Банківський нагляд. Міжнародний досвід

Перевірки можуть здійснюватися уповноваженими Радою директорів представниками Банку Росії і за його дорученням - аудиторськими фірмами ".

У Федеральному законі від 02.12.90 № 395-1 (ред. від 03.02.96) "Про банки і банківську діяльність" в розділі VII. "Бухгалтерський облік в кредитних організаціях і нагляд за їх діяльністю", у статті 41 йдеться, що "нагляд за діяльністю кредитної організації здійснюється Банком Росії відповідно до федеральних законів".

У статті 19 вище названого Закону зазначено заходи Банку Росії, застосовувані ним в порядку нагляду в разі порушення кредитної організацією федеральних законів і нормативних актів Банку Росії. "У разі порушення федеральних законів, нормативних актів та приписів Банку Росії, встановлюваних їм обов'язкових нормативів, неподання інформації, подання неповної чи недостовірної інформації, а також вчинення дій, що створюють реальну загрозу інтересам вкладників і кредиторів, Банк Росії має право в порядку нагляду застосовувати до кредитної організації заходи, встановлені Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)". У статті 75 вказується, що Банк Росії може "вимагати від кредитної організації усунення виявлених порушень, стягувати штраф у розмірі до однієї десятої відсотка від розміру мінімального статутного капіталу або обмежувати проведення окремих операцій на строк до шести місяців ".

У разі невиконання у встановлений Банком Росії термін розпоряджень про усунення порушень, а також у разі, якщо ці порушення або здійснюються кредитною організацією операції створили реальну загрозу інтересам кредиторів (вкладників), Банк Росії має право:

· стягнути з кредитної організації штраф до 1 відсотка від розміру сплаченого статутного капіталу, але не більше 1 відсотка від мінімального розміру статутного капіталу;

· зажадати від кредитної організації здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації:

§ у тому числі зміни структури активів;

§ заміни керівників кредитної організації; реорганізації кредитної організації;

· змінити для кредитної організації обов'язкові нормативи на строк до шести місяців;

· ввести заборону на здійснення кредитною організацією окремих банківських операцій, передбачених виданої ліцензії, на термін до одного року, а також на відкриття філій на строк до одного року;

· призначити тимчасову адміністрацію по управлінню кредитною організацією на строк до 18 місяців;

· відкликати ліцензію на здійснення банківських операцій в порядку, передбаченому федеральними законами.

3.2 Проблеми та перспективи банківського нагляду

3.2.1 Вимоги до вдосконалення банківського нагляду в Росії

Аналіз завдань наглядової діяльності в банківській сфері призводить до формулювання наступних концептуальних вимог, виконання яких бачиться необхідним для стабілізації кредитної системи. Як буде зрозуміло з подальшого викладу, зазначені вимоги знаходяться в тісному взаємозв'язку. По-перше, оскільки пріоритетною метою нагляду є підтримання кредитної системи, його головним завданням мають бути не пошук і покарання "провинилися" банків, а створення умов для більш ефективного функціонування банківської системи.

По-друге, це необхідність активізації нагляду, яка включає в себе ряд аспектів. Найважливішою умовою і одночасно складовим елементом його реалізації є підвищення відкритості ситуації в банківській сфері в цілому і в конкретних банках як для Центрального банку, так і для кредиторів і клієнтів банків. Підвищення відкритості базується на вдосконаленні системи обліку та звітності в комерційних банках і наближенні її до вимог, що випливають з досвіду міжнародної банківської практики, що дозволить підвищити ефективність і результативність наглядової діяльності. З іншого боку, відкритість передбачає неухильне дотримання банками вимог Центрального банку в сфері обліку та звітності.

По-третє, нагляд повинен бути орієнтований на два рівня аналізу та стану банківської системи в цілому. При цьому відкритість є важливим фактором удосконалення діагностичної компоненти банківського нагляду. Іншим її фактором виступає вдосконалення методики оцінки стану справ у банках. По-четверте, вимога реструктуризації балансів банків. Дана вимога безпосередньо відноситься до оптимізації балансів і організаційно-технологічної схеми діяльності банків. Під реструктуризацією балансів розуміється зниження частки низьколіквідних і неліквідних активів, створення достатніх резервів на списання поганих кредитів. При цьому необхідно передбачити можливість банків самостійно списувати такі позики за рахунок резервів при контролі з боку податкових служб та аудиторських фірм. У ресурсній базі банків необхідно проводити політику зниження частки "гарячих" грошей: коштів населення, бюджету.

Під оптимізацією організаційної структури банків розуміється централізація інформаційних потоків багатофіліальних банків через комп'ютерну мережу і отримання інформації про роботу територіальних підрозділів в режимі реального часу, а також технічне переоснащення банків, зниження витрат у зв'язку з скороченням чисельності низькокваліфікованої персоналу (касирів та ін.)

Одночасно вимога реструктуризації включає необхідність санування окремих великих банків. Всі ці аспекти припускають додаткові зусилля Банку Росії як з позицій оцінки стану справ у банках, так і з точки зору консультування та видачі відповідних рекомендацій. Зазначена робота повинна проводитися спільно з Всесвітнім банком та ЄБРР в рамках міжнародних проектів реструктуризації російських банків. Потребує розробки також Концепція реструктуризації ресурсних потоків в кредитній сфері та формування системи перерозподілу коштів, при якій великі (напівдержавні) банки кредитують "приватні" банки, які приймають основні ризики кредитування дрібних і середніх позичальників.

3.2.2 Розвиток банківської системи (оптимізація структури)

Розвиток структури банківської системи доцільно проводити в руслі перспективних зрушень у структурі економіки. Неоднорідність економіки Росії виявляється як у міжрегіональних диспропорцій, так і з точки зору відмінностей фінансового стану окремих галузей. Відповідно перспективна стійкість банківської системи повинна базуватися на тенденціях господарського розвитку.

У структурі російської економіки можна виділити три групи регіонів:

1. Центри ділової активності з диверсифікованою за галузевою ознакою структурою комерційної діяльності. У них повинні переважати великі (оптові) кредитні організації, які фінансують ключові для російської економіки підприємства, федеральний бюджет, що організують міжбанківський і валютний ринок. Такі структури повинні функціонувати під жорстким контролем держави як у формі участі у власності, так і через підвищену увагу наглядового органу. Роздрібні й середні банки націлюються на обслуговування місцевих підприємств відповідного масштабу. Проводиться політика обмеження кількості філій кредитних організацій, яка пов'язана з достатньою для підтримки конкурентного середовища чисельності банківських установ одночасно з підвищеним ризиком управління банків, що мають філії. Для роздрібних банківських послуг кредитні організації відкривають відділення, що діють під жорстким внутрішнім контролем. Робота філій економічно доцільна лише стосовно великим банкам інших регіонів для операцій на валютному і міжбанківських ринках.

2. Регіони, де переважає велике промислове виробництво федерального значення. У банківській системі повинна поєднуватися діяльність філій великих банків фінансових центрів з дрібними і середніми регіональними кредитними організаціями. Формування місцевих великих банків представляється небажаним в силу обмежених можливостей щодо диверсифікації активів. Кредитувати промислові гіганти доцільно через великі банки фінансових центрів (або їх філії).

3. У регіонах, де домінує дрібний бізнес та сільськогосподарське виробництво, представляється можливим робити ставку на місцеві приватні банки і концентрацію капіталів. При укрупненні кредитних організацій на місцевому рівні можна використовувати різні схеми, у тому числі не передбачають повну втрату самостійності банків (наприклад, створення холдингу шляхом обміну акціями з банками-учасниками). Стимулювання відкриття філій великих банків або перетворення в них місцевих кредитних організацій небезпечно продовженням переливу у фінансові центри і без того мізерних ресурсів регіонів. У той же час управління кредитними вкладеннями в невеликий бізнес і сільськогосподарське виробництво більш ефективно на рівні самостійно господарюючого суб'єкта, а не через філії.

При цьому в регіонах другої і третьої групи має підтримуватися оптимальна кількість кредитних організацій для збереження конкурсної сфери та забезпечення клієнтів основними банківськими послугами. З метою оптимізації структури банківської системи доцільно ввести в практику диференційований підхід до застосування заходів регулювання кредитних організацій, індивідуальний підхід до використання окремих інструментів управління ліквідністю в залежності від ефективності діяльності кредитної установи для системи в цілому (наприклад, при виникненні проблем з ліквідністю, порушеннях нормативів, а також при зверненнях Банку Росії за розширенням ліцензії або наданням кредиту). Необхідно визначити заходи підтримки перспективних для зміцнення банківської системи кредитних організацій. У необхідних випадках можлива участь Банку Росії в процесах концентрації банківських капіталів. При прийнятті рішень у сфері нагляду в критичних ситуаціях необхідно використовувати інтереси місцевих властей у підтримці стабільності в сфері фінансів.

3.2.3 Основні напрями вдосконалення нормативної бази банківського нагляду

Активізація нагляду та створення адекватної системи ранньої діагностики в банках передбачає вдосконалення всіх аспектів наглядової діяльності. Насамперед, необхідно рішуче забезпечувати достовірність інформації, що надається кредитними організаціями в Банк Росії. До числа грубих порушень, по відношенню до яких необхідно застосовувати весь склад заходів впливу аж до відкликання ліцензії, можна віднести свідоме спотворення звітності; заниження податкової бази та бази відрахувань у фонд обов'язкових резервів.

Нагляд за керівниками банків (філій) повинен спиратися на зміну законодавчо встановлених вимог до їх кваліфікації та стажу роботи в банківській системі в бік посилення. Керівник кредитної організації (крім економічної або юридичної освіти) повинен мати досвід роботи керівником підрозділу кредитної організації, пов'язаного зі здійсненням банківських операцій, не менше трьох років і позитивну репутацію в сфері банківського бізнесу. Необхідно узаконити можливість Центрального банку РФ дати невмотивована відмова у погодженні кандидатури у випадках, коли є перевірена інформація про недобросовісну комерційної репутації кандидата або зв'язку з кримінальними сферами. Потрібна також включати до складу посадових осіб, призначення яких підлягає обов'язковому погодженню в Головному територіальному управлінні (Національний банк) ЦБ РФ, головного аудитора банку. Крім того, необхідно встановити заборону на суміщення посад, що підлягають узгодженню в ЦБ РФ, однією фізичною особою у різних кредитних організаціях. Водночас рішення цього блоку питань безпосередньо пов'язане з істотними коректуваннями в чинному законодавстві.

Нагляд за власниками кредитних організацій передбачає постійний моніторинг Банком Росії фінансового стану юридичних осіб-власників контрольних пакетів кредитних організацій, можливостей обходити встановлені обмеження максимального ризику при кредитуванні установ та інсайдерів через створення афілійованих і контрольованих структур. Один із засновників (юридична особа), що володіє часткою не менше 20%, повинен виступати гарантом надання фінансової допомоги у разі виникнення у кредитної організації фінансових труднощів. Інститут гаранта повинен діяти постійно, чим забезпечується відповідальність за результати діяльності кредитної організації і гарантія фінансової стійкості, особливо на початковому етапі її функціонування.

Одночасно необхідно надати Банку Росії право тимчасово відмовити в реєстрації кредитної організації без вказівки мотивів, якщо є "особливі" сумніви в її стійкості. Одним з факторів надійності створюваної кредитної організації виступає її стратегія становлення на основних фінансових ринках. Безумовно, слід мати можливість приймати різні рішення у випадках бажання засновників запропонувати регіону або системі в цілому нові банківські послуги або, навпаки, включитися в конкурентну боротьбу за перерозподіл клієнтів і ресурсів інших банків.

Контроль за діяльністю філіальної мережі банків потребує ретельної методологічної доопрацювання. Необхідно встановити порядок наділення філії власними коштами, методику контролю за дотриманням обов'язкових нормативів максимального ризику на одного кредитора і вкладника. Потрібна також ввести в практику визначення головного конторою лімітів на проведення операцій філій з урахуванням необхідності дотримання обов'язкових економічних нормативів та формування резервів у цілому по кредитній організації. Зазначені ліміти, погоджені з Головним територіальним управлінням (Національним банком) ЦБ РФ за місцем розташування головного банку, повідомляються установі Банку Росії, контролюючому діяльність філії, куди той представляє відповідну звітність. Винятки можуть бути зроблені для кредитних організацій, що впровадили сертифіковані ЦБ РФ технічні рішення, що дозволяють банку в оперативному режимі контролювати поточні операції філії.

Моніторинг стану всіх кореспондентських рахунків банків повинен надати в розпорядження ЦБ РФ оперативну картину розподілу ліквідності в режимі реального часу як у розрізі конкретного банку, так і економічних регіонів. Необхідно продовжити роботу з удосконалення економічних нормативів з урахуванням ефективності їх застосування в бухгалтерському обліку. Система вимог, що пред'являються до кредитної організації, повинна вловлювати найбільш ймовірні ризики, здатні вплинути на фінансовий стан банків. У перспективі слід очікувати, що все більший вплив на становище в кредитних організаціях надаватимуть фактор процентного ризику та ризиків по термінових операціях на ринках. Вже зараз доцільно приступити до відпрацювання методичних принципів перспективної системи моніторингу та управління такого роду ризиками.

3.2.4 Основні напрямки роботи з проблемними банками

Робота з проблемними банками починається з постановки системи виявлення фінансових труднощів. Потім встановлюється характер і причина виникнення проблем, виробляється політика регулювання, що включає застосування конкретних заходів впливу. Ознаки проблемності кредитних організацій можна поділити на прямі і непрямі.

До прямих відносяться:

· порушення обов'язкових економічних нормативів і недотримання резервних вимог;

· різкі коливання залишків коштів на кореспондентських рахунках, особливо за умови, що мінімальні залишки складають критичну величину (близько до нуля);

· наявність неоплачених документів і претензій до кореспондентському рахунку про безспірне списання коштів;

· встановлення факторів грубих порушень правил бухгалтерського обліку;

· надання завідомо недостовірної звітності;

· проведення ризикованої кредитної та процентної політики;

· збиткова діяльність, включаючи незабезпечені власними коштами вкладення у внутрішню інфраструктуру;

· виплата дивідендів при незадовільному фінансовому становищі банку; відсутність щорічної аудиторської перевірки діяльності банку;

· різкі зміни складу учасників і керівництва банку; негативна інформація міністерств і відомств, громадян, засобів масової інформації, скарги клієнтів на роботу банку.

До непрямих ознак проблемності можна віднести:

· роботу на високоризикових і ненадійних ринках, які мають обмежені перспективи розвитку;

· незбалансованість строків залучення і розміщення коштів;

· висока питома вага міжбанківських кредитів у складі залучених банком ресурсів;

· агресивну рекламу залучення коштів на умовах вище ринкових.

Критерії оцінки діяльності комерційних банків повинні виявляти фінансові труднощі до переростання в неплатоспроможність. Інший завданням вдосконалення системи інформації про кредитної організації є встановлення конкретних причин і ступеня розвитку проблем у кожному конкретному банку.

Застосування заходів регулювання Банку Росії має спиратися на аналіз як ступеня розвитку проблем кожного банку, так і його функціональної ролі в кредитно-грошовій системі на федеральному і регіональному рівні. Згідно з листом Банку Росії № 265 від 2.04.96г. кредитні організації поділяються на фінансово стабільні банки; банки, що мають перші ознаки проблемності; банки, які відчувають тимчасові труднощі; банки з першими ознаками банкрутства; критичні (фінансово нестабільні) банки. Подальший розвиток роботи вбачається, по-перше, в тісній взаємодії при формуванні списків проблемних банків з Головними територіальними управліннями (Національними банками) ЦБ РФ і, по-друге, у постійному вдосконаленні методології ранньої діагностики. У систему ранньої діагностики можуть входити як зазначені вище прямі і непрямі ознаки проблемності, так і додаткові свідчення структури балансу, що не входять до складу економічних нормативів.

При всій різноманітності кредитних організацій та їх політики можна виділити за величиною три групи. До першої належать великі (структурообразующие) кредитні організації, що мають істотне значення для грошової системи Російської Федерації. Для таких банків характерна концентрація міжбанківських операцій, лідерство в обсягах кредитів, наданих економіці (у тому числі в галузевому та регіональному розрізі), залучення значного обсягу коштів клієнтів (у тому числі населення). Кількісні критерії даних параметрів повинні враховувати загальфедеральний і регіональний аспекти.

У другу групу включаються середні банки з диверсифікованим кредитним і депозитним портфелем, які за масштабами значно поступаються кредитним організаціям першої групи. Третя група складається з дрібних банків, головним чином, мають вузьку спеціалізацію.

Причини кризового стану проблемного банку індивідуальні. Разом з тим, їх можна об'єднати в три основні групи.

1. Кримінальні банки. Пропажа ліквідності викликана великими неповерненнями кредитів інсайдерами, власниками, а також прямими розкраданнями. Формальний ознака - зобов'язання не забезпечені реальним майном і активами на велику суму.

2. Незадовільно керовані банки. Проблеми з ліквідністю таких банків пов'язані з відверненнями коштів у інфраструктури, великі сумнівні проекти, здійснювані без урахування кон'юнктури ринку і не представляють народно-господарської значущості для вирішення економічних і соціальних проблем країни, регіону. До числа таких банків можна віднести ті, які припускали неринкові умови залучення депозитів (насамперед населення) або, наприклад, вкладали кошти в елітне житло і т. п.

3. Банки, що проводили вимушено ризиковану політику і надавали кредити на підтримку соціально-економічного комплексу країни (регіону), наприклад, кредитування енерго-і комунального господарства.

Вживані заходи регулювання повинні враховувати величину банку, ступінь і причини виникнення проблем. Важливе значення має створення спеціальної системи нагляду на федеральному і регіональному рівнях за великими (структуротворними) банками.

3.2.5 Принципи впливу на проблемні банки

Серед арсеналу заходів впливу Центрального банку на проблемні кредитні організації можна було б виділити наступні заходи стабілізаційного характеру:

· а) наради та консультації в наглядових органах, націлені на вироблення шляхів подолання фінансових труднощів;

· прийняття кредитною організацією письмових зобов'язань про усунення недоліків, виправлення яких не передбачає втручання органів нагляду у звичайний режим банківської діяльності;

· угода між кредитною організацією та банком Росії, яке полягає в цілях подолання більш серйозних недоліків діяльності банку, коли адекватні кроки потрібно вжити негайно, проте ступінь розвитку виниклих проблем не загрожує платоспроможності банку. У цьому випадку ЦБ РФ може утриматися від застосування санкцій у рамках досягнутих домовленостей;

· письмове попередження банку Росії кредитної організації про виявлені недоліки та можливості застосування заходів впливу;

· надання банком Росії надзвичайного (7 днів), ломбардного (90 днів) та інших видів кредитів. Кредит доцільно надавати банку при реальної можливості відновити платоспроможність і наявності достатнього забезпечення, видаючи його окремими траншами по мірі виконання узгоджених з Банком Росії заходів. Як забезпечення можна приймати не тільки ліквідні активи банку, а й кошти засновників, а також інших учасників банку. Склад прийнятого в цьому випадку забезпечення доцільно розширити, включивши в нього кошти на рахунках у першокласних банках країн-членів ОЕСР, дорогоцінні метали в злитках. Банку Росії доцільно домагатися, можливо, більш повної мобілізації внутрішніх можливостей банку (продаж боргів банку, будівель, незавершеного будівництва). Акумульовані за рахунок цих джерел кошти повинні складати не менше 50% вартості програми фінансової реабілітації. При цьому розробляються механізми контролю за внутрішньою діяльністю банку, що запобігають використання позики не за призначенням (включаючи візування всіх видаткових документів уповноваженим банком Росії особою);

· введення Тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією для оцінки реалістичності перспектив стабілізації діяльності або необхідності відкликання ліцензії.

При приєднанні проблемного банку до надійного банку Центральний банк РФ може створити на певний строк режим найбільшого сприяння об'єднаної кредитної організації, включаючи:

· надання кредиту під заставу ліквідних активів;

· зниження норм відрахувань у фонд обов'язкових резервів;

· незастосування санкцій за порушення окремих нормативів;

· відстрочку погашення заборгованості приєднаної кредитної організації перед Банком Росії.

Необхідність активізації банківського нагляду та реструктуризації кредитно-грошової системи у відсутності спеціалізованого органу з проведення реструктуризаційних заходів призводить до потреби в додатковому методичному забезпеченні питань санування і зміцнення капітальної бази проблемних банків. При цьому важливе значення має визначення ознак і критеріїв вибору сануються і характеру санування, а в плані практичної діяльності - підбір покупців слабких банків, ініціювання нових форм концентрації банківського капіталу, включаючи освіту холдингів, пулів і консорціумів. Заходи адміністративного характеру - санкції:

· штрафи (застосовуються, як правило, негайно);

· приписи (розпорядження) про усунення недоліків і проведенні заходів з фінансового оздоровлення;

· припис про заміну керівництва кредитної організації (філії);

· припис про заборону на здійснення окремих банківських операцій;

· припис про заборону на відкриття філій;

· відгук ліцензії на здійснення банківських операцій.

При застосуванні санкцій доцільно послідовно дотримуватися принцип невідворотності покарання. Приводом для жорстких заходів (аж до відкликання ліцензії) повинні стати факти умисного введення в оману наглядового органу, в тому числі шляхом надання недостовірної звітності.

3.2.6 Застосування до кредитних організацій заходів регулювання

Банк Росії несе відповідальність за стабільність банківської системи, а не за фінансовий стан кожної кредитної організації. Тому конкретний склад заходів регулювання доцільно визначати на базі комплексної оцінки функціональної ролі банку і ступеня розвитку фінансових труднощів. По відношенню до структуростворюючим банкам залежно від ступеня розвитку труднощів ЦБ РФ може використовувати різні форми вищезазначених угод або безпосереднє управління шляхом введення Тимчасової адміністрації. Особливе значення має набути надання кредиту до переходу фінансових труднощів у форму неплатоспроможності. З адміністративних форм регулювання бажано використовувати ті, які не пов'язані з обмеженням можливостей банків самостійно подолати труднощі (тобто не застосовувати обмеження на проведення банківських операцій). Особливого значення набуває політика переговорів ЦБ РФ з банками, що обумовлює відмову від санкцій або виділення кредиту конкретними умовами. Застосування санкцій у формі обмеження окремих напрямів діяльності банку в цілях локалізації наслідків фінансових труднощів можливо тільки при безуспішності всіх стабілізаційних заходів.

Для середніх і дрібних банків доцільно робити акцент на заходи адміністративного характеру (санкцій), які включають обмеження скоєних банком операцій для локалізації виниклих труднощів. Застосування заходів стабілізаційного характеру можливо в першу чергу застосовувати до банків, фінансові труднощі яких викликані вимушено ризикованою кредитною політикою. Їх застосування можливе тільки при дуже відповідальній, конструктивному підході менеджерів і власників банку до взаємодії з ЦБ РФ і за відсутності елементів кримінальності та інших зловживань в керівництві кредитною організацією. В іншому випадку можна створити передумови ще більших зловживань під прикриттям угод з Центральним банком.

Таким чином, основним принципом застосування інструментарію регулювання ЦБ РФ є жорсткість відносно порушень законодавства і нормативних актів Банку Росії в поєднанні з активною позицією щодо стабілізації функціонально значимих банків при пріоритетності вирішення загальносистемних завдань над проблемами конкретної кредитної організації.

3.2.7 Взаємодія Банку Росії при організації нагляду з державними та міжнародними організаціями

Своєчасне виявлення проблем банку може бути досягнуто шляхом постійної співпраці ЦБ з аудиторськими фірмами та останніх з банками, що повинно доповнити щорічні разові перевірки. Подібна взаємодія може носити форми зустрічей з керівництвом для вивчення поточної звітності, періодичних перевірок системи внутрішнього контролю банку. Особливу увагу необхідно приділяти якості кредитного портфеля комерційного банку, аналізу стану справ, можливості реалізації застави і т. д. За результатами перевірки складається аналітична записка керівництву, в якій описуються виявлені проблеми і пропонуються конкретні обов'язкові та рекомендаційні пропозиції щодо їх усунення. Якщо при повторній перевірці фінансовий стан комерційного банку погіршується, а план заходів аудиторської фірми не виконується, фірма повинна інформувати про це Банк Росії.

Одночасно необхідно активізувати позицію Банку Росії з регулювання аудиторської діяльності. Поліпшенню якості аудиту може сприяти створення саморегулівної професійної організації, введення в практику попереднього узгодження з ЦБ РФ аудиторських фірм для перевірок великих (структуроутворюючих) банків, запровадження системи нагляду за аудиторськими фірмами, їх персоналом, насамперед, по лінії аналізу якості аудиторських перевірок, застосування заходів впливу до фірм і аудиторам, рівень роботи яких не відповідає вимогам Банку Росії.

Створення державних структур по роботі з проблемними кредитними організаціями Важливою складовою перспективного банківського нагляду є організаційне відокремлення від Банку Росії процедур контролю за ліквідацією неспроможних банків. Для вирішення цієї проблеми можна запропонувати створення Федерального агентства у справах банкрутства кредитних організацій або наділити зазначеними функціями вже існуюче Федеральне управління у справах про неспроможність (банкрутство). Таке рішення дозволить передати невластиву для ЦБ роботу з ліквідації банків після відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій в спеціальний федеральний орган виконавчої влади, який має забезпечити під час ліквідаційних процедур збереження майна і активів кредитної організації, грошових коштів банку та його клієнтів на кореспондентських рахунках та в формі готівки в касі.

Створення організації (корпорації) з гарантування збереження коштів вкладників (кредиторів) може також внести вклад в роботу з проблемними банками. Її роль бачиться в наданні фінансової підтримки і участі в реорганізації кредитних організацій в інтересах вкладників, а також у диференціації ставок за гарантування вкладів залежно від надійності банку. Разом з тим необхідно мати на увазі, що Банку Росії ще певний час доведеться вирішувати значне коло проблем, пов'язаних з ліквідацією банків, оскільки створення відповідальних структур з різних причин розтягується на тривалий термін. Оскільки однією з основних труднощів у подоланні труднощів проблемних банків є визначення фінансових джерел відновлення нормальної роботи кредитної організації, за доцільне розглянути можливість формування Фонду реструктуризації кредитних організацій. Джерелами ресурсів Фонду могли б стати:

· частину прибутку Центрального банку РФ, звільненій за погодженням з Урядом РФ від перерахування до бюджету;

· довгострокові кредити Банку Росії, що надаються Фонду в обсягах, погоджених з Держдумою і Урядом РФ;

· кошти федерального Уряду;

· фінансування міжнародних організацій.

Об'єктивно інтереси учасників у підтримці Фонду об'єднуються особливою значущістю банківської системи для нормального функціонування економіки. Кошти Фонду надавалися б на поворотній основі банкам, зацікавленим у подоланні поточних труднощів шляхом реструктуризації. Виділення грошей має супроводжуватися жорстким контролем за всіма аспектами банку-позичальника, що виключає "проїдання" виділених коштів, у тому числі через введення Тимчасової адміністрації (адміністратора).

Джерелом фінансової підтримки заходів з реструктуризації могли б бути кредити Світового банку та ЄБРР, спеціально виділяються акредитованим банкам. Не виключається також можливість регульованого допуску в якості співвласників російських кредитних організацій іноземних комерційних структур з солідним фінансовим станом і надійною репутацією шляхом продажу їм часток участі в капіталі проблемних вітчизняних банків.

Висновок

Сучасний стан банківської системи Росії вимагає прийняття комплексних заходів щодо її зміцнення, підтримання фінансової стійкості банків, зниження ризику системної кризи. Наростання проблем у банківському секторі визначається, головним чином, низьким рівнем управління банками в поєднанні з несприятливими тенденціями загальноекономічного розвитку. За різними оцінками, тільки 40 - 60% загального числа банків можна вважати фінансово стійкими. Безпосередніми причинами фінансових труднощів конкретних банків стали:

· некваліфіковане управління;

· відсутність стратегічного планування;

· невміння грамотно сформувати кредитний портфель і управляти ризиками;

· прямі і опосередковані форми тиску на банки;

· шахрайство з боку їх власників і менеджерів;

· "Історичні" причини. Так, основна частина банків, створених на базі колишніх державних спеціалізованих банків, успадкувала обтяжену боргами збиткових підприємств структуру балансу, яка без втручання держави у вигляді реструктурування активів не може забезпечити нормальне їх функціонування;

· негативний вплив на фінансове становище банків зробило надання державою підприємствам у 1980-х - початку 1990-х років централізованих кредитів, які в багатьох випадках виявилися безнадійними до повернення. Невиконання бюджетом зобов'язань перед державними підприємствами зробило їх неплатниками перед кредитними організаціями;

· відому роль в процесі погіршення ліквідності банків грає загальний дефіцит ліквідності в економіці.

Ситуація в економіці та банківському секторі не дозволяє розраховувати на оздоровлення вітчизняної банківської системи тільки шляхом відкликання ліцензій та банкрутства слабких банків. При цьому вкрай мала або практично відсутня ймовірність участі держави (бюджету) у стабілізаційних заходах. Разом з тим, очевидно, що без серйозної реорганізації банківської системи та необхідних для цього додаткових фінансових вливань не обійтися.

В даний час сфера активних операцій на внутрішніх ринках з прийнятним рівнем дохідності та ризику обмежені операціями з державними цінними паперами та кредитуванням виробництва, пов'язаного, головним чином, із зовнішньою торгівлею та деякими іншими галузями з високою оборотністю капіталів. Перспективи виживання основної маси банків в таких умовах сумнівні. Навіть найжорсткіші регулятивні норми не зможуть забезпечити їм одночасно ліквідність і прибутковість.

З формальної точки зору наглядовий орган може самоусунутися від активного втручання в процеси, що відбуваються в банківській системі. Позиція спостерігача передбачає обмеження участі наглядового органу в діяльності банків контролем за вимогами, що пред'являються до структури балансу, а також наданням фінансової підтримки окремим банкам за принципом "латання дірок". Проте досягнення задовільних результатів нагляду для системи в цілому на таких принципах в сьогоднішній ситуації вельми проблематично.

Посилення надійності кредитних організацій шляхом повсюдного скорочення обсягів їх сумнівних активів торкнеться в першу чергу кредитні вкладення. Такі результати нагляду з формальної точки зору сприяють досягненню його мети. Проте успіхи на такому шляху можуть опинитися оманливими. Скорочення кредитування господарства з метою посилення надійності банків може вдарити по них бумерангом через зменшення коштів клієнтів, що формують ресурсну базу кредитних організацій. У результаті для банківської системи по лінії нагляду створюється по суті додатковий стимул пасивно слідувати за тенденціями економічного розвитку, обумовленими на сьогодні стагфляцією. Тим самим формується банківська система, що обслуговує кризову економіку.

У дипломній роботі основну увагу приділено проблемі банківського нагляду при роботі з уже створеними кредитними установами, зокрема, в аспекті роботи з проблемними банками, так як це питання в найближче десятиліття для банківської системи буде найбільш актуальне. Питання створення, поглинання, злиття відображені в конспективно формі (на базі вирішення цих питань у розвинених державах) через обмежений обсяг дипломної роботи. При цьому в роботі спеціально не приділено багато місця ліцензуванню та методиці документарної перевірки в кредитних організаціях, так як це питання детально опрацьований Департаментом банківського нагляду ЦБ РФ в інструкціях ЦБ РФ - відповідно від 27.08.96 № 49 "Про порядок реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківської діяльність "та від 19.02.96 № 34" Про порядок проведення перевірок кредитних організацій та їх філій уповноваженими представниками Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) ". Порядок і вимоги цих інструкцій добре узгоджується з досвідом передових країн у сфері банківського нагляду.

Зараз в Росії основне - домогтися виконання вже прийнятих законів, не порушивши роботу банківської системи. Досвід наглядових органів зарубіжних країн допомагає банківській системі Росії, що встає на ринкові відносини (в епоху "дикого" капіталізму) формувати погляди фахівців і вчитися на помилках фінансистів розвинених країн.

Загальний напрямок розвитку законодавчої бази в банківській сфері бачиться не через нормативні документи, вказівки ЦБ РФ і його функціональні структури, а законодавчо через Державну Думу. Такий розвиток буде враховувати корпоративні інтереси великих верств населення в Росії і, отже, буде приносити більш позитивні зрушення у вдосконаленні фінансової системи країни. Хоча думка професіоналів необхідно використовувати як експертів.

У Банку Росії є унікальні (на відміну від інших державних органів) можливості здійснювати банківський нагляд не тільки адміністративними, але і економічними заходами, створюючи умови для підвищення ефективності роботи підконтрольних кредитних організацій. Реалізація такої політики передбачає конструктивний, творчий характер наглядової діяльності. Під конструктивністю мається на увазі використання в практиці регулювання таких інструментів, які в рамках повноважень і відповідальності ЦБ РФ сприяли б формуванню працездатною прогресивної банківської системи. Водночас ефективність нагляду при такому підході залежить не тільки від Банку Росії, а й від загальної економічної політики, а також від її конкретних результатів.

Бібліографічний список

1. Банківський нагляд і аудит: навчальний посібник / За заг. ред. І. Д. Мамоновій. - М.: ИНФРА-М, 1995.

2. Гроші і кредит. № 8. 1996.

3. Інструкція ЦБ РФ № 19, ГТК РФ № 01-20/10283 від 12.10.93 "Про порядок здійснення валютного контролю за надходженням в Російську Федерацію валютної виручки від експорту товарів".

4. Інструкція ЦБ РФ № 30, ГТК РФ № 01-20/10538 від 26.07.95 "Про порядок здійснення валютного контролю за обгрунтованістю платежів в іноземній валюті за імпортовані товари".

5. Інструкція ЦБ РФ від 19.02.96 № 34 "Про порядок проведення перевірок кредитних організацій та їх філій уповноваженими представниками Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії)".

6. Інструкція ЦБ РФ від 27.02.95 № 27 "Про порядок організації роботи обмінних пунктів на території Російської Федерації, здійснення та обліку валютно-обмінних операцій уповноваженими банками".

7. Інструкція ЦБ РФ від 27.08.96 № 49 "Про порядок реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківської діяльності".

8. Лист ЦБ РФ від 24.08.93 № 181-93 "Про складання загальної фінансової звітності комерційними банками" (разом з тимчасовою інструкцією ЦБ РФ від 24.08.93 № 17 "За складання загальної фінансової звітності комерційними банками").

9. Поляков В. П., Московкина Л. А. Структура і функції центральних банків: зарубіжний досвід: Навчальний посібник. - М.: ИНФРА-М, 1995.

10. Наказ ЦБ РФ від 30.01.96 № 02-23 (ред. від 20.08.96) "Про введення в дію інструкції № 1" Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій "(разом з Інструкцією ЦБ РФ № 1).

11. Роде Е. Банки, біржі, валюти сучасного капіталізму. / Пер. з нім. Под ред. і з предисл. В. Н. Шенаєва. - М.: Фінанси і статистика, 1986.

12. Роуз П. Банківський менеджмент. / Пер. з англ. з 2-го вид. - М.: Справа Лтд, 1995.

13. Федеральний закон від 02.12.90 № 394-1 (ред. від 20.06.96) "Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)".

14. Федеральний закон від 02.12.90 № 395-1 (ред. від 03.02.96) "Про банки і банківську діяльність".

15. Frederick C. Schadrack, Leon Korobow The basic elements of bank supervision. Lectures, At Fairfield University Fairitld, С onnecticut, Federal Reserve Bank of New York, July 1993.

Размещено на Allbest.ru