Теория страхования транспортных средств

Теоретические и методологические аспекты системы добровольного страхования транспортных средств, характеристика основных этапов развития. Порядок выдачи сертификата страхования или свидетельства о покрытии в Англии. Финансовый анализ страхового портфеля.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 21.01.2014
Размер файла 319,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Рынок страхования не остается в стороне и в настоящее время в большинстве страховых компаний наблюдается рост убыточности. Убыточность складывается из множества мелких и крупных факторов, и борьбу с ней страховщики начинают еще при разработке продуктов. Проанализируем убыточность ОАО «СГ МСК» по видам страхования КАСКО и ОСАГО за период 2010-2012 года.

Структура убыточности ОАО «СГ МСК» по различным видам страхования за 2008, 2009, 2010 г. представлена в таблице (2.6).

Таблица 2.6 Структура убыточности компании за период 2010-2012 года

Виды страхования

2010г

2011г

2012г

КАСКО

89%

76%

76%

ОСАГО

28%

43%

62%

Туристы (ВЗР)

21%

22%

111%

Ипотека

0%

0%

41%

Финансовые риски

0%

0%

0%

Имущ-во_ответст-ть

22%

5%

48%

ДМС

0%

0%

0%

Итого

71%

66%

68%

Как показывают данные таблицы (2.6) у ОАО «СГ МСК» высокий процент убыточности по многим видам страхования. В 2010 году наиболее убыточным являлось КАСКО - 89%, обязательное страхование гражданской ответственности ОСАГО - 28% также имеет высокий уровень убыточности. В 2011 году картина не изменилась убыточночть КАСКО -76% и ОСАГО-43%. В 2012 году увеличилась убыточность по виду страхования ВЗР -111%, но и КАСКО и ОСАГО не изменили свои позиции, тоже увеличились. За анализируемый период особенное внимание следует уделить убыточности по добровольному страхованию КАСКО. Данный вид страхования наиболее подвержен росту убыточности, что является далеко неположительным моментом для ОАО «СГ МСК».

Наибольшие убытки страховщикам приносит страхование автокаско (последствия увеличения тарифов и агентской комиссий). Убыточность ОСАГО также увеличилась по сравнению с 2010 и 2011.

Наибольший удельный вес по убыточности принадлежит добровольному страхованию транспортных средств автовладельцев, обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев. Главной причиной завышенной убыточности данных видов страхования является количество страховых выплат по отношению к страховым взносам. Убыточность страховой компании главным образом влияет на получаемую ею прибыль. Необходимо снизить показатели убыточности по некоторым видам страхования.

3. Проблемы и перспективы добровольного страхования транспортных средств в России на примере Петербургского филиала ОАО «СГ МСК»

3.1 Прогнозирование увеличения прибыли в Петербургском филиала ОАО «СГ МСК»

По итогам 2012 года страховая компания ОАО «СГ МСК» собрала 1,279 млн.руб., а на выплаты ушло 869,414 млн.руб. Итого - 410,51 млн. руб. в остатке. Это на 105 млн. руб. больше аналогичного периода прошлого года.

Для эффективной организации страховой работы необходимо систематически изучать состояние страхового рынка и перспективы спроса на страховые услуги, разрабатывать предложения по улучшению организации работы, реализации имеющихся в распоряжении общества услуг по введению новых видов страхования.

Рассмотрим какие меры могут способствовать улучшению финансового благополучия Петербургского филиала ОАО «СГ МСК» на основе различных предложенных мероприятий по увеличению прибыли компании.

1) Страховые взносы самым непосредственным образом влияют на формирование прибыли страховой компании. Развивается рынок обязательного страхования в России. В сравнении с 2010 годом он вырос на 5 %. Наиболее доходным является обязательное медицинское страхование. Добровольное страхование развивается хуже. В сравнении с 2010 годом он понизился также на 5%. Рынок автострахования также остается активным и прибыльным благодаря развитию кредитования.

2) Снижение убыточности.

Страхование -- рискованный бизнес. Снижение вероятности наступления страхового случая впрямую влияет на совокупную прибыльность страховщика. Так, например, при автостраховании на вероятность наступления страхового случая влияет то, насколько автомобилисты склонны соблюдать правила дорожного движения, техническое состояние автопарка, состояние дорог, интенсивность движения и многое другое. Наиболее убыточным является обязательное медицинское страхование, обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев (ОСАГО), добровольное страхование ответственности (КАСКО).

3) Снижение расходов.

В страховании, как и в других отраслях деятельности на компанию возлагается огромное количество расходов на осуществление своей деятельности. Необходимо постоянно контролировать уровень расходов, анализировать причины повышения расходов, совершенствовать расходование денежных средств компании.

Основные усилия будут направлены на развитие перспективных линий бизнеса. Первостепенное внимание уделяется развитию продаж страховых продуктов, так как основным источником прибыли Петербургского филиала ОАО «СГ МСК» являются страховые поступления. Чем большее страховое поле будет охвачено ОАО «СГ МСК», тем выше будут показатели прибыльности компании. К началу 2013 года необходимо окончательно сформировать структуру каналов продаж, разработать программы оптимизации административно-хозяйственных расходов, снизить убыточность по наиболее убыточным видам страхования, установить контроль над всеми процессами в компании.

3.2 Направления по увеличению прибыли Петербургского филиала ОАО «СГ МСК»

1) Снижение убыточности за счет введения безусловной франшизы по страхованию КАСКО.

В 2012 году убыточность по добровольному виду страхования Каско составила 76 % , что является высоким уровнем убыточности.

Предлагается ввести безусловную франшизу на автострахование каско, чтобы уменьшить количество убытков по данному виду страхования.

Безусловная франшиза -- это часть убытка, не подлежащая возмещению страховщиком и вычитаемая при расчете страхового возмещения, подлежащего выплате страхователю, из общей суммы возмещения.

Средний убыток по страхованию Каско составляет 28 000 руб. за 2012 год. Введем безусловную франшизу в размере 15 000 руб. При введении франшизу нам удалось уменьшить сумму страховых убытков на 53 % (15 000/28 000).Убытки по добровольному страхованию составили в 2012 году 642 490 млн.руб., из этой суммы 76% приходится на долю каско (628 029)

Если убытки по Каско составят 40 % на договора с франшизой, то убытки без франшизы примут значение 628 029 - 628 029*0,4 = 376 817, убытки с безусловной франшизой составят 251 212 - 251 212 *0,53 = 118 069 млн. руб.

Тогда общая сумма убытков по добровольному виду страхования составит = (642 490-628 029)+376 817+118 069 = 509 347 млн.руб.

В 2012 году сумма премий по добровольным видам страхования составила 859 233 млн. руб., из них 96,2 % (826 993) премий приходилось на страхование каско. На другие виды страхования приходилось 32 240 млн.руб.

Чтобы страховые полисы с безусловной франшизой пользовались спросом необходимо привлечь клиентов. Не каждый человек будет покупать полисы с определенным размером ущерба, который не будет покрыт страховой компании. Выходом из данной ситуации будет введение скидок на продажу таких полисов. Введем скидку на данные полисы в размере 15 % .Предположим, что 35 % клиентов приобретут такие полисы страхования. Сумма премий по договорам страхования каско без фаншизы составит 826 993 - 826 993*0,35=537 545 , по полисам с франшизой, с учетом 15 % скидки 826 993*0,35-826 993 *0,35*0,15= 289 448-43 417=246 031 млн.руб.

Тогда новая сумма страховых премий составит:

СП=32 240 +537 545+246 031=815 816 млн.руб.

Рассмотрим, как изменится коэффициент убыточности при введении безусловной франшизы на страхование каско:

Куб=509 347/815 816 =0,62

При введении безусловной франшизы ОАО «СГ МСК» удалось снизить убыточность по страхованию Каско на 0,14. Данная мера положительно скажется на рентабельности страховой деятельности.

2) Повышение тарифной ставки по автострахованию Каско.

Страховые взносы самым непосредственным образом влияют на получаемую прибыль страховой компании. Страховой тариф по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно.

Самым прибыльным видом добровольного страхования ОАО «СГ МСК» является страхование каско. Данные о прибыльности различных видов добровольного страхования приведены в таблице (3.1).

Таблица 3.1 Полученная прибыль компании по добровольным видам страхования

Вид страхования

Прибыль, остающаяся в распоряжении компании (млн/руб)

личное страхование

64 919

каско

128 851

страхование имущества

17 779

Данные таблицы (3.1) показали, что наибольшую прибыльность компании приносит такой вид страхования, как каско, на его долю приходится 128 851 млн.руб. или 60,9 % от общей доли прибыли, получаемой по добровольным видам страхования. Также данный вид страхования является и самым убыточным из-за множества факторов.

Статистика прошлого года деятельности страховых компаний, заставила страховщиков пересмотреть цены, установленные на КАСКО тарифы. Более 10% убытков страховых компаний связаны со страховыми случаями, причиной которых является ненадлежащее качество дорожной сети. По статистике, до 80% выплат компании составляют убытки молодых и неопытных водителей, которым придётся заплатить на 20-80% дороже.

Одной из причин низкой рентабельности страховщики отмечают рост значительное увеличение страховых случаев. Для того чтобы КАСКО как самостоятельный вид страхования был рентабелен для страховщиков, уровень тарифных ставок должен быть выше текущего на 25-30%.

Страховые премии по каско в 2012 году в Петербургском филиале ОАО «СГ МСК» составляют 826 993 млн./руб. 64,61 % от общего объема страховых премий. На оставшиеся добровольные виды страхования приходится 118 152 млн.руб.

Повысим страховой тариф по каско на 25 % и проследим, как изменится сумма страховых премий.

После увеличения тарифной ставки сумма страховых премий компании составит:

СП= 118 152 +(826 993*0,25)+826 993= 1 151 843млн./руб.

Рассмотрим, как изменилась сумма страховых премий после реализации мер по повышению тарифной ставки по каско на 25%.

Изменение страховых премий по добровольным видам страхования представлено в таблице (3.2).

Рассмотрим, как данное мероприятие повлияет на убыточность страховой компании. Рассчитаем коэффициент убыточности, до повышения тарифной ставки по Каско:

Куб=642 490/945 145=68%

Теперь отобразим коэффициент убыточности после повышения тарифной ставки по Каско:

Куб=642 490/1 151 843=56 %

Нам удалось снизить убыточность по добровольным видам страхования на 12 %.

Таблица 3.2 Изменение страховых премий после повышения тарифной ставки по Каско

Страховые премии до повышения тарифов (млн/руб)

Страховые премии после повышения страховых тарифов (млн/руб)

1

2

945 145

1 151 843

Основными источниками роста прибыли ОАО «СГ МСК» являются увеличение объема продаж страховых продуктов, снижение убыточности, повышение качества предоставляемых услуг.

3.3 Расчет показателей рентабельности с учетом введенных мер

Рассмотрим, как повлияли введенные меры на показатели прибыли и рентабельности компании.

Общая сумма убытков с учетом введенной франшизы составит:

Убытки=509 347+205 933=715 290 млн.руб.

Данный показатель снизился на (869 414-715 280) 154 134 млн.руб.

Увеличение тарифных ставок по Каско на 25 % позволило увеличить сумму страховых взносов на 206 698 млн.руб. Страховые взносы после реализации 1 486 627 млн.руб.

Рассмотрим изменение показателей рентабельности после реализации мероприятий по повышению прибыли компании.

Данные об изменении рентабельности приведены в таблице (3.3.)

Таблица 3.3 Изменение рентабельности компании за счет реализации мероприятий

Показатель

До реализации мероприятий

После реализации мероприятий

Доходы страховой компании (кроме стр. жизни):

1 287 960

1 495 127

Страховые премии (взносы) всего по видам страхования иным, чем страхование жизни

1 279 929

1 486 627

Доходы по инвестициям

-

Прочие доходы

8 031

8 500

Объем страховых премий

1 279 929

1 486 627

Чистая прибыль

156 168

221 153

Результат от операций страхования

190 527

292 991

Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страх. жизни)

12,13%

14,79%

Рентабельность страховых операций на рубль страховых премий

12,20%

14,88%

Рентабельность продаж

14,89%

19,71%

1)Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности:

Рсфд=ЧП/доходы страховой компании

Рсфд=221 153/1 495 127=14,79%

Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности компании увеличилась по сравнению с 2012 годом на 2,66%.

2) Рентабельности страховых операций на рубль страховых премий:

Рсо=ЧП/СП

Рсо=221 153/1 486 627=14,88 %

Рентабельность страховых операций на рубль страховых премий увеличилась после реализации мер по повышению прибыли на 2,68%.

3)Рентабельность продаж страховой компании:

Рп=Рос/СП

Рп=292 991/1 486 627=19,71%

Рентабельность продаж страховой компании увеличилась в сравнении с 2012 годом на 4,82%.

4. Безопасность жизнедеятельности

4.1 Выявление и анализ вредных и опасных производственных факторов (ОВПФ), воздействующих на персонал

В течение всей своей жизни человек подвергается влиянию различных факторов влияния окружающей среды. В большей части эти факторы носят негативное воздействие на жизнь и здоровье.

Повышенным источником воздействия негативных факторов может являться трудовая деятельность. Трудовая деятельность, особенно в условиях высокой конкуренции кадров на рынке труда, может стать источником повышенной опасности для жизни и здоровья.

В Российской Федерации разработан ряд норм и правил, служащих для определения вредных и опасных для человеческой жизнедеятельности факторов и для снижения их воздействия в процессе трудовой деятельности. К наиболее часто используемым можно отнести:

ГОСТ 12.0.002-80 «ССБТ. Термины и определения»;

ГОСТ 12.0.003-74 «ССБТ. Опасные и вредные производственные факторы классификации»;

ГОСТ 12.0.004-90 «ССБТ. Организация обучения безопасности труда. Общие положения»;

ГОСТ 12.0.005-84 «ССБТ. Метрологическое обеспечение в области безопасности труда. Основные положения»;

ГОСТ 12.1.001-89 «ССБТ. Ультразвук. Общие требования безопасности»;

ГОСТ 12.1.002-84 «ССБТ. Электрические поля промышленной частоты.

Допустимые уровни напряженности и требования к проведению контроля на рабочих местах».

В соответствии с ГОСТ 12.0.002-80 под условиями труда понимается совокупность факторов производственной среды, оказывающих влияние на здоровье и работоспособность человека в процессе труда [50].

Опасный производственный фактор - производственный фактор, воздействие которого на работающего в определенных условиях приводит к травме, острому отравлению или другому внезапному резкому ухудшению здоровья или смерти [52].

Вредный производственный фактор - производственный фактор, воздействие которого на работающего в определенных условиях может привести к заболеванию, снижению работоспособности и (или) отрицательному влиянию на здоровье потомства [52].

Все опасные и вредные производственные факторы в соответствии с ГОСТ 12.0.002-80 подразделяются в зависимости от природы воздействия: физические, химические, биологические и психофизиологические.

К физическим факторам относят электрический ток, кинетическую энергию движущихся машин и оборудования или их частей, повышенное давление паров или газов в сосудах, недопустимые уровни шума, вибрации, инфра- и ультразвука, недостаточную освещенность, электромагнитные поля, ионизирующие излучения и др.

Химические факторы представляют собой вредные для организма человека вещества в различных состояниях.

Биологические факторы - это воздействия различных микроорганизмов, а также растений и животных.

Психофизиологические факторы - это физические и эмоциональные перегрузки, умственное перенапряжение, монотонность труда.

Четкой границы между опасным и вредным производственными факторами может не быть.

Основная производственная деятельность обработка и сверка документации. Рабочие места основного производственного персонала оборудованы персональными компьютерами. На каждом этаже оборудованы специальные комнаты, в которых установлены печатные аппараты - принтеры для распечатки текущей документации.

Таблица 4.1 Классификация опасных и вредных производственных факторов

Природа воздействия ОВПФ

ВПФ

ОПФ

Физические

повышенная запыленность и загазованность воздуха рабочей зоны;

повышенная или пониженная температура поверхностей оборудования, материалов;

повышенная или пониженная температура воздуха рабочей зоны;

движущиеся машины и механизмы; подвижные части производственного оборудования; повышенное значение напряжения в электрической цепи, замыкание которой может произойти через тело человека;

повышенный уровень шума на рабочем месте;

повышенный уровень вибрации;

повышенный уровень инфразвуковых колебаний;

повышенный уровень ультразвука;

повышенное или пониженное барометрическое давление в рабочей зоне и его резкое изменение;

повышенная или пониженная влажность воздуха;

повышенная или пониженная подвижность воздуха;

отсутствие или недостаток естественного света;

недостаточная освещенность рабочей зоны;

повышенная яркость света;

пониженная контрастность;

прямая и отраженная блесткость;

повышенная пульсация светового потока;

острые кромки, заусенцы и шероховатость на поверхностях заготовок, инструментов и оборудования

повышенный уровень статического электричества;

повышенный уровень электромагнитных излучений;

повышенная напряженность электрического поля;

повышенная или пониженная ионизация воздуха;

повышенный уровень ионизирующих излучений в рабочей зоне;

повышенная напряженность магнитного поля;

повышенный уровень ультрафиолетовой радиации;

повышенный уровень инфракрасной радиации;

расположение рабочего места на значительной высоте относительно поверхности земли (пола);

невесомость

Химические

По характеру воздействия на организм человека

раздражающие;

сенсибилизирующие;

мутагенные;

влияющие на репродуктивную функцию

токсические

канцерогенные

По пути проникания в организм человека

органы дыхания;

желудочно-кишечный тракт;

кожные покровы и слизистые оболочки

Биологические

патогенные микроорганизмы (бактерии, вирусы, риккетсии, спирохеты, грибы, простейшие) и продукты их жизнедеятельности

Психофизиологические

Физические перегрузки

статические;

динамические

Нервно-психические перегрузки

умственное перенапряжение

перенапряжение анализаторов

монотонность труда

эмоциональные перегрузки

Так же в Петербургском филиале ОАО «СГ МСК» есть специализированные отделы, например, отдел информационных технологий. В задачи этого отдела входит поддержание всей технической (компьютерной) базы института в рабочем состоянии и защита информационных данных организации.

В управлении так же находится вспомогательный отдел - архив, занимающийся сохранением документации по пенсионным делам граждан. Так же в управлении имеется отдел безопасности, который участвует в планировании и разработке мероприятий по охране труда, осуществляют контроль за их выполнением, организуют инструктаж и обучение рабочих и инженерно-технических работников безопасным приемам и способам работы. Так же отдел ОБ проводит инструктажи по охране труда:

1.Вводный инструктаж по охране труда с поступающими на работу проводят сотрудники отдела.

2.Первичный инструктаж на рабочем месте поступающего на работу проводит сотрудник отдела.

3. Повторный инструктаж работника на рабочем месте проводит сотрудник отдела безопасности не реже одного раза в 6 месяцев.

4. Внеплановый или внеочередной инструктаж работника на рабочем месте проводят в случаях, когда внесены изменения в технологический процесс или проведена модернизация оборудования, а также при происшествии несчастного случая.

5. Целевой, или текущий, инструктаж работников проводят руководитель отдела перед проведением работ повышенной опасности, а также при выполнении разовых работ, не связанных с прямыми обязанностями работника по специальности (например, погрузка, выгрузка, уборка помещений и территории и т. п.), при ликвидации последствий аварий, стихийных бедствий и катастроф.

Таким образом, в Петербургском филиале ОАО «СГ МСК» имеются как производственные, так и вспомогательные отделы, в которых влияние вредных и опасных производственных факторов может быть различным.

Для управленческой организации Петербургского филиала ОА «СГ МСК» характерными опасными и вредными производственными факторами являются физические факторы и психофизиологические факторы.

К физическим факторам в данном случае относятся:

Микроклимат - сочетание температуры, влажности, подвижности воздуха, температуры окружающих поверхностей и их тепловым излучением;

Электромагнитные, электрические, магнитные поля и статическое электричество от работающей компьютерной техники, блеклость экрана

Естественное и искусственное освещение.

К психофизиологическим факторам, влияющим на безопасность производственного процесса (на примере проектного управления) относятся:

Тяжесть и напряженность труда - статическая физическая нагрузка, рабочая поза, напряженность зрения, нервно-эмоциональная нагрузка;

Профессиональная подготовленность работника - знание правил и инструкций по охране труда и их соблюдение;

Соблюдение трудовой и производственной дисциплины и др.

Санитарно-гигиенические требования к организации работы на персональном компьютере разработаны и применяются в соответствии с СаНПиН 2.2.2/2.4.1340 -03 «Гигиенические требования к ПЭВМ и организации работ». Краткая характеристика этих требований приведена в таблице 4.2.

Таблица 4.2 Гигиенические требования к организации работы на ПЭВМ при их эксплуатации на производстве

№ п/п

Параметры

Показатель параметра

1.

Требования к помещениям для работы с ПЭВМ

1.1

Освещение

С использование естественного и искусственного освещения.

Эксплуатация без естественного освещения допускается только при наличии расчетов, обосновывающих соответствие нормам естественного освещения и безопасность их деятельности для здоровья работающих

1.2

Окна

Преимущественно должны быть ориентированы на север и северо-восток

1.3

Площадь рабочего места

При использовании ПВЭМ с ВДТ на базе ЭЛТ (без вспомогательных устройств - принтер, сканер и др.), отвечающих требованиям международных стандартов безопасности компьютеров, с продолжительностью работы менее 4-х часов в день допускается минимальная площадь 4,5 м2 на одно рабочее место пользователя

1.4

Отделка помещений

Для внутренней отделки интерьера помещений, где расположены ПЭВМ, должны использоваться диффузно-отражающие материалы с коэффициентом отражения для потолка - 0,7 - 0,8; для стен - 0,5 - 0,6; для пола - 0,3 - 0,5.

1.5.

Заземление и электрозащита

Рабочие места с ПЭВМ, должны быть оборудованы защитным заземлением.

Не размещать рабочие места с ПЭВМ вблизи силовых кабелей и вводов, высоковольтных трансформаторов, технологического оборудования, создающего помехи в работе ПЭВМ.

2.

Требования к микроклимату, содержанию аэроионов и вредных химических веществ в воздухе на рабочих местах, оборудованных ПЭВМ

2.1

Микроклимат

Оптимальные параметры микроклимата для категории работ 1а и 1б

2.2

Уборка

Ежедневная влажная уборка и систематическое проветривание после каждого часа работы на ПЭВ

3.

Требования к уровням шума и вибрации на рабочих местах, оборудованных ПЭВМ

3.1.

Уровень шума

Не должен превышать предельно допустимых значений, установленных для данных видов работ

4.

Требования к освещению на рабочих местах, оборудованных ПЭВМ

4.1

Светильники

Допускается использование многоламповых с электромагнитными пускорегулирующими аппаратами (ЭПРА), допускается применение светильников местного освещения, предназначенные для освещения зоны расположения документов

4.2

Освещенность

Освещенность на поверхности стола в зоне размещения рабочего документа должна быть 300 - 500 лк. Освещение не должно создавать бликов на поверхности экрана. Освещенность поверхности экрана не должна быть более 300 лк

Так же СаНПиН 2.2.2/2.4.1340 -03 рассматривает вопросы организации рабочих мест, касающихся подбора мебели, режиму работы на компьютере и требованиям, предъявляемым к компьютерной технике.

4.2 Разработка инженерного метода защиты персонала от действия ОВПФ

Согласно ст. 212 ТК РФ «Обязанности по обеспечению безопасных условий и охраны труда возлагаются на работодателя. Работодатель обязан обеспечить [53]:

соответствующие требованиям охраны труда условия труда на каждом рабочем месте;

обучение безопасным методам и приемам выполнения работ по охране труда, инструктаж по охране труда;

проведение аттестации рабочих мест по условиям труда с последующей сертификацией организации работ по охране труда;

информирование работников об условиях и охране труда на рабочих местах, о риске повреждения здоровья и полагающихся им компенсациях и средствах индивидуальной защиты;

расследование и учет несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

обязательное социальное страхование работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

ознакомление работников с требованиями охраны труда и др».

Обеспечение требований по охране труда на рабочем месте зависит как от работодателя, так и о работника. Организация микроклимата в помещении, правильной освещенности рабочих мест относится к компетенции работодателя. Для этого используются как инженерные методы защиты персонала от действия ОВПФ, так и методы, основанные на соблюдении трудовой дисциплины.

4.2.1 Микроклимат

К инженерным методам защиты персонала от действия ОВПФ относится соблюдение параметров микроклимата в помещении.

Сочетание температуры, влажности, подвижности воздуха, температуры окружающих поверхностей и их тепловым излучением относится к факторам, определяющим параметры микроклимата. Инженерное обеспечение микроклимата производится путем правильного проектирования систем отопления, вентиляции кондиционирования.

Основными документами, регламентирующими расчетные параметры систем отопления, вентиляции кондиционирования, являются строительные нормы и правила, а так же санитарные нормы и правила:

ГОСТ 30494-96 «Здания жилые и общественные. Параметры микроклимата в помещениях»;

СНиП 41-01-2003 «Отопление, вентиляция и кондиционирование»;

СанПиН 2.2.4.548-96 «Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений».

С целью поддержания комфортного микроклимата и создания нормальных условий на рабочих местах, а также для сохранения здания разрабатываются инженерные разделы проекта. Отопление один из таких разделов. Целью разработки раздела «Отопление» является обеспечение равномерной температуры в помещении, в том числе и в производственных помещениях.

Температура в помещении нормируется в соответствии с ГОСТ 12.1.005-88. Для основного производственного персонала в проектном институте комфортной будет температура в пределах 21-24 градусов.

Отопление производственных помещений может осуществляться при помощи различных теплоносителей. Например, вода, пар, электричество, газ. В г. Санкт-Петербурге наиболее часто применяется в качестве теплоносителя вода. Кроме тех случаев, когда на предприятиях производят теплоноситель самостоятельно.

К системе отопления относятся все отопительные приборы, находящиеся в здании. Расчет параметров теплоносителя и выбор температуры осуществляется согласно требованиям СНиП 2.04.05-91 с учетом материала строительных конструкций здания, климатических особенностей региона и возможных потерь тепла в системе.

Вентиляция - организованный и регулируемый воздухообмен, обеспечивающий удаление из помещения загрязненного воздуха и подачу свежего чистого воздуха. Система вентиляции в зданиях разрабатывается также отдельным инженерным разделом проекта. При разработке данного раздела используются те же нормы и правила, что и при разработке раздела «отопление»:

ГОСТ 12.1.005-88 «Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны»;

СНиП 2.04.05-91 «Отопление, вентиляция и кондиционирование».

Система вентиляции может быть естественной - осуществляется через окна, двери, фрамуги, аэрационные фонари на здании. Так же может быть и принудительной - механической. Если естественная вентиляция применяется в помещениях, в которых не выделяются вредные вещества, то принудительная вентиляция разрабатывается для помещений, к которым предъявляются особые требования к чистоте воздуха, в которых воздействие вредных веществ на человека могут повредить его жизни и здоровью.

Основным параметром при расчете систем вентиляции является кратность воздухообмена:

, 4.1

где V -количество воздуха, удаляемого из помещения в течение часа, м3/ч; Vп - объем помещения, м3.

В помещениях управления система вентиляции естественная. Это вызвано тем, что на работников не воздействует вредных веществ. Воздухообмен регулируется при помощи окон и дверей.

Кондиционирование воздуха - автоматическое поддержание в закрытых помещениях всех или отдельных параметров воздуха (температуры, влажности, чистоты, скорости движения) с целью обеспечения оптимальных метеорологических условий и условий ведения технологических процессов. Системы кондиционирования воздуха могут быть как местными, так и централизованными.

Система местного кондиционирование воздуха используется в подразделении, занимающимся подготовкой и выпуском проектной продукции, т.к. в помещениях этого подразделения находится большое количество техники, выделяющей тепло. Так же должны проводится гигиенические нормотирование параметров микроклимата: когда температуру воздуха измеряют обычными ртутными или спиртовыми термометрами. Для непрерывной регистрации температуры применяют термографы. Относительную влажность определяют с помощью психрометров: стационарных (психрометр Августа) или переносных (психрометр Ассмана). Для измерения скорости движения воздуха в производственной практике применяют крыльчатые или чашечные анемометры.

4.2.2 Освещенность

Нормы освещения зданий и сооружений регламентируются СНиП 23-05-95 «Естественное и искусственное освещение» и СаНПиН 2.21/2.1.1.1278-03 «Гигиенические требования к естественному, искусственному и совмещенному освещению жилых и общественных зданий».

Основными показателями освещенности являются общий индекс цветопередачи, коэффициент пульсаций освещенности.

Естественное освещение классифицируется по свое направленности и может быть верхнее, боковое и комбинированное.

Искусственное освещение по исполнению может быть двух видов - общее и комбинированное. Систему общего освещения применяют в помещениях, где по всей площади выполняются однотипные работы, а также в административных, конторских и складских помещениях. При выполнении точных зрительных работ, наряду с общим освещением применяют местное.

Освещенность измеряется в Лк - люксах; 1 люмен/м. кв. (люмен Lm - единица величины светового потока) - показатель, которому должны соответствовать офисные и иные не жилые здания, для величины которого существуют отечественные и международные нормы.

Далее (в таблице 4.3) представлены параметры освещенности по типам помещений.

Таблица 4.3 Параметры освещенности по типам помещений

Тип помещения

Освещенность по СНиП 23-05-95, лк

Кладовые

50

Архивы

75

Коридоры, холлы

50 - 75

Лестницы, экскалаторы

50 - 100

Конференц - залы

200

Офисы с чертежными работами

500

Офисы большой площади со свободной планировкой

400

Офисы общего назначения с использованием компьютеров

200-300

Каждое помещение Петербургского филиала ОАО «СГ МСК» светильниками дневного освещения с люминесцентными лампами. Так же в управлении находится Аварийное освещение устраивают на случай отключения рабочего освещения, когда это может вызвать взрыв, пожар и т.д.Эвакуационное освещение - для эвакуации людей, в местах прохода людей (лестничные клетки и т.д.).Охранное, дежурное освещение - в темное время суток, в нерабочее время для обеспечения охраны объекта. Почти на всех рабочих местах есть индивидуальные светильники - настольные лампы. Так же освещение помещения в управлении в весенне-летний период осуществляется дневным светом через окна.

4.3 Разработка мероприятий по безопасности труда для оператора ПК

Расчет освещенности рабочего места оператора ПК

Освещение рабочего места в Петербургском филиале ОАО «СГ МСК»

Работа, выполняемая с использованием вычислительной техники, имеют следующие недостатки:

- вероятность появления прямой блесткости;

- ухудшенная контрастность между изображением и фоном;

- отражение экрана.

В связи с тем, что естественное освещение слабое, на рабочем месте должно применяться также искусственное освещение. Далее будет произведен расчет искусственного освещения.

Размещение светильников определяется следующими размерами:

Н = 3 м. - высота помещения

hc = 0,25 м. - расстояние светильников от перекрытия

hп = H - hc = 3 - 0,25 = 2,75 м. - высота светильников над полом

hp = высота расчетной поверхности = 0,7 м (для помещений, связанных с работой ПЭВМ)

h = hп - hp = 2,75 - 0,7 = 2,05 - расчетная высота.

Светильника типа ЛДР (2х40 Вт). Длина 1,24 м, ширина 0,27 м, высота 0,10 м.

L - расстояние между соседними светильниками (рядами люминесцентных светильников), Lа (по длине помещения) = 1,76 м, Lв (по ширине помещения) = 3 м.

l - расстояние от крайних светильников или рядов светильников до стены,

l = 0,3 - 0,5L.

lа = 0,5La, lв = 0,3Lв

la = 0,88 м., lв = 0,73 м.

Светильники с люминесцентными лампами в помещениях для работы рекомендуют устанавливать рядами.

Метод коэффициента использования светового потока предназначен для расчета общего равномерного освещения горизонтальных поверхностей при отсутствии крупных затемняющих предметов. Потребный поток ламп в каждом светильнике

Ф = Е * r * S * z / N * h,

где Е - заданная минимальная освещенность = 300 лк., т.к. разряд зрительных работ = 3

r - коэффициент запаса = 1,3 (для помещений, связанных с работой ПЭВМ)

S - освещаемая площадь = 30 м2.

z - характеризует неравномерное освещение,

z = Еср / Еmin

- зависит от отношения

l = L/h, la = La/h = 0,6, lв = Lв/h = 1,5. Т.к.

l превышают допустимых значений, то z=1,1 (для люминесцентных ламп).

N - число светильников, намечаемое до расчета. Первоначально намечается число рядов n, которое подставляется вместо N. Тогда Ф - поток ламп одного ряда.

N = Ф/Ф1

где Ф1 - поток ламп в каждом светильнике.

h - коэффициент использования. Для его нахождения выбирают индекс помещения i и предположительно оцениваются коэффициенты отражения поверхностей помещения rпот. (потолка) = 70%, rст. (стены) = 50%, rр. (пола) = 30%.

Ф = 300 * 1,3 * 25 * 1,1 / 2 * 0,3 = 21450 лм.

Я предлагаю установить два светильника в ряд. Светильники вмещаются в ряд, так как длина ряда около 4 м. Применяем светильники с лампами 2х40 Вт с общим потоком 5700 лм. Схема расположения светильников представлена на рисунке 4.1.

Рис. 4.1 Схема расположения светильников

5. Информатика и компьютерные технологии

5.1 Использование сводных таблиц для финансового и экономического анализа

Можно с уверенностью утверждать, что экономисты, работники финансовой сферы, руководители практически постоянно сталкиваются с разнородными данными, но пытаются представить их в предопределенном виде с помощью электронных таблиц. Использование таблиц позволяет производить ввод данных, их анализ и отображение результатов. Группируя на листе Excel однотипные данные, с помощью инструментов, встроенных в программу Excel, можно выполнять простые операции, такие как вычисление суммы или среднего для числовых последовательностей, а также создавать диаграммы и графики, позволяющие наглядно представлять числовые данные. В Excel также можно создавать формулы для автоматического вычисления результатов, выполняемого после того, как пользователь введет исходные данные в рабочий лист. Можно вводить пользовательские макросы, которые автоматически будут выполнять часто повторяющиеся операции.

Вместо многотабличного представления данных удобно использовать сводные таблицы, а для графического отображения такой таблицы - сводную диаграмму или график.

Анализировать несколько объемных таблиц трудно, поскольку они содержат большой объем данных, однако не всегда понятно, что они означают и отвечают ли они на поставленные вопросы. Сводные отчеты облегчают анализ числовых данных и получение нужных ответов.

Отчеты в виде сводных таблиц позволяют, комбинируя значения из разных полей, выполнять не менее чем двумя способами перекрестное сравнение по двум типам данных или получать итоговые данные на основе существующих записей. Можно понять, например, в каких кварталах было привлечено больше всего вкладов физических лиц. Эта задача выполняется путем изменения расположения полей в отчете и применения средств фильтрации.

Сводные отчеты позволяют мгновенно менять внешний вид отчета, создавать ссылки на исходные данные, чтобы при изменении данных таблица обновлялась автоматически. В результате данные займут свое место, выявляя смысл и предоставляя ответы на поставленные вопросы.

На основе исходных данных были построены сводные таблицы.

Рисунок 5.1 Сводная таблица страховые взносы за период 2009-2012 годов, отсортированная по начисленной премии и удельному весу начисленной премии

Рисунок 5.2 Сводная таблица структура страховых выплат за 2009-2012 годов, отсортированная по выплате и структуре выплат

Таким образом, использование сводных таблиц упрощает анализ данных, делает его наглядным. Эти преимущества электронных таблиц широко используются экономистами, финансовыми работниками и руководителями различных организаций, в том числе и коммерческих банков.

Заключение

В выпускной квалификационной работе были освещены теоретические аспекты добровольного страхования транспортных средств в России , а именно - механизм формирования страхового портфеля и рентабельности, его распределение в современных условиях, экономическая сущность страхования, как вида деятельности, факторы, влияющие на величину прибыли.

Была дана общая характеристика рассматриваемой организации.

Обзор литературы позволил выполнить анализ хозяйственной деятельности Петербургского филиала ОАО «СГ МСК», проследить динамику состава и структуры страхового портфеля, также он позволил выявить влияние изменения различных факторов на изменение рентабельности организации, выявить показатели убыточности по различным видам страхования, провести анализ страховых поступлений и выплат за анализируемый период.

В результате проведенного исследования были получены следующие результаты:

- Петербургский филиал ОАО «СГ МСК» предоставляет на территории России почти все виды услуг по страхованию.

- В 2012 году компания собрала страховые премии по добровольным и обязательным видам страхования на суммы 945 145 тыс.руб. и 334 784 млн.руб. Основными клиентами компании являются юридические и физические лица.

- Одной из наиболее стабильных и высокодоходных отраслей в деятельности компании является добровольное страхование ответственности (каско) - 64,61%

- Доля добровольного страхования превышает по собранным премиям обязательное страхование в 2012 году на 47,7 %.

- Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страх. жизни) увеличилась, по сравнению с прошлым годом на 1,4 %. Рентабельность страховых операций на рубль страховых премий увеличилась на 1,3 %. Рентабельность продаж в 2012 году достигла 14,89%%, что больше прошлого года на 1,72 %.

- Наиболее убыточными в 2012 году были такие виды страхования, как обязательное страхование ответственности (ОСАГО) -- 62 %, добровольное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (КАСКО) -- 76 %.

Данные анализа финансовых результатов позволили выявить резервы и, следовательно, на их базе разработать проект мероприятий по совершенствованию механизма увеличения рентабельности, что в свою очередь будет способствовать увеличению финансовых результатов деятельности ОАО «СГ МСК».

Проект мероприятий включает, предложенные в третьей главе работы рекомендации по совершенствованию увеличения прибыли в ОАО «СГ МСК».

На основании результатов анализа и выявленных при этом недостатков разработаны конкретные предложения, позволяющие решить исследуемую проблему, в частности:

1) Снижение убыточности за счет введения безусловной франшизы на страхование Каско

2)Повышение тарифной ставки по автострахованию Каско.

Разработка и внедрение мероприятий предлагаемых в данной дипломной работе положительным образом повлияет на деятельность ОАО «СГ МСК».

В целом, в результате анализа финансового состояния ОАО «СГ МСК», организация показала себя платежеспособной, абсолютно устойчивой, способной конкурировать с другими организациями своего уровня, организацией, которая способна приносить прибыль. Рентабельность продаж организации была увеличена путем реализации предложенных мероприятий, В результате чего увеличится рентабельность рассматриваемой компании.

Из вышесказанного следует, что главная цель дипломной работы - разработка рекомендаций направленных на повышение рентабельности продаж в Петербургском филиале ОАО «СГ МСК» достигнута, а поставленные в связи с этой целью задачи - выполнены.

Библиографический список

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 2, глава 48 от 26.01.1996 № 14-ФЗ : принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 22.12.1995, с изменениями и дополнениями. - М. : Эксмо-Пресс, 2008.

2. Налоговый кодекс РФ, часть 2, статья 213, пункт 4 от 05.08.2000 № 117-ФЗ : принят Государственной Думой Российской Федерации 19 июля 2000, с изменениями. - М. : Юрайт - Издат, 2008.

3. Закон об организации страхового дела в РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 : в ред. Федеральных законов от 31.12.1997 № 157-ФЗ, от 20.11.1999 № 204-ФЗ, от 21.03.2002 № 31-ФЗ, от 25.04.2002 № 41-ФЗ, от 08.12.2003 № 169-ФЗ, от 10.12.2003 № 172-ФЗ, от 20.07.2004 № 67-ФЗ, от 07.03.2005 № 12-ФЗ, от 18.07.2005 № 90-ФЗ, от 21.07.2005 № 104-ФЗ, от 17.05.2007 № 83-ФЗ, от 08.11.2007 № 256-ФЗ, от 29.11.2007 № 287-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 № 57-ФЗ. - Новосибирск : Сибирское университетское издательство, 2008.

4. Ахвледиани Ю.Т. Страхование / Ю.Т.Ахвледиани. - М. : Юнити - Дана, 2008. - 512 с.

5. Архипов А.П. Страхование. Современный курс / А.П.Архипов, В.Б.Гомелля, Д.С. Туленты. - М. : Инфра-М, 2008. - 416 с.

6. Базанов А.Н. Как правильно застраховать автомобиль / А.Н.Базанов. - СПб : Политехника, 2010. - 270 с.

7. Басов В.И. Становление новой экономической системы / В.И. Басов // Российский экономический журнал. - 2008. - № 1-2. - С.11 - 16.

8. Бирюков Б.М. Страхование автомобиля / Б.М.Бирюков. - М. : ПРИОР, 2005. - 128 с.

9. Брагинский М.И. Договор страхования / М.И. Брагинский - М. : Статут, 2005. - 174 c.

10. Водолазьский В. Автострахование в вопросах и ответах / В.Водолазьский. - Ростов-на-Дону. : Феникс, 2005. - 192 с.

11. Галагуза Н.Ф. Страховые посредники / Н.Ф.Галагуза - М. : ЮрИнфоР, 2006. - 208 с.

12. Гвозденко А.А. Основы страхования: учебник / А.А. Гвозденко - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2006. - 320 с.

13. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования: Учебник / А.А.Гвозденко. - М.: Финансы и статистика, 2006.-184с.

14. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие / Н.Б.Грищенко. - М. : Финансы и статистика, 2006 - 352 с.

15. Жук И.Н. Автомобильное страхование (тем, кто отправляется в дорогу) / И.Н.Жук. - М. : Анкил, 2011. - 152 с.

16. Зернов А.А. Система регулирования страхования и ее совершенствование / А.А.Зернов // Страховое дело. - 2007. - № 4. - С. 29 - 34.

17. Зубец А.Н. Маркетинговые исследования страхового рынка / А.Н.Зубец. - М. : Центр экономики и маркетинга, 2010.-224 с.

18. Иваницкий В.П. Экономическая природа финансовой устойчивости страховщика / В.П. Иваницкий, Ю.Э. Слепухина // Финансы региона. - 2007. - № 1. - С. 138 - 139.

19. Игбаева Г. Существенные условия договора страхования / Г.Игбаева // Хозяйство и право: правовые проблемы страховых правоотношений. - 2010. - № 12. - С. 12 - 18.

20. Кибальник А.Г. Меры предупреждения мошенничества в сфере страхования автотранспорта / А.Г.Кибальник, Э.А.Царев // Общество и право. - 2011. - № 4. - С. 22-25.

21. Коростелев Ю.В. Мошенничество в страховании и общественное мнение / Ю.В. Коростелев // Финансы. - 2007. - № 12. - С. 50 - 56.

22. Корсунский Д.М. Страховые страсти / Д.М.Косунский // Страховая газета. - 2007. - № 4. - С. 11 - 13.

23. Лемер Ж. Автомобильное страхование. Актуальные модели / Ж.Лемер - 2-е изд., доп. - М. : Янус-К, 2011. - 307 с.

24. Лемер Ж. Системы бонус-малус в автомобильном страховании: пер. с англ. / Ж.Лемер - 2-е изд. - М. : Янус-К, 2003. - 259 с.

25. Маслова Н.К. Развитие региональной сети в условиях российского рынка страхования: методика анализа финансово - хозяйственной деятельности филиалов страховой компании / Н.К.Маслова // Финансы и кредит. - 2011. - № 20. - С. 70 - 82.

26. Милевская Л. Развод по кредитным правилам / Л.Милевская // Финанс. - 2010. - № 38. - С. 26 - 31.

27. Мухина Е.А. Страховое дело и актуарные расчеты: учебное пособие / Е.А. Мухина, А.С. Мухина. - М. : Инфра - М, 2009. - С. 21 - 22; 153.

28. Никитенков Л.К. Имущественное страхование: учебно-практическое пособие / Л.К.Никитенков, В.И,Осипов - М. : Экзамен, 2011. - 288 с.

29. Орланюк - Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации / Л.А. Орланюк - Маицкая. - М. : Анкил, 2011. - 78 с.

30. Осадченко И.В. К вопросу о государственном стимулировании развития в России автострахования / И.В.Осадченко // Страховое право. - 2010. - № 7. - С. 12-16.

31. Петров Д.А. Страховое право: учебное пособие / Д.А.Петров - 2-е изд., доп. - Спб. - Общество «Знание», 2009. - 136 с.

32. Пласкова Н.С. Анализ деятельности страховой организации / Н.С.Пласкова // Финансы. - 2007. - № 12. - С. 41 - 45.

33. Рассказова М.Ю. Страхование предмета залога / М.Ю.Рассказова // Закон. - 2009. - № 11. - С. 139 - 150.

34. Сарапулов М.Е. Ваш автомобиль / М.Е. Сарапулов // Закон. - 2010. - № 5. - С. 15-19.

35. Сахирова Н.П. Страхование: учебное пособие / Н.П. Сахирова. - М. : Проспект, 2007 - 216 с.

36. Сплетухов Ю.А. Страхование: учебное пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. - М. : Инфра - М, 2007. - 312 с.

37. Страхование: учебник / под ред. Г.В.Черновой. - М. : Проспект, 2009 - 432 с.

38. Страхование. Современный курс: учебник / под ред. Е.В. Коломина. - М. : Финансы и статистика, 2007. - 416 с.

39. Страховое право: учебник / под ред. В.В. Шахова, В.Н. Григорьева, А.П. Архипова. - М. : Юнити - Дана, 2006. - 278 с.

40. Тенденции и перспективы развития страхования в России / под ред. А.З.Астаповича, И.Б.Котлобовского - М. : Диалог МГУ, 2011. - 80 с.

41. Томилин В.Н. Транспортное страхование в России и странах Балтии / В.Н.Томилин. - М. : Анкил, 2009. - 178 с.

42. Чунтомова Ю.А. Транспортное страхование / Ю.А. Чунтомова. - М. : ТрансЛит, 2008. - 111 с.

43. Шаплыко Д. Модель и задачи оценки параметров прогнозного страхового портфеля / Д.Шаплыко // Страховое дело. - №6. - 2007. - С. 29-38.

44. Шевчук В.А. Автотранспортное страхование (от истоков до современности) / В.А.Шевчук, А.П.Плешков. - М. : АНСЕЛ-ПРЕСС, 2010. - 448 с.

45. Шляфер Л.Г. Страхование легкового автомобиля / Л.Г.Шляфер. - М. : МИД, 2011. - 64 с.

46. Янин А.Е. Рынок автострахования: демпингующие камикадзе / А.Е.Янин, П.А.Самиев - www.raexpert.ru, 25.05.2009.

47. Яшина Н.М. Страховой портфель как основа обеспечения финансовой устойчивости страховой организации / Н.М.Яшина // Страховое дело. - 2007. - № 8. - С. 84 - 92.

48. Рейтинг крупнейших страховых компаний России [электронный ресурс]: Федеральная служба страхового надзора: сайт 2011. - Режим доступа к сайту: http://rating.rbc.ru/

49. ГОСТ 12.0.003-74 (1999) ССБТ. «Опасные и вредные производственные факторы классификации»//Режим доступа: [http://gostandsnip.ru/];

50. ГОСТ 12.0.002-80 «Система стандартов безопасности труда. Термины и определения» //Режим доступа: [http://goct.info/Data1/4/4649/index.htm];

51. ТК РФ (принят ГД ФС РФ 21.12.2001) //Режим доступа: [http://www.consultant.ru/popular/tkrf/];

52. СанПиН 2.2.4.548-96 «Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений» // Режим доступа: [http://tehbez.ru/Docum/DocumShow.asp?DocumID=333].

53. Раздорожный А.А. Охрана труда и производственная безопасность:учебно-методическое пособие-Москва:изд-во «Экзамен»,2005.-512 стр.

54. Информатика. Базовый курс: учебник для вузов/ под ред. С.В. Симановича. - СПб.: Питер, 2007.

55. Гарнаев, А.Н. Excel, VBA, Internet в экономике и финансах/ А.Н. Гарнаев. - СПб.: BHV, 2003.

56. Пикуза, В.Н. Экономические и финансовые расчеты в Excel/ В.Н. Пикуза, А.С. Гаращенко. - СПб., BHV, 2004.

57. Долженов, В.А. Microsoft Excel 2000/ В.А. Долженов, Ю.В. Колесников. -СПб.: BHV, 1998.

58. Лавренов, С.М. Excel: Сборник примеров и задач/ С.М. Лавренов. - М.: Финансы и статистика, 2000.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

  • Понятие и общие признаки договора добровольного имущественного автострахования КАСКО. Нормативно-правовое регулирование страхования транспортных средств. Краткий обзор судебной практики по рассмотрению споров по договорам добровольного страхования.

    дипломная работа [85,3 K], добавлен 17.05.2017

  • Значение договора страхования транспортных средств для российской экономики. Субъекты договора, особенности перемены лиц. Страховой интерес, риск. Форма, порядок заключения договора страхования. Обязанности сторон до и после наступления страхового случая.

    дипломная работа [75,0 K], добавлен 21.10.2014

  • Понятие страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств как вида правоотношений и его место среди других видов страхования. Порядок и условия обязательного страхования владельцев транспортных средств.

    дипломная работа [83,4 K], добавлен 12.09.2006

  • Сущность транспортного страхования как крупнейшей отрасли страхового предпринимательства в Казахстане, этапы его становления и развития. Условия добровольного и обязательного автострахования, а также условий страхования автогрузов, зарубежный опыт.

    дипломная работа [1,9 M], добавлен 25.10.2010

  • Особенности обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Порядок осуществления обязательного страхования. Действия страхователей и потерпевших при наступлении страхового случая. Ставки и страховые премии.

    презентация [11,7 M], добавлен 14.04.2015

  • Понятие обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Порядок осуществления обязательного страхования автогражданской ответственности РФ. Действия страхователей и потерпевших при наступлении страхового случая.

    контрольная работа [21,6 K], добавлен 23.08.2010

  • Динамика развития и состояния сегмента обязательного страхования автогражданской ответственности владельцев транспортных средств. Анализ актуальности используемой тарифной системы и коэффициентов расчета страховой премии с учетом текущего состояния.

    курсовая работа [2,9 M], добавлен 16.05.2012

  • Критерии классификации форм страхования. Характерные особенности государственного, акционерного, кооперативного, взаимного страхования. Договора имущественного, личного, медицинского страхования. Страхование транспортных средств и ответсвенности.

    контрольная работа [26,6 K], добавлен 22.12.2009

  • Основные формы и принципы обязательного страхования. Характеристика принципа нормирования страхового покрытия. Анализ добровольного страхования. Его рисковые и накопительные виды. Организация страховых отношений. Характеристика объекта страхования.

    реферат [22,2 K], добавлен 14.09.2011

  • Использование добровольного медицинского страхования как эффективного инструмента мотивации работников предприятия. Специфика заключения договора добровольного медицинского страхования. Проблемы развития добровольного медицинского страхования в России.

    курсовая работа [175,8 K], добавлен 17.09.2014

  • Цели международного страхования. Виды и сферы страхования внешнеэкономических интересов. Условия транспортного страхования. Валютные риски, страхование иностранных инвестиций и кредитов. Сущность перестрахования, страхование транспортных средств.

    контрольная работа [46,0 K], добавлен 25.01.2011

  • История развития обязательного страхования автогражданской ответственности. Договор обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств как основание возникновения страховых обязательств. Порядок расторжения договора.

    дипломная работа [86,7 K], добавлен 29.11.2010

  • Принципы обязательного и добровольного страхования. Принцип страхового интереса и его связь с объектом страхования. Классификация видов имущества. Особенности организации страхования. Содержание договора перестрахования.

    контрольная работа [36,2 K], добавлен 09.04.2007

  • Нормативное регулирование медицинского страхования. Характеристика рынка медицинских страховых услуг в Российской Федерации, перспективы их развития. Системы обязательного и добровольного медицинского страхования, цели и схема взаимодействия субъектов.

    дипломная работа [421,8 K], добавлен 29.09.2015

  • Аспекты функционирования и развития системы страхования вкладов. История, проблемы и перспективы развития системы страхования вкладов в России. Формирование фонда обязательного страхования вкладов. Анализ динамики привлеченных средств физических лиц.

    курсовая работа [610,2 K], добавлен 07.02.2012

  • Принципы обязательного и добровольного страхования. Принцип страхового интереса и его связь с объектом страхования. Классификация видов имущества. Особенности организации страхования. Содержание договора перестрахования. Ежемесячный взнос.

    контрольная работа [36,9 K], добавлен 30.08.2007

  • Анализ договора обязательного страхования ответственности владельцев транспортных средств. Ответственность застрахованного, страховая сумма. Действия страхователя и потерпевшего при наступлении страхового случая. Объекты и субъекты авторского права.

    контрольная работа [33,0 K], добавлен 14.02.2014

  • Роль страхования в системе экономических отношений. Порядок и условие проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Страховой случай, лимиты, взносы, договор страхования, права и обязанности сторон.

    курсовая работа [40,7 K], добавлен 07.06.2009

  • Понятие, положения, принципы и механизмы морского страхования. Опасности, связанные с гибелью корпуса, машин или оборудования судна, ответственностью перед третьими лицами. Страхование ответственности судовладельцев и организация взаимного страхования.

    реферат [31,6 K], добавлен 04.10.2009

  • Принципы и критерии классификации страхования, понятие подотрасли и вида страхования. Особенности личного и имущественного страхования, признаки добровольного страхования. Характеристики и принципы использования форм страхования в Российской Федерации.

    реферат [16,2 K], добавлен 04.06.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.