Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Республики Беларусь

Учреждение образования

«Витебский государственный технологический университет»

кафедра «Коммерческая деятельность»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Деньги, кредит, банки

на тему: Организация межбанковских расчетов (в развитых странах и Республике Беларусь)

Витебск

2013 г.

СОДЕРЖАНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• 1 СУЩНОСТЬ И ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ
• 2 ВИДЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ. РАСЧЕТЫ ЧЕРЕЗ РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ЦЕНТРЫ. ПРЯМОЙ И КОСВЕННЫЙ РАСЧЕТЫ. КЛИРИНГ
• 3 ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ
• 4 РАЗВИТИЕ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Межбанковские расчеты -- это способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских отношений.

Актуальность работы состоит в том, что увеличение объемов межбанковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.

Цель курсовой работы -- исследование организации межбанковских расчетов в Республике Беларусь.

Исходя из данной цели, в курсовой работе основное внимание было уделено решению следующих задач:

- проанализировать нормативно-правовую базу, регулирующую межбанковские расчеты;

- изучить механизм осуществления межбанковских расчетов в Республике Беларусь и порядок их отражения в учете;

- рассмотреть зарубежный опыт проведения межбанковских расчетов;

- рассмотреть расчеты через счета открытые в Национальном Банке Республики Беларусь и других кредитных организациях, порядок отражения в учете.

Объектом исследования данной курсовой работы является осуществление межбанковских расчетов.

Практическая значимость работы состоит в том, что ее основные положения и выводы могут быть использованы при подготовке к экзаменам и семинарам.

При написании курсовой работы были использованы законодательные акты Республики Беларусь, нормативно-правовые акты Национального Банка, периодические издания, учебные пособия, электронные ресурсы.

Курсовая работа состоит из четырех разделов.

В первом разделе рассмотрена сущность межбанковских расчетов в Республике Беларусь.

Во втором разделе проанализированы виды межбанковских расчетов.

В третьем разделе рассмотрена организация межбанковских операций в зарубежных странах.

Четвертый раздел посвящен развитию межбанковских расчетов.

1 СУЩНОСТЬ И ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

Осуществление безналичных расчетов в хозяйственных отношений между поставщиками и потребителями продукции обусловливает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков.

Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными учреждениями и между их филиалами. Оба уровня межбанковских расчетов имеют как общие черты, так и определенные различия. Данные виды взаимоотношений кредитных учреждений различаются по форме организации и по экономическому содержанию.

Организационные различия заключаются в том, что при расчетах между кредитными организациями реализуются отношения экономически обособленных субъектов, а межфилиальные расчеты осуществляются в границах одного банка. Наиболее существенным является различие в этих видах расчетов по их экономическому содержанию. Внутреннее содержание расчетов между кредитными учреждениями и межфилиальных расчетов характеризуется границей платежа, способом взаимоотношений участников и техникой осуществления расчетов.

Под границей платежа понимается количество денежных средств, максимально возможных к переводу. При межфилиальных операциях такое количество фактически не ограничено. Платежи между кредитными организациями могут осуществляться лишь в рамках имеющихся у последних денежных средств.

Юридически независимые участники расчетов -- кредитные организации -- самостоятельно определяют источники и пути размещения денежных средств. Следовательно, межбанковские отношения могут возникать только на договорных началах. Межфилиальные отношения, в том числе и расчетные, строятся на единых правилах, устанавливаемых головным банком для всех его подразделений. Различия к технике построения расчетных операций между банками вытекают из способа их взаимоотношений. Филиалы одного банка довольно жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.

Межбанковские расчеты совершаются на базе открытых корреспондентских счетов. Различают межбанковские расчеты внутри страны, которые совершаются в централизованном и децентрализованном порядке, и международные расчеты, которые осуществляются децентрализовано.

Межбанковские расчеты внутри страны, включая расчеты по сделкам купли-продажи иностранной валюты и ценных бумаг, купли-продажи кредитных ресурсов, с использованием пластиковых карточек, производятся в основном централизованно, посредством корреспондентских счетов, открытых каждым банком в Национальном Банке Республики Беларусь (НБРБ).

Децентрализованные расчеты внутри страны осуществляются между банками-резидентами по открытым друг у друга корреспондентским счетам в иностранной валюте, как правило, для последующих международных расчетов.

При международных расчетах децентрализованные расчеты производятся на базе счетов «Ностро» и «Лоро», открываемых у банков-корреспондентов в иностранной валюте и валюте Республики Беларусь. Все расчетные операции по ним осуществляются в соответствии с установленным режимом счета.

Централизованный порядок межбанковских платежей обеспечивается Автоматизированной системой межбанковских расчетов (АС МБРЦ).

Роль Национального банка страны как организатора платежной системы заключается в ведении и регулировании корреспондентских счетов коммерческих банков и собственного межфилиального счета. Платежи по этим счетам производятся через Белорусский межбанковский расчетный центр (БМРЦ), который выступает техническим оператором АС МБРЦ.

В соответствии с принципами функционирования национальной платежной системы межбанковский платежный оборот делится на два потока. Основной поток охватывает расчеты по платежам, которые совершаются в режиме реального времени на валовой основе. Валовая основа предполагает проведение расчета только в полной сумме, без всякого зачета.

Межбанковские расчеты в Республике Беларусь осуществляются в системе BISS, являющейся основным функциональным компонентом автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка (далее -- АС МБР). BISS (Belarus Interbank Settlement System) -- система межбанковских расчетов, функционирующая на валовой основе, в которой в режиме реального времени осуществляются расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, а также расчеты по результатам клиринга в смежных системах (по сделкам купли-продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, по операциям с использованием банковских пластиковых карточек). Одним из обязательных условий для осуществления расчетов через систему BISS является установление корреспондентских отношений с Национальным банком путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке [3, ст.18].

Функции оператора АС МБР выполняет Расчетный центр Национального банка Республики Беларусь (далее -- Расчетный центр). Расчетный центр имеет право электронной цифровой подписи электронных сообщений, создаваемых в результате проведения межбанковских расчетов, а также право дополнительного удостоверения электронной цифровой подписью исполненных электронных платежных документов.

Режим работы системы BISS определяется графиком приема и обработки системой BISS электронных платежных документов и электронных сообщений (далее -- график системы BISS) [3, ст.24].

Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются с учетом следующих принципов:

- разделение платежного потока на электронные платежные документы Национального банка, срочные электронные платежные документы и несрочные электронные платежные документы;

- обработка электронных платежных документов в режиме реального времени;

- проведение межбанковских расчетов по срочным электронным платежным документам, включая электронные платежные документы Национального банка на дебетование корреспондентских счетов банков в соответствии с законодательством Республики Беларусь, на валовой основе в пределах денежных средств на корреспондентских счетах банков;

- проведение межбанковских расчетов по несрочным электронным платежным документам с использованием взаимозачета с учетом суммы резерва, устанавливаемого банками для осуществления расчетов по несрочным электронным платежным документам.

- отражение суммы каждого электронного платежного документа по корреспондентскому (межфилиальному) счету банка (Национального банка) индивидуально в полном размере платежа;

- наличие технологической возможности комплексного управления состоянием корреспондентских счетов, включая мониторинг состояния расчетов и использование предоставляемых Национальным банком инструментов поддержания ликвидности.

Банк-отправитель на основании оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь платежных документов от своего имени формирует электронные платежные документы и передает их в систему BISS. Передача электронных платежных документов в АС МБР производится банками и Национальным банком равномерно в соответствии с графиком системы BISS непосредственно после списания денежных средств со счетов клиентов либо со счетов по учету собственных платежей. В формируемых для передачи в систему BISS электронных платежных документах банками-отправителями указывается статус: «Срочный» или «Несрочный».

При отсутствии (недостаточности) денежных средств на корреспондентском счете банка-отправителя срочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств. Очередь ожидания средств по срочным электронным платежным документам формируется в зависимости от времени их поступления и с учетом приоритетов. В случае недостаточности суммы резерва и (или) отсутствии встречных электронных платежных документов несрочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств для обработки в следующем сеансе взаимозачета. Обработка несрочных электронных платежных документов из очереди ожидания средств осуществляется независимо от времени их поступления. Банк-отправитель может отозвать электронный платежный документ из очереди ожидания средств по срочным и несрочным электронным платежным документам путем передачи в систему BISS электронного сообщения.

В системе BISS допускается перевод несрочных (срочного) электронных платежных документов в срочные (несрочный) посредством направления банком-отправителем в систему BISS соответствующих электронных сообщений на присвоение им приоритета.

Межбанковский расчет в системе BISS является окончательным и не подлежит аннулированию после изменения состояния корреспондентских (межфилиального) счетов банков (Национального банка).

Банки-получатели на основании электронных платежных документов банков-отправителей, дополнительно удостоверенных электронной цифровой подписью Расчетного центра, отражают операции по корреспондентскому счету банка и субкорреспондентским счетам филиалов (отделений) банка Республики Беларусь, зачисляют денежные средства на счета клиентов либо на счета по учету собственных средств банка-получателя в кратчайшие сроки в течение текущего операционного дня банка.

В процессе осуществления международных расчетов и совершения финансовых операций банки и финансовые организации пользуются услугами Сообщества Всемирной Интербанковской Финансовой Телекоммуникации (СВИФТ) -- SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication), обеспечивающего оперативную, безопасную и надежную передачу финансовых сообщений по всему миру. Сегодня практически все белорусские банки в своей работе активно используют сеть SWIFT.

Существуют две принципиальные схемы подключения к сети SWIFT: собственное подключение и коллективное.

Собственное подключение означает создание собственного аппаратно-программного комплекса SWIFT CBT (Computer Based Terminal), установленного непосредственно на территории подключающегося пользователя. При этом CBT пользователя физически подключен к сети SWIFT и полностью обслуживается сотрудниками банка.

Коллективное подключение означает удаленное использование банком аппаратно-программного комплекса SWIFT другой финансовой организации в разделенном режиме (Shared Connection) или подключение через Сервис-Бюро. В этом случае подключающая организация несет полную ответственность перед SWIFT за организацию безопасной работы подключающегося Пользователя.

Коллективное подключение к сети SWIFT позволяет банкам за счет совместного использования существенно сокращать затраты на приобретение и техническую поддержку лицензий на программное обеспечение SWIFT (SWIFT интерфейс), на приобретение и техническую поддержку системно-технических и телекоммуникационных средств для функционирования SWIFT интерфейса, сокращать свои эксплуатационные расходы и обеспечивать стабильную работу в сети SWIFT.

С целью уменьшения затрат на подключение к сети SWIFT Национальным банком Республики Беларусь и белорусскими банками в 1994 г. на базе Республиканского унитарного предприятия «Белорусский межбанковский расчетный центр» (УП БМРЦ, ныне -- Расчетный центр Национального банка Республики Беларусь) был организован Абонентский Пункт Коллективного Доступа к сети SWIFT (АПКД SWIFT).

Национальный банк осуществил финансирование приобретения Генеральной лицензии на SWIFT интерфейс и системно-технических средств, необходимых для функционирования коллективного интерфейса. Банки, участники АПКД SWIFT, приобретают лишь лицензии участников на SWIFT интерфейс.

Функционирование коллективного интерфейса обеспечивается Расчетным центром. Банки, участники АПКД SWIFT, возмещают эксплуатационные расходы Расчетного центра в соответствии с согласованным механизмом возмещения затрат.

В 2001 г. Национальным банком был осуществлен перевод АПКД SWIFT на новую программно-техническую платформу IBM/AIX с использованием интерфейса SWIFTAlliance Access. В настоящее время услугами коллективного интерфейса SWIFTAlliance Access для доступа к сети SWIFT пользуются более 20 белорусских банков, включая Национальный банк.

Расчетный центр для коллективных пользователей АПКД SWIFT оказывает на договорной основе услуги:

- по обеспечению передачи межбанковской информации через абонентский пункт коллективного доступа к сети SWIFT;

- по обеспечению технической поддержки установленного у пользователей программного обеспечения SWIFT интерфейса;

- по обеспечению сервисного технического обслуживания оборудования пользователей, установленного в АПКП SWIFT.

Расчетный центр для банков с собственным SWIFT интерфейсом, не являющихся участниками АПКД SWIFT, оказывает на договорной основе услуги по обеспечению передачи межбанковской информации через АПКД SWIFT по интерфейсу SWIFT Alliance Gateway.

2 ВИДЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ. РАСЧЕТЫ ЧЕРЕЗ РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ЦЕНТРЫ. ПРЯМОЙ И КОСВЕННЫЙ РАСЧЕТЫ. КЛИРИНГ

Межбанковскую операцию, проводимую через систему расчетно-кассовые центры (РКЦ) можно разделить на три фазы:

- инициирование платежа (начальный провод);

- расчет по платежу (ответный провод);

- урегулирование расчетов (взаимная выверка).

Такое разделение позволяет четко проследить и разграничить функции контрагентов и посредников при платеже и их ответственность. Поэтому механизм расчетов между коммерческими банками на основе движения средств по счетам, открытым в центральном банке, является основой для регулирования последним деятельности банков второго уровня и, в конечном счете, всей экономики.

Основная функция РКЦ -- проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Расчеты производятся на валовой основе. Вместе с тем РКЦ занимаются эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями. В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков.

Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Порядок открытия корреспондентских счетов в коммерческом банке определяется теми же нормами, которые действуют в отношении расчетных счетов клиентов банка. В договоре предусматриваются процедуры всех операций по корреспондентскому счету, а также ответственность сторон за нарушение условий договора.

Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банка корреспондентский счет -- это своего рода «расчетный счет», на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и неиспользованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений).

Проведение расчетов на валовой основе предусматривает совершение перевода денежных средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу.

Прямые корреспондентские отношения представляют собой договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг. Эти отношения возникают между кредитными учреждениями, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях практически каждый коммерческий банк связан корреспондентскими отношениями не с одним, а с десятками банков. Предметом этих отношений являются главным образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг, платежи на основе различных форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо), клиринг, операции с ценными бумагами, предоставление гарантий. Собственные операции банка включают активные и пассивные кредитные операции, покупку и продажу валют, ценных бумаг.

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов, к которым следует отнести такие: объем взаимных потоков платежей, цена и спрос на рынке кредитных ресурсов, возможность участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможность оперативного отзыва находящихся на корреспондентских счетах средств.

Возможно установление отношений между корреспондентами без открытия счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей -- расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях банков. Однако они могут проводиться и через счета, открываемые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов.

Установление корреспондентских отношений оформляется обменными письмами или заключением корреспондентского договора, в которых предусматриваются порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций. Для этого банки представляют друг другу следующие документы, необходимые для изучения надежности и состоятельности партнеров:

- нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций;

- отчеты о деятельности, включая балансы;

- справки о соблюдении экономических нормативов и др.

На основании заключенного межбанковского соглашения банки открывают корреспондентские счета. Счет одного банка в другом имеет два разных названия в зависимости от того, идет ли речь с точки зрения банка, предоставляющего услугу по счету, или же банка, пользующегося услугой по счету.

В общем случае клиринг (от англ. clearing -- очистка, расчистка) -- это способ регулярных безналичных платежей, основанный на расчете (определении) и зачете взаимных денежных требований и обязательств (долгов) юридических лиц за товары и/или услуги с последующим переводом сальдо. Наибольшее распространение клиринг получил на рынках товаров, ценных бумаг и банковских услуг; он интересен тем участникам рынков, которые ежедневно заключают массу сделок со многими контрагентами, поскольку упорядочивает и упрощает подсчет позиций каждого участника, в которых в ином случае легко запутаться (потерять четкое представление об общем балансе всей массы своих требований и обязательств), снижает риски непоставки, неуплаты и др.

Позиции -- то или иное соотношение требований (прав, которые еще надо реализовать) и обязательств (долгов, которые предстоит отдать) участника сделки. Закрытая позиция -- равенство требований и обязательств, открытая позиция -- их неравенство. Открытая позиция данного участника будет длинной, если сумма его требований больше, чем сумма его обязательств (имеет на счете больше средств, чем должен сам по сделкам, в которых участвовал). При обратном соотношении требований и обязательств данного участника его позиция будет короткой.

Для банков клиринг важен также как способ ускорения расчетов и платежей, как способ уменьшения потребности в средствах платежа (за счет сведения к возможному минимуму встречных межбанковских платежей) и тем самым как средство повышения их ликвидности.

Платежи могут проводиться либо на валовой, либо на чистой (разностной) основе. В первом случае расчет и платеж должны осуществляться отдельно по каждой сделке; во втором случае требования и обязательства участников сделок накапливаются в течение определенного времени (например, в течение операционного дня), в конце которого проводится общий расчет, суть которого -- определение взаимопога-шающихся (прекращающихся, считающихся исполненными) обязательств и, возможно, сумм, которые этим путем не погашаются.

Если все обязательства, например, двух данных участников взаимно погашаются (образовались закрытые позиции), то для них процесс на данном этапе можно считать завершенным. Если позиции оказались открытыми (с одной стороны -- длинная, с другой -- короткая), то остается провести урегулирование платежей: подсчитать чистую (непогашенную) разницу между позициями и в размере указанной разницы перечислить деньги на корреспондентский счет участника с длинной позицией (т.е. того, часть требований которого без этого осталась бы не исполненной).

Именно подобный случай и означает клиринг, в результате которого сумма долгов участников друг другу на момент расчета должна равняться нулю. Естественно, для этого нетто-дебитор (чистый должник) должен взять из доступных ему источников необходимую сумму и внести ее на счет нетто-кредитора (участника с длинной позицией). Вопрос о том, где и как он найдет такую сумму, в данном случае можно не рассматривать.

Такой зачет сумм взаимной задолженности может проводиться между двумя, тремя и более банками. Соответственно различают двусторонний взаимозачет, базирующийся на двустороннем договоре (соглашении), либо многосторонний взаимозачет, предполагающий заключение договора (соглашения) между тремя и более участниками. В последнем случае банки-участники выбирают из своей группы расчетного агента, который должен взять на себя подсчет позиции каждого члена клиринговой системы и другие необходимые функции (получение платежей от чистых дебиторов, перевод денег на счета чистых кредиторов, возможно, выдача сверхкраткосрочных кредитов для завершения клирингового процесса нуждающимся в ликвидности участникам, црием и хранение залогов, обеспечивающих обязательства участников).

Таким образом, банковский клиринг -- это, во-первых, расчетный процесс, в ходе которого одновременно для всей массы сделок определяются валовые (друг другу) и чистые (один другому) долги банков, регулярно совершающих друг с другом многочисленные сделки, во-вторых, платежный процесс, в результате которого те, кто должны были больше, окончательно рассчитывается с теми, кто должен был меньше, в размере разниц между взаимными долгами.

В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть: локальным -- между банками какого-либо региона либо между банками определенной банковской группы и (или) между филиалами одного банка (внутрибанковским); общегосударственным -- в пределах всей страны.

В свою очередь, специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Исходя из последнего критерия можно выделить совершаемые клиринги: 1) через учреждения центрального банка и крупнейшие коммерческие банки; 2) через специальные межбанковские организации -- расчетные (клиринговые) палаты и жиросети (жироцентрали); 3) через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка -- при расчетах между его отделениями (филиалами) -- внутрибанковский клиринг.

Все эти способы проведения межбанковских клиринговых расчетов тесно взаимосвязаны. Конечное сальдо в любом случае оплачивается с корсчетов коммерческих банков, открытых в центральном банке.

Основы межбанковского клиринга заключаются в следующем.

Базу для его проведения составляют корсчета банков, которые могут открываться друг у друга или в специальном клиринговом центре. Количество банков-участников определяет эффективность клиринга: чем больше объем операций, тем полнее происходит урегулирование взаимных требований.

Банковский клиринг тесно связан с межхозяйственным во многом благодаря тому, что засчитываются взаимные платежи клиентов, происходит зачет платежей банков.

В большинстве стран приняты два варианта окончательного расчета по счетам при многостороннем чистом клиринге.

«Классический» вариант предусматривает урегулирование рассчитанного клиринговой палатой итогового сальдо каждого из ее членов по книгам центрального банка. В этом случае каждому банку -- участнику системы взаимозачета в клиринговой палате открываются транзитные счета-позиции, деньги на которых фактически отсутствуют.

Остатки на таких счетах всегда равны нулю. Транзитный счет существует для учета обязательств и требований и ведется по каждому банку на основе поступающих и обрабатываемых документов. По данным этого счета выводится итоговое сальдо банка (оно может быть как дебетовым, так и кредитовым), которое затем передается на основные корсчета членов клиринговой палаты, находящиеся в центральном банке.

У этой системы есть ряд преимуществ. Прежде всего она значительно упрощает процесс расчетов. Кроме того, центральный банк может способствовать снижению риска для клиринговой палаты, обеспечив достаточные остатки на счетах участников, положение которых является нестабильным, или участников, деятельность которых связана с высоким уровнем риска. Причем в большинстве стран коммерческим банкам разрешено использовать клиринговые счета в центральном банке для выполнения резервных требований.

Второй вариант окончательного расчета по счетам основывается на методе «авансирования». Клиринговая палата создается в форме акционерного общества банками данного региона и действует как специальный клиринговый банк. Банки -- участники системы взаимозачета открывают в клиринговой палате корреспондентские счета, на которые переводят часть своих средств, образующих первоначальный капитал клиринговой палаты. В свою очередь, клиринговая палата открывает свой корреспондентский счет в центральном банке.

Кроме того, банки -- участники клиринговой системы создают в клиринговой палате страховой (резервный) фонд для непрерывного осуществления взаимных расчетов. Клиринговая палата имеет право в случае образования дебетового сальдо у какого-либо из своих членов выдать ему краткосрочный кредит за счет указанного фонда.

На основе взаимозачета кредитовых и дебетовых оборотов клиринговая палата ежедневно вносит соответствующие изменения в баланс каждого банка-участника. Информация об изменениях остатков средств клиринговой палаты по итогам работы за день поступает в центральный банк и относится на корреспондентский счет клиринговой палаты, а сведения по корреспондентским счетам банков передаются членам клиринговой системы.

Таким образом, в данном случае функции клиринговой палаты и расчетного агента осуществляются в рамках одного учреждения. Недостаток такого метода заключается в большем риске, чем при расчетах по книгам центрального банка.

Клиринг предполагает полную компьютеризацию всей банковской Инфраструктуры, что позволяет проводить расчеты практически мгновенно. Таким образом, он должен включать электронно-телекоммуникационные системы: «клиент-банк», «банк-филиал», «банк-клиринговый центр».

3 ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

межбанковский расчет клиринг

Сложившаяся в Беларуси система расчетов тяготеет скорее к западноевропейской модели расчетов (в частности к жирорасчетам) нежели к англо-американской (Канада, Великобритания), в основе которой лежит обращение различных чеков (именных, ордерных, предъявительских) и чековый клиринг.

Среди электронных систем переводов, действующих в США, наиболее крупными являются FedWire и CHIPS. Они обслуживают свыше 90% всех межбанковских внутренних расчетов с США.

FedWire -- самая большая коммуникационная банковская сеть. В федеральной резервной системе (ФРС) FedWire участвуют около 5,5 тыс. кредитно-финансовых институтов. Принцип работы электронной системы расчетов ФРС обусловлен самой структурой ФРС США. Каждый банк участвует в системе через свой региональный федеральный резервный банк. Действуя от своего имени или от имени своего клиента, один банк просто перемещает часть средств от своего резервного счета на резервный счет банка-бенефициара, последний же принимает их от своего имени или от имени бенефициара (в зависимости от того, кому адресован платеж). Данный способ расчетов приводит к тому, что средства на резервном счете банка-участника FedWire оборачиваются в течение дня 12 раз. На банковском уровне платеж совершается практически моментально -- резервный счет одного банка дебетуется, а другого кредитуется.

Каждый из участников системы расчетов ФРС обслуживает все нижестоящие уровни. Однако главным звеном является перемещение средств на резервных счетах банков. Фактически система принимает на себя ответственность только за движение средств в федеральных резервных банках и между ними, т.е. в сетях первого и второго уровня.

Ответственность за компьютерную связь банков-участников с клиентами несут сами банки. Платеж считается завершенным с момента перечисления средств на резервный счет банка-получателя, отозвать его невозможно.

Система CHIPS начала свою работу в 1970 г. Создание электронной сети нью-йоркских банков вызвано необходимостью учитывать быстрорастущий объем расчетов по международным сделкам. Поскольку совершение всех расчетов в полном объеме в едином центре затруднительно, система CHIPS разрабатывалась как система децентрализованная. Из всех банков-участников были выбраны 12 крупнейших для осуществления расчетов между всеми остальными. Участниками CHIPS могут быть банки с капиталом не менее 250 млн долл. Все участники CHIPS должны иметь отделения в Нью-Йорке, соединенные с компьютерами расчетных банков. Система CHIPS объединяет около 140 депозитных учреждений США. Большинство из них -- крупнейшие депозитные учреждения в стране. В этой частной системе ежедневно совершаются платежи на сумму приблизительно в 1 трлн. долл. Средний размер сделки в системе CHIPS около 6 млн. долл [17, с. 412].

Система CHIPS имеет существенные отличия от остальных. Дело в том, что межбанковские обязательства и требования не регулируются ею немедленно после выставления соответствующих документов в виде электронных сообщений, а накапливаются в течение рабочего дня, по окончании которого подводится баланс. Окончательные платежи проводятся расчетными банками путем перевода средств на резервных счетах с Федеральном резервном банке Нью-Йорка по сети FedWire.

В системе CHIPS имеется одна существенная особенность -- платежи не исполняются немедленно. Система накопления взаимных обязательств удобна для банков-участников, все платежи регулируются в течение одного дня. Федеральный резервный банк Нью-Йорка определяет резервную позицию Банков по окончание рабочего дня. Однако для клиентов банка такая система создает определенные затруднения, так как бенефициару деньги могут поступить только после 18 ч. Тем не менее данная система удобна тем, что все совершенные в течение дня переводы средств на сумму около 400 млрд. долл. сведутся к нескольким окончательным платежам на сумму в 4-5 млрд. долл.

Важной разновидностью систем электронных платежей является автоматизированная клиринговая палата (ACH). Система ACH -- это система платежей, ориентированная на потребителя, которая проводит платежи в течение одного-двух дней. Хорошим примером системы АСH является автоматическая система прямого зачисления на депозитные счета по платежной ведомости, которую используют многие компании. Заработная плата прямо на счет работника, вместо выдачи ему чека. Другой пример -- система АСН системы социального обеспечения, которая переводит платежи прямо на счета получателей социальных пособий.

Английская электронная система автоматизированных клиринговых расчетов CHAPS, представляющая собой систему перевода кредита в течение одного дня, связывает 12 банков, включая Английский банк. Банки, получающие сообщения о переводе средств через данную систему, должны предоставить средства кредитуемой стороне в течение дня. Это способствует повышению эффективности CHAPS для деловых и финансовых кругов. Перевод средств через систему является безусловным и безотзывным.

Жирорасчеты широкое распространение получили в ряде таких стран как Австрия, Бельгия, Венгрия, Голландия, ФРГ, Франция, Швейцария.

Система «жиро» может основываться как на бумажных носителях, так и на электронных средствах, плательщик выписывает приказ о снятии денег с его счета и переводе их на счет получателя (в отличие от чека, который представляет требование получателя о снятии денег со счета плательщика).

Чековое обращение базируется на текущем счете или как его называют -- чековом счете. Оба вида счетов имеют ряд общих черт и предназначены для расчетов с третьими лицами за товары и услуги, то есть совершаются безналичные переводы денежных средств. Жиросчета открываются в жиробанках либо в почтовых отделениях. Например, в Великобритании в 1968 г. был создан Национальный жиробанк, государственное учреждение, для проведения расчетов через почтовые отделения.

Отличительная особенность жиросчетов является их проведение в пределах одного банка, где имеются жиросчета получателя и плательщика. Это главный недостаток системы жирорасчетов.

Сфера же функционирования классических текущих (чековых) счетов гораздо боле широкая. Практически они могут открываться в любом кредитно-финансовом институте, а не только в банках.

В странах со смешанными расчетно-платежными системами функционируют специальные центры, позволяющие осуществлять взаиморасчеты между системой жиросчетов и системой расчетов чеками.

И при чековой форме безналичных расчетов, и при жирорасчетах платежным инструментом является чек. Но в последнем случае это особого рода чек -- жирочек, содержащий приказ (поручение) чекодателя банку о перечислении с его жиросчета на счет чекодержателя определенной суммы денег, причем, как уже было отмечено, в пределах одного банка. Классический чек используется для безналичных расчетов как в рамках одного банка, так и в сфере межбанковских расчетов.

В отличие от обычного чека жирочеки не могут передаваться по передаточной надписи (индоссаменту), что также сужает сферу применения жирочеков.

Жирорасчет отличаются от чековых расчетов по характеру производимых переводов денежных средств и документооборота. Жирорасчеты являются средством осуществления кредитовых переводов, а чековые расчеты -- дебетовых. Сумма чека записывается на счет получателя, а сам чек выступает как приказ (поручение) дебетовать счет плательщика. Жирорасчет начинается (как и выписка классического чека) плательщиком, а жиродокумент выступает как приказ о зачислении денег на счет получателя. С помощью жирочеков средства на счетах переводятся путем записей в дебет-счета плательщика и соответствующей записи в кредит счета получателя.

Следует отмерить, что обе формы расчетов предполагают разрыв во времени между предъявлением расчетно-платежных документов в банки и их оплатой. Но при чековой форме расчетов, точнее при чековом клиринге, наблюдается даже двойной счет чеков, поскольку платежи в значительной мере осуществляются посредством доставки чека на имя получателя. Чек передается и пересылается получателю, который и получает причитающуюся сумму от своего банка.

В нашей стране к жирорасчетам близки расчеты с использованием платежных поручений чеков из лимитированных чековых книжек.

Необходимо подчеркнуть, что все страны, будь то страны с развитым жирооборотом или развитым чековым обращением, столкнулись с проблемой увеличения бумажного документооборота.

Одним из способов ее решения является переход от традиционных форм денежных переводов с использованием бумажных расчетно-платежных документов к электронным системам переводов денег, осуществления кредитных и других операций, контроля за состоянием денежных счетов, базирующимся на повсеместном применении ЭВМ, новейших средств связи (включая спутниковую).

В этих условиях резко возрастает роль центрального банка. Фактически именно он должен требовать от коммерческих банков и других кредитно-финансовых институтов принятия экстренных мер при поломках ЭВМ и неполадках в системах связи, а также регулярно проверять их техническое состояние силами своих специалистов.

Расчеты при помощи электронных средств денежных переводов осуществляются непосредственно между банками или при посредстве автоматической расчетной палаты. Автоматическая расчетная палата осуществляет взаимные расчеты между финансовыми учреждениями определенного региона в автоматизированном режиме и вся информация о платежах поступает в форме, подготовленной для ввода в ЭВМ, на магнитных лентах компьютера или с терминальных устройств.

Функционирование автоматической расчетной палаты позволяет значительно ускорить расчеты по заработной плате и пенсиям, свести к минимуму движение наличных денег, исключить дублирование требований на выплаты наличных и, в конечном счете, повысить уровень ликвидности предприятий и коммерческих банков.

Действующие электронные системы банковских операций подразделяются на системы банковских сообщений и системы расчетов. С помощью системы банковских сообщений осуществляется оперативная пересылка и хранение межбанковских документов, регулирование платежей предоставлено банкам-участникам.

Опыт большинства стран Западной Европы, США и Японии показывает, что там параллельно функционируют системы валовых расчетов и нетто-расчетов, которые дополняют друг друга и обеспечивают надежное функционирование платежной системы данных стран путем ограничения кредитного и системного рисков и сокращения потребности в ликвидных средствах. Полагаем, что данный успешный опыт может быть применен и в белорусской банковской практике.

4 РАЗВИТИЕ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

Развитие платежной системы республики осуществляется согласно Концепции развития национальной платежной системы Республики Беларусь на 2010-2015 годы с учетом мировых тенденций и Стратегии развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2010-2015 годы, которыми было предусмотрено проведение мероприятий по повышению эффективности, надежности и безопасности функционирования платежной системы, сокращению наличного денежного оборота.

В целях реализации Концепции и Стратегии будут продолжаться работы по совершенствованию и дальнейшему развитию нормативной правовой базы платежной системы. Приняты ряд нормативных правовых актов, направленных на совершенствование правоотношений участников системы BISS, функционирования АС МБР, ценовой политики Национального банка в области оказываемых расчетных услуг, а также развитие системы безналичных расчетов по розничным платежам. Национальным банком реализованы организационные и технические мероприятия, направленные на дальнейшее совершенствование функционирования АС МБР и расширение сферы применения электронного документооборота.

В последние годы в республике проводилось поэтапное снижение максимальной суммы денежного перевода, подлежащего обработке в клиринговой системе прочих платежей, разработан новый формат электронного платежного документа МТ 102, осуществлена модернизация центрального вычислительного комплекса, банками реализованы мероприятия, позволяющие осуществлять формирование и передачу в систему BISS полноформатных электронных платежных документов и их архивирование, приняты меры по повышению надежности автоматизированных банковских систем.

Принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 декабря 2008 г. № 199 «О расширении сферы применения электронного документооборота в автоматизированной системе межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 6, 8/20142), в соответствии с которым с 5 января 2009 г. все межбанковские расчеты осуществляются на основании полноформатных электронных платежных документов, направляемых банками в систему BISS.

Реализация данного постановления позволила переориентировать весь межбанковский платежный поток в более безопасную систему BISS, сократить бумажный документооборот, увеличить доступность платежных услуг конечным пользователям за счет расширения каналов доставки платежных инструкций в банк. Расширение электронного документооборота также способствует ускорению оборачиваемости денежных средств в платежной системе в результате автоматизации процесса обработки платежных инструкций на всех стадиях совершения платежной трансакции (от направления платежных документов в банк до их доставки бенефициарам).

По основным показателям оценки деятельности Национального банка по обеспечению эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы достигнуты следующие результаты:

- программно-технический комплекс АС МБР соответствует требованиям технических кодексов установившейся практики, руководящих документов и стандартов Республики Беларусь по обеспечению технической возможности проведения межбанковских расчетов;

- случаев несанкционированного доступа в АС МБР не допущено;

- среднегодовой коэффициент доступности АС МБР для банков за январь-апрель 2013 г. составил 100% дневного фонда рабочего времени (при нормативе не ниже 99,5%) [23].

В целях выполнения функции надзора за платежной системой осуществлялись следующие мероприятия:

- организация и проведение мониторинга платежной системы в целом, а также систем, являющихся ее составными частями;

- проведение анализа информации, полученной в результате мониторинга, и предоставление руководству соответствующих аналитических материалов на постоянной основе;

- участие в комплексных проверках банков, внутренних проверках аккредитованных испытательных центров (лабораторий), инспекционном контроле разработчиков программного обеспечения, используемого в области банковских услуг и технологий, а также подготовка предложений и рекомендаций по результатам проверок;

- осуществление самооценки платежной системы Национального банка на соответствие требованиям Ключевых принципов для системно значимых платежных систем и разработка мероприятий по достижению полного соответствия указанным требованиям;

- проведение мероприятий по минимизации операционного риска в платежной системе, а также по повышению надежности и безопасности функционирования ее составных частей;

- обязательному подтверждению соответствия программных средств создания и обработки электронных платежных документов, используемых при проведении межбанковских расчетов;

- поддержанию в актуальном состоянии нормативных правовых актов, необходимых для функционирования органа по сертификации программно-технических средств в области банковских услуг и технологий и испытательного центра (лаборатории), в соответствии с требованиями Системы аккредитации Республики Беларусь.

При определении стратегии развития платежной системы центральные банки основываются на рекомендациях различных финансовых институтов, которые являются общепринятыми стандартами (например, Ключевые принципы для системно значимых платежных систем).

Влияние на организацию и регулирование платежных систем оказывают процессы глобализации и как следствие усиление интеграции субъектов экономической деятельности, необходимость ускорения передачи финансовой информации, возрастающий объем платежей, появление новых участников на рынке банковских услуг.

Таким образом, остается актуальной задача создания эффективных, надежных и безопасных систем переводов денежных средств. С учетом перечисленных процессов в основу организации современных платежных систем положен в том числе и принцип централизации.

В рамках централизованной платежной системы достигается более гармонизированный уровень оказания услуг пользователям, решается проблема возмещения издержек и адаптивности платежной системы к постоянно меняющимся условиям мировых финансовых рынков, более гибкими становятся инструменты регулирования и надзора, посредством которых достигается обеспечение устойчивой работы платежных систем и их надлежащей безопасности.

В современных платежных системах наряду с разделением платежного потока на крупные и мелкие (розничные) денежные переводы и созданием условий для их обработки в одной системе (гибридизация) реализованы возможности использования разнообразного инструментария по обработке платежей (приоритеты, трансакции с установленным временем исполнения, резервирование ликвидности, «прямые дебеты» и платежи «с условиями»), управления ликвидностью и резервами, а также использования различных механизмов расчетов по обрабатываемым платежам (механизмы перевода ликвидности, пакетная обработка, расчет в реальном времени и др.).

Вырабатываются единые подходы к осуществлению регулирования и надзора, что позволяет достичь наибольшей гибкости применяемых методов контроля за рисками, недопущения их распространения на другие платежные системы.

Характерной чертой платежных систем является постоянно изменяющаяся операционная среда, что затрудняет выявление, оценку и мониторинг рисков.

Безопасная передача информации требует принятия и понимания новых электронных технологий защиты информации. В дальнейшем основанные на технологиях глобальной компьютерной сети Интернет платежные системы потребуют разработки и принятия совершенно новых методов надзора. Всемирный характер глобальной компьютерной сети Интернет указывает, что данные платежные системы не могут регулироваться и подлежать контролю лишь на национальном уровне.

В связи с появлением международных платежных систем на первый план выйдет необходимость осуществления контроля и международного надзора. Курс на развитие неизбежно приведет к созданию еще более централизованных платежных систем. Большое значение в части определения методов регулирования и надзора за платежными системами уделяется постоянному развитию взаимодействия между национальными (центральными) банками на международном уровне, в результате этого регулирующие и контролирующие процедуры становятся более унифицированными и стандартизированными.

Другая задача в области надзора заключается в развитии широкого информационного обмена между органами банковского надзора и центральными банками в части финансовой стабильности или сотрудничества в сфере осуществления надзора за платежными и расчетными системами или контроля финансовых организаций.

Общей проблемой в реформировании регулирующих и контролирующих структур остается внутренняя неэластичность системы, которая замедляет процесс развития. Для преодоления этой проблемы необходимо разработать методы и режимы работы, которые отвечали бы требованиям электронного документооборота и функционирования в реальном режиме времени.

При слишком сильном отставании регулирования и контроля от нововведений в системах передачи платежей происходит повышение рисков платежной системы и возможное их возникновение в определенных подсекторах банковской деятельности. В силу этого контроль процесса развития платежных систем является основной задачей на ближайшую перспективу.

Межбанковские системы перевода денежных средств представляют собой инфраструктуру платежной системы, посредством которой осуществляется урегулирование обязательств между банками. Широкое участие центрального банка наблюдается в системах перевода крупных сумм, посредством обеспечения надежного и безопасного функционирования которых центральные банки решают задачи, связанные с достижением целей денежно-кредитной политики и обеспечением финансовой стабильности.

Анализ последних разработок в области платежных систем позволяет выявить следующие мировые тенденции развития систем перевода крупных сумм.

Последнее десятилетие характеризуется разработкой систем перевода крупных сумм нового поколения, в основу которых положены гибридные механизмы расчетов, сочетающие RTGS расчеты с элементами двустороннего (многостороннего) взаимозачета. В частности, гибридные механизмы расчетов, основанные на применении механизмов расчетов, сберегающих ликвидность, разработаны и внедрены или находятся на стадии внедрения в странах Европейского союза, Канаде, Японии и других странах.

Расчеты в таких системах происходят посредством валового исполнения всех платежей одновременно в рамках одной правовой и логической секунды (например, в системе BISS Республики Беларусь) или расчета балансов на чистой основе (например, система EURO Европейского центрального банка). Алгоритмы таких расчетов могут функционировать как на многосторонней, так и двусторонней основе.

Их основной целью является увеличение возможностей системы обрабатывать платежи, уменьшать очередь, ускорять процесс расчетов и снижать потребности ликвидности.

...