Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: Кредитование физических лиц коммерческим банком

Автор:

Е.Н. Фомина

Руководитель работы:

А.И. Шаброва

Ульяновск - 2005

Содержание

• Введение
• 1 Кредит и его функции, принципы кредитования
• 1.1 Сущность и классификация кредита
• 1.2 Функции и принципы кредита
• 2 Кредитование физических лиц
• 2.1 Основные показатели деятельности банка
• 2.2 Общие условия кредитования физических лиц
• 2.3 Анализ кредитной заявки
• 2.4 Формы обеспечения и страхования залогов
• 3 Основные проблемы и направления совершенствования
• кредитования
• 3.1 Анализ состояния расчетов по кредитованию

3.2 Проектные показатели деятельности банка

3.3 Направление современного кредитования

Заключение

Список использованных источников

Введение

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита, средств мобилизованных банков во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.

Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве.

Кредит - форма движения ссудного капитала. Ссудный капитал - это денежный капитал, предоставляемый в ссуду на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности. Необходимость кредита вытекает из особенностей кругооборота капитала у одних хозяйствующих субъектов, в определенные промежутки времени появляются временно свободные денежные средства, у других появляется потребность в них, которая удовлетворяет с помощью кредита.

На современном этапе развития российской экономики наиболее привлекательными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

Особым видом кредита является потребительский кредит - кредит, назначение которого состоит в предоставлении населению денежных средств для удовлетворения потребительских нужд с последующим возмещением долга.

В странах с рыночной экономикой потребительский кредит как удобная и выгодная форма обслуживания населения играет большую роль в экономике. Поэтому он подвергается активному регулированию со стороны государства. Регулирование осуществляется как на уровне выдачи кредита, так и на уровне его использования и выражается либо в поощрении кредитования конечного потребителя через процентную ставку, срок кредита, либо в ужесточении режима кредитования.

В зарубежных странах потребительский кредит приобрел большое развитие. Он стимулирует спрос населения на товары и способствует увеличению их производства и реализации. Особенно широко к потребительскому кредиту прибегают частные лица - рабочие и служащие со средним уровнем дохода.

В США бытует понятие «жизнь в кредит». Зная о столь значительном росте и многообразии потребительской задолженности, можно легко понять среднего американца, который практически не представляет своей жизни без потребительского кредита. Особенно широко используют потребительский кредит люди молодого и среднего возрастов. В нашей стране потребительский кредит еще не приобрел такого развития, как в странах с рыночной экономикой, что связано с общей экономической и политической нестабильностью. В разных странах действуют разные законы в области кредитования индивидуальных заемщиков, однако их объединяет общая установка: ради повышения уровня жизни потребителей кредит должен быть доступен в необходимом объеме.

Сберегательный банк РФ - это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка - дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посреднических.

Уставный капитал Сберегательного банка РФ как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций (т.е. имя владельца регистрируется в специальном реестре, ведущемся в банке).

Сберегательный Банк РФ всегда воспринимался и по-прежнему воспринимается как банк народный, и это неудивительно - вряд ли найдется в России семья, в которой нет (или не было) хотя бы одной сберегательной книжки Сбербанка, или которая хотя бы раз не была в роли заемщика и не пользовалась услугами кредитования.

Сбербанк не первый год всерьез и не без успеха осваивает операции с юридическими лицами, активно работает на всех сегментах денежного и фондового рынков, направленных на развитие Банка как универсального кредитно-финансового института при сохранении лидирующего положения в сфере обслуживания частных клиентов.

Внедряя новые банковские продукты и совершенствуя действующие, Сбербанк стремится сделать свои услуги в сфере кредитования более доступными для всех групп существующих и потенциальных клиентов. Как уже было сказано, учреждения Банка активно кредитуют не только корпоративную клиентуру, но и население.

Население, как сторона (заемщик) по кредитному договору, является наиболее важным и выгодным партнером для банка в настоящее время, так как оно в общей массе заемщиков, по анализам некоторых практических работников. Составляет (если судить по объему выдаваемых кредитов) свыше 60%, да и к тому же, кредиты, выдаваемые ему банком, являются в основном краткосрочными, что влияет на быструю оборачиваемость ссудного капитала, что немаловажно в нынешних условиях.

Сбербанк вне конкуренции по разнообразию форм, сроков кредитования и уровню процентных ставок по кредитам населению.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное улучшение жизни населения в стране в частности и становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве в целом.

У экономики не будет перспектив развития, если продолжать политику сдерживания потребительского кредита и оценивать реального заемщика как потенциального должника, не способного возвратить ссуду.

Развитие кредита и банков, повышение их роли в экономике сопровождается появлением некоторых новых особенностей их функционирования, которые пока не получили адекватного отражения в экономической литературе. Поэтому можно считать закономерным обращение к проблеме кредита, к определению его понятия. Этот вопрос в 60-70-х годах широко дискутировался в отечественной экономической печати, но вступление России на путь строительства рыночной экономики вновь актуализировало обсуждение проблемы.

Дипломная работа имеет своей целью анализирование краткосрочного кредитования физических лиц Сбербанком Российской Федерации и совершенствование данного процесса.

Согласно цели в работе поставлены следующие задачи:

- проанализировать организацию краткосрочного кредитования физических лиц;

исследовать методические основы оценки платежеспособности клиентов банка;

изучить кредитование на примере Сенгилеевского отделения №4274 Сбербанка России.

Период исследования составляет два года (2003- 2004 гг).

Теоретической и методологической основой написания дипломной работы послужили законодательные акты РФ и постановления Правительства РФ, Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)», Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности», кроме того, были использованы материалы периодической печати по вопросам кредитования физических лиц, а также различные методические указания. Исследование было проведено на основе данных годовых отчетов, производственно-финансовых планов, текущей оперативной отчетности.

При исследовании были использованы следующие методы и приемы: монографический, расчетно-конструктивный, сравнения, обобщение результатов анализа.

кредитование сбербанк отчетность финансовый

1 Кредиты и его функции, принципы кредитования

1.1 Сущность и классификация кредита

Кредит происходит от латинского kreditum (ссуда, долг). В то же время kreditum переводится как “верую”, “доверяю”. В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Новый иллюстрированный энциклопедический словарь добавляет к данному определению “как правило, с уплатой процентов”. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы).

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Более кратко данное понятие можно выразить так: “Кредит - ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента; выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком”. Таким образом, в вышеприведенном определении кредита подчеркивается его сущность, как вида экономических отношений.

Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.

Банковское кредитование подразделяется на прямое и косвенное. Прямое кредитование - это кредитные отношения хозяйствующих субъектов непосредственно с банком. Косвенное кредитование означает, что кредитные отношения возникают в начале между хозяйствующими субъектами, которые впоследствии обращаются в банк за кредитами.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. К ним относятся возвратность кредитования, срочность, обеспеченность, кредита (в России используются следующие виды обеспечения - залог, банковская гарантия, поручительство, страховая ответственность заемщика за погашение кредита).

При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга - одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера.

Кредитная система - это совокупность банковских и иных кредитных учреждений и отношений между ними.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской федерации является двухуровневой и включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков [27,c. 103].

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а также форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие формы кредита: банковский, коммерческий, потребительский, государственный и международный.

Банк - кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов физических лиц.

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка.

Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Одной из первых форм кредитных отношений в экономике, породившей вексельное обращение и, тем самым, активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Находя практическое выражение в хозяйственно-финансовых отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа, является коммерческий кредит. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя - простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Цена кредита - ставка банковского процента. За счет этого процента банк покрывает издержки и получает прибыль. На величину процентной ставки влияет целый ряд факторов:

спрос на кредит со стороны заемщиков (чем он выше, тем дороже кредит);

ставка рефинансирования Центрального банка РФ;

срок кредита;

вид кредита;

средняя процентная ставка привлечения на межбанковском кредитном рынке;

состояния денежного обращения в стране (в период инфляции процентная ставка расчет, в период дефляции - падает).

Главный отличительный признак потребительского кредита - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

Государственный кредит - совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, с другой, при которых государство выступает преимущественно в качестве заемщика, а также кредитора и гаранта. В количественном отношении преобладает деятельность государства как заемщика средств. Объемы операций в качестве кредитора, т.е. когда государство предоставляет ссуды юридическим и физическим лицам значительно ниже. В тех случаях, когда государство берет на себя ответственность за погашение займов или выполнение других обязательств, взятых физическими и юридическими лицами, оно является гарантом.

Инвестиционные операции банков - это долгосрочное вложение денежных средств в целях получения прибыли. В узком смысле слова - это вложения в ценные бумаги.

Пассивные операции коммерческого банка - это операции, с помощью которых формируются банковские ресурсы. Финансовые ресурсы банка делятся на собственные и заемные. К собственным источникам относятся уставный капитал, резервный капитал, прибыль банка. Заемные средства - это депозиты, кредиты Центрального банка РФ и других банков, эмиссия не инвестиционных ценных бумаг (векселей, депозитарных расписок и др.).

За 2002-2004 гг. произошли изменения в ресурсах кредитных организаций:

увеличились депозиты населения;

возрос объем средств, привлеченных банками от предприятий и организаций;

повысился объем привлеченных межбанковских кредитов, в рублях;

возросла прибыль банков и др.

Международный кредит рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов кредит всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности - и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру).

Наиболее распространенными в современных российских условиях являются краткосрочные целевые кредиты. По срокам они не превышают одного года, носят разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки. По целевому назначению, можно выделить кредиты на производственные цели, кредиты на торгово-посреднические операции, кредиты на временные нужды. Заемщиками целевых кредитов могут быть организации, не имеющие расчетных счетов в банке-кредиторе, однако, поскольку риски банка в данном случае значительно возрастают, банки предпочитают кредитовать своих клиентов.

Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов банковских операций.

Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиями любой формы собственности) предоставляют заемщикам при соблюдении принципов целевого использования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной политики банка определяются Советом директоров Сберегательного банка РФ в соответствии законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно - инвестиционном комитете.

Сберегательный банк Российской Федерации предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет кредитного формирования кредитного портфеля, как правило, имело, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операциям.

Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

Кредитные операции - наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проведенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние.

Сберегательный банк РФ, как и другие крупные банки, осуществляет межбанковское кредитование. Предоставляют в основном краткосрочные кредиты коммерческим банкам (или отделениям Сбербанка) за счет имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов. В качестве обеспечения ссуд выступают также залог имущества, залог ценных бумаг, гарантия (поручительство). При отсутствии средств у банка - заемщика для погашения основного долга или процентов банка - кредитор взыскивает средства с гаранта или реализует залоговое право банка.

Ссуды на производственные цели связаны с получением заемщиками кредитов для финансирования закупок сырья, складирования готовой продукции и осуществлением производственных затрат. Если ссуда связана с накоплением производственных запасов, банк может предоставить заемщику в определенном размере от суммы текущих товарно-материальных запасов, например 35% от суммы товаров на складе. В данном случае возврат кредита производится по мере продажи товарно-материальных запасов.

Кредиты на временные нужды предоставляются на выплату заработной платы и платежи в бюджет, то есть служат для удовлетворения краткосрочной потребности клиента в денежных средствах. Кредит на выплату заработной платы предоставляется хозяйствующим субъектам при временном недостатке у них средств на расчетном счете.

Особенности предоставления отдельных видов кредитов, оформления кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования устанавливаются дополнительно нормативными документами Сбербанка России.

Кредитование физических лиц осуществляется центральным аппаратом, филиалами (территориальными банками, отделениями) и дополнительными офисами Сбербанка России в валюте Российской федерации и иностранной валюте.

Кредитование физических лиц на условиях, отличных от условий, предусмотренными настоящими правилами, возможно только по решению Кредитного комитета Сбербанка России.

В территориальном банке ведется единая база данных о заемщиках и предоставленных территориальным банком и отделениями, организационно подчиненными территориальному банку, кредитах по форме и в объемах, утвержденных кредитным комитетом территориального банка.

Потребительскими кредитами в нашей стране называют кредиты, предоставляемые населению. При этом потребительский характер кредита определяется целью предоставления кредита (объектом кредитования). В России к потребительским кредитам относятся любые виды кредитов, предоставляемых населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и другие.

Таким образом, кредит является многогранным процессом, который охватывает все стороны экономической деятельности. Роль кредита в развитии производства проявляется в его функциях.

1.2 Функции и принцип кредита

При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция - есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятий функции и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

Сущность кредита выступает в его трех функциях:

- распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);

- создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);

- осуществления контроля над эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Заемные средства для пополнения оборотных средств традиционно включают банковский краткосрочный кредит. В настоящее время он активно используется лишь в тех случаях, когда кредитуемая операция приносит доход, превышающий расходы по уплате банковского процента за пользование ссудой.

Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. В условиях инфляции заемные средства в виде кредитов банка нередко используются более эффективно, чем собственные оборотные средства. Причина в том, что заемные источники имеют целевое назначение, как правило, совершают более быстрый кругооборот; за их использованием ведется более жесткий контроль со стороны финансовых служб. Кроме того, заемщик, возмещая банку, кредит в большей степени, чем ожидалось, обесцененными деньгами, также оказывается в выигрыше.

Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.

Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются. При этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливов средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы организации капитала.

Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Способность кредита предвосхищать будущие расходы обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений.

Говоря о значении кредита в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли. Дело в том, что кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.

Важная функция кредита - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги, как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Любая эмиссия - наличная или безналичная - результат кредитной операции. Прирост эмиссии - это в то же время и прирост ресурсов ссудного фонда. Разумеется, данный ресурс должен строго ограничиваться потребностями нормального денежного оборота с учетом действия закона денежного обращения. В этом также проявляется необходимость кредита.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса.

Хотя функция кредита - категория объективная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их - дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают конкретный вид кредита, экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности.

Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор - будь то банк, предприниматель или частное лицо - своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга.

Ряд экономистов при исследовании данного вопроса выделяют следующие принципы кредитования: возвратность, срочность, платность и обеспеченность. Другие специалисты добавляют к вышеназванным принципам целевой характер кредита и дифференцированность кредитования. Автор считает, что исходя из банковской практики, все указанные принципы являются важными, соблюдение их позволяет избежать наличия невозвратных кредитов, просроченной ссудной задолженности и, следовательно, убытков.

Итак, к принципам кредитования относятся:

- возвратность и срочность кредитования;

- дифференцированность кредитования;

- целевой характер кредита;

- обеспеченность кредита;

- платность банковских ссуд.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому “золотое” банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. По срокам погашения банковские ссуды подразделяются на:

- краткосрочные ссуды - предоставляются на срок до одного года;

- среднесрочные ссуды - предоставляются на срок от одного года до трех лет;

- долгосрочные ссуды - средний срок погашения от трех до пяти лет;

- онкольные ссуды - подлежат возврату в фиксированный срок после официального уведомления от кредитора.

Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Практическая реализация принципа может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.) Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля над соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента. Как исключение из этого правила существуют ссуды общего характера, которые используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика условий ссуды, отношений с заемщиком.

Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда).

В обеспечении ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.), иностранную валюту.

В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится в собственности заемщика или принадлежит ему в праве полного хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика.

Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. Если рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя. Интересна позиция с обеспечением при потребительском кредитовании, где возможен статистический подход оценки кредитного риска и обеспечением может являться хороший набор определенных критериев ссудополучателя. В настоящее время в банках используется такой вид кредита, как доверительный, единственной формой обеспечения которого является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.

Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода “цена” кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономному расходованию привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

- ставка рефинансирования Центрального Банка РФ;

- средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

- срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег);

- сезонность производства (например, в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе - сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север).

Кроме того, на определение ставки процента влияет цикличность развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема - снижается), ситуация на международном кредитном рынке, динамика денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается). А также динамика производства и обращения, определяющая потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков, соотношение между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

Ссудный процент может взиматься в момент общего погашения ссуды, или равномерно выплачивается заемщиком в течение всего срока действия кредитного договора. Также ссудный процент может быть удержан банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

Кроме того, в кредитном договоре могут быть предусмотрены различные виды процентных ставок. Если процентная ставка фиксированная, то в течение всего периода кредитования она не подлежит пересмотру. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании. Плавающие процентные ставки постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке. Ступенчатые процентные ставки используются в период сильной инфляции и периодически пересматриваются.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

В процессе кредитования постоянно используются следующие термины и определения:

Юридическое лицо - организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Индивидуальный предприниматель - гражданин Российской Федерации, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Кредитный комитет - постоянно действующий коллегиальный орган Банка, к компетенции которого относится принятие решений по вопросам кредитования, индивидуальных предпринимателей и физических лиц в пределах установленных полномочий.

Кредитный комитет Сбербанка России - Комитет Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций.

Комитет по ставкам и лимитам - Комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

Банк - центральный аппарат, филиал, дополнительный офис филиала Сбербанка России, осуществляющие кредитование юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

Кредитующее подразделение - подразделение Банка, на которое возложены функции кредитования юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

Кредитная документация - Кредитный договор, Договор об открытии не возобновляемой кредитной линии, Договор об открытии возобновляемой кредитной линии, Генеральное соглашение об открытии кредитной линии и Договоры, заключаемые на основании и в соответствии с ним, а также документы, которыми оформлено обеспечение по кредиту (договор залога, поручительства и т.п.).

База данных - база данных, ведущая в Банке по Заемщикам.

Транш - сумма кредитных ресурсов, перечисляемых Банком Заемщику в определенную дату либо период времени в соответствии с условиями Кредитного договора (Договора о кредитной линии).

Таким образом, анализ общих основ кредитных отношений позволяет сделать вывод: кредит обеспечивает непрерывность процесса производства и способствует ускорению экономического развития. В современных условиях особую актуальность приобретает краткосрочное кредитование физических лиц.

2. Кредитование физических лиц

2.1 Основные показатели деятельности банка

Сенгилеевское отделение Сберегательного банка № 4274 осуществляет свою деятельность на территории двух административных районов - Сенгилеевском и Тереньгульском Ульяновской области. На данной территории отделение Сбербанка занимает ведущее место среди кредитных организаций по оказанию такого широкого спектра банковских услуг. ОСБ № 4274 является филиалом Сберегательного банка Российской Федерации.

Отделение Сбербанка осуществляет банковские операции и сделки, предусмотренные Положением о филиале 10. Объем полномочий руководителя филиала определяется доверенностью, выданной ему Банком. Отделение наделено имуществом, которое может самостоятельно в установленном порядке приобретаться и использоваться.

Деятельность филиала осуществляется на основании утвержденных Банком планов (бизнес-плана, финансового плана и других), разрабатываемых филиалом с учетом особенностей его деятельности в порядке, определенном Банком. Он должен соблюдать нормативы, установленные для филиала Банком, уплачивать налоги, сборы и иные обязательные платежи в соответствующий бюджет, и внебюджетные фонды.

Отношения Сенгилеевского отделения с клиентами строятся на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, установленных Банком, с обязательным использованием типовых форм договоров.

Отделение гарантирует тайну об операциях, об операциях, о счетах и вкладах клиентов и корреспондентов банка, а также об иных сведениях, устанавливаемых Банком и составляющих его коммерческую тайну.

Справки по операциям и счетам клиентов могут выдаваться только в случаях и в порядке, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.

Работники филиала несут ответственность за разглашение сведений, составляющих банковскую и коммерческую тайну, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законодательством.

Отделение Сбербанка № 4274 осуществляет следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

- размещение привлеченных денежных средств от имени Банка;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством РФ и правилами банка;

- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- приобретение права требований от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- осуществление лизинговых операций;

- оказание консультационных и информационных услуг;

- распространение и обслуживание пластиковых карточек международных и российских платежных систем, членом которых является банк или с которыми банком подписаны соглашения о сотрудничестве;

- осуществление покупку, продажу, учет, хранение, и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета 10, с. 4.

В настоящее время приоритетной задачей отделения - кредитование физических и юридических лиц, так как является основным источником получения доходов и одним из направлений по размещению привлеченных пассивов.

Основными направлениями деятельности отделения Сбербанка №4274 являются привлечение свободных финансовых средств населения и юридических лиц и размещение этих средств в наиболее выгодные источники получения дополнительного дохода - депозиты, ценные бумаги, кредитование физических и юридических лиц.

Состояние структуры общих активов Сенгилеевского отделения Сбербанка РФ на 01.01.2006 г.:

Рисунок 1 - Структура активов Сенгилеевского отделения Сбербанка на 2005г.

- ликвидные активы составят 8 130,3 млн. руб. (17,9% от суммы общих активов): средства в банках - 6,8%; наличные средства - 11,1%

- кредитный портфель - 28 627,1 млн. руб. (63,0%);

- вложения в ценные бумаги - 2 398,2 млн. руб. (5,3%);

- дебиторская задолженность - 2 022,3 млн. руб. (4,5%);

- основные средства и нематериальные активы - 3 321,5 млн. руб. (7,3%);

- прочие активы - 915,0 млн. руб. (2,0%).

По предоставленной информации о ссудах можно проследить динамику развития кредитного портфеля. По данным таблицы 1 мы видим, что остатки срочной ссудной задолженности физических лиц на 01.01.2005г. составили 67 712 тыс. руб. Бизнес-план выполнен на 98,28%. Невыполнение составило в абсолютном выражении 1 188 тыс. руб.

Динамика объемов выдачи кредитов физическим лицам в течение года складывалась неплохо, за исключением ноября - декабря. На протяжении всего года отделением перевыполнялся план по остаткам срочной ссудной задолженности частных клиентов в среднем на 3,5%. В связи с тем, что на ноябрь, декабрь был запланирован высокий прирост выдачи, план выполнить не удалось.

Анализируя показатели кредитования частных клиентов в течение последних двух лет, можно сказать, что самая максимальная выдача приходится на июнь-сентябрь месяцы. Это связано с сезоном строительства, отпусков, вступительных экзаменов и т.п. Но даже в эти месяцы максимальная выдача не превышала показателя в 5700 тыс. руб. в месяц. В 2004 году за декабрь месяц был запланирован прилив в размере 8600 тыс. руб. Фактическая выдача за декабрь составила 7030 тыс. руб. Таким образом, выполнения бизнес-плана по остаткам срочной ссудной задолженности достичь не удалось.

Отделению были доведены контрольные показатели по выдаче краткосрочных кредитов физическим лицам. Данный показатель по состоянию на 01.01.2005 г. должен составлять 2700 тыс. руб. Фактически остаток ссудной задолженности по краткосрочным кредитам составляет 2255 тыс. руб., т.е. 83,52% от плана. Нехватка в абсолютном выражении составила 445 тыс. руб.

...