Організація роботи банку

Размещено на http://www.allbest.ru/

Зміст

Вступ

1. Організаційна структура банку

2. Інформаційні технології, які використовуються в установі

3. Дослідження структури організації, побудови та функціонування зовнішнього і внутрішнього сайтів

4. Організація діловодства та документообігу в установі

5. Структура та організація роботи інформаційно комп'ютерного відділу установи

6. Організація роботи, структура та побудова комп'ютерної мережі установи

7. Засоби електронних розрахунків

8. Організація електронних розрахунків

9. Розрахунково-касові операції

10. Основні види корпоративного та індивідуального бізнесу

Висновок

Список використаної літератури

Вступ

ВТБ Банк - великий, стабільний універсальний банк. Сьогодні група ВТБ є найбільш динамічною банківською групою в Росії та країнах СНД.

ВТБ Банк - універсальний банк з розгалуженою мережею, яка охоплює всі обласні та більшість адміністративних центрів України, з високоефективною системою управління, що забезпечує збалансоване зростання банку, стабільну капіталізацію, максимальну ефективність використання активів, збільшення частки ринку, зміцнення стабільних переваг банку.

Група ВТБ має представництва у багатьох країнах світу. Надійність, відкритість, лояльність, орієнтованість на клієнта залишаються незмінними цінностями, на яких ґрунтується діяльність у ВТБ Банку. Гідна репутація банку, здобуті престиж та повага стали можливими завдяки спільним досягненням та довірливим і тривалим відносинам з діловими партнерами та клієнтами. Ставлення до роботи всіх співробітників відображає їхнє прагнення сприяти зростанню добробуту клієнтів і партнерів Банку. Цінностями Банку також є:

· капіталізація банку;

· високоефективна система управління;

· досягнення максимальної ефективності діяльності;

· збільшення частки ринку;

· відкритість для клієнтів;

· відповідальність перед акціонерами;

· соціальний захист працівників.

Пріоритет інтересів клієнтів підтримується і традиційними цінностями банку - відкритістю, чесністю і надійністю.

1. Організаційна структура банку

Стисла історія підприємства, важливі події його розвитку

Акціонерний комерційний банк "Мрія" створений як акціонерне товариство відкритого типу та зареєстрований Національним банком України 11 листопада 1992 року (реєстраційний номер 128). АКБ "Мрія" є універсальним банком, має право здійснювати банківські операції в національній та іноземній валюті згідно Ліцензії НБУ № 79 від 03.12.2001 року. У 2006 році банк набув статусу банку з іноземним капіталом відповідно до дозволу Національного банку України (постанова Правління від 21 березня 2006 року № 101) на придбання ВАТ Внєшторгбанк (Російська Федерація) істотної участі в капіталі банку в розмірі 97,9999% статутного капіталу.

На загальних зборах учасників правління банку 25 січня 2007 року було прийняте рішення про перейменування АКБ "Мрія" на ВАТ ВТБ Банк. А 12 квітня 2007 року проведено державну реєстрацію змін до статуту: нова інструкція, новий капітал та інші зміни.

В групу ВТБ зараз входить 18 банків у 14 країнах на 3 континентах. Крім банків в групу входять компанії, які спеціалізуються на інших фінансових ринках включаючи такі галузі, як лізинг, страхування, недержавне пенсійне забезпечення.

Найбільші частки в акціонерному капіталі Банку мають такі юридичні особи-акціонери: Відкрите акціонерне товариство Банк ВТБ (РФ), ЗАТ "КАПС Кий-Авіа", ТОВ "Українська видавничо-поліграфічна компанія "ЕксОб", ВАТ УСК "Гарант-Авто". Основна політика банку - надійність і прибутковість. Метою діяльності є сприяння розвитку банківського обслуговування та розширення банківських послуг як для юридичних, так і для фізичних осіб.

Інформація про організаційну структуру установи

ВАТ ВТБ Банк здійснює свою діяльність на підставі отриманих від 20.04.2001р. Банківської Ліцензії №79 [Додаток А], Письмового Дозволу №79-1 на проведення банківських операцій [Додаток Б]. (Перелік операцій, які має право здійснювати ВАТ ВТБ Банк наведено в Додатку В). ВАТ ВТБ Банк отримано ліцензію, видану Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку від 11.10.2004р. на право здійснення депозитарної діяльності зберігача цінних паперів. Органами управління Банку є загальні Збори акціонерів, Спостережна рада, Правління Банку. Вищим органом управління Банку є загальні Збори акціонерів. Спостережна Рада банку обрана Зборами із числа акціонерів. Управління поточною діяльність здійснює Правління Банку. Структуру ВАТ ВТБ Банк станом на 01.01.2008 року складають центральний офіс, 26 філій та 144 безбалансових відділень у 83 містах України. Організаційна структура банку була значно змінена. Загальною концепцією змін оргструктури банку є її наближення до типової структури управління європейського банку у відповідності до вимог нового найбільшого акціонера банку - ВАТ Внєшторгбанк (РФ).

Вдосконалення структури відбувається на принципах:

· відокремлення надання послуг, управлінського аналізу та бухгалтерського обліку;

· розподілу за клієнтськими сегментами (корпоративний, малий та середній бізнес, фінансові інститути, приватні особи);

· функціональної спеціалізації банківських підрозділів. Здійснюється розподіл структури та функцій управління на фінансовий, корпоративний, роздрібний, адміністративний, казначейський та операційні блоки.

Новими підрозділами в банку є: управління мережі продаж, управління фінансового контролінгу і планування, управління корпоративних клієнтів, управління з обслуговування малого та середнього бізнесу, управління контролю за роздрібними ризиками, управління по роботі з персоналом. Поліпшене кадрове забезпечення таких функцій банку: регіональний менеджмент, бюджетування, міжнародні перекази коштів, управління персоналом, зв'язки з громадкістю. Структура філії банку зображена на рис.1.

Рис.1. Структура Львівської філії ВАБ ВТБ Банк

ВАТ ВТБ Банк у відповідності до традиційного статусу універсального банку продовжує надавати всі основні види банківських послуг. Банк утримує передову позицію в Україні з надання повного комплексу послуг документарних операцій та гарантій, насамперед, для обслуговування зовнішньоекономічної діяльності. Традиційним є виконання значних обсягів операцій з пластиковими картками, дорожніми та приватними переказами коштів. За результатом реалізації значних обсягів дорожніх чеків компанія Америкен Експрес надала банку право продажу чеків без стягнення комісійних з клієнта. Такими умовами в Україні користуються лише ще два комерційних банка.

Особливу увагу банк приділяє програмам фінансування і кредитування клієнтів. Група ВТБ пропонує своїм клієнтам широкий асортимент продуктів і послуг:

· фінансування операцій з придбання, злиття і поглинання компаній

· проектне фінансування

· торгове фінансування

· передекспортне фінансування

· фінансування під заставу об'єктів нерухомості

· фінансування операцій з придбання устаткування

· овердрафт.

Головним надбанням і джерелом сили ВТБ є дружні та довгострокові відносини з клієнтами.

Пріоритетні напрямки розвитку:

· обслуговування фінансових потоків Україна-Росія;

· підтримка малого та середнього бізнесу;

· обслуговування корпоративних клієнтів.

ВТБ визнаний кращим банком Росії на Finance New Europe Achievement Аwards 2006.

Ці всі досягнення стали можливими завдяки розумному керівництву, кваліфікованим працівникам та ідеальній організаційній роботі.

Завдання та функціональні обов'язки кожного із структурних підрозділів визначені в положеннях про їх діяльність. Положення про відділи не тільки спрямовують персонал на чітке виконання завдань та функцій в тісній взаємодії з іншими структурними підрозділами, інстанціями та організаціями, але і на обов'язкове дотримання чинного законодавства України та інструктивно-нормативних вимог Національного банку; постійне, наполегливе підвищення професійного рівня персоналу для освоювання та надання послуг або пакетів послуг клієнтам на рівні міжнародних стандартів.

З метою постійного підвищення професійного рівня персоналу банку в кожному структурному підрозділі, згідно Положень про відділи, запроваджена система постійно діючих семінарів, на яких повинні вивчатися усі нормативні та інструктивні матеріали.

Начальники відділів, заступники, головні та провідні спеціалісти повинні нести відповідальність за недосконале володіння правилами здійснювання операцій, методами фінансового і економічного аналізу; невідповідний рівень знань чинного законодавства та інструктивно-нормативних вимог Національного банку України; невміння надавати консультативні послуги клієнтам і акціонерам банку.

Усі начальники відділів повинні розробляти методичні вказівки, пам'ятки, інструкції для спеціалістів відділу з метою розвитку та удосконалення персоналу.

Розвиток персоналу може здійснюватися як на робочому місці (шляхом настановлення зі сторони безпосереднього начальника), так і поза робочим місцем, шляхом відвідування курсів або семінарів.

Усі ті заходи повинні забезпечити не тільки здійснення банком надійної і ефективної роботи, удосконалення послуг, що надаються клієнтам та акціонерам в даний час, але і освоювання в подальшому нових пакетів послуг, операцій, комунікаційної політики та її інструментів.

2. Інформаційні технології, які використовуються в установі

У 60-х - 80-х роках у багатьох банках світу спостерігалося значне збільшення потоків і обсягу операцій. Обчислювальні можливості та потужності мереж і систем обробки інформації були дуже малими.

Кінець 80-х - початок 90-х років привів до необхідності створювати електронне банківське середовище, оскільки значна кількість банків почала сприймати комп'ютерні системи, телекомунікаційні мережі та інформаційні технології як могутню стратегічну зброю, яка допоможе їм краще обробляти, передавати і зберігати банківську інформацію, швидше обслуговувати клієнтів і значно випередити конкурентів.

У 90-ті роки через послаблення державного регулювання банківської діяльності все більшого значення набуває застосування технології для розв'язання потреб банківської справи. Якщо в минулому банки мислили категоріями "даних", то тепер мова йде про "інформацію". Стає зрозумілим, що володіння інформацією та уміння опрацьовувати її за допомогою сучасних інформаційних технологій, є рівнем, при якому володіння інформацією може використовуватися як стратегічна зброя. Для досягнення цього потрібно забезпечити миттєвий доступ користувачеві до інформації з будь-якого джерела, в будь-який час, із будь-якого місця країни.

На сьогоднішній день в Україні гостро відчувається нестача спеціалістів банківських технологій, немає відповідної технічної та навчальної літератури з банківських електронних систем. Зарубіжний книжковий ринок у цій галузі теж не дуже насичений, тому що системи електронних платежів не є широко тиражованим комерційним продуктом з однієї сторони, а з іншої - і розробники, і користувачі зовсім не зацікавлені розкривати окремі технічні деталі системи, щоб не "навчити" потенційних зловмисників.

Упровадження в практику банків сучасних безпаперових комп'ютерних технологій, систем електронних платежів без серйозних зусиль, суттєвих затрат, загального підйому культури банківського виробництва і правопорядку неможливе. Але очевидно одне, що з кожним днем будуть зростати потенційні можливості використання програмного забезпечення при прийнятті рішень у банківській справі, а це призведе до необхідності залучення спеціалістів і їх знань для швидкого переходу на сучасне банківське інформаційно-технологічне обслуговування в Україні.

Інформаційними технологіями, які використовуються у ВАТ ВТБ Банку для здійснення розрахунків і надання послуг є:

1) Автоматизована банківська система "Scrooge 3. Договорная система".

2) IBM Lotus Notes/Domino, а саме CompanyMedia^® 3.2 підсистема "СМ-Делопроизводство"

У ВАТ ВТБ Банку інформаційні технології охоплюють тепер практично усі аспекти банківської справи, зокрема забезпечують:

· клірингові операції (взаємні розрахунки банків);

· торгові операції та маркетинг, управління касовими ресурсами;

· управління діяльністю банку;

· кредитні операції, включаючи аналіз заявок клієнтів на їх кредитоспроможність;

· системи електронних платежів;

· використання банківських автоматів;

· банківські операції по телефону і обслуговування вдома;

· використання різних платіжних карток;

· електронну пошту;

· безпаперовий документообіг у банку і при взаємодіях центр-філіали, банк-клієнти;

· автоматизацію розрахунків у торгових точках. Автоматизація банківської справи передбачає широке використання комп'ютерних інформаційних систем у банках, автоматизацію обробки платіжних документів у відділах, які працюють з клієнтами, в операційних відділах, а також автоматизацію фінансових операцій у рамках міжнародного банківського бізнесу.

Сучасні технології дозволяють координувати діяльність тисячі підрозділів великих банків, мати єдину процедуру проведення банківських трансакцій при будь-якому територіальному розміщенні підрозділів. Зрозуміло, що працювати оперативно при такій розгалуженій інфраструктурі на рівні телефонних чи телетайпних узгоджень без автоматизації більшості операцій просто неможливо. Лише при спільному використанні багатьма банками електронної мережі це стає реально привабливим, як, наприклад, стандарт електронних карток, який використовують багато банків у всьому світі. Тому тенденція у сфері корпоративних мереж банків природна: спільні мережі, технічні засоби роботи з клієнтами, протоколи і стандарти представлення банківських документів.

У цілому тенденцію трансформації сучасних глобальних засобів електронної комерції та банківської справи можна коротко охарактеризувати таким чином: перехід від систем з високим ступенем апаратного захисту, але з передачею практично відкритого тексту (як у системі SWІFT), до використання звичайних комунікацій з передачею захищених повідомлень (наприклад, Іnternet як основна транспортна мережа).

Призначення системи АБС "Scrooge3. Договорная система".

В "Scrooge3. Договорная система" всі банківські послуги , пов'язані із заключенням і обслуговуванням договорів, систематизовані, класифіковані і представлені як набір банківських продуктів.

Перелік типів дій, що входять в поставку "Scrooge3. Договорная система" (версія 1.5.0.2), що використовуються банком:

Код	Коментарії
AdditionTreaty	Поповнення вкладу
BreakupTotalPayment	Підсумкова виплата клієнтові по вкладу після всіх перерахунків при достроковому розриві
CalcCommission	Нарахування комісії за відкриття договору
CalcLimitCommission	Нарахування комісії за невикористаний ліміт
CalcPercents	Нарахування процентів
CapitalPercent	Капіталізація процентів
CloseTreaty	Дії при закритті договору
CurrentPercentPayment	Виплата процентів по вкладу
DecreaseLimit	Встановлення ліміту (зменшення)
DoubtfulPercent	Винесення прострочених процентів на рахунок сумнівних процентів
ExpirationPercent	Винесення неоплачених процентів на рахунок прострочених процентів
FineBody	Пеня за неповернення засобів
FinePercent	Пеня за проценти
IncreaseLimit	Коректування ліміту (збільшення)
NonCashPaymentsFromTransitAcc	Безготівкова оплата кредиту з транзитних рахунків
PercentPayment	Повернення внесків і виплата процентів по внеску при закритті договору
PremClosedMainTo7Cl	Достроковий розрив
PutCommission	Нарахування комісії
PutDiscount	Нарахування дисконту
SavingTransfer	Перевод грошових засобів з рахунків договорів, що закінчуються на спец договір
SetLimit	Встановлення ліміту
SimpleTreatyClosing	Закриття вкладу, при якому залишки переносяться на зв'язаний рахунок 2620

Призначення системи IBM Lotus Notes/Domino CompanyMedia^® 3.2 підсистема "СМ-Делопроизводство".

Прикладна підсистема "СМ-Делопроизводство", реалізована в архітектурі системи CompanyMedia, призначена для вирішення задач інформаційної підтримки і автоматизації робіт служб документового забезпечення територіально-розподіленої компанії із складною організаційною структурою.

Основні задачі, що вирішуються:

· Підсистема "СМ-Делопроизводство" забезпечує автоматизацію наступних видів документового забезпечення управління:

· Прийом, обробка і розподіл отриманої (вхідної) кореспонденції. Підготовка, підписання, реєстрація і розсилка вихідної кореспонденції.

· Підготовка, підписання, реєстрація і відправка внутрішніх і організаційно-розпорядливих документів.

· Організація листування між організаціями і між підрозділами.

· Контроль виконання вхідних, внутрішніх, організаційно-розпорядливих і витікаючих документів.

· Автоматизація документаційної взаємодії вищестоящих і нижчестоячих організацій.

· Підтримка "багаторічного" режиму роботи.

Інтерфейс програми IBM Lotus Notes/Domino CompanyMedia^® 3.2 підсистема "СМ-Делопроизводство" зображено на рис.2.

Рис.2. Інтерфейс програми IBM Lotus Notes/Domino CompanyMedia^®3.2 підсистема "СМ-Делопроизводство"

Автоматизація банківських операцій дозволяє:

· виконувати безпаперові платіжні операції з мінімальним залученням праці людей і скороченням організаційних витрат;

· проводити обробку платежів переважно в реальному часі, за виключенням підведення бухгалтерських звітів у кінці дня і звітності за ними;

· прискорювати обмін інформацією між банками і клієнтами, банками і їх відділеннями за допомогою комунікаційних ліній зв'язку;

· мінімізувати типові види банківського ризику (втрата документів, помилкова адресація, фальсифікація платіжних документів та ін.);

· забезпечувати керівників стратегічними оцінками положення банку в умовах конкуренції, організації роботи і кадрової політики.

І найважливіше те, що банківські комп'ютерні системи відрізняються від інших, у першу чергу тим, що інформація, яка опрацьовується ними, повинна бути надійно захищеною від сторонніх зазіхань, а сама система повинна мати властивості підвищеної життєвості та безвідмовності в роботі.

3. Дослідження структури організації, побудови та функціонування зовнішнього і внутрішнього сайтів

Сайт - це іменований набір інформаційних і програмних блоків, організованих і розміщених в інтернеті із заздалегідь певною метою і призначених для активного сприйняття цільовою аудиторією.

Як видно з визначення, сайт обов'язково має ім'я (його прийнято називати адресою сайту), а інформація на нім підбирається відповідно до інтересів цільової аудиторії - групи людей, об'єднаних за якою-небудь ознакою - галузевому, професійному, віковому, по підлозі, інтересам і ін

http://www.rusflasher.com/portfolio_web_elslon.htmlСтруктура веб сайту - це спосіб компоновки, розташування, а значить, і подачі інформації, який, завдяки використанню спеціальних інструментів, що спрощують її сприйняття, дозволяє за короткий проміжок часу максимально детально розповісти про послуги, що надаються Вашою організацією.[14]

Грамотно виконана структура, з поєднанням заголовків, контента та іншої інформації, допоможе сайту динамічно розвиватися в Інтернеті, правильно індексуватися пошуковими системами (такі сайти, як правило, легко піддаються розкручуванню), а значить, привертати нових клієнтів.

Ефективна базова структура, розроблена на першому етапі, легко піддається коректуванню, і тому її подальша переробка - створення нових розділів, зміна навігації - не спричинить великих фінансових інвестицій.

Структура сайту на перший погляд не має відношення до веб дизайну і вистроюється логічно, залежно від цінності інформації. Насправді, перше, що повинен нести дизайн сайту користувачеві - це зручна навігація:

1) Всі важливі елементи меню повинні знаходитися в полі видимості без прокрутки.

2) Меню повинне глядацько виділятися на тлі тексту.

3) Стиль відображення посилань в меню повинен однозначно інформувати користувача, на якій сторінці він знаходиться.

4) Порядок і відображення посилань повинні говорити про цінність інформації, що ховається за ними.

При побудові сайту банку була використана деревовидна структура.

Деревовидна структура - це самий універсальний спосіб розміщення веб-сторінок. Вона підходить для створення практично будь-яких типів сайтів. Її принцип, напевно, зрозумілий всім. Користувач при заході на головну сторінку постає перед вибором, куди йти далі. Після переходу в потрібний розділ, він підбирає необхідний підрозділ і тому подібне У деревовидної структури дуже багато достоїнств, ми навіть не перераховуватимемо їх всіх. Краще розглянемо її головний недолік.

Мова йде про те, що в деревовидній структурі дуже складно дотримувати баланс між глибиною і шириною. Якщо "дерево" вашого сайту буде рости тільки углиб, то користувачам, щоб дійти до якоїсь інформації, доведеться завантажити і проглянути дуже багато сторінки. Природно, це дратуватиме. Ну а якщо ви створите дуже широку деревовидну структуру, то відвідувачі будуть вимушені кожного разу витрачати дуже багато часу для вибору потрібної ним вітки. А це, природно, теж погано. Таким чином, якщо ви зважитеся використовувати деревовидну структуру сайту, то вам буде потрібно постійно стежити за її розростанням і дотримуватися золотої середини.

Варто зауважити, що ВАТ ВТБ Банк має як внутрішній сайт, так і зовнішній.

Зовнішній сайт призначений для поширення реклами банку та його продуктів і послуг для потенційних клієнтів і розробляється спеціалістами в головному офісі банку.[15] На головній сторінці можна побачити побудову сайта рис.3.

Цей же сайт являється сайтом Групи ВТБ і розміщає на ньому інформацію про ВАТ ВТБ Банк. На сайті також можна знайти інформацію про фінансовий стан банка на кінець кожного звітного року (рис.4.).

Рис.3. Головна сторінка зовнішнього сайту ВАТ ВТБ Банку

Рис.4. Web-сторінка із річними фінансовими звітами банку

Внутрішній сайт побудований за такою ж структурою - деревовидною. На внутрішньому сайті розміщена інформація про працівників банку: посади, дата народження, домашня адреса та інша інформація. Також можна знайти інформацію про нові акції, нормативно-правові документи прийняті правлінням банком, різного роду заходи та іншу інформацію.

Загальний вигляд внутрішнього сайту зображено на рис.5., рис.6.

Рис.5. Головна сторінка внутрішнього сайту ВАТ ВТБ Банку

Рис.6. Web-сторінка ВАТ ВТБ Банку по маркетингу, рекламі та PR.

Варто зазначити, що внутрішній та зовнішній сайти є добре організовані і виконують поставлену перед ними функції - донесення інформації про стан банку до клієнта.

4. Організація діловодства та документообігу в установі

Основи облікової політики та складання звітності. На протязі звітного року основні облікові принципи Банку визначались відповідно до "Облікової політики ВАТ ВТБ Банк на 2007 рік", затвердженої внутрішньобанківськими положеннями, нормами чинного законодавства. Облікова політика Банку затверджена в цілях забезпечення виконання методологічних принципів обліку операцій відносно адекватності, своєчасності, відповідності, ефективності та точності бухгалтерських даних, а також для забезпечення збереження активів банку. Прийнята облікова політика обов'язкова до виконання для всіх структурних підрозділів банку, в тому числі для філій та територіально відокремлених безбалансових відділень.

Операції з іноземною валютою. Облік активів і зобов'язань, що наведені в балансовому звіті здійснюється в подвійній оцінці по номіналу в валюті і в гривневому еквіваленті, перерахованому по офіційному курсу НБУ на звітну дату. Всі залишки по валютних балансових рахунках, окрім немонетарних, переоцінюються при кожній зміні офіційного курсу НБУ. При здійснені валютообмінних операцій, в умовах зростання конкуренції на ринку, банк, завдяки проведенню оптимальної тарифної політики, надійності в розрахунках, значно збільшив базу клієнтів-суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності (як експортерів, так і імпортерів). Результати переоцінки активів та зобов'язань відображаються за балансовим рахунком 6204.

Облік кредитних операцій. Банк здійснювє кредитування корпоративних клієнтів, фізичних осіб, надає кредитні лінії, кредитує під гарантії та різні види застави (нерухомість, депозитні засоби, ліквідні товари). При визначенні кредитної політики банк використовував принцип зваженої оцінки кредитного ризику, спираючись на Закони України, нормативні документи НБУ та внутрішні положення: "Положення про кредитування ВАТ ВТБ Банк", та "Положення про методику оцінки фінансового стану позичальника". Банк надавав кредити за затвердженою процедурою, яка передбачає аналіз, оцінку, ухвалення, внутрішній контроль, моніторинг та управління кредитами. Резерв під кредитні ризики протягом 2007 року створювався для відшкодування можливих втрат по активним операціям ВАТ ВТБ Банк. Формування резерву проводилося згідно Постанови НБУ № 279 від 06.07.2000р. (зі змінами) окремо за кожною активною операцією банка. За базу розрахунку резерву бралися визначені у постанові активні операції у національній та іноземній валютах, класифіковані за класом позичальника, ступенем ризику і з урахуванням коефіцієнту резервування та вартості застави. Прийнята облікова політика обов'язкова до виконання для всіх структурних підрозділів банку, в тому числі для філій та територіально відокремлених безбалансових відділень.

Облік основних засобів та нематеріальних активів. Облік нематеріальних активів установами банку здійснюється відповідно до національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку,інструкції з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів комерційних банків України., та внутрішньобанківських нормативних документів, затверджених Правлінням банку. Придбані (створені) нематеріальні активи зараховувались на баланс банку за первісною вартістю, яка складається з ціни (вартості) придбання (крім отриманих торговельних знижок), мита, непрямих податків, що не підлягають відшкодуванню, та інших витрат. Нарахування амортизації нематеріальних активів здійснювалось прямолінійним методом. Об'єкт основних засобів визначається активом, якщо існує імовірність того, що банк отримає в майбутньому економічні вигоди від його використання та вартість його може бути достовірно визначена. Придбані (виготовлені) основні засоби обліковувались за первісною вартістю, яка включає усі витрати, що пов'язані з придбанням (створенням), доставкою, установкою та доведенням основних засобів до стану, придатного для використання за призначенням.

Облік депозитних операцій. Облік коштів за зазначеними операціями здійснюється за первісною вартістю відповідно до внутрішніх положень банку.[Додаток Д]

Облік доходів та витрат. Правила обліку доходів і витрат в Банку базуються на принципах нарахування і відповідності. Статті доходів та витрат оцінюються на момент продажу активу або в міру надання послуг. Усі доходи і витрати банку, що відносяться до звітного періоду, відображаються у цьому ж періоді, незалежно від того, коли були отримані або сплачені кошти. Витрати та доходи, пов'язані з цими витратами, відображаються у бухгалтерському обліку в той самий звітний період. Усі витрати Банку, незалежно від джерел фінансування, відображаються за рахунками витрат. Доходи і витрати Банку визнаються за кожним видом діяльності (операційної, інвестиційної, фінансової) банку. Критерії визнання доходу і витрат застосовуються окремо до кожної операції банку. Кожний вид доходу і витрат відображається в бухгалтерському обліку окремо. Облік доходів та витрат банку здійснюється наростаючим підсумком з початку року. Залишки за рахунками доходів та витрат закриваються в кінці року. Визнані банком доходи і витрати групуються за їх характером за відповідними статтями у фінансовій звітності "Звіт про фінансові результати".

Облік формування та використання резервів. Відповідно до вимог чинного законодавства та нормативних актів Національного банку України банк у звітному році створював загальні та спеціальні резерви. Загальні резерви створювались для відшкодування можливих збитків від різних видів ризиків за рахунок нерозподіленого прибутку (за балансовими рахунками 5-го класу): - резервний фонд ( б/рахунок 5021); - інші фонди банку ( б/рахунок 5022). Спеціальні резерви створювались для відшкодування можливих збитків від втрат активів та під позабалансові зобов'язання банку за рахунок витрат (за балансовими рахунками 77-го розділу): - резерви на відшкодування можливих збитків від операцій з цінними паперами, - резерви для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, - резерви за операціями із розміщення вкладів (депозитів), під кошти на кореспондентських рахунках, відкритих в інших банках, - резерви за позабалансовими операціями банку.

Податковий облік. Банк здійснює ведення податкового обліку в відповідності з вимогами чинного законодавства.[1]

Власні акції викуплені в акціонерів. В звітному 2007 році банк викупав власні акції у акціонерів по договірній ціні, як правило, за номіналом. У випадку викупу акцій нижче номіналу дисконт обліковувався по кредиту рахунку 5010. Продаж викуплених акцій здійснювався банком тільки по номіналу, як правило, особам, які являються акціонерами банку.

На 01.01.2008 року Статутний фонд товариства склав 133959404,80 грн. повністю сплачений та зареєстрований. Всі акції мають бездокументарну форму. Свідоцтва реєстрації випусків наданих ДКЦПФР 521/1/05 від 21.11.2005р. - бездокументарні, привілейованні іменні - 512810 шт. 548/1/05 від 07.12.2005р. - бездокументарні, прості іменні - 1339081238 шт. Основними результатами діяльності Банку за 2007 рік є: фінансова стабільність ,що, насамперед, знаходить своє відображення в прибутковій діяльності банку; бездоганне виконання всіх зобов'язань банку; зростання обсягів активів в умовах конкурентної боротьби; розвиток мережі власних установ і впровадження нових банківських продуктів, як для населення так і для корпоративних клієнтів. Так, чисті активи зросли на 46,3 % і становили на 31 грудня 2007 року 2820561 тис.грн.; кредитно-інвестиційний портфель - зріс на 31,4 % і становив 2029678 тис.грн.; чистий прибуток в порівнянні з 2006 роком зменшився на 43,3 % і становив 22367 тис.грн.; регулятивний капітал банку - зріс на 48,6 % і склав 338245 тис.грн.; строкові кошти клієнтів збільшились на 40 % і становлять 1366156 тис.грн.; кошти клієнтів до запитання - збільшились на 22,5 % і становлять 599199 тис.грн.

5. Структура та організація роботи інформаційно комп'ютерного відділу установи

Загальні положення

Відділ інформаційних технологій Львівської філії ВАТ ВТБ Банку складається із:

· начальник відділу, який:

- здійснює керівництво діяльністю відділу;

- несе персональну відповідальність за невиконання або неналежне виконання покладених на нього завдань, реалізацію його повноважень, дотримання трудової дисципліни;

· головний спеціаліст;

· провідний спеціаліст;

· спеціаліст з інформаційних технологій.

Відділ підзвітний і підконтрольний директорові філії та заступнику директора.

У своїй діяльності відділ керується Конституцією і законами України, постановами Верховної Ради України, декретами, постановами і розпорядженнями Кабінету Міністрів України, актами Президента України, рішеннями Головного Комітету, розпорядженнями директора і іншими нормативними актами. З питань інформаційної безпеки відділ керується Законом України "Про державну таємницю", Указом Президента України "Про положення про технічний захист інформації в Україні", Постановою КМУ "Про затвердження Положення про забезпечення режиму секретності під час обробки інформації, що становить державну таємницю, в автоматизованих системах".

На посаду начальника та працівників відділу призначаються особи, що мають вищу освіту та відповідний рівень кваліфікації

ВАТ ВТБ Банк створює умови для нормальної роботи і підвищення кваліфікації працівників відділу, забезпечує їх окремим приміщенням, необхідною технікою та засобами зв'язку, транспортом для виконання службових обов'язків, законодавчими й іншими нормативними актами і довідковими матеріалами, іншими посібниками і літературою з питань що належать до компетенції відділу.

Метою відділу інформаційних технологій є вдосконалення та підтримка інформаційної системи банку, забезпечення безперебійної та справної роботи технічних засобів установи, а також впровадження системи електронного документообігу і автоматизованих систем обробки інформації.

Основні завдання відділу:

1) Здійснення аналізу інформаційної системи Львівської філії ВАТ ВТБ Банку, розробка та впровадження програм щодо її вдосконалення.

2) Організація розробки, спільно з структурними підрозділами проектів програм щодо інформатизації цих підрозділів, здійснення в межах своєї компетенції координації робіт за цими програмами, участь в їх реалізації, а також здійснення контролю за вищезазначеними роботами.

3) Підготовка нормативно-розпорядчих документів з питань інформатизації банку, здійснення аналізу виконання цих нормативно-розпорядчих документів, підготовка пропозиції щодо їх вдосконалення.

4) Забезпечення Львівської філії ВАТ ВТБ Банку необхідним програмним забезпеченням, електронно-обчислювальною технікою та іншим устаткуванням для оброблення інформації.

5) Розробка технічних завдань, кваліфікаційних вимог та критеріїв оцінки для проведення закупівель програмного забезпечення, електронно-обчислювальної техніки та іншого устаткування для оброблення інформації.

6) Підготовка в установленому порядку пропозицій щодо обсягів фінансування для здійснення закупівель в сфері інформатизації.

7) Здійснення обліку та контролювання доступу до електронно-обчислювальної техніки та іншого устаткування для оброблення інформації, ведення обліку користувачів і сторонніх користувачів інформаційної системи банку.

8) Забезпечення інформаційної безпеки (технічний захист інформації, захист від деструктивних дій користувачів і сторонніх користувачів, захист від несанкціонованого доступу, захист від комп'ютерних вірусів).

9) Організація методичної та практичної допомоги користувачам інформаційної системи.

10) Підготовка довідкових та аналітичних матеріалів з питань, що стосується компетенції відділу.

Відділ інформаційних технологій виступає єдиним представником Замовника (ВАТ ВТБ Банку) в стосунках з постачальниками (розробниками) програмного забезпечення, постачальниками електронно-обчислювальної техніки та іншого устаткування для оброблення інформації, з організаціями, які обслуговують цю техніку та програмне забезпечення, з проектними та монтажними організаціями, що діють в сфері інформаційних технологій. А також отримує безперешкодний доступ до програмного забезпечення, електронно-обчислювальної техніки та іншого устаткування для оброблення інформації з метою виконання покладених на відділ завдань.

6. Організація роботи, структура та побудова комп'ютерної мережі установи

Комп'ютерною мережею називають сукупність обчислювальних машин, з'єднаних між собою каналами передачі даних і призначених для розподілу та колективного використання апаратних, обчислювальних, програмних засобів та інформаційних ресурсів.

Загальну схему мережі можна зобразити так, як показано на рис.7.



Рис.7. Загальну схему мережі.

Вузли зв'язку (ВЗ) забезпечують зв'язок між комп'ютерами і за допомогою окремих каналів зв'язку з'єднуються між собою. Це дає змогу передавати інформація від одного комп'ютера на інший різними шляхами, що підвищує рівень надійності мережі у випадку виходу з ладу окремих ділянок.

Користувач, який працює на приєднаному до мережі комп'ютері, має змогу використовувати всі апаратні, програмні та інформаційні ресурси, на які він отримав дозвіл від адміністратора мережі. Таким чином створюються багатомашинні обчислювальні системи.

За територіальним розміщенням мережі поділяють на: глобальні (які охоплюють територію окремих країн, континентів); регіональні (розташовані в межах певного регіону: області, району, міста); локальні (які працюють в межах однієї організації, лабораторії, часом в межах міста).[12]

Структурною ознакою мереж є їх топологія, яка характеризує зв'язки між комп'ютерами мережі. На рис.8. схематично показано різні види топології мереж.



Рис.8. Види топології мереж: а) радіальна або зіркова, б) кільцева, в) деревоподібна, г) повно-зв'язна, д) шинна.

Кожна топологія має свої переваги і недоліки. Вибір виду топології мережі залежить від конкретних умов її використання.

У Львівській філії ВАТ ВТБ Банку, що використовує локальну мережу топологія мережі є радіальна або зіркова (рис.9.)

Рис.9. Топопогія зірка

Недоліком радіальних мереж є обмеженість вибору каналів зв'язку. Важливе значення для функціонування всієї мережі мають види каналів зв'язку (передачі даних), які в ній використовуються. Від цього залежить пропускна здатність. В якості фізичного середовища в каналах зв'язку використовують: плоский двожильний кабель, коаксіальний кабель, оптико-волоконні кабелі, теле- та радіоефір, супутниковий зв'язок.

В банку використовується скручена пара дротів. Цей тип кабелю є найдешевшим і найпоширенішим. Максимальна відстань передавання у ньому 1,5-2,0 км, максимальна швидкість - 1,2Гбіт/с. має гірший, ніж у коаксіальному кабелі, захист від завад. Тривалість поширення сигналу 8-12нс/м. Термін експлуатації - 2-6років. Канал найдешевший в укладанні. Сьогодні скручена пара є головним середовищем передаванням у локальних мережах.[13]

Розрізняють декілька типів скручених пар: неекрановану - вона найдешевша, однак під час експлуатації виникають проблеми з ЕМІ; екрановану.

Істотною відмінністю локальних та глобальних мереж є використання різних форм подання інформації під час передачі. У локальних мережах інформація передається в цифровій формі, саме такий формат використовується ВАТ ВТБ банком (за допомогою дискретних електричних сигналів), тобто в формі, в якій вона зберігається і опрацьовується. Інтерфейсним блоком, який дозволяє приєднати комп'ютер до локальної мережі є електронна плата, яка називається мережевим адаптером. Сучасні локальні мережі містять деяке інше обладнання, яке обслуговує систему передачі даних: так звані концентратори ("хаби", hub), розширювачі мереж. Функціонувати локальна мережа може при наявності відповідного програмного забезпечення. Програмне забезпечення для локальних мереж може розповсюджувати окремо від операційних систем, а може входити до їх складу. Такі операційні системи, як Unix, Novel Netware, Windows-9x, NT, 200, ME, XT мають свої власні засоби для забезпечення роботи мереж.

7. Засоби електронних розрахунків

До засобів електронних розрахунків належить пластикові картки. ВАТ ВТБ Банк працює з різними картками, а саме:

1) VISA:

? Electron;

? Classic;

? Gold.

2) MasterCard:

? Cirrus/Maestro;

? Standard;

? Gold

Також банк має право відкривати карткові рахунки в різних валютах:

? в гривнях;

? в доларах США;

? в євро;

? гривня / долар США;

? гривня / євро.

Структура Управління платіжних систем ВАТ ВТБ Банку.

До складу Управління платіжних систем відносяться наступні структурні підрозділи:

· відділ емісії платіжних карт;

· відділ моніторингу:

· відділ з продажу карткових продуктів;

· відділ з розвитку та методології;

· відділ еквайрінгу;

· відділ обслуговування банкоматів;

· відділ грошових переказів;

· операційний відділ.

Кожний відділ очолюється начальником відділу.

Відділ емісії платіжних карт включає в себе сектор адміністрування бази даних та емісії, сектор обробки операцій за платіжними картками, сектор клірингу.

Відділ моніторингу включає в себе сектор моніторингу емісії, сектор моніторингу еквайрінгу.

Основними завданнями Управління платіжних систем є:

· організація та забезпечення емісії міжнародних платіжних карток для клієнтів філій та відділень банку;

· створення та супроводження на конкурентноспроможному рівні банківських продуктів (послуг) для фізичних та юридичних осіб з використанням міжнародних платіжних карток та міжнародних систем грошових переказів згідно стратегії банку;

· організація, підтримка та розвиток еквайриногового та банкоматного бізнесу банку;

· організація ефективної системи продажу банківських продуктів (послуг) для фізичних та юридичних осіб з використанням міжнародних платіжних карток, всебічний розвиток каналів продажу продуктів та послуг управління;

· підтримка та розвиток відносин з міжнародними платіжними системами, міжнародними системами грошових переказів, банками-партнерами та організаціями-партнерами з питань карткового, еквайрінгового та банкоматного бізнесів банку.[7]

Функції Управління платіжних систем включають в себе:

І. Функції відділу емісії платіжних карт:

1) Функції сектору адміністрування бази даних та емісії:

· забезпечення функціонування та підтримка на актуальному рівні програмного комплексу з емісії та обслуговування міжнародних платіжних карток (Is-Card, Is-Client) на рівні філій та Головного банку;

· емісія платіжних карток, друк ПІН-конвертів клієнтів установ банку та їх розсилка по філіям банку;

· формування даних для емісії, продовження строку дії чи перевипуску карток та ПІН-конвертів;

· проведення розрахункового циклу по клієнтах установ банку в ПЗ "Is-Card";

· взаємодія з Українським Процессинговим Центром з питань щоденної обробки трансакцій клієнтів банку;

· взаємодія з організацієй-постачальником програмного забезпечення з емісії та обслуговування пластикових карток з питань актуалізації та доопрацювань згідно розроблених банківських продуктів;

· вибір та пошук компанії на замовлення бланків пластика, ПІН-конвертів для емісії міжнародних платіжних карток;

· супроводження в системі емісії договорів, картрахунків та карток;

· взаємодія з управлінням інформаційних технологій в частині автоматизації та вдосконалення процесів надання продуктів та послуг по платіжних картках;

· звітність до НБУ, МПС, внутрішня (в межах повноважень відділу);

2) Функції сектору обробки операцій за платіжними картками:

· обробка та перевірка файлів зарахувань по картрахунках клієнтів установ банку;

· перевірка зарахувань коштів клієнтів на картрахунки в ОДБ банку;

· перевірка легітимності документів установ банку для встановлення лімітів кредитування по картрахунках;

3) Функції сектору клірингу:

· забезпечення взаєморозрахунків з філіями Банку по операціях з міжнародними платіжними картками;

· розрахунки з платіжними системами, банком-спонсором, банками-емітентами, банками-еквайєрами, іншими організаціями;

· щоденне формування та відправка звітів про стан картрахунків клієнтів для подальшого відображення трансакцій клієнтів в ОДБ установ банку;

· формування та відправка до філій щомісячних виписок про стан картрахунків для подальшої їх передачі клієнтам;

· нарахування та списання відсотків, комісій по рахунках клієнтів;

· ведення рахунків лімітів кредитування, несанкціонованих овердрафтів в ОДБ Головного банку;

· формування резервів по кредитних операціях з використанням міжнародних платіжних карток в ОДБ Головного банку;

ІІ. Функції відділу моніторингу:

1) Функції сектору моніторингу емісії:

· забезпечення виконання поточних запитів клієнтів Банку;

· оперативне консультування клієнтів щодо стану картрахунку у телефонному режимі та за запитами установ банку;

· блокування та розблокування карток у разі крадіжки / втрати / сумнівних операцій;

· аналіз звітів Українського Процессингового центру щодо моніторингу операцій з платіжними картками;

· підготовка необхідних документів для ініціювання запитів (retrieval request) та відмови від платежу (outgoing chargeback);

· підготовка документів для закриття дебіторської заборгованості по повернутим клієнтам коштам;

· оцінка критеріїв визначення підозрілих операцій та розробка рекомендацій для їх попередження;

2) Функції сектору моніторингу еквайрінгу:

· аналіз операцій проведених в банкоматній мережі банку щодо виявлення підозрілих операцій;

· блокування операцій підозрілих карт в мережі банку;

· обробка скарг клієнтів щодо несанкціонованого / помилкового списання з картрахунку в банкоматній мережі банку;

· підготовка необхідних документів по запитах (retrieval request), у разі відмови від платежу (incoming chargeback) та їх відправка до міжнародних платіжних систем та / або банків-емітентів;

· видача карток, емітованими іншими банками, вилучених в банкоматній мережі банку;

ІІІ. Функції відділу з продажу карткових продуктів:

· розробка бізнес-планів та стратегій просування карткових продуктів для структурних підрозділів банку;

· організація ефективної системи продажу карткових продуктів в мережі банку;

· планування, координація і супроводження нових продуктів (послуг) на етапі "пілотного" впровадження;

· розробка рекомендацій по просуванню нових та існуючих карткових продуктів фізичним та юридичним особам в установах банку;

· участь у визначенні цінової політики банку щодо карткових операцій клієнтів: надання рекомендацій та пропозицій щодо встановлення нових тарифів та / або внесення змін в існуючих тарифів чи відсоткових ставок.;

· аналіз виконання планових показників установами банку в розрізі окремих продуктів з метою підвищення якості та ефективності продажу карткових продуктів;

· координація діяльності з іншими підрозділами установ банку з метою виконання власних функцій відділу;

· прийняття участі у розробці рекламних акцій банку, спрямованих на просування карткових продуктів на ринку;

ІV. Функції відділу з розвитку та методології:

· розробка та супроводження стандартів договорів, положень, процедур з питань карткової діяльності банку;

· розробка стандартів нових банківських продуктів (послуг) з використанням міжнародних платіжних карт;

· підтримка банківських продуктів з використанням міжнародних платіжних карт на актуальному рівні, що забезпечує попит цільової аудиторії;

· аналіз та прогноз ринку в розрізі продуктових напрямків (умови, досвід, моделі, тощо) управління;

· прийняття участі у розробці рекламних акцій банку, спрямованих на популяризацію і збільшення попиту на карткові продукти;

· підготовка технічних завдань на розробку програмного забезпечення, пов'язаного із створенням та впровадженням нових продуктів та послуг з використанням міжнародних платіжних карток;

· участь у підготовці та проведенні навчань, семінарів, тренінгів з метою підвищення кваліфікації фахівців банку;

· аналіз, розробка та затвердження тарифів банку щодо операцій з платіжними картками та грошовими переказами. Підготовка відповідних документів для прийняття рішення на Тарифному комітеті банку;

· координація діяльності з іншими підрозділами банку з метою виконання власних функцій відділу;

· консультаційна та методологічна підтримка філій, відділень, представництв банку стосовно розроблених та затверджених стандартів договорів, положень, процедур з питань карткової діяльності банку;

· підтримка та супроводження интернет-сайту банку з питань карткової діяльності та грошових переказів;

· взаємодія з управлінням інформаційних технологій в частині автоматизації та вдосконалення процесів надання продуктів та послуг по платіжних картках та грошових переказів;

· виконання інших завдань керівництва Управління та Правління банку.

V. Функції відділу еквайрінгу:

· заключення та ведення договорів з постачальниками банкоматів, POS-терміналів та відповідного програмного забезпечення;

· пошук місць встановлення банкоматів;

· пошук та встановлення POS-терміналів в торгівельно-сервісній мережі підприємств;

· розрахунок ефективності еквайрінгової мережі, формування відповідних звітів по банкоматах та POS-терміналах;

· аналіз заявок від філій банку щодо можливості та ефективності встановлення банкоматів та POS-терміналів;

· заключення договорів з підприємствами торгівлі / сервісу щодо встановлення банкоматів та POS-терміналів;

· навчання персоналу підприємств торгівлі / сервісу щодо обслуговування клієнтів за міжнародними платіжними картками;

· навчання персоналу відповідних підрозділів банку та його філій щодо операцій видачі готівки за міжнародними платіжними картками за допомогою POS-терміналів;

· виконання інших завдань керівництва Управління та Правління банку.

VI. Функції відділу обслуговування банкоматів:

· технічна підтримка банкоматів та POS-терміналів;

· моніторинг мережі банкоматів Головного банку, подача заявок на їх інкасацію;

· інкасація банкоматів;

· контроль та участь у розробці екранних форм / заставок, шаблонів чеків, зовнішніх показників банкоматів.

VII. Функції відділу грошових переказів:

· розробка та супроводження стандартів продуктів, технологічних карт операцій за переказами фізичних осіб та отримання ними переказів в іноземній валюті;

· здійснення розрахунків з банками-кореспондентами та структурними підрозділами Банку за операціями з міжнародними системами грошових переказів;

· здійснення клірингу операцій установ банку за системами міжнародних грошових переказів;

· контроль за виконанням бухгалтерського обліку операцій за переказами фізичних осіб іноземної валюти за кордон України та одержання ними переказів із-за кордону;

· контроль за веденням Журналу обліку переказів іноземної валюти в режимі on-line;

· аналіз, розробка та затвердження тарифів банку щодо операцій з грошовими переказами. Підготовка відповідних документів для прийняття рішення на Тарифному комітеті банку;

· консультаційна та методологічна підтримка філій, відділень, представництв Банку з питань діяльності відділу;

· підтримка та супроводження інтернет-сайту банку з питань грошових переказів;

· участь у підготовці та проведенні навчань, семінарів, тренінгів з метою підвищення кваліфікації фахівців банку;

· реєстрація договорів з міжнародними системами грошових переказів в Національному банку України;

· реєстрація установ банку в системах міжнародних грошових переказів;

· взаємодія з Управлінням інформаційних технологій в частині автоматизації та вдосконалення процесів надання продуктів та послуг за системами грошових переказів.

VIII.Функції операційного відділу:

· обслуговування клієнтів Головного банку щодо операцій з платіжними картками, а саме: оформлення та ведення договорів на відкриття картрахунків фізичних та юридичних осіб, видача карток та ПІН-конвертів клієнтам, надання консультацій клієнтам щодо операцій з використанням міжнародних платіжних карток, тарифів банку;

· введення в систему емісії договорів по клієнтах для подальшої емісії та обслуговування карток;

· відповідальне зберігання юридичних справ по картрахунках клієнтів Головного банку;

· продаж напередоплачених карток Visa Travel Money;

· продаж / покупка дорожніх чеків, іменні чеки на інкасо.

Начальник Управління платіжних систем відповідає за:

1) Здійснення централізованого управління, координації розвитку та контролю результативності бізнесу з продуктів та послуг управління в установах банку.

2) Розробка стратегії карткового бізнесу.

3) Розробка планів розвитку продуктової лінії карткового бізнесу банку та внесення відповідних пропозицій на розгляд Правління банку, підготовка проектів управлінських рішень з цих питань.

4) Координація навчальних програм для фахівців банку з питань карткової діяльності та просувань нових продуктів та послуг.

5) Участь у розробці нових банківських продуктів з використанням міжнародних платіжних карт.

6) Подання на розгляд керівництву банку пропозицій щодо структури, штатного розпису та чисельності управління, призначення, переміщення і звільнення працівників управління, їх заохочення та накладення дисциплінарних стягнень.

...