Теория страхования транспортных средств

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Развитие финансовых рынков, стабилизация общеполитической и экономической ситуации в стране, создает необходимость расширения спектра услуг, предоставляемых сегодня банками, страховыми и инвестиционными компаниями. Деятельность страховых компаний существенно отличается от других видов предпринимательской деятельности не только стремлением принимать на себя риски различных субъектов хозяйствования, но и способностью объективно оценивать и управлять ими.

Производственный процесс постоянно подвергается нарушениям, связанным с действиями стихийных сил природы, а также неверной деятельностью людей. Эти нарушения приводят к возникновению непредсказуемых убийств, всегда представляющих собой ущемление материальных интересов одного или нескольких субъектов экономических отношений. Ликвидация убытка связана с восполнением такого интереса, т.е. товарно-денежных отношений, прежде всего с оказанием финансовой помощи.

Переход экономики на рыночные отношения, развитие предпринимательской деятельности, расширение круга товарных и обменных операций, взаимных договорных обязательств между хозяйствующими субъектами объективно требуют надежной системы гарантий, предоставляемых страхованием.

Владение транспортным средством и его эксплуатация связаны с большими рисками, чем владение другим имуществом. Именно с эксплуатацией транспортного средства связаны наибольшие риски утраты и порчи собственного имущества, о также причинения вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц. При этом связанные с владением транспортом риски в меньшей степени поддаются снижению. Транспортное средство может попасть в аварию (катастрофу), его могут угнать, повредить, уничтожить и т.д. Страхование транспортных средств позволяет возместить ущерб от таких убытков.

Таким образом, страхование средств транспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением средств транспорта, вследствие его повреждения или уничтожения, включая угон или кражу.

Объектами страхования могут быть как сами средства транспорта, так и перевозимые ими грузы. Соответственно, транспортное страхование подразделяется на морское, воздушное, сухопутное и т.д., так как при различных способах транспортировки сказываются специфические риски.

К этому виду страхования принято относить страхование легковых и грузовых автомобилей, автобусов, мотоциклов, катеров, моторных лодок и других средств транспорта. Страховщиком обычно возмещаются убытки, вызванные утратой или повреждением застрахованных транспортных средств в результате аварии, пожара, взрыва мотора или бака с горючим, землетрясения, наводнения, урагана и других стихийных бедствий. К основным видам аварии относятся: столкновение, наезд, опрокидывание, падение. В объем ответственности также входят кража и угон средств транспорта и другие противоправные действия третьих лиц, возмещаются необходимые и целесообразно произведенные расходы по уменьшению убытка - затраты по спасанию и охране, расходы по доставке транспортного средства до ближайшего места ремонта.

Система автострахования неразрывной цепью связана с дорожно-транспортными происшествиями.

Развитие системы автострахования в стране защищает от наиболее серьезных экономических последствий каждого дорожно-транспортного происшествия и способствует безаварийному вождению и приобретению надежных транспортных средств и оборудования безопасности для транспортного средства. Эти две цели находятся в противоречивом отношении друг к другу, так что система автострахования должна быть компромиссной между ними.

Таким образом, актуальность темы обусловлена не только экономическим значением страхования как формы возмещения ущерба, но и социальным значением автострахования.

Цель дипломной работы - исследовать сущность и этапы развития системы страхования автотранспортных средств, оценить эффективность страхования средств автотранспорта в Петербургском филиале ОАО «СГ МСК», разработать рекомендации направленные на повышение рентабельности продаж в Петербургском филиале ОАО «СГ МСК». Для того, чтобы достичь поставленных целей необходимо решить ряд задач:

изучение сущности транспортного страхования как крупнейшей отрасли страхового предпринимательства;

анализ финансово-хозяйственной деятельности компании

Объектом исследования послужила страховая комания Петербургский филиал Открытого акционерного общества «Страховая группа МСК», предметом - виды и условия страхования транспорта.

Методологической и законодательной базой для написания работы послужили нормативно-правовые акты.

Структурно дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка.

1. Теоретические и методологические аспекты системы добровольного страхования транспортных средств

1.1 Теория страхования транспортных средств

Страхование - одно из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «страх». Владельцы имущества, вступая между собой в производственный отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни. Рисованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные и денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно разорительно.

Раскладка ущерба в денежной форме создавало широкие возможности, прежде всего для взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещалась его участниками на солидарных началах либо после каждого страхового случая, либо по окончанию хозяйственного года. Взаимное страхование в условиях капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. Если при взаимном страховании еще не формировался заранее рассчитанный с помощью теории вероятности страховой фонд, то в дальнейшем вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящегося на каждого участника страхования, стала применяться в качестве основы страховых взносов для заблаговременного формирования страхового фонда. В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, крестьянских хозяйств, арендаторов и граждан.

В настоящее время существуют различные вида страхования: имущественное, личное, страхование ответственности, которые в свою очередь делятся на подвиды. Одним из таких подвидов имущественного страхования является транспортное страхование.Страхование средств транспорта возникло в связи с появлением и развитием транспортных средств (наземных, воздушных, водных).

Страхование средств водного транспорта в его нынешнем виде начало формироваться в XIV в. в Италии. До XIV в. существовали другие формы защиты имущественных интересов судовладельцев, такие как морские займы и кредитно-страховые сделки. Мощное развитие данный вид страхования получил с началом великих географических открытий и перемещением мировой торговли в Атлантику с центром в Англии, где произошло его окончательное формирование и интеграция в экономические отношения. Одним из подтверждений стремительного развития института морского страхования в Англии служит принятие Закона о морском страховании в 1600 г., аналогов которого в других странах не было еще долгое время. С тех пор в Англии было принято несколько вариантов этого закона, последний из которых, датированный 1906 г., действует в настоящее время.

В 1901 г. первый застрахованный автомобиль был оформлен по полису морского страхования. Автомобили в то время были совершенно новым видом транспорта и никаких специальных полисов или Условий страхования для них еще не существовало. И морской андеррайтер выписал обычный морской страховой полис для этого автомобиля на основании того, что это был корабль, но выполняющий навигацию по суше.Первый полис по страхованию воздушных судов на случай авиакатастрофы был выписан в Лондоне еще до начала Первой мировой войны, т.е. почти 100 лет назад. Наибольшего развития страхование летательных аппаратов получило после Второй мировой войны в связи с тем, что широко распространилась коммерческая эксплуатация гражданских воздушных судов, начался серийный выпуск многоместных пассажирских авиалайнеров и грузовых воздушных судов.

В развитии транспортного страхования в нашей стране можно выделить следующие этапы:

1. Период с 1969 по 1985 гг. - как самостоятельный вид страхования стало развиваться добровольное страхование средств транспорта, принадлежавшего гражданам;

2. Период с 1986 по 1990 гг. - введение и развитие добровольного комбинированного страхования транспортного средства, его владельца и багажа (комби);

3. Период с 1991 г. - введение новых Правил добровольного страхования транспортных средств.

С 1969 года добровольное страхование средств транспорта впервые стало проводиться на случай хищения, гибели или повреждений в связи с угоном транспортных средств. Были установлены льготы страхователям за безаварийную езду (лицам, страховавшим средства транспорта не менее трех лет без перерыва, предоставляется месячный льготный срок для заключения нового договора). В этот период развития добровольное страхование средств транспорта по учетным операциям стало определяться отдельно от добровольного домашнего страхования имущества. На первом этапе развития добровольное страхование средств транспорта, принадлежащим гражданам (каско), завоевывало популярность в нашей стране.

Правила добровольного страхования средств транспорта, принадлежащих гражданам, введенные в действие с января 1978 года расширили перечень объектов страхования и в большей степени учли потребности и интересы владельцев транспортных средств, условия эксплуатации транспортных средств, характер и причины происшествий. Договор с органами Госстраха могли заключить не только те лица, кому транспортное средство принадлежит на правах личной собственности, но и пользующиеся по доверенности или получившие его от органов социального обеспечения.

Добровольное комбинированное страхование транспортных средств (комби) - это вид транспортного страхования, положивший начало второму этапу его развития в нашей стране с 1986 года. По договору комби в комплексе считались застрахованными транспортное средство, багаж, находящийся в нем, а так же владелец на случай смерти в результате транспортного происшествия. С 1989 года была введена ответственность страховых органов за травму водителя, полученную в результате транспортного происшествия и повлекшую наступление инвалидности.

Введение новых правил добровольного страхования транспортных средств открыли дальнейшие перспективы третьего этапа развития отечественного транспортного страхования. В ходе дальнейшего развития страховых отношений страхователям была предоставлена широкая возможность свободно выбирать ту или иную страховую услугу с учетом своих интересов и ее качества. В условиях демонополизации страхового рынка, свободной экономической конкуренции индивидуализация предлагаемых услуг и рост их ассортимента раскрыли новое качество удовлетворения страхового спроса в транспортном страховании.

Под транспортным страхованием в настоящее время понимается совокупность видов страхования от опасностей, возникающих на различных путях сообщения - морских, речных, воздушных, сухопутных, смешанных. Объектами страхования могут быть как сами средства транспорта, так и перевозимые ими грузы. Соответственно, транспортное страхование подразделяется на морское, воздушное, сухопутное и т.д., так как при различных способах транспортировки сказываются специфические риски.

В настоящее время объектами транспортного страхования являются: каско, (страхование корпусов судов и других транспортных средств); карго, (страхование грузов); фрахт (наем транспортного средства); комиссия агента при покупке или продаже товара; договор денежного займа под заклад судна, товаров и услуг.В ходе дальнейшего развития страховых отношений страхователям должна быть предоставлена широкая возможность свободно выбирать ту или иную страховую услугу с учетом своих интересов и ее качества. В условиях демонополизации страхового рынка, свободной экономической конкуренции индивидуализация предлагаемых услуг и рост их ассортимента раскроют новое качество удовлетворения страхового спроса и в автотранспортном страховании.

Страхование транспортных средств проводится для того, чтобы возместить (покрыть) или существенно сократить убытки (ущерб), возникающие вследствие неблагоприятных событий при их эксплуатации. Транспортные средства относятся к источникам повышенной опасности. Ущерб может быть причинен как самому транспортному средству (по сути - его владельцу), так и любому другому лицу (третьему лицу), которое может стать жертвой аварии или иного дорожно-транспортного происшествия (ДТП).

На страхование принимаются следующие виды транспортных средств:

- наземные транспортные средства;

- воздушные транспортные средства;

- водные транспортные средства.

В состав наземных транспортных средств входят:

- паровой и электрифицированный железнодорожный транспорт;

- легковые и грузовые автомобили;

- мотоциклы, гужевой транспорт и т.д.

В состав воздушных транспортных средств входят:

- пассажирские и транспортные самолеты;

- вертолеты;

- летательные аппараты специального назначения;

- планеры;

- дельтапланы;

- дирижабли;

- воздушные шары.

К средствам водного транспорта относятся:

- внутренний водный транспорт;

- речной транспорт;

- морской транспорт.

Средства транспорта, как и домашнее имущество, могут быть застрахованы только в добровольной форме. На страхование принимаются следующие автотранспортные средства и водные маломерные суда, подлежащие государственной регистрации в установленном порядке: автомобили - легковые, грузовые, груза - пассажирские, микроавтобусы, в том числе с прицепами (полуприцепами); мотоциклы, мотороллеры, мотоколяски, мотокарты, снегоходы, мопеды всех моделей, а также тракторы, включая мотоблоки и мини-тракторы; лодки - моторные, гребные, парусные (кроме надувных, изготовленных не под навесной мотор), катера и яхты - моторные, моторно-парусные, катамараны и тримараны. Одновременно с транспортным средством могут быть застрахованы: водитель и пассажиры, дополнительное оборудование и принадлежности к транспортному средству, не входящих в его комплект согласно инструкции завода - изготовителя; багаж, перевозимый как на средстве транспорта, так и на его прицепе. Страхование багажа не распространяется на антикварные и уникальные по своей сути предметы, изделия из драгоценных металлов, драгоценных и полудрагоценных и поделочных камней, предметы религиозного характера, коллекции, картины, рукописи, денежные знаки, ценные бумаги, документы и фотоснимки, а также на предметы, не принадлежащие страхователю и членам его семьи либо предназначенные для продажи в связи занятием индивидуальной трудовой или кооперативной деятельностью

1.2 Система добровольного страхования в мире

Страхование в Англии обязательно только на государственных трассах. Существуют частные трассы, на которых страхование не действительно. Регулироваться законом автомобильное страхование в Великобритании стало с 1930 года. Тогда правительство страны решило, что каждый человек, использующий транспортное средство по его прямому назначению, обязан застраховать свою гражданскую ответственность. Сегодня страхование в Англии регулируется Дорожным Актом 1988 года, по которому любой водитель должен или застраховаться, или внести специальный депозит. Объект страхования - гражданская ответственность по причинению повреждений другим людям и/или их собственности, произошедших в результате использования транспортного средства на дорогах и прочих местах. Самая стандартная страховка, которая чаще всего приобретается и которая удовлетворяет требованиям Акта, называется «страхованием третьей стороны» (third party only insurance). Это базовый набор рисков, не меньше, но не больше того, что требует Акт. Великобритания является родиной прямого страхования. Прямое страхование в Соединенном Королевстве теперь занимает более двух третей рынка. Не следует путать ее с Дорожным Актом «Только страхование» (Road Traffic Act Only Insurance). Последний обеспечивает самый минимум защиты, такой, чтобы только не нарушить основной Дорожный Акт. Так, например, лимит ответственности за вред имущества здесь равен 250 000 ф.с., а расходы на лечение компенсации не подлежат. В то же самое время, лимит ответственности «по страхованию третьей стороны» гораздо больше и покрывает расходы на лечение. Предусмотрены в Акте и исключения. Сделаны они для автомобилей, принадлежащих местным и верховным властям, полицейским, пожарникам, медикам и некоторым другим категориям граждан.

Сертификат страхования или свидетельство о покрытии, выданное страховой компанией, свидетельствует о том, что транспортное средство, указанное в нем, застраховано. По закону, лицо, облеченное властью, например, офицер полиции, может попросить водителя предъявить этот документ для проверки. Если тот не сможет немедленно предъявить документ, то он получит заполненную полицейским специальную бумажную форму HORT/1 и 7 дней на то, чтобы посетить свой ближайший полицейский участок и все-таки предъявить действующую страховку. Служащий в участке, удостоверившись в том, что страховка действительна, заполняет форму HORT/2 и отсылает ее тому полицейскому, который остановил автомобиль на дороге, чтобы тот знал, что инцидент исчерпан.

Если автомобиль был существенно модифицирован (даже официально зарегистрированным тюнинговым агентством), страховая компания обязательно должна быть поставлена в известность об этом, иначе полис будет считаться недействительным, а владельцу будет грозить наказание в случае встречи с полицией. Английские водители должны прикрепить свою водительскую лицензию на видное место, например, на лобовое стекло, когда они передвигаются по государственным дорогам - так, как их российские коллеги прикрепляют талон техосмотра.Автомобильное страховое бюро (Motor Insurers Bureau) выплачивает компенсации пострадавшим в том случае, если виновник происшествия не был застрахован. Также оно использует базу данных рынка автострахования, где имеются сведения о каждом застрахованном автомобиле страны.

Американские страховые монополии контролируют около 50% страхового рынка развитых стран мира. В США работает около 9 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний, занимающихся страхованием жизни и здоровья. Активы всех компаний составляют около 2,5 трлн. долларов. В среднем активы одной компании составляют 950 млн. долларов, а на 12 крупнейших компаний приходится 60 млрд. долларов. В США имеются два типа страховых компаний: общества взаимного страхования и акционерные общества. Государственных страховых фирм вообще не существует. Акции акционерных обществ может приобрести как физическое, так и юридическое лицо.

Самым крупным страховщиком в США является компания State Farm Group, занимающая своими подразделениями 18% рынка страхования автомобилей и 23% страхования жизни, а в целом по рынку - 12%. Этот показатель вдвое превышает долю рынка компании «Allstate Insurance Group», занимающей 2-е место. На долю компании «American Insurance Group» (AIG) приходится примерно 4% рынка иных видов страхования. Автомобильное страхование (automobile insurance) является обязательным видом страхования в подавляющем большинстве штатов США. Незастрахованный автомобиль в них просто не будет зарегистрирован. Сегодня автомобильное страхование регулируется законами каждого штата в отдельности. Лишь в Нью-Гемпшире, Теннеси и Висконсине оно не является обязательным. Различия в законах остальных штатов сводятся в основном к принятым там типам обязательных страховок, а также к минимальным размерам страхового покрытия.

Любое пособие по страхованию (а на улицу лучше не выезжать, если не знаешь основных положений подобных инструкций) начинается примерно одинаково: понимание автомобильной страховки является важной частью вашей подготовки как водителя.

В подавляющем большинстве штатов невозможно купить машину, не имея автомобильной страховки, - вам ее просто не продадут. Если вы заранее не побеспокоитесь об этом и пришли покупать машину, то вам предложат заключить соглашение и получить страховой полис в ближайшей страховой компании.

Автомобильное страхование в США включает в себя 6 базовых типов.

Первые два типа являются наиболее важными, а потому обязательными для всех почти повсеместно в Америке. Это - страхование ответственности за нанесение владельцем полиса телесных повреждений другому лицу или лицам и нанесение материального ущерба собственности в результате ДТП. Каждый штат определяет минимальные размеры страхового покрытия при авариях. В США для этого применяются три цифры, которые в десятках тысяч долларов показывают эти лимиты. Так, в Калифорнии приняты следующие параметры: 15/30/5. Это означает, что автовладелец обязан иметь полис с минимальным страхованием ответственности на случай телесных повреждений и материального ущерба из расчета 15 тыс. долларов, если пострадал один человек, 30 тыс. долларов, если пострадали более одного человека и 5 тыс. долларов на покрытие материального ущерба. В штате Нью-Йорк и в округе Колумбия, где находится американская столица, параметры одинаковы - 25/50/10, а на Аляске - 50/100/25.

Третий тип страховки - личная защита на случай ранений. Он покрывает медицинские расходы и финансовые потери в результате временной нетрудоспособности самого владельца полиса и пассажиров, находившихся в его машине в момент аварии, не зависимо от того, кто ее виновник. Такой полис важен, если попавший в аварию человек имеет не очень высокое покрытие по своей медицинской страховке или вообще не имеет ее. Если же медицинская страховка дорогая и дает высокое покрытие, то от третьего типа автостраховки можно отказаться или брать ее по минимуму. В ряде штатов, в том числе и Нью-Джерси, Калифорнии и столице - Вашингтоне, она не обязательна.

Следующие два типа страхования также не обязательны по американским зонам. Первый из них - это страхование на случай столкновения, когда покрывается материальный ущерб, нанесенный автомобилю владельца полиса по его вине в результате столкновения с другой машиной или неподвижным предметом - столбом, гидрантом, деревом и т.д. Второй - «всесторонняя страховка», покрывающая ущерб, причиненный в результате наводнения, пожара, урагана, землетрясения, а также в случаях вандализма и угона машины, то есть, когда невозможно найти виновных. Эти два типа страховки предполагают оплату расходов по ремонту в рамках приемлемых рыночных цен за вычетом суммы, которую должен заплатить владелец полиса в соответствии с заключенным контрактом со страховой компанией.

Несмотря на то, что страхование на случай столкновений и при стихийных бедствиях не является обязательным по законам всех штатов, эти типы полисов работают чаще всего. Выбор оптимального страхового полиса водителем транспортного средства в США является делом сложным.

В Америке существует множество страховых компаний, которые предлагают большое число различных схем страхования. При этом они учитывают возраст автомобилиста, район города, где содержится машина ночью, примерный ежедневный пробег, основная цель использования машины, сколько было нарушений правил дорожного движения в течение пяти лет, марка автомобиля и год выпуска, и многое другое. Все эти данные используются для расчета оптимального размера страхового покрытия и соответственного ежедневного страхового взноса.

Максимальные взносы платят иностранцы, у которых нет истории вождения машины в США. Лишь после 2-3 лет, когда такая история появляется, для них взносы могут быть сокращены. Поэтому страховой взнос для иностранца сразу после его приезда в Нью-Йорк может быть установлен в сумме до 7 тыс. долларов в год. С получением американских водительских прав, эта сумма может быть понижена на 2 тыс. долларов, а после нескольких лет вождения в Нью-Йорке иностранец может добиться снижения страхового взноса еще на пару тысяч долларов. И все это при условии безаварийного вождения и отсутствия проблем с полицией.

Страхование в Канаде частично напоминает американское, где отдельные штаты вправе устанавливать свои правила. Так и в каждой канадской провинции существует своя, особая система страхования, хоть чем-то, да отличающаяся от соседней. Однако группа провинций (Британская Колумбия, Саскачеван, Манитоба и Квебек) стоит особняком - в них действует принадлежащая государству и государством же управляемая система страхования, насчитывающая уже более чем 30-летнюю историю. Согласно исследованию Ассоциации потребителей Канады, такое устройство позволяет жителям этих провинций платить за страховки меньшую сумму, чем жители других, где страхование осуществляется частными компаниями.

Но и среди этих четырех провинций существуют различия. Так, например, в Квебеке возможно купить государственную страховку только на защиту ответственности при причинении вреда жизни и здоровью. Говоря о канадском автостраховании в целом, надо отметить, что автострахование по всей территории страны является обязательным. Различным, как уже упоминалось выше, является тот минимально возможный уровень покрытия, а также те дополнительные риски, которые можно включить в полис уже по собственному желанию. Но один риск обязателен всюду, кроме провинции Ньюфаундленд и Лабрадор - «Аварийное пособие» (Accident Benefits) - эта страховка покроет все медицинские расходы после аварии, а также потери вследствие утраты работоспособности. Причем действует она вне зависимости от того, кто виновен в происшествии, отсюда ее второе название (no fault).

Что касается остальных рисков, то на канадском рынке автострахования налицо набор различных вариантов (уникальных, повторимся, для каждой провинции) между двумя противоположными системами - вышеупомянутой no fault (когда вы страхуете не свою ответственность, а сами себя) и tort law (особой области законодательства, которая трактует варианты ответственности частного лица относительно тех повреждений, которые оно причинило другому лицу). Большинство страховых компаний Канады являются членами Канадского Бюро страхования, которое в совокупности представляет около 95% всего рынка страны, включая имущественное и личное страхование (property and casualty, P&C).

1.3 Страхование транспортных средств в России

Мировой финансовый и экономический кризис, оказавший существенное влияние на российскую экономику, обострил проблемы развивающегося страхового рынка Российской Федерации. Одной из них является ориентированность ряда компаний на увеличение объемов продаж без обеспечения должного контроля за финансовой устойчивостью. Сокращение объемов собираемых премий при отсутствии страховых резервов, обеспеченных высоколиквидными активами, серьезно ухудшило финансовое положение таких страховщиков.

В результате падения стоимости акций и иных ценных бумаг, банкротства ряда российских банков, неплатежеспособности контрагентов -- участников финансового рынка не менее острой стала проблема нехватки ликвидности для выполнения страховых обязательств для страховщиков, проводивших недостаточно консервативную инвестиционную политику. Кризис также указал на необходимость в кратчайшие сроки обеспечить более эффективную систему надзора, ужесточить требования к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков, ввести в страховых организациях систему внутреннего контроля и аудита. Требуют разрешения и затянувшиеся вопросы формирования актуарной инфраструктуры.

Сокращение объема страховых премий потребовало от страховщиков оценки эффективности работы всех ключевых направлений внутри компании: филиальной сети, каналов продаж, системы расчетов со страховыми агентами, IT-системы. Более серьезное внимание стало уделяться продуктовой линейке, ее соответствию современным условиям рынка, мерам по борьбе с мошенничеством и т. д. К сожалению, часть компаний выбрала иной путь: занижение размера страховых выплат, необоснованный отказ в выплатах и иные действия, связанные с нарушением прав страхователей. В результате резко увеличилось число жалоб страхователей, потребовавшее усиления контрольных мероприятий со стороны органа страхового надзора, а также принятия самых жестких мер в отношении недобросовестных участников рынка.

Страховой рынок активно растет при избытке денег у населения и предприятий, и быстро сворачивается при сокращении прибылей и доходов. Таким образом, падение реального размера российского страхового рынка определяется сокращением сегмента корпоративного страхования.

Чрезмерная зависимость бизнеса от банковского и дилерского каналов продаж, а также отсутствие у большинства страховщиков диверсификации портфеля, ориентирование на один- два вида страхования, таких как автострахование, страхование залогового имущества, добровольное медицинское страхование или страхование жизни заемщика, привели к серьезным затруднениям в работе многих компаний. Добровольное имущественное страхование (кроме страхования ответственности) является основным сегментом российского страхового рынка, почувствовавшим на себе воздействие мирового финансового кризиса. Снижение доходов населения, сокращение предприятиями расходов на страхование, снижение ВВП, падение объемов производства и импорта привели к резкому снижению объема страховых премий по страхованию имущества.

По страхованию средств автомототранспорта договоры заключаются с юридическими и физическими лицами. Страхователями могут быть собственник транспортного средства, лицо, имеющее от собственника доверенность на право пользования данным автотранспортом, и лицо, арендовавшее средство транспорта по договору аренды (проката). На страхование принимаются автомобили (легковые, грузовые, грузопассажирские, микроавтобусы), мотоциклы, мотороллеры, мотоколяски и другие транспортные средства.

На протяжении последних шести лет АвтоКАСКО постепенно становится наиболее востребованным добровольным видом страхования для физических лиц.

Все большее развитие в стране получает страхование автотранспортных средств. Предполагается, что собственники автомобилей, затратив на страхование небольшие средства, гарантированы от имущественного ущерба в случае повреждения своего автомобиля. Страховщики предлагают различные варианты организации страховой защиты имущества автовладельцев. По договору "автокаско" средство транспорта считается застрахованным от рисков ущерба и угона. Страхование от ущерба включает случаи повреждения или уничтожения автотранспортного средства в результате дорожно-транспортных происшествий, пожара, самовозгорания, взрыва, падения инородных предметов, стихийных природных явлений, противоправных действий третьих лиц (кроме угона). Страхование от угона проводится на случай хищения (кражи) автомобиля. При этом страховые компании, как правило, требуют от владельца установки противоугонного устройства определенного типа. Отметим, что застраховаться только от угона весьма сложно, тогда как страхование только от ущерба весьма распространено. Что касается дополнительного оборудования, то оно считается застрахованным на случай повреждения, уничтожения или утраты.

По страхованию средств водного транспорта могут быть застрахованы морские и речные суда любого класса и назначения (корпус судна с надстройками и рубками, судовые помещения, двигатели, котлы, вспомогательные механизмы, оборудование, судовые устройства и т. д.). Страховые компании возмещают убытки, происшедшие вследствие случайностей и опасностей плавания, а также по другим причинам внезапного и непредвиденного характера. При этом все возможные события делятся на две группы - не связанные и связанные с действиями судовладельца. К первым относятся затопление судна в шторм, посадка на мель, удар молнии, пожар, пиратство и др. Наступление же рисков второй группы судовладелец, как правило, имеет возможность предотвратить: взрыв котлов, поломка валов, скрытые дефекты оборудования и корпуса и т. п. Поэтому в последнем случае страховщики изучают все обстоятельства, связанные с возмещением убытков, на предмет наличия или отсутствия вины судовладельца.

страхование транспортный сертификат

2. Финансовый анализ страхового портфеля Петербургского филиала ОАО «СГ МСК»

2.1 Краткая характеристика Петербургского филиала ОАО «СГ МСК»

Открытое акционерное общество «Страховая группа МСК» (ОАО «СГ МСК») основано в 1992 году. На сегодня ОАО «СГ МСК» - это высокотехнологичная универсальная страховая компания, которая входит в состав одного из крупнейших страховых холдингов, созданного в 2007г. при непосредственном участии Правительства Москвы и Банка Москвы (управляющая компания - ОАО «Столичная страховая группа»). В феврале 2010 года компании, входящие в группу лидеров отечественного страхового рынка, ОАО «Московская страховая компания» и Страховое ЗАО «МСК-Стандарт» (ранее СЗАО «Стандарт-Резерв») были интегрированы в ОАО «Страховая группа МСК». В апреле 2011 года к «Страховой группе МСК» присоединилась «Страховая группа «Спасские ворота», также являющаяся одной из крупнейших российских страховых компаний. Объединенная компания ОАО «СГ МСК» взяла на себя продление договоров, урегулирование убытков и выплату страховых возмещений клиентам, а также обязательства перед партнерами «Московской страховой компании», «МСК-Стандарт», а с апреля 2011 года и «Страховой группы «Спасские ворота». Таким образом, в результате объединения «СГ МСК» впитала в себя почти 20-летний опыт четырех страховых компаний, каждая из которых фактически стояла у истоков становления страхования в России. Укрупнение ОАО «СГ МСК» еще более усилило финансовую устойчивость и надежность компании как страхового партнера. После завершения всех реорганизационных мероприятий уставный капитал объединенной компании составит 9,5 млрд. руб. и будет крупнейшим на российском страховом рынке. Благодаря наличию 154 филиалов, СГ МСК обладает самой обширной филиальной сетью среди отечественных страховщиков и представлена во всех регионах России.

Финансовая устойчивость ОАО «СГ МСК» подтверждена международным рейтинговым агентством Fitch, присвоившим объединенной компании рейтинг финансовой устойчивости по международной шкале «BB» (RWN) и по национальной шкале «AA-(rus)» (RWN). Рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило ОАО «СГ МСК» рейтинг надежности на уровне А+ («Очень высокий уровень надежности»).

ОАО «Страховая группа МСК» предлагает полный набор услуг, ориентированных на интересы клиентов, в том числе, автострахование, зеленую карту, страхование имущества и гражданской ответственности, добровольное медицинское страхование, страхование выезжающих за границу, страхование от несчастных случаев и комплексное обслуживание корпоративных клиентов. Компании выданы Лицензии Страхового надзора С №3259 77 и П №3259 77 от 11.05.2006 г. на право осуществления страхования и перестрахования. ОАО «Страховая группа МСК» вправе осуществлять 47 видов страхования. В ближайшие годы компания планирует значительно увеличить свою долю на рынке розничного и корпоративного страхования.

Преимущества работы с ОАО «СГ МСК» уже оценили многие крупнейшие столичные и региональные предприятия и организации, такие как Московская объединенная энергетическая компания, Московская топливная компания, Мосводоканал, Сегежский ЦБК, Новосибирский металлургический завод и др.

ОАО «СГ МСК» по-прежнему остается одним из основных партнеров Правительства Москвы по страхованию имущества, находящегося в государственной собственности, страхованию государственных и муниципальных служащих, страхованию жилых помещений. Компания является официальным партнером Банка Москвы по страхованию залогового имущества, автокредитованию и программам ипотечного кредитования, а также имеет положительную историю сотрудничества по различным программам страхования с крупнейшими российскими банками, в том числе со Сбербанком, Внешторгбанком, Газпромбанком, Альфа Банком, Россельхозбанком и другими.

ОАО «СГ МСК» входит в профессиональные объединения страховщиков, среди которых Всероссийский cоюзcтраховщиков, Российский Союз Автостраховщиков, Российская ассоциация авиационных и космических страховщиков, Российский Антитеррористический Страховой Пул.

Петербургский филиал ОАО «СГ МСК» является одним из крупнейших филиалов компании. Расположен по адресу: город Санкт-Петербург, ул. Инструментальна, д.3, лит.Б.

Продуктовая линейка Петербургского филиала ОАО «СГ МСК» содержит более шестидесяти видов страхования. Петербургский филиал имеет аккредитацию более чем в 30 банках, из них такие как ОАО Банк ВТБ, ОАО АКБ "РОСБАНК", ОАО "БАНК УРАЛСИБ" и прочие.

У компании очень развита агентская сеть. Петербургский филиал ОАО «СГ МСК» имеет шесть территориальных агентств в Ленинградской области и множество точек продаж по городу.

Работа филиала осуществляется в программе 1С: «Предприятие» (Страхование). Данная программа очень удобна для учета.

Компания осуществляет добровольное и обязательное страхование в соответствии с законодательством Российской Федерации и получаемыми в установленном порядке лицензиями на право проведения страховой деятельности.

ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на:

добровольное страхование от несчастных случаев и болезней;

страхование граждан, выезжающих за рубеж.

ДМС

ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

добровольное страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта;

страхование грузов;

иных видов имущества и финансовых рисков.

СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСВЕННОСТИ - отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

добровольное страхование ответственности владельцев автотранспортных средств;

гражданской ответственности перевозчика;

профессиональной и иных видов ответственности.

Инициатором ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов.

обязательное страхование автогражданской ответственности владельцев автотранспорта;

зеленая карта

Обязательное страхование ОПО

Страховые продукты компании разработаны с учетом тщательного анализа потребностей клиентов и рекомендаций экспертов. Наша продуктовая линейка покрывает все возможные риски. Гибкая тарифная политика и партнерские отношения с крупнейшими банками, страховыми брокерами, автодилерами и автосервисами позволяют «Страховой группе МСК» предлагать как продукты и страховые программы уровня VIP, так и экономичные варианты.

В последнее время автотранспортное страхование получило толчок в развитии благодаря тому, что компания на местном уровне заключила договор с аварийным комиссаром. Данная услуга востребована среди страхователей, что делает компанию более привлекательной.

В своей работе компания не ориентируется на массовый сектор, а стремится сотрудничать с состоятельными клиентами, которые приобретают автотранспортные средства ценовой категории выше средней. Такой подход сказывается на тарифной политике компании. Тарифы, установленные для данного региона, выше средних. В таблице 2.1 приведено сравнение страховых тарифов ОАО «СГ МСК» и средних по региону для автотранспортных средств иностранного и отечественного производства по риску «Ущерб» и «Угон».

Таблица 2.1 Сравнение страховых тарифов

Вид риска	Ущерб	Угон
Объект страхования	Средний тариф по региону, %	ОАО «СГ МСК», %	Средний тариф по региону, %	ОАО «СГ МСК» %
Легковое ТС иностр. произ-ва	4 - 11,7	5,87 - 18,94	0,3 - 2,5	2,48 - 3,73
Легковое ТС отеч. произ-ва	5,6 - 11,1	7 - 22,58	0,5 - 4	2 - 3,2
Автобус и грузовое ТС иностр. произ-ва	1,7 - 6	2,6 - 7,12	0,6 - 3,2	0,8 - 1
Автобус и грузовое ТС отеч. произ-ва	2 - 6	2,6 - 7,12	0,4 - 3,2	0,3 - 0,5

Исходя из данных, приведенных в таблице 2.1, можно сделать вывод, что тарифы компании по риску «Ущерб» и по риску «Угон» в значительной мере превышают средние тарифы по региону. Это обусловлено тем, что данный вид страхования для компании является основным, кроме того, он является одним из наиболее убыточных видов, и для того, чтобы сохранить рентабельность бизнеса и обеспечить сбалансированность портфеля, компания устанавливает несколько более высокие тарифы. Также ориентируясь на обеспеченные слои населения, компания стремится к высочайшему уровню обслуживания клиентов, начиная с момента заключения договора и заканчивая моментом страховой выплаты (при условии, что произошло страховое событие).

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности Петербургского филиала ОАО «СГ МСК"

Оценку эффективности деятельности организации дают показатели рентабельности, представленные в таблице (2.2).

Таблица 2.2 Анализ показателей рентабельности за 2010, 2011, 2012 год

Показатель	2010 год	2011 год	2012 год
Доходы страховой компании (кроме стр. жизни):	689 857	896 446	1 287 960
Страховые премии (взносы) всего по видам страхования иным, чем страхование жизни	685 000	889 686	1 279 929
Доходы по инвестициям	2 506	1 558	-
Прочие доходы	2 351	5 202	8 031
Объем страховых премий	685 000	889 686	1 279 929
Чистая прибыль	- 49 957	99 387	156 168
Результат от операций страхования	- 10 430	117 190	190 527
Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страх. жизни)	-7,24%	11,09%	12,13%
Рентабельность страховых операций на рубль страховых премий	-7,29%	11,17%	12,20%
Рентабельность продаж	-1,52%	13,17%	14,89%

Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страх. Жизни) определяет рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (отношение прибыли страховой компании от обычной деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни к общему объему доходов страховой компании по страховой, инвестиционной и прочей деятельности (кроме страхования жизни) в отчетном периоде). Оптимальным диапазоном данного коэффициента рентабельности принимает значение 1%<=Кренсфин<=15%[4].

Формула рентабельности страховой и финансово-хозяйственной деятельности представлена ниже:

Рсфд =, (1)

где ЧП - чистая прибыль

СП - страховые премии (взносы) всего по видам страхования иным, чем страхование жизни

Ди - доходы по инвестициям

До - операционные доходы

Дв - внереализационные доходы

Вт - вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования

В 2010 году данный показатель принял значение равное -7,24%, что по нормативным значениям соответствует недопустимому диапазону. В 2011 году данный коэффициент равен 11,09%, что соответствует условно допустимому значению и является выше оптимального диапазона. В 2012 году ситуация не изменилась и коэффициент рентабельности страховой и финансово-хозяйственной деятельности принял значение равное 12,13% ,что как и в 2011 году соответствует условно допустимому значению .

Показатель рентабельности страховых операций на рубль страховых премий определяется отношением чистой прибыли страховой компании к объемам страховых взносов. Данный показатель рентабельности определяется по формуле:

Рсо = , (2)

где ЧП - чистая прибыль

ПР - объем страховых премий

Как показывают данные таблицы (2) рентабельность страховых операций на рубль страховых премий выросла в 2012 году на 1,03 % по сравнению с 2011 годом. Это свидетельствует об улучшении финансово - хозяйственной деятельности компании. В 2010 году показатель рентабельности страховых операций принимал отрицательное значение, что не является допустимым значением. Динамика роста данного показателя говорит о дальнейшем благополучии компании при сохранении тенденций к росту данного показателя.

Показатель рентабельности продаж страховой компании показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле. Данный показатель рассчитывается, как отношение результата от операций страхования к объему страховых премий.Формула рентабельности продаж представлена ниже:

Рп = , (3)

где Рос - результат от операций страхования

ПР - объем страховых взносов

Рентабельность продаж в 2010 году имела отрицательное значение. В 2011, 2012 году данный показатель полностью удовлетворяет норме. Графически изменение показателей рентабельности компании представлены на рисунке (2.1).

Рис. 2.1 Изменение показателей рентабельности компании

Для дальнейшего роста рентабельности страховых операций страховой компании ОАО «СГ МСК» необходимо:

- расширять спектр услуг на рынке страхования;

- предлагать новые программы страхования, более выгодные, чем у конкурентов;

- расширять инвестиционную деятельность;

2.3 Анализ страхового портфеля Петербургского филиала ОАО «СГ МСК»

ОАО «СГ МСК» в рассматриваемом периоде осуществляло следующие виды страхования:

добровольное личное страхование (кроме страхования жизни)

добровольное имущественное страхование

добровольное страхование ответственности

обязательное страхование пассажиров, туристов

обязательное страхование ответственности владельцев транспортных средств

Для анализа страховых взносов по видам страхования за 2010-2012 гг. воспользуемся таблицей (2.3).

Таблица 2.3 Страховые взносы за период 2010-2012 год (тыс. руб.)

Виды страхования	итого 2010	Доля в портфеле	итого 2011	Доля в портфеле	итого 2012	Доля в портфеле
ОСАГО	164 576	24,03%	209 339	23,53%	334 784	26,16%
КАСКО	485 440	70,87%	641 890	72,15%	826 993	64,61%
Туристы (ВЗР)	15 951	2,33%	16 549	1,86%	18 887	1,48%
Ипотека	4 155	0,61%	5 872	0,66%	8 852	0,69%
Финансовые риски	1 662	0,24%	648	0,07%	720	0,06%
Имущ-во _ответст-ть	13 216	1,93%	15 388	1,73%	22 668	1,77%
ДМС	0	0,00%	0	0,00%	67 025	5,24%
Итого	685 000	100,00%	889 686	100,00%	1 279 929	100,00%

Из таблицы (2.3) видно, что с каждым годом компания наращивала поступления страховых взносов. В 2012 году страховые взносы были увеличены на 390 244 тыс. руб. от 2011 года. Самым прибыльным видом страхования ОАО «СГ МСК» является страхование каско.

Структура портфеля в динамике ОАО «СГ МСК» за 2010-2012 год представлена на рисунке (2.2).



Рис. 2.2 Структура портфеля ОАО «СГ МСК» за 2010-2012 г.г.

Как можно заметить, добровольному страхованию каско на протяжении всего рассматриваемого периода принадлежит наибольший удельный вес в структуре страхового портфеля. Второе место занимает ОСАГО. К 2012 году доля страхования каско снизилась до 64,61%, появился вид страхования ДМС, который составляет 5,24% от общего объема портфеля.

Наибольшее усилие ОАО «СГ МСК» делает на страхование КАСКО, именно этот вид страхования наиболее развит в компании. Следует развиваться и в других направлениях, увеличивая суммы страховых взносов и по другим видам страхования. Необходимо проводить маркетинговые исследования для продвижения на рынке иных видов страхования, чем страхование имущества.

Рассмотрим показатель динамики страховых премий компании за последние 3 года. Расчет показателя динамики премий страховой компании представлен в формуле (4).

Дпр = , (4)

где СПкн - страховые премии на конец отчетного периода

СПнп - страховые премии на начало отчетного периода

Данные о изменении показателя динамики премий представлены в виде таблицы (2.4)

Таблица 2.4 Изменение показателя динамики премий

Показатель	2010	2011	2012
Страховые премии (тыс./руб.)	685 000	889 686	1 279 929
Показатель динамики премий	1,35	1,30	1,44

Показатель динамики премий показывает во сколько раз суммы страховых премий отчетного года превышают суммы страховых премий прошлого года. По данным таблицы (2.4) следует отметить, что уровень страховых премий компании в 2012 году стал больше в 1,44 раза по сравнению с 2011 годом, а в 2011 году - в 1,30 раз больше, чем в 2010 году.

Проведем анализ страховых выплат ОАО «СГ МСК» за период 2010-2012 год.

Для анализа страховых выплат по страховым взносам необходимо рассмотреть какая доля страховых выплат приходилась на определенные виды страхования.

Структура страховых выплат по различным видам страхования представлена в таблице (2.5).

Можно заметить, что наибольший удельный вес по выплатам на всем рассматриваемом периоде составляло добровольное страхование КАСКО. В 2012 году выплаты по ОСАГО составляют 23,69%, а в 2009 году выплаты по ОСАГО составляли 9,54% от общего объема выплат.

Таблица 2.5 Структура страховых выплат компании за 2010-2012 года

Виды страхования	итого 2010	Доля в портфеле	итого 2011	Доля в портфеле	итого 2012	Доля в портфеле
КАСКО	434 371	89,18%	490 772	83,95%	628 029	72,24%
ОСАГО	46 487	9,54%	89 502	15,31%	205 933	23,69%
Туристы (ВЗР)	3 353	0,69%	3 566	0,61%	20 993	2,41%
Ипотека	3	0,00%	0	0,00%	3 650	0,42%
Финансовые риски	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
Имущ-во_ответст-ть	2 877	0,59%	749	0,13%	10 811	1,24%
ДМС	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
Итого	487 092	100,00%	584 589	100,00%	869 414	100,00%

Можно заметить, что наибольший удельный вес по выплатам на всем рассматриваемом периоде составляло добровольное страхование КАСКО. В 2012 году выплаты по ОСАГО составляют 23,69%, а в 2009 году выплаты по ОСАГО составляли 9,54% от общего объема выплат.

При повышении страховых выплат у компании будет расти убыточность, а следовательно будут снижаться показатели рентабельности. Для увеличения прибыльности ОАО «СГ МСК» необходимо наращивать объемы страховых премий и сокращать удельный вес страховых выплат. Безусловно воплотить в реальность данную тенденцию тяжело, так как рынок страховых услуг постоянно терпит изменения.

...