рублях (% годовых)

Неснижаемый остаток	Процентная ставка, % годовых
	от 1 года до 2 лет	2 года
1	2	3
5	0,01%	0,01%
15 000	4,50%	5,00%
50 000	5,00%	5,50%
100 000	5,25%	5,75%
500 000	5,50%	6,00%
1 000 000	5,75%	6,25%

Таблица - 6 Вклады в долларах США (% годовых)

Неснижаемый остаток	Процентная ставка, % годовых
	от 1 года до 2 лет	2 года
1	2	3
5	0,01%	0,01%
500	2,00%	2,50%
5 000	2,75%	3,25%
10 000	2,80%	3,35%
50 000	2,85%	3,50%
100 000	3,25%	3,75%

Таблица 7- Вклады в евро (% годовых)

Неснижаемый остаток	Процентная ставка, % годовых
	от 1 года до 2 лет	2 года
1	2	3
5	0,01%	0,01%
500	2,00	2,50%
5 000	2,75%	3,25%
10 000	2,80%	3,35%
50 000	2,85%	3,50%
100 000	3,25%	3,75%

1.2.3 Вклад Накопительный Сбербанка России

Сроки хранения вклада 2 года. Валюта вклада рубли. Минимальная сумма первоначального взноса: 30 000 рублей.

Преимущества:

а) процентная ставка устанавливается исходя из суммы первоначального взноса и изменяется в течение срока вклада в следующих случаях:

1) увеличивается на установленное договором вклада количество процентных пунктов c 366 и 546 дня;

2) при увеличении суммы вклада за счет внесения дополнительных взносов до новой суммовой градации, процентная ставка увеличивается до размера, соответствующего данной градации. Новая процентная ставка применяется со дня, следующего за днем соответствующего изменения суммы вклада. Перерасчет процентов, начисленных ранее в соответствии с меньшей суммовой градацией, при этом не производится.

б) причисление процентов производится по истечении каждого месячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока;

в) возможность получения причисленных к остатку вклада процентов в полной сумме или частично;

г) проценты, причисленные к остатку вклада, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

д) неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика;

е) совершение приходных операций наличными деньгами от 1 000 руб., безналичным путем - любая сумма;

ж) получение дохода при досрочном востребовании вклада.

Вклад Доверительный Сбербанка России

Сроки хранения вклада от 2 лет до 3 лет. Валюта вклада рубли. Минимальная сумма первоначального взноса: 10 000 рублей.

Процентные ставки устанавливаются в зависимости от срока вклада и не подлежат изменению в течение срока, установленного договором.

Преимущества:

а) процентная ставка не изменяется в течение срока хранения;

б) начисление и получение процентов - по окончании основного (пролонгированного) срока вклада;

в) проценты, причисленные к остатку вклада, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

г) неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика;

д) получение дохода при досрочном востребовании вклада по особой схеме.

1.2.4 Вклад Депозит Сбербанка России

Сроки хранения вклада от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года, от 1 года до 2 лет, 3 года. В рублях и валюте. Минимальная сумма первоначального взноса в рублях - 1000 рублей, в долларах США - 300 долларов США, в евро - 300 евро.

Преимущества:

а) процентная ставка не изменяется в течение срока хранения;

б) причисление процентов производится по истечении каждого месячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока;

в) проценты, причисленные к остатку вклада, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

г) неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика;

д) получение дохода при досрочном востребовании вклада по особой схеме.

1.2.5 Вклад Особый Сбербанка России

Сроки хранения вклада от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года, от 1 года до 2 лет, 2 года. В рублях и валюте.

Минимальная сумма первоначального взноса в рублях - 30 000 рублей, в долларах США - 1 000 долларов США, в евро - 1 000 евро.

Таблица 8 - Размер неснижаемого остатка:

вклады в рублях	вклады в долларах США	вклады в евро
1	2	3
30 000	1 000	1 000
100 000	5 000	5 000
1 000 000	50 000	50 000
3 000 000	100 000	100 000
8 000 000	200 000	200 000
50 000 000	1 000 000	1 000 000
100 000 000	3 000 000	3 000 000

Преимущества:

а) пополнение вклада наличными на сумму от 1000 рублей, 100 долларов США (евро) и выше в течение всего срока хранения;

б) минимальная сумма безналичных дополнительных взносов не ограничена;

в) возможность повышения процентной ставки в течение срока хранения путем заключения дополнительного соглашения на увеличение неснижаемого остатка;

г) причисление процентов производится по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока;

д) проценты, причисленные к остатку вклада, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

е) неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика;

ж) получение дохода при досрочном востребовании вклада по особой схеме.

1.2.6 Вклад Пополняемый депозит Сбербанка России

Сроки хранения вклада от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года, от 1 года до 2 лет, 2 года. В рублях и валюте.

Минимальная сумма первоначального взноса в рублях - 1 000 рублей, в долларах США - 300 долларов США, в евро - 300 евро.

Преимущества:

а) пополнение вклада наличными на сумму от 1000 рублей, 100 долларов США (евро) и выше в течение всего срока хранения;

б) минимальная сумма безналичных дополнительных взносов не ограничена;

в) процентная ставка не изменяется в течение срока хранения;

г) причисление процентов производится по истечении каждого месячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока;

д) проценты, причисленные к остатку вклада, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

е) неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика;

ж) получение дохода при досрочном востребовании вклада по особой схеме .

1.2.7 Вклад Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России

Вклады для пенсионеров. Для вкладчиков, получающих пенсии из Пенсионного фонда Российской Федерации (его территориальных органов), министерств и ведомств, осуществляющих пенсионное обеспечение, от негосударственных пенсионных фондов, а так же тех, кому до достижения пенсионного возраста осталось не более 2-х месяцев.

Открытие счета осуществляется по предъявлении паспорта и пенсионного удостоверения, за исключением следующего. Вкладчик, достигнувший пенсионного возраста или которому до достижения пенсионного возраста осталось не более 2 месяцев, может открывать вклад без предъявления пенсионного удостоверения. Вкладчик, не достигнувший пенсионного возраста, у которого возникло право на получение пенсии от Пенсионного фонда Российской Федерации (территориальных органов ПФР) по основаниям отличным от возрастных (например, пенсия по случаю утраты кормильца, по инвалидности и т.д.) может открыть вклад без предъявления пенсионного удостоверения при представлении документа, подтверждающего это право. В таком же порядке вправе открыть вклад на имя вкладчика, относящегося к вышеперечисленным категориям, его доверенное лицо (законный представитель).

Сроки хранения вклада от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года, от 1 года до 2 лет, 2 года. Минимальная сумма первоначального взноса в рублях - 1 000 рублей.

Преимущества:

а) пополнение вклада наличными на сумму от 1000 рублей, 100 долларов США (евро) и выше в течение всего срока хранения;

б) минимальная сумма безналичных дополнительных взносов не ограничена;

в) процентная ставка не изменяется в течение срока хранения;

г) причисление процентов производится по истечении каждого месячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока;

д) проценты, причисленные к остатку вклада, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

е) неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика;

ж) получение дохода при досрочном востребовании вклада по особой схеме

1.2.8 Вклад Пенсионный депозит Сбербанка России

Вклады для пенсионеров. Для вкладчиков, получающих пенсии из Пенсионного фонда Российской Федерации (его территориальных органов), министерств и ведомств, осуществляющих пенсионное обеспечение, от негосударственных пенсионных фондов, а так же тех, кому до достижения пенсионного возраста осталось не более 2-х месяцев.

Открытие счета осуществляется по предъявлении паспорта и пенсионного удостоверения, за исключением следующего. Вкладчик, достигнувший пенсионного возраста или которому до достижения пенсионного возраста осталось не более 2 месяцев, может открывать вклад без предъявления пенсионного удостоверения. Вкладчик, не достигнувший пенсионного возраста, у которого возникло право на получение пенсии от Пенсионного фонда Российской Федерации (территориальных органов ПФР) по основаниям отличным от возрастных (например, пенсия по случаю утраты кормильца, по инвалидности и т.д.) может открыть вклад без предъявления пенсионного удостоверения при представлении документа, подтверждающего это право. В таком же порядке вправе открыть вклад на имя вкладчика, относящегося к вышеперечисленным категориям, его доверенное лицо (законный представитель).

Сроки хранения вклада, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года, от 1 года до 2 лет, от 2 лет до 3 лет, 3 года.

Минимальная сумма первоначального взноса: 1 000 рублей.

Преимущества:

а) процентная ставка не изменяется в течение срока хранения вклада;

б) начисление и выплата процентов производится ежемесячно, а так же по истечении основного (пролонгированного) срока;

в) проценты, причисленные к остатку, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

г) неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика;

д) получение дохода при досрочном востребовании по особой схеме.

Порядок распоряжения вкладами. Доверенности по вкладам и распоряжения на случай смерти

Распоряжения вкладами. Вкладом, хранящимся в структурном подразделении банка, распоряжается вкладчик либо его представитель. Договор по вкладу предусматривает право вкладчика оформлять доверенности и распоряжения на случай смерти.

Особенности порядка распоряжения вкладами несовершеннолетних вкладчиков. Право распоряжаться своим вкладом несовершеннолетнего лица ограничивается. Для определения конкретного порядка распоряжения вкладами этой группы населения следует прежде всего знать, к какой возрастной группе относится вкладчик, кем и в каком порядке был открыт счет. Например, вкладами, внесенными другими лицами на имя несовершеннолетних лиц, не достигших 18 лет, распоряжаются:

а) до достижения несовершеннолетним 14 лет -- его законный представитель;

б) по достижении несовершеннолетним 14 лет -- сам несовершеннолетний, но с письменного согласия его законного представителя.

Законными представителями несовершеннолетних вкладчиков могут быть их родители, усыновители, приемные родители, опекуны (до достижения малолетними подопечными 14 лет), попечители (до достижения подопечными 18 лет).

Разрешение несовершеннолетнему в возрасте от 14 до 18 лет на неоднократное получение денег по вкладу законный представитель записывает в графе «Для отметок» карточки лицевого счета и в извещении ф. № 36, подписывает и проставляет дату. Контролер удостоверяется в личности лица, дающего разрешение, записывает данные паспорта в извещении ф. № 36 и удостоверяет записи в лицевом счете и в извещении ф. № 36 своей подписью.

Разрешение на совершение по вкладу разовой расходной операции может быть оформленным в виде заявления на отдельном листе бумаги. Вместе с расходным ордером, заполненным вкладчиком, заявление направляется в последующий контроль филиала Сбербанка России.

Может быть представлено письменное разрешение на выдачу Денег, подписанное законным представителем, подпись которого должна быть засвидетельствована теми органами, которым предоставлено право удостоверять доверенности.

Законным представителем несовершеннолетнего вкладчика является любой из родителей (отец или мать). Однако при расторжении брака родителей либо решении суда о лишении одного из родителей родительских прав распоряжаться вкладом несовершеннолетнего до 14 лет и давать согласие на получение вклада вправе только тот родитель, которому несовершеннолетний передан на воспитание. О предъявленных документах делается отметка в карточке лицевого счета в графе «Для отметок».

Вкладами, внесенными самими несовершеннолетними в возрасте от 14 до 18 лет на свое имя либо открытыми в безналичном порядке (на суммы поступившей заработной платы, стипендий от предприятий, учреждений, организаций, где они работают, от учебных заведений, где они учатся), несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет распоряжаются самостоятельно. На такие счета по вкладам в качестве дополнительных взносов могут быть зачислены причитающиеся несовершеннолетним суммы пенсий, пособий, алиментов, страховые и наследственные суммы, а также суммы от других лиц.

Совершение операций по вкладам совершеннолетних вкладчиков, имеющих различные проблемы в реализации своих прав по распоряжению вкладами. Вкладом совершеннолетнего вкладчика, состоящего под опекой, распоряжается опекун этого вкладчика. Опекун должен представить в банк:

а) свой паспорт;

б) документ, подтверждающий назначение его опекуном;

в) разрешение органа опеки и попечительства на распоряжение вкладом подопечного;

г)сберегательную книжку.

Совершеннолетний вкладчик, состоящий под попечительством вследствие признания его судом ограниченно дееспособным, может распоряжаться вкладом с письменного согласия попечителя, которое должно быть удостоверено в установленном порядке. Дееспособный совершеннолетний вкладчик, вследствие состояния здоровья состоящий под попечительством в форме патронажа, распоряжается вкладом сам или при участии и помощи попечителя. При этом в согласии или разрешении попечителя он не нуждается. Попечитель вкладчика может распоряжаться вкладом своего...