Риски в сфере банковской деятельности и методы управления ими

В 2011 году госфиннадзор будет в первую очередь сконцентрирован на выработке мер по оперативному выявлению рисков в финансовой системе. Основная роль в этом отводится деятельности наблюдателей агентства, направленных в комбанки, а также перспективе создания мобильных инспекторских групп. В агентстве не наблюдают влияния глобального кризиса ликвидности на другие сегменты финансового рынка, кроме банковского, более того, ожидают оживления на фондовом рынке.

Существующие проблемы и возникновение дополнительных рисков в финансовом секторе Республики Казахстан будут решаться в рамках новых инициатив Правительства, Национального Банка и Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

2. Перспективы развития управления рисками в банковском секторе РК

2.1 Проблемы управления рисками в коммерческих банках РК

В Казахстане риск-менеджмент находится лишь на начальном этапе своего развития. Датой его официального рождения можно считать конец декабря 2003 года, когда Национальный банк утвердил инструкцию о требованиях, наличии систем управления рисками и внутреннего контроля для коммерческих банков. Документ был подготовлен при участии консультантов USAID и представителей "большой четверки" независимых международных аудиторов [42]. Инструкция, утвержденная Национальным банком в 2003, соответствует зарубежной практике, предусматривает принятые на Западе процедуры риск-менеджмента, однако, она слабо адаптирована к казахстанским условиям. Этот документ является стандартом для построения системы управления рисками в банках второго уровня, и на ее базе внешние аудиторы формируют суждения о правильности и эффективности работы риск-менеджмента в банке.

Хотя большинство крупных банков уже установили у себя соответствующие программные продукты, все же работа по адаптации софтов под операционную деятельность банков будет продолжаться еще длительное время. Причина тому, несовпадение, а зачастую и отсутствие информационных и методологических стандартов [41].

Казахстанским "рисковикам" основываясь на международных стандартах, предстоит разработать собственные методики оценки риска. Классификация рисков во всем мире одинаковая, но разные - экономическая среда, клиенты и условия хозяйствования [57].

Шаткость положения риск-менеджеров казахстанских коммерческих банков подтверждает исследование, проведенное Азиатским Банком Развития, оценки качества и полноты практики управления рисками [41]. Поэтому в рамках дистанционного надзора необходимо осуществление мониторинга и применения к банкам мер воздействия за полноту исполнения норм инструкции.

Но самой насущной проблемой, которую в один голос называют "рисковики", является отсутствие опыта у персонала и недостаток специальных знаний. Необходимость введения на рынке унифицированных методов оценки риска для банков неоспорима, так как это избавит их от возможно необоснованных претензий со стороны уполномоченного органа. Ведь в отсутствии единых утвержденных стандартов всегда можно найти повод для признания стандартов конкретной организации некорректными [41].

Это один из немногих прецедентов на рынке, когда инициатива "снизу" привела к созданию рабочей группы по риск- менеджменту с участием представителей Агентства финансового надзора, Ассоциации финансистов и независимых аудиторов. В конце 2003 года большая часть членов клуба была включена Агентством в рабочую группу по вопросам совершенствования системы управления рисками в финансовом секторе, в рамках которой с 2005 года проводится активная работа.

Анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе, несмотря на существование общих причин возникновения банковских рисков, надо учитывать [5]:

кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и прекращением ряда хозяйственных связей;

неустойчивость политического положения;

незавершенность формирования банковской системы;

отсутствие и несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией.

Основной риск для банковской системы страны, прежде всего, кредитный риск, потому что качество портфеля ухудшается, хотя первые позитивные признаки стабилизации проблемной задолженности по некоторым банкам, в частности, в розничном кредитовании, наблюдаются. Но говорить об устойчивом тренде пока еще рано. Риск ликвидности несколько снизился в последние месяцы, особенно в связи со снижением риска рефинансирования иностранных обязательств. Поэтому кредитный риск будет доминировать и в 2011 году.

Пиковое значение проблемной задолженности по банкам, не допустившим дефолт, будет составлять около 40%, что включает реструктурированные кредиты, которые мы также считаем проблемными. И казахстанская банковская система (за пределами банков, допустивших дефолт) уже близка к этому значению [57].

Но, с другой стороны, регулирование помимо множества плюсов имеет определенные минусы и риски. Абсолютно недопустимо целевое директивное указание регулятора банкам, с кем и как работать. Именно рыночная ориентированность банковского бизнеса и свобода определения коммерческой политики во многом влияют на эффективность не только на уровне отдельных банков, но и экономики в целом.

Идея о внедрении в Казахстане принципа контрцикличности регулирования и надзора финансового сектора - одна из основных идей, которая высказывается многими регуляторами мира, но нет практического опыта по комплексному применению таких подходов. Контрциклическое регулирование может ограничить доступность ресурсов для экономики в момент ее роста, и нужно понимать все экономические и политические последствия [41].

С моей точки зрения, буквальное следование требованиям Базельского комитета по принципам оценки капитализации, возможно, представляется не совсем оправданным в условиях Казахстана, и требуются дополнительной "надбавки" с учетом уровня рисков в системе.

Казахстанские банки имеют одни из самых низких показателей капитализации среди развивающихся стран не только региона, но и мира в целом. Это не оправдано для развивающихся рынков и особенно с такой волатильной конъюнктурой, как в Казахстане. Именно капитал первого уровня имеет наибольшую возможность по абсорбированию тех кредитных проблем, с которыми казахстанские банки столкнулись в последние более чем два года.

Вообще, по совокупным оценкам казахстанская банковская система, с формальной точки зрения, имеет отрицательный капитал. Для Казахстана даже разработан особый аналитический подход: сигрегировали банковскую систему на банки, допустившие дефолт, и не допустившие его. Капитал банков, не допустивших дефолт, по отношению к их активам без взвешивания по риску в среднем находится в диапазоне от 5-6% до 10-11%. Между тем у российских банков этот показатель на 2-3% выше, чем в Казахстане. В странах Центральной и Восточной Европы этот показатель еще выше, в то время как уровень рисков там значительно ниже [41].

Увеличение внешнего долга банковского сектора РК влечет за собой повышения уровня риска зависимости от финансового состояния зарубежных инвесторов и банков. Председатель Агенства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН) Елена Бахмутова сказала, что на начало текущего года объемы внешнего банковского сектора снизились до одной трети от объема банковских обязательств и составили более 28,4 млрд.долларов США, и, тем не менее, регулирование в этом вопросе не будет отменено, оно будет расширяться. И в данное время работа по ограничению внешнего фондирования до уровня не более 30% от совокупности банковских обязательств и сокращению рисков по внешним активам финансовых организация продолжается. Крайне важно отметить, что казахстанскими банками внешние заимствования привлекаются в основном по плавающей процентной ставке. Соответственно резкое изменение ситуации на мировом рынке и условий кредитных соглашений повлияло на способности банков своевременно отвечать по своим краткосрочным внешним обязательствам, что негативно отразилось не только на рейтинге отдельного банка, но и на всей банковской системе республики.

Учитывая наличие таких тенденций, АФН необходимо было определить оптимальные параметры внешних заимствований с учетом сложившейся ситуации, экономической целесообразности и международной практики в этом направлении. В этой связи на основании проведенного анализа и расчетов наиболее приемлемыми мерами по ограничению объемов внешних заимствований банковского сектора являются [41]:

пересмотр методики расчета минимальных резервных требований;

установление нормативов валютной ликвидности;

пересмотр лимитов открытой валютной позиции.

Сейчас на многих рынках положение меняется, в некоторых случаях довольно резко, что потребовало срочного усиления управления финансами и рисками банков, функционирующих на этих рынках. Необходимо укрепить несколько областей: финансовую информацию нужно сделать более доступной, нужно развивать финансовую политику, финансовые навыки, в особенности в управлении активами и обязательствами, обязательствами и портфелями, необходимо создать процесс управления активами и обязательствами, улучшить организационную структуру, четко распределить обязанности по финансовому управлению и повысить эффективность контроля.

2.2 Пути совершенствования системы управления рисками банковского сектора РК

Перспективы банковского сектора страны зависят от конъюнктуры на мировых рынках. И казахстанский регулятор, и менеджмент банков провели огромную работу по минимизации негативных последствий кризиса.

В соответствии с поручением Главы государства Национальный Банк совместно с агентствами финансового надзора и по регулированию деятельности РФЦА подготовил проект Концепции развития финансового сектора Казахстана на посткризисный период. В соответствии данной Концепцией основными направлениями развития финансового сектора определены следующие [57]:

1. Использование института государственно-частного партнерства в качестве основного механизма финансирования развития экономики страны. Создание объектов инфраструктурного комплекса станет одним из основных приоритетов экономического развития Казахстана.

2. Принцип контрцикличности регулирования и надзора финансового сектора. Ключевым выводом, сделанным впоследствии текущего кризиса мировым финансовым сообществом и требующим особого внимания в дальнейшем в целях модернизации системы регулирования и недопущения подобных кризисов, является сведение к минимуму процикличности в регулировании.

3. Актуальным направлением в среднесрочной перспективе является выработка оптимального механизма предотвращения накапливания дисбалансов, возникновения "пузырей" на рынках реальных и финансовых активов, а также минимизации системных рисков.

4. В целом будет пересматриваться законодательство, регулирующее отношения в финансовом секторе, исходя из уроков глобального финансового кризиса. Необходимо отметить, что принятие данной Концепции не предполагает прекращения реализации мероприятий, предусмотренных действующей Концепцией развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007-2011 годы. При этом в действующей Концепции говорилось о целесообразности совершенствования антимонопольного регулирования финансовых организаций, направленного на развитие добросовестной конкуренции в финансовом секторе, а также на защиту законных прав и интересов потребителей финансовых услуг. Любой кризис - это не только проблемы, но возможности для обновления, поиска новых путей развития. Считаю, что принятые в последние полтора года меры по минимизации кризисных проявлений закладывают фундамент для восстановления в Казахстане устойчивого и качественного экономического роста.

Рассмотрим подробнее основные меры по совершенствованию регулирования банковского сектора в Республике Казахстан [42]:

1) Либерализация доступа иностранных банков на отечественный финансовый рынок. Учитывая процессы глобализации, вхождение Республики Казахстан во ВТО представляется целесообразным продолжение работы по либерализации и повышению конкуренции в банковской системе.

2) Совершенствование консолидированного надзора и обеспечение прозрачности национального банковского сектора для ускорения его вхождения на мировые рынки и активного международного сотрудничества.

3) Принятие мер для снижения банковских рисков, связанных с ростом объемов кредитования недвижимости, экспансией банков на внешние рынки, потребительским кредитованием и кредитованием малого бизнеса, а также с развитием и расширением перечня банковских услуг.

4) Совершенствование банковского законодательства с учетом международных стандартов.

5) Взаимодействие с надзорными органами иностранных государств для обмена надзорной информацией.

6) Совершенствование развития системы обязательного гарантирования депозитов.

7) Повышение эффективности управления внешним заимствованием банковского сектора страны.

8) Совершенствование финансовой статистики.

Основным риском для всей страны является кредитный риск. И для улучшения качества управления и минимизации данного риска предлагается усовершенствовать метод скорринга, существующий и применяющийся в данное время. Скорринг своими истоками восходит к К. Дюрану -- английскому банковскому служащему, который, уходя на Вторую мировую войну, оставил инструкцию сотрудникам, как выдавать кредиты, и короткую формулу, учитывающую помимо имущественных параметров также социально-демографические, включая возраст, пол, образование, профессию, место рождения и проживания. Скорринг -модель оценки каждого заёмщика в отдельности по совокупности различных параметров. Моделей скорринга великое множество. В разных банках и компаниях они свои и сравнивать их не имеет смысла [51].

Например, для северной части Казахстана трое и более детей в семье -- это фактор кредитного риска. Многодетные семьи всегда дотировались государством, у них менталитет такой, что им не дадут пропасть, государство поможет. Отсюда, скорее всего, низкая внутренняя готовность отдавать взятый кредит. А для южной части, например, критерий "трое и более" работает с точностью наоборот. Потому что "трое и более детей" -- это, как правило, показатель ответственности, состоятельности в социальном плане. Вроде бы совершенно одинаковый параметр, но для скорринговой оценки он может трактоваться по-разному, в зависимости от региона.

Скорринг привязан к огромному количеству параметров, причем эти параметры подвижны. Это многофакторный анализ. Общего решения не существует, всегда бывают решения в частных приложениях. Из множества факторов, влияющих на убыточность, надо выбрать наиболее существенные, и привести их к количественному значению. А потом наблюдать, как они изменяются во времени, с изменением общественных и экономических условий [51].

Построение системы скорринга зависит также от размера кредита. Методы оценки заёмщика на 3 тыс. и 10 тыс. долларов разные, хотя в обоих случаях обследуется физическое лицо.

Сегодня некоторые торговые сети высказывают порой недовольство, что некоторые банки дают достаточно большое количество отказов. А количество отказов -- это понимание банка, что клиент неблагонадежен. Для примера возьмем мужчину 40 лет: водительские права, знания иностранных языков нет, загранпаспорта нет, образования нет, места работы нет. Хоть он и житель Алматы, но с большой вероятностью будет отрицательный ответ. Однако в Алматы это может быть житель "Самала" или "Шанырака". И тогда уже положительный или отрицательный ответ скоринга -- это вопрос глубины детализации.

Первая составляющая анкеты скорринговой модели, заполняемой клиентами банков -- "жесткие" параметры. Они берутся не со слов, а исходя из документов, которые клиент имеет с собой. Из паспорта "выудить" можно много. Например, одинокая женщина, 35--40 лет, с ребенком, по скоррингу для целей экспресс-кредитования с большой долей вероятности будет иметь ответ "да". В силу социальной модели поведения, в силу психотипа данной категории граждан, ее нацеленности на защиту ребенка. Комплекс этих факторов с учетом ее экономического положения свидетельствует о высокой ответственности и, как следствие, достаточной кредитонадежности.

Таковы "жесткие" параметры, которые позволяют делить клиентскую базу на социальные страты. Страт может быть много. Добавляются новые признаки -- и предыдущее количество страт может увеличиться в разы.

После "жестких" параметров в анкете следуют "мягкие" параметры, среди которых образование, знание языков, количество выездов за рубеж, наличие электронной почты, причем корпоративной или личной, место работы, наличие недвижимости. Эти характеристики также классифицируются и оказывают свое влияние на принятие решения [51].

Из банковской практики мы видим, что очень много проблемных кредитов выдается именно по потребительским кредитам, физическим лицам. Для того, чтобы снизить количество сомнительных кредитов, необходимо усовершенствовать метод скоринга, т.е. фактически снизить количество краткосрочных кредитов [51].

Предположим, что банк усовершенствовал метод снижения рисков (скоринг), увеличив число достаточных баллов для получения кредитов и тем самым уменьшил число сомнительных кредитов. В результате чего, ссудная задолженность уменьшилась, предположительно на 130 млн. тенге. Тогда мы получим: ссудная задолженность будет равна 159 534 542 тыс. тенге; ссудная задолженность взвешенная с учетом риска 159 534 54,2 тыс. тенге; вследствие чего общая сумма активов взвешенных с учетом риска изменится до 40 985 979,86 тыс. тенге. Таким образом, и увеличится достаточность капитала. Если в реальности она составила 41 624 569 / 53 985 979,86 = 0,77 доли капитала (величина этого показателя не должна быть ниже 1, а чем выше, тем банк благонадежнее), с учетом наших изменений данная величина будет равна 41 624 569 / 40 985 979,86 = 1,01 доли капитала. Проще говоря, при наступлении рисков банк будет способен справиться с ситуацией, не обанкротиться и у него еще останутся некоторые средства. Т.е. банк будет иметь более достаточный капитал, что сделает его более привлекательным на рынке банковских услуг.

И применив метод снижения рисков, мы снизим данный показатель, увеличив тем самым достаточность капитала и соответственно благонадежность банка.

А теперь предположим что если бы в 2009г. активно применялся метод скоринг то прибыль банка немного увеличилась. На слайде 13 представлена таблица эффективности проведенных мероприятий. При применении этого метода количество выдаваемых кредитов сократится на 20%, эти 20% и есть те не благонадежные заёмщики которым отказали в выдаче кредита. Вследствие этого сократится доход по ряду статей в отчете о прибылях и убытках примерно на 20%. Так процентные доходы снизятся на 7 732 321тыс. тенге и составят 34 122 676 тыс. тенге. Комиссионные доходы уменьшатся с 8 148 251 тыс. тенге до 6 518 601 тыс. тенге на 1 629 650 тыс. тенге. Резервы на возможные потери по ссудам так же сократятся на 925 747 тыс. тенге, за счет этого неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период увеличится на 730 734,67 тыс. тенге и составит 4 222 015,67 тыс. тенге.

В результате проведенных мероприятий видно (Таблица 17) что прибыль банка увеличилась на 730 734,67тыс. тенге, не смотря на то что количество выданных кредитов сократилось на 20%. Это произошло в результате отсеивания неблагоприятных кредитов и увеличения резервов на возможные потери по ссудам.

Вся прелесть этого метода в том что он количественно определяет риск, связанный со своевременной выплатой займа. Скорринг также проясняет связи между выплатами и характеристиками заемщика. И самое главное то, что скорринг способствует тому, что решения принимаются на основе оценки количественного риска и понятных компромиссов.

Таблица Сводная таблица эффективности проведенных мероприятий

Кроме того, что этот метод экономит денежные средства, он ещё экономит время сотрудников на сбор просроченной задолженности, снижает потери по займам.

При правильном осуществлении, оценка процесса представляет собой подтвержденное исследованиями обоснованное указание на состояние и результативность направленного осуществления управления рисками.

При инвестировании какого либо проекта, покупки или эмиссии ценных бумаг банк должен ответить на пять основных решающих вопросов [51]:

сколько денег он может на этом проекте заработать?

сколько денег он может на этом проекте потерять?

как он сможет вернуть свои деньги?

кто еще участвует в этом проекте?

кто сказал, что этот проект хорош?

Что касается банковских вкладов, то сейчас в стране с действует система страхования банковских вкладов. Отсюда возникает предложение ознакомиться с данным методом и руководство банка может рассмотреть вопрос о страховании депозитов. Страхование вкладов обычно вводилось в наиболее экономически тяжелые для стран и их банковских систем периоды. Прогрессивно мыслящие руководители некоторых стран обеспечивали становление и развитие национальных систем страхования вкладов в кредитно-сберегательных институтах до экономических катастроф, в их преддверии [50].

Введение обязательного страхования вкладов частных лиц в банковских учреждениях Казахстана позволит заложить основы социального согласия в нашем обществе и даст прецедент введения обязательного страхования ориентированного на долгосрочное развитие и совершенствование. Банковской системе страны будет дан новый импульс стабильного и неограниченного потенциального развития.

Система страхования депозитов пока не имеет четких рамок по потолку депозитов и механизмов определения затрат для покрытия расходов по обслуживанию депозитов.

Разработка системного подхода к всеобъемлющему управлению рисками является ключевым требованием ко всем организациям по контролю за деятельностью банков и должна быть завершена в кратчайшие сроки.

Эффективной работе систем контроля препятствуют следующие факторы [50]:

-недостаточное число квалифицированных контролеров, способных проводить инспекции на местах и внешний мониторинг;

- малоэффективные информационные системы, задерживающие внешний контроль в период ограниченных возможностей.

В программах реформ практически всех стран с переходной экономикой поддерживаются меры по обучению и технической помощи, направленные на увеличение числа опытных контролеров. Для ускорения и совершенствования процесса становления систем по контролю за деятельностью банков в программах реформ также предусматривается совершенствование необходимых регулирующих положений, проверки на местах с высокой степенью превентивности, расширенные стандарты на лицензирование и другие финансовые требования, создание более совершенных информационных систем (техническое и программное обеспечение для компьютерных центров, нормы отчетности) и, наконец, создание структур оперативной доставки, призванных ускорить обмен информационными потоками [50].

Законы о налогообложении часто отпугивают банки от разумной практики по кредитным потерям. Банкам нужно разрешить изыскивать средства для покрытия убытков по кредитам до выплаты налогов на прибыль, что заставит их предоставлять более точные отчеты по прибыли, состоянию капитала и резервов.

События на финансовых рынках все чаще показывают, насколько уязвимыми могут быть гиганты банковской индустрии, несмотря на всю их кажущуюся прочность. Думается, что в этой связи вопросы о месте и роли системы защиты от рисков в деятельности банка приобретают особое значение, тем более что в нашей стране им традиционно уделяется недостаточное внимание.

Система защиты банков должна предусматривать три элемента[50,с. 71]: механизмы контроля рисков, планы действий в чрезвычайных ситуациях с целью минимизации ущерба, а также меры по покрытию (финансированию) убытков.

Основная задача первого звена - механизма контроля рисков - сформировать систему выявления и оценки рисков, а также определить основные модели поведения для обеспечения минимизации рисков [51].

Механизм контроля рисков чаще всего получает практическое воплощение в нескольких составляющих: в организационной структуре, в виде инструкций, которыми должны руководствоваться сотрудники банка в своей работе, в виде материальной инфраструктуры (если мы говорим о физической безопасности) [50].

План действий в чрезвычайных ситуациях -включает описание возможных сценариев развития событий при наступлении непредвиденных ситуаций и действий, которые необходимо предпринять для минимизации неблагоприятных последствий в этих условиях.

Страхование как способ минимизации потерь является последним защитным барьером во всей системе безопасности банка. И именно тем, что он последний в этой цепочке, определяется его первостепенная значимость: от того, как организована страховая защита банка, зависит его способность противостоять подчас катастрофическим убыткам.

Страховая индустрия дает возможность эффективно распределить риск, переложив значительную его часть на страховые компании. Существует ряд страховых продуктов, ориентированных исключительно на банки. Они могут стать предметом отдельного рассмотрения, здесь же хотелось бы остановиться на традиционных видах страхования. Ведь наряду с рисками, изначально присущими банковской деятельности (как, например, рыночные и кредитные риски), есть опасности, которые менее всего принимаются во внимание в повседневной практике [50].

Цель традиционного страхования имущества - защитить банк от подобных событий, контролировать которые весьма трудно и последствия которых могут нанести ущерб финансовой стабильности банка.

Управление риском - это процесс идентификации и оценки риска с последующим выбором образа действия исходя из наличия альтернативных сценариев развития событий. Целевая функция - уменьшение дисперсии ценности фирмы (но никак не максимизация ценности фирмы). Процесс управления риском обязательно должен включать [51]:

Идентификация риска (какой риск вызывает данное действие/бездействие (данная трансакция) для банка? Памятуя о том, что нет дохода без расхода (риска).

Измерение величины риска и построение профиля риска - зависимости ценности фирмы от величины риска (какова именно величина риска, вызываемого данной трансакцией? Какую именно величину риска несет данная трансакция?)

Определение наличия альтернативных сценариев действия. Нет альтернативы - нет действия - “принцип осознанного бездействия” - за исключением тех случаев, когда фирма по тем или иным причинам не имеет возможности вообще уклониться от риска. (Имеем ли мы возможность уклониться от риска?)

Имеет ли смысл рисковать вообще? Как этот риск соотносится с ожидаемым доходом? (не менее 3:1) построение кривой безразличия (кривой терпимости к риску).

Принятие решения о допустимости/недопустимости величины риска для валюты баланса фирмы (можем ли мы себе позволить такую величину риска? Бойся убытков, а прибыли придут сами собой). Определение объемов операций, при этом объем есть функция волатильности.

Определение стоимости страхования и стоимости уклонения от риска вообще как отказа от будущих доходов.

Принятие решения (выбор образа действий), исполнение и контроль.

Анализ ранее предпринятых действий или бездействий в исторической ретроспективе.

Эффективная система риск менеджмента безусловно должна присутствовать в каждой компании. Однако нельзя быть полностью уверенным, что система управления рисками, даже самая современная, на сто процентов защитит компанию от всех возможных рисков. Необходимо постоянно совершенствовать систему риск менеджмента и адаптировать ее к изменяющейся внешней среде.

Заключение

В данной работе проанализирована теория банковских рисков, выявлены факторы их возникновения, определены методы управления рисками и рассмотрены проблемы управления рисками. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции [2].

Макроэкономические показатели труднопредсказуемы и избежать риска полностью невозможно, т.е. он может по разному смягчаться, компенсироваться, но нет таких вариантов осуществления банковских операций, которые бы полностью исключили риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. Поэтому необходимо правильно оценить возможность возникновения риска при проведении той или иной операции и свести его до минимального уровня [25].

К числу наиболее часто встречающихся конкретных методов управления рисками относят следующие методы: метод избежания рисков или отказа от них, принятие рисков на себя, предотвращение убытков, страхование, передача рисков [37]. Таким образом, для менеджмента кредитных организаций на современном этапе важным является построение систем управления рисками и в их рамках выбор методов управления адекватных характеру и масштабам деятельности кредитных организаций.

Анализ деятельности банковского сектора Казахстана показал, что в целом он работает успешно и имеет достаточно большую прибыль. Сложившаяся в 2010 г. структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2010 г. за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов.

В структуре пассивов большая часть приходится на обязательства банка, которые составляют 90,23 % из всей суммы пассивов. В то время как источники собственных средств составляют 9,77 % [41].

В банковском секторе РК выделены следующие основные виды финансовых и нефинансовых рисков: кредитный риск; рыночный риск, в том числе фондовый, валютный, процентный; риск ликвидности; операционный риск; правовой риск [42].

В качестве совершенствования был предложен метод скорринга. Это модель оценки каждого заёмщика в отдельности по совокупности различных параметров. При помощи этого метода ссудная задолженность взвешенная с учетом риска изменится и увеличится достаточность капитала.

Каждый банк должен учитывать все возможные последствия от действий своих конкурентов, клиентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства [2]. Но именно такая неопределенность и повышенный уровень риска - плата за полученную экономическую свободу.

Размещено на Allbest.ru