Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Целью производственной практики является приобретение практических навыков и дальнейшее закрепление и углубление теоретических знаний, полученных в процессе изучения курсов: «Экономика предприятия», «Финансы», «Финансы предприятий», «Финансовый менеджмент», «Инвестиции», «Налоги и налогообложение» и т.д.

В процессе прохождения практики необходимо научиться собирать, систематизировать и анализировать качественные и количественные характеристики внутренних и внешних экономических процессов, влияющих на финансовую состоятельность предприятия в условиях современной рыночной экономики. Также при прохождении практики необходимо будет закрепить и углубить полученные в университете теоретические знания.

Объектом производственной преддипломной практики является ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития». Предметом исследования является деятельность банка. Анализируемый период 2011-2012гг.

Основными задачами настоящей практики являются:

- изучение истории создания и характеристики ОАО «УБРиР»;

- ознакомление с нормативными документами, регулирующими деятельность банка

- изучение организационной структуры ОАО «УБРиР»;

- анализ деятельности банка;

- анализ финансового состояния ОАО «УБРиР»;

- рассмотрение видов банковских карт и организации работы с ними.

В качестве информационной базы для анализа использована бухгалтерская отчетность ОАО «УБРиР» за 2011-2012 годы (бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств).



1. Общая характеристика банка, его организационно-правовая форма и статус

Банк создан в соответствии с решением общего собрания участников 28 августа 2001г. (протокол №4) с наименованием Открытое акционерное общество «Уральский банк реконструкции и развития» (ОАО «УБРиР»). Организационная форма: открытое акционерное общество.

Форма собственности: частная

Сфера деятельности: банковская.

Миссия предприятия:

· обеспечение широким спектром банковских услуг физических и юридических лиц;

· оказание качественных банковских услуг физическим и юридическим лицам.

«Уральский банк реконструкции и развития» более 21 года работает на финансовом рынке, основан 28 сентября 1990 г., имеет более 300 отделений в 44 регионах России (в Свердловской, Кемеровской, Челябинской и Курганской областях, Республиках Башкортостан и Татарстан, Москве, Кирове, Оренбурге, Перми, Воронеже, Ижевске, Тюмени, Нижнем Новгороде, Белгороде, Самаре, Саратове).

В 1993 году Банк первым из коммерческих банков Свердловской области получил Генеральную лицензию ЦБ РФ. В этом же году первым из региональных коммерческих банков Свердловской области «УБРиР» стал членом Всемирного общества межбанковских финансовых телекоммуникаций S.W.I.F.T.

В 2000 году «УБРиР» стал членом международных платежных систем MasterCard Europe. В мае 2006 года статус банка в системе VISA Int. повышен до Принципиального участника.

В декабре 2000 года Банк получил пакет лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг без ограничения срока действия, выданный Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (ФКЦБ).

28 августа 2001 г. общее собрание участников ОАО «УБРиР» приняло решение о преобразовании банка в открытое акционерное общество. 20 февраля 2002 года Центральный банк Российской Федерации зарегистрировал Открытое акционерное общество «Уральский банк реконструкции и развития». Начиная с 2001 года, банк неоднократно побеждал в областном конкурсе «Лидер в бизнесе».

В 2003 году Банк открыл первый в Екатеринбурге инвестиционный зал специальный офис для работы частных и корпоративных клиентов на фондовом рынке. В 2007 году «УБРиР» открыл первый банковский Инвестиционный центр. В 2004 году начался процесс создания стратегического альянса «УБРиР» и «Свердлсоцбанка», имеющего более чем полувековой опыт работы на рынке финансовых услуг. В декабре 2005 года процесс слияния был успешно завершен и «УБРиР» стал крупнейшим коммерческим банком Свердловской области.

Первым среди банков России в 2004 году «УБРиР» начал внедрять программный комплекс «SAP for Banking», ведущего в России и мире поставщика систем для управления бизнесом. С октября 2006 года Банк является членом Ассоциации российских банков. 27 июня 2008 года «Уральский Банк Реконструкции и Развития» вступил в Уральскую торгово-промышленную палату.

Банк вошел в список крупнейших российских банков, составленный журналом «Forbes» в марте 2011 года. Эксперты собрали вместе данные о надежности банков, активах, средствах физлиц, определив сотню лидеров российского финансового рынка по итогам прошлого года. «УБРиР» вошел в топ -50 ведущих банков страны, заняв 49 место рейтинга. Ключевые финансовые показатели банка: активы (73,5 млрд. руб.) и средства физических лиц (43,6 млрд. руб.) говорят о серьезных масштабах бизнеса «УБРиР» не только относительно своего региона, но и всей страны в целом. В рейтинге крупнейших банков России агентства «РБК.Рейтинг», по итогам работы в I квартале 2011 года, «Уральский банк реконструкции и развития» занял 51 место в списке «Top500 банков по чистым активам».

«УБРиР» входит в число 100 самых прибыльных банков в I квартале 2011 года по версии «РБК.Рейтинг» (82 место) По количеству собственных банкоматов на территории России «УБРиР» занимает 23 место среди банков страны по итогам 2010 года. В «РБК.Рейтинг» крупнейшие банки по количеству пластиковых карт в обращении на 1 января 2011 года «УБРиР» занимает 20 место. В рейтинге Top100 самых филиальных банков России на 01.06.2011 года банк на 28 месте.

В рейтинге «Крупнейшие игроки рынка кредитования предприятий малого и среднего бизнеса по размеру портфелей», составленном специалистами рейтингового агентства «Эксперт РА» по итогам 2010 года, «УБРиР» занял 30 строку, продемонстрировав один из самых высоких темпов прироста портфеля среди ведущих банков, 73,96 %.

«Уральский банк реконструкции и развития» вошел в число крупнейших банков России по основным показателям деятельности в рэнкинге «Интерфакс 100» по итогам II квартала 2011 года. Банк занял 47 место по объему активам, 70 -- по размеру собственного капитала и 25 -- по прибыли, Кроме того, «УБРиР» находится в числе 30 крупнейших банков в России по объему вкладов (28 место). По этому показателю, а также по объему активов банк является лидером среди кредитных организаций Уральского региона.

В рэнкинге «Профиль. 200 крупнейших российских банков» УБРиР занимает 69 место.

По итогам 2010 года «УБРиР» является самым розничным банком на Урале и занимает 27 место в рейтинге «КоммерсантЪ-Деньги» по объему вкладов (43,5 млрд.рублей).

С 2005 года банк выступает в качестве эмитента облигаций на внутреннем рынке. В июле 2005 года банк дебютировал на этом рынке - 100% дочерняя компания банка - ООО «УБРиР-финанс» разместила под поручительство «УБРиР» годовые облигации общей номинальной стоимостью 500 000 000 руб., а в июле 2006 - трехлетние облигации на 1 000 000 000 руб. Оба этих выпуска были погашены в точно в срок. В апреле 2011 года на ФБ ММВБ был размещен выпуск трехлетних облигаций «УБРиР» на 2 000 000 руб.

«УБРиР» регулярно входит в список крупнейших участников фондового рынка, составляемых крупнейшими торговыми площадками страны -- Фондовой биржи ММВБ и Фондовой биржи РТС: на рынке акций, РЕПО с облигациями, а также на рынке фьючерсов и опционов FORTS.

В рейтинге «РБК.Рейтинг Крупнейшие брокеры России в I полугодии 2011 года» банк занимает 42 место.

Банк на протяжении нескольких лет регулярно становится победителем различных номинаций регионального этапа конкурса "Элита фондового рынка" - как Лучший инвестиционный банк и как Компания рынка облигаций.

15 декабря 2011 года агентство Standard & Poor`s пересмотрело рейтинги 14 российских банков. В соответствии с обновленной методологией, долгосрочный и краткосрочный рейтинги ОАО «Уральский банк реконструкции развития» повышены с B-/С до B/В, рейтинг по национальной шкале также пересмотрен в сторону повышения - с «ruBBB+» до «ruA-». Прогноз изменения рейтингов - «Стабильный».

28 апреля 2011 года Национальное Рейтинговое Агентство подтвердило индивидуальный рейтинг кредитоспособности ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» на уровне «АA» (очень высокая кредитоспособность, третий уровень).

Агентство «Рус-Рейтинг» подтвердило кредитный рейтинг Уральского банка реконструкции и развития по состоянию на 31 декабря 2011 г. Рейтинговая оценка подтверждена на уровне «BB», прогноз -- возможно повышение. Банк располагает развитыми рыночными позициями в сферах привлечения частных вкладов и брокерского обслуживания населения в Уральском регионе, -- указано в обосновании рейтинга. Аналитики агенства «Рус-Рейтинг» отмечают, что факторами, обосновывающими рейтинг, являются: устойчивые взаимоотношения с основными корпоративными клиентами -- крупными промышленными предприятиями группы РМК; социальная значимость банка для региона как лидера на рынке частных вкладов, наличие возможности у банка получать поддержку от государства в виде предоставления кредитных ресурсов. Повышение прогноза рейтинга обусловлено устойчивым развитием банка и поддержкой со стороны собственника уровня капитализации.

В распоряжении «Уральского Банка Реконструкции и Развития» -- кредитные линии первоклассных международных банков-корреспондентов.

В работе с крупными корпоративными клиентами Банк установил ключевые приоритеты - надежность, индивидуальный подход к каждому клиенту, сопровождение клиента командой персональных менеджеров.

Мы предлагаем крупным корпоративным клиентам весь перечень банковских услуг и формируем для них индивидуальные пакетные предложения (предлагаем комплексы услуг), соответствующие специфике бизнеса клиента (группы клиентов). Стабильность клиентской базы и сохранение высокого уровня доверия со стороны крупных корпоративных клиентов - это задачи, на которые мы делаем ставку.

Банк активно участвует в электронных торгах (тендерах) на оказание банковских услуг муниципальным и государственным заказчикам, формируя конкурентные предложения, обеспеченные высоким уровнем надежности. Это позволило Банку по результатам участия в тендерах заключить целый ряд контрактов на оказание услуг по лизингу основных средств и кредитованию субъектов естественных монополий на общую сумму более 1 млрд руб.;

В 2012 году Банк сохранил лидирующие позиции на региональном рынке драгоценных металлов и продолжил наращивать объемы операций с ними.

2. Организационная структура ОАО «УБРиР»

Структура организации ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» является линейно-функциональной (Рисунок 1).

В руководство филиалом ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» входят:

1. директор;

2. заместитель директора;

3. главный бухгалтер;

4. Заместитель главного бухгалтера.

Рисунок 1 - Структура ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»



В банке существует двенадцать отделов, а именно: кредитный отдел, операционный отдел, юридический отдел, отдел учета и отчетности, отдел по работе с корпоративными клиентами, отдел продаж банковских розничных услуг, отдел сопровождения информационных систем, отдел кадров, хозяйственный отдел, касса, служба безопасности, управление проблемных кредитов.

В банке два уровня управления. Руководители отделов ОАО «Уральского банка реконструкции и развития» контролируют свой отдел, а директор филиала банка проводит контроль всех отделов.

Определим рациональную численность управленческого состава. В состав филиала входят 12 отделов. В каждом из них есть начальник, кроме отдела учета и отчетности. В головной штаб филиала банка входят 4 человек, значит, 15 человек - управленческий состав, исполнительный состав - 59 человек.

банковский операция кредитный депозитный



3. Структура и основные функции подразделений банка

Рассмотрим функции каждого отдела в отдельности.

Рассмотрим функции кредитного отдела. Этот отдел: проводит предварительную квалификацию клиента; анализирует информацию и пакет материалов по кредитной заявке клиента; проводит правовую экспертизу документов; проводит экспертную оценку текущей рыночной стоимости и правовую экспертизу имущества клиента, устанавливает рисковую цену, оценивает категорию качества; подготавливает пакет решений; предоставляет пакет документов андеррайтеру для оформления чек-листов; подготавливает документы на выдачу, распоряжения в бухгалтерию; контролирует своевременность страхования залога и предоставления документов; контролирует сроки уплаты процентов и сроки погашения основного долга; формирует и ведет кредитное досье, в том числе для проверяющих органов; ведет электронные базы данных по кредитному портфелю в программно-учетных комплексах банка; своевременно формирует и передает документы в службу по работе с проблемными активами, службу содействия бизнесу, службу риск-менеджента.

Рассмотрим операционный отдел банка. Операционный отдел выполняет функции: по обслуживанию платежных и расчетных операций юридических лиц; открытию, ведению и закрытию счетов юридических лиц; обслуживание требований государственных органов, касающихся счетов юридических лиц, таких как замораживание счетов, инкассовое распоряжение налоговых служб и т.п.

Юридический отдел создается с целью осуществления деятельности банка в соответствии с требованиями законодательства.

Рассмотрим функции юридического отдела банка. Данный отдел должен: проверять соответствие законодательству представляемых на подпись руководству банка приказов, инструкций, положений и других документов правового характера, визировать их в случае, если они не противоречат законодательству; давать заключения и справки по правовым вопросам, возникающим в деятельности обществ акционеров, Совета директоров и Правления банка; давать заключения по проектам локальных актов, поступающих на отзыв, подготавливать предложения об изменении действующих или отмене утративших силу нормативных актов банка; принимать участие в разработке новых нормативных актов банка, банковских договоров и других документов правового характера. При проведении указанной работы обеспечивать в этих документах наличие правовых гарантий соблюдения интересов банка; оказывать методическую и консультационную помощь по правовым вопросам филиалам и представительствам банка; прорабатывать правовые вопросы кредитных, депозитных и иных операций банка, взаимодействия банка с биржами, брокерскими конторами, страховыми формами и другими финансовыми структурами; рассматривать вопросы, связанные с правовым регулированием хозяйственной деятельности; рассматривать весь комплекс вопросов, связанных с правовым обеспечением внешнеэкономической деятельности банков (кредитование, депонирование средств, открытие валютных счетов и др; участвовать в разработке проектов договоров, контрактов, соглашений; давать заключения по исполнительным документам, поступающим в банк; обеспечивать защиту интересов банка и его клиентов при подготовке договоров и их последующей реализации; вести исковую работу в банке и защищать в установленном порядке его интересы в судах, в арбитражных органах, особое внимание при этом уделять осуществлению мер по принудительному взысканию выданных банком кредитов и процентов за пользование денежными средствами; оказывать методическую и консультативную помощь подразделениям банка в организации и осуществлении претензионной работы, а при небольшом ее объеме - вести ее самостоятельно; принимать участие в решении правовых вопросов, возникающих во взаимоотношениях банка с другими банками, банковскими объединениями; визировать проекты договоров и соглашений, добиваться включения в их тексты условий, предусматривающих правовые гарантии соблюдения интересов банка и его клиентов; принимать участие в организации контроля за их исполнением; давать подразделениям банка заключения и консультации по правовым вопросам, возникающим в деятельности банка; давать заключения по вопросам применения мер поощрения или привлечения работников банка к дисциплинарной или материальной ответственности; оказывать юридическую помощь общественным организациям, консультировать работников по правовым вопросам.

Рассмотрим отдел учета и отчетности. Этот отдел выполняет следующие функции: осуществляет контроль за формированием доходов, расходов, финансового результата, исполнением прибыли и фондов Банка; осуществляет процедуру переноса остатков со всех лицевых счетов доходов/расходов на счета прибылей/убытков с периодичностью установленной Учетной политикой Банка; составляет и предоставляет требуемую отчетность в Банк России, а также в ЦО Банка в соответствии с перечнем, установленным нормативными документами Банка; составляет расчет регулирования фонда обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, отражает в б/у операции по регулированию фонда обязательного резервирования; обеспечивает сохранность архива документов Отдела, согласно утвержденных сроков хранения; своевременно и правильно оформляет платежные документы для отражения операций Банка по счетам б/у; принимает от ответственных лиц в установленные сроки первичные оправдательные документы по учету материальных ценностей. Проверяет правильность их оформления, наличие всех необходимых реквизитов; контролирует обоснованность расходования подотчетными лицами Банка выданных им Банком сумм, своевременность и полноту предоставления ими отчета; осуществляет своевременное и правильное начисление з/п сотрудников Банка, передачу сведений, связанных с начислениями сотрудникам, в ЦО Банка.

Функции отдела по работе с корпоративными клиентами являются: мониторинг рынка и изучение спроса на определенные услуги; анализ состава регионального контингента потенциальных клиентов, обслуживание юридических лиц - учреждений, организаций и предприятий различных форм собственности; проведение деловых переговоров с потенциальными и постоянными клиентами с целью заинтересовать их в заключении или продлении договоров кредитования; осуществление операций по оформлению и заключению договоров; оформление документов и обеспечения их сохранности; проведение работы по выявлению и учету потенциальных клиентов; в течение срока действия заключенных договоров поддержание связи с физическими и юридическими лицами, вступившими в договорные отношения на банковские услуги, обеспечение своевременной пролонгации (перезаключения) договоров; рассмотрение поступающих от клиентов жалоб и претензий по спорным вопросам исчисления и уплаты взносов, установление причин нарушений кредитных договоров и принятие необходимых мер по их предупреждению и устранению; выявление и изучение неосвоенных видов услуг и перспектив их развития с целью создания новых услуг.

Функции отдела продаж банковских розничных услуг: методология розничных банковских продуктов и адаптация розничных программ в филиале, внедрение и приведение программ Управляющей компании в региональной сети филиала в соответствие с внутренними бизнес-процессами; оценка конкурентоспособности действующих розничных продуктов, тарифов и технологий продаж, формирование и проработка предложений по внесению изменений; разработка и внедрение мотивационных и стимулирующих мероприятий для персонала; анализ рынка, формирование и контроль выполнения планов по продажам розничных продуктов (вклады, переводы, ипотека, автокредитование, массовое кредитование, пластиковые карты, зарплатные проекты) Управлением и отделами региональной сети; организация доведения и контроль исполнения регламентирующей и методической документации до управления и отделов продаж региональной сети; проведение мероприятий по оценке качества обслуживания и эффективности продаж в Управлении и отделах региональной сети, анализ, проведение мероприятий по повышению данных показателей; подбор, подготовка, обучение, расстановка персонала, проведение мероприятий по оценке и повышению профессионального уровня и оценке эффективности и результативности персонала; рассмотрение и принятие решений о предоставлении кредитов по ипотечным программам кредитования; проведение переговоров с VIP-клиентами.

Функции отдела сопровождения информационных систем: разработка новых информационных систем для банка и по запросам сторонних организаций; учет и сопровождение лицензий на компьютерные программы, используемые в банке. Взаимодействие с поставщиками и производителями программного обеспечения по вопросам приобретения новых и продления имеющихся лицензий; обеспечение работы сетевого оборудования всех уровней, функционирование виртуальных локальных сетей и беспроводного сегмента сети, бесперебойный доступ в Интернет из сети банка и работу каналов связи с филиалами; обеспечение работы систем резервного копирования и управления электропитанием критически важных компонентов информационной системы банка; обеспечение безопасного доступа внешних пользователей к интернет - ресурсам банка.

Отдел кадров занимается следующими функциями: формированием управления персоналом в банке, учитывается стратегия деятельности банка, которую выбрал руководитель; планированием потребности банка в персонале с учетом существующего кадрового состава; привлечением, отбором и оценкой персонала; повышением квалификации персонала и его переподготовкой; системой продвижения по службе; освобождением персонала (увольнением); построением и организацией работ, в том числе и определением рабочих мест, функциональных и технологических связей между ними, содержания и последовательности выполнения работ, условий труда; заработной платой и социальными услугами. Отдел кадров должен разрабатывать и внедрять системы заработной платы, определять особенности оплаты труда отдельных категорий работников, занятых в банке; управлением затратами на персонал. При выполнении данной функции отдел кадров должен прежде всего планировать затраты на персонал.

Рассмотрим хозяйственный отдел. Он выполняет следующие функции: хозяйственное, материально-техническое и социально-бытовое обслуживание банка и его подразделений. Контроль за исправностью оборудования; оформление документов, необходимых для заключения договоров на приобретение оборудования, оргтехники, мебели, хозяйственных товаров, организация их поставки, приемки и учета; обеспечение структурных подразделений канцелярскими принадлежностями, оборудованием, оргтехникой, мебелью, хозяйственными товарами, ведение учета их расходования и составление установленной отчетности; обеспечение сохранности мебели, хозяйственного инвентаря, средств механизации инженерного и управленческого труда, принятие мер по их восстановлению и ремонту в случаях гибели или повреждения; оформление документов на техническое обслуживание и ремонт оргтехники и оборудования; материально-техническое обслуживание совещаний, конференций, семинаров и иных мероприятий. Составление расчетов по хозяйственному, социально-бытовому и материально-техническому обслуживанию банка; обеспечение рационального использования выделенных финансовых средств; содержание в надлежащем состоянии зданий и помещений банка, прилегающей территории. Содержание зданий и помещений банка, и поддержание их в надлежащем состоянии в соответствии с действующими санитарно-гигиеническими и противопожарными нормами и правилами; формирование текущих и перспективных планов реконструкции, капитального и текущего ремонтов зданий, помещений банка, систем водоснабжения, воздухопроводов и других сооружений; проведение ремонта зданий, помещений; контроль за качеством ремонтных работ; приемка выполненных ремонтных работ.

Составление смет расходов на содержание зданий и помещений банка, прилегающей территории; создание условий для труда и отдыха работников банка. Участие в разработке планов по созданию интерьера в зданиях и помещениях предприятия в соответствии с требованиями современного дизайна. Работы по благоустройству, озеленению и уборке территории, праздничному художественному оформлению фасадов зданий, проходных и т.п; обеспечение транспортного обслуживания администрации банка; обеспечение рациональной организации питания работников во время обеденных перерывов.

Рассмотрим кассовый отдел ОАО «Уральский банк реконструкции и развития». Функциями кассового отдела являются: осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность; получает по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в банке для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов; ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверяет фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком; составляет описи ветхих купюр, а также соответствующие документы с целью замены на новые; составляет кассовую отчетность.

Рассмотрим функции отдела службы безопасности. Этот отдел: обеспечивает надежную защиту объектов банка от краж, хищений и других преступных посягательств, пожаров, аварий, актов вандализма, стихийных бедствий, общественных беспорядков и т.п; разрабатывает и осуществляет руководство мероприятиями по безопасности объектов; вырабатывает адекватные угрозе средства защиты и виды режимов охраны; пресекает попытки несанкционированного проникновения на охраняемый объект; отражает угрозу и способствует ликвидации вредных последствий непосредственного нападения на охраняемый объект; осуществляет проверку и оценку лояльности служащих охраняемого объекта; обеспечивает неприкосновенность перевозимых материальных ценностей, отражая попытки несанкционированного доступа к ним; осуществляет на охраняемом объекте связь с базовым органом службы охраны объекта, а в пути следования - с транспортными и территориальными органами внутренних дел; пользуется различными видами связи на охраняемом объекте; обнаруживает и устраняет несложные технические неисправности в системах сигнализации и связи охраняемого объекта; обеспечивает соблюдение строгого контрольно-пропускного режима при осуществлении профилактических, ремонтных и других работ; осуществляет всемерную помощь правоохранительным и другим государственным органам в расследовании случаев преступных посягательств на охраняемые объекты; оказывает неотложную медицинскую помощь при ранениях, травмах и т.д.

Этот банк ставит яркий акцент на развитие маркетинга. Система управления в ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» отличается высоким профессионализмом, высокой ответственностью. Руководство банка персонально подходит к мотивации и контролю персонала.



4. Анализ основных направлений деятельности ОАО «УБРиР»

Профессиональная деятельность исследуемого предприятия связана с банковской сферой. Банк является кредитной организацией, которая входит в банковскую систему России. Банк в своей деятельности руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, а также Уставом и внутренними документами Банка. Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

ОАО «УБРиР» осуществляет все виды банковской деятельности, не противоречащие Уставу Банка. Осуществление банковских операций производится на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком Российской Федерации.

Для осуществления операций и хранения денежных средств Банк открывает корреспондентский счет в учреждении Банка России и других кредитных организациях.

Банк осуществляет следующие операции:

1) привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещает указанные в подпункте 1 настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

3) открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц;

4) осуществляет переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы, осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) осуществляет куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

8) выдает банковские гарантии;

9) осуществляет переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных банковских операций, Банк вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательства в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Банк проводит работы, связанные с использованием сведений, составляющих государственную тайну.

Банковская деятельность подлежит обязательному лицензированию, поэтому для осуществления профессиональной деятельности по различным направлениям (видам банковской деятельности) ОАО «УБРиР» имеет 12 лицензий. Среди таких лицензий: Генеральная лицензия на осуществление банковских операций, лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности и другие. Только получив лицензию банк вправе заниматься тем или иным видом банковской деятельности. Основной лицензией банка является Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала. Более подробно лицензии предоставлены в Приложении 1.

Сегодня каждый банк индивидуально решает, какие из банковских операций будут для него наиболее выгодны на рынке. Отдельные банки концентрируют свое внимание на секторе кредитования физических лиц, другие - напротив больший интерес проявляют к кредитованию предприятий и организаций. Общая классификация позволяет разбить все виды банковских операций на активные и пассивные.

4.1 Активные банковские операции

Активные банковские операции представляют собой размещение имеющихся финансовых ресурсов банком с целью «пустить их в оборот» и получить прибыль. Наиболее распространенная форма таких операций - предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги и инвестиции в производство.

Перечень активных банковских операций весьма широк и разнообразен. Следует отметить, что предоставление кредитов - наиболее простой вид активных банковских операций.

Стоит отметить, что первоначально активные банковские операции следует подразделить на операции, оказываемые физическим лицам и операции, оказываемые юридическим лицам. Совсем не обязательно, что абсолютно все банки кредитуют и физических и юридических лиц. Однако, в целом банковские услуги универсальны как для физических, так и для юридических лиц. Единственная особенность состоит в том, что некоторые виды активных банковских операций наибольшим образом востребованы в сфере бизнеса и производства, то есть среди юридических лиц.

Среди активных операций, которые ежедневно совершает банк, можно выделить следующие:

1) Кредитные операции банка, среди них

· экспресс-кредитование;

· кредитование с поручительством;

· кредитование с подтверждением дохода;

· кредитование для клиентов по зарплатному проекту;

· автокредитование.

2) Лизинговые операции банка.

3) Инвестиционные операции банка.

4) Комиссионные операции банка.

5) Инкассовые операции банка.

В таблице 1 представлена структура и динамика активов ОАО «УБРиР» за 2011-2012 гг.

Таблица 1

Динамика и структура активов ОАО «УБРиР» за 2011-2012 гг.

№ п/п	Наименование статьи	Данные на 2011 г.	Данные на 2012 г.	удельный вес, % 2011 - 2012гг	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение, %
1	Денежные средства	1 982 894	2 914 147	2,15	2,30	931 253	146,9
2	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	2 565 992	3 070 619	2,78	2,42	504 627	119,6
2.1	Обязательные резервы	818 617	1 026 279	0,89	0,81	207 662	125,3
3	Средства в кредитных организациях	3 743 002	3 516 306	4,06	2,77	-226 696	93,9
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	7 493 083	21 180 208	8,13	16,69	13 687 125	282,6
5	Чистая ссудная задолженность	48 449 730	68 609 348	52,55	54,06	20 159 618	141,6
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	20 160 217	12 165 615	21,87	9,59	-7 994 602	60,3
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	8 114 428	0,00	6,39	8 114 428	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3 497 150	3 810 071	3,79	3,00	312 921	108,9
9	Прочие активы	4 305 702	3 523 693	4,67	2,78	-782 009	81,8
10	Всего активов	92 197 770	126 904 435	100,00	100,00	34 706 665	137,6

По данным таблицы 1 можно сделать следующие выводы:

1) валюта баланса увеличилась в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 2,15% или 1,982,894 млн. руб. и составила 126,904,435 млн. руб., что свидетельствует об увеличении хозяйственного оборота и увеличении имущества банка;

2) наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает ссудная задолженность заемщиков, к концу 2012 г. она увеличилась на 141,6% или 20,159,618 тыс. руб. и составила 68,609,348 млн. руб

3) денежные средства банка увеличились на 4,4% и составили 2,914,147 млн. руб., увеличение денежных средств можно охарактеризовать как нерациональную финансовую политику банка;

4) в 2012 г. произошло увеличение средств в ЦБ РФ и отчислений обязательных резервов на 119,6% и 125,3% соответственно, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости банка.

4.2 Пассивные банковские операции

Пассивные банковские операции - операции, посредством которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения активных операций.

1) Привлечение денежных средств физических лиц во вклады;

2) Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады;

3) Привлечение денежных средств юридических лиц на текущие и расчетные счета.

Политика банка заключается в привлечении денежных ресурсов на длительные сроки, поскольку за большее количество времени банку удастся «заработать» на этих денежных ресурсах большую прибыль, посредством выдачи кредитов и т.п.

Таблица 2 - Динамика и структура источников формирования средств ОАО «УБРиР» за 2011-2012 гг.

№ п/п	Наименование статьи	Данные на 2011 г.	Данные на 2012 г.	удельный вес, %	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение, %
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	7 212 447	22 800 376	3,16	7,31	15 587 929	316,1
12	Средства кредитных организаций	8 745 939	5 871 167	3,83	1,88	-2 874 772	67,1
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	63 811 043	80 370 558	27,97	25,78	16 559 515	126,0
13	Вклады физических лиц	43 720 618	58 006 303	19,17	18,60	14 285 685	132,7
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	7 351	0,00	0,00	7 351	0,0
15	Выпущенные долговые обязательства	4 627 606	5 671 546	2,03	1,82	1 043 940	122,6
16	Прочие обязательств	843 446	1 040 844	0,37	0,33	197 398	123,4
17	Резервы на возможные потери	34 666	80 044	0,02	0,03	45 378	230,9
18	Всего обязательств	85 275 147	115 841 886	37,15	37,38	30 566 739	135,8
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	2 004 363	3 004 363	0,88	0,96	1 000 000	149,9
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0,00	0,00	0	0,0
21	Эмиссионный доход	0	1 000 000	0,00	0,32	1 000 000	0,0
22	Резервый фонд	100 218	100 218	0,04	0,03	0	100,0
23	Переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	125 043	587 482	0,05	0,19	462 439	469,8
24	Переоценка основных средств	889 908	891 121	0,39	0,29	1 213	100,1
25	Нераспределенная прибыль	1 996 086	4 503 531	0,88	1,44	2 507 445	225,6
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1 807 005	975 834	0,79	0,31	-831 171	54,0
27	Всего источников собственных средств	6 922 623	11 062 549	3,03	3,55	4 139 926	159,8
	всего пассивов	228 116 158	311 815 173	100,00	100,0	83 699 015	136,7

По данным таблицы 2 можно сделать следующие выводы:

1) В структуре источников формирования средств банка наибольший удельный вес занимают заемные средства банка - 37,38%, по сравнению с 2011 г. в 2012г. заемные средства банка увеличились на 0,2% и составили 115 841 886 млн. руб.

2) В структуре обязательств банка основную долю занимают средства юридических лиц - 25,78%, по сравнению с 2011 г. они увеличились на 26% и составили 80 370 558 млн. руб.

3) Вклады физических лиц увеличились в 2012 г. на 32,7% по сравнению с 2011 г. и составили 58 006 303 млн. руб.

4) Увеличились резервы на возможные потери по ссудам на 30,9%;

Таким образом, анализ динамики валюты баланса выявил, как положительные, так и отрицательные моменты деятельности банка.



5. Анализ финансового состояния ОАО «УБРиР»

Анализ финансового состояния банка характеризуют различные коэффициенты.

Оценка надежности банка и его возможности поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую устойчивую деятельность производится на основе коэффициента покрытия собственного капитала (К1):

(1)

где ФБ - фонды банка: уставный, резервный, фонды специального назначения, фонд накопления, другие фонды,руб.;

ПР - прибыль отчетного года и предыдущих лет руб.;

Пу - права участия банка, руб.

Значение коэффициента покрытия собственного капитала показывает уровень базисного капитала в составе собственных оборотных средств.

Снижение темпов роста К1 свидетельствует о том, что темпы роста собственного капитала отстают от темпов роста общего капитала, т.е. речь идет о снижении потенциальных возможностей выполнения принятых обязательств банком.

Обеспечение собственными средствами банка в части доходных активов отражает коэффициент степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов (К2):

где АПД - активы приносящие доход (р.2А), руб.

Рост показателя свидетельствует о повышении уровня обеспеченности и защищенности банковских операций от неблагоприятного воздействия изменения рыночной ситуации. Снижение свидетельствует об уменьшении удельного реального обеспечения активов в составе собственных средств, снижении удельного веса базисного капитала в валюте баланса, а также снижении ликвидного обеспечения работающих активов.

Степень обеспечения собственными оборотными средствами банка активов, отвлеченных из оборота, показывает коэффициент иммобилизации (К3), он же является обобщающим показателем состояния собственных оборотных средств коммерческого банка.

где ССнетто - собственные средства нетто, руб.

Аим - иммобилизационные активы, руб.

Увеличение коэффициента иммобилизации означает рост достаточности собственных средств для поддержания сбалансированности баланса за счет свободного остатка собственных средств-нетто.

Понижающая тенденция К3 - свидетельствует о том, что в банке снижается обеспеченность собственными средствами, а увеличивается иммобилизация.

При этом возрастает риск ликвидности, неплатежеспособности и в целом падения надежности банка.

Также показатель К3 отражает обеспеченность денежных средств, отвлеченных из непосредственного производительного оборота собственными оборотными средствами. Это соотношение обязательно должно быть больше 0. Его изменение в сторону увеличения свидетельствует о целенаправленной политике банка на улучшение финансового положения. Уменьшение показателя говорит об отвлечении собственных средств из производительного оборота, которое может быть вызвано, в том числе и развитием производственной структуры банка; снижается оперативность распоряжения финансовыми ресурсами банка; возможны осложнения с погашением обязательств. В случае отсутствия в банке собственных средств-нетто, необходимо выявить и устранить причины недостатка средств по данной статье, так как это говорит о том, что банк осуществляет свою деятельность в основном за счет привлеченных средств, а это грозит невозвратом средств вкладчикам.

Дополнительным показателем, оценивающим правильность выводов по К3 является показатель маневренности собственных оборотных средств, который определяется как соотношение собственных средств-нетто и средств-брутто (К4).

К4 показывает степень мобильности собственных оборотных средств. Это соотношение обязательно должно быть больше 0. Если К4 равняется 0, то это является свидетельством немобильности действий банка в случае возникновения кредитного, процентного, конъюктурного и др. рисков. При значительных отклонениях от оптимальной величины можно отметить, что темпы роста средств, направляемые на производительные операции, выше темпов роста средств направляемых в оборот.

Также возможно увеличение затрат (расходов счет 702), не обеспеченное более эффективным использованием собственных средств и заемных средств. Такой вариант возможен в случае создания филиальной сети банка. Тогда необходимо сопоставить отклонения от оптимальной тенденции (К4 - 0) с темпами роста активов банка.

Наряду со структурой собственных средств на общую мобильность банка оказывает влияние размещение заемных средств. Направленное на возможность маневра в случае непредвиденных ситуаций.

Вывод об адекватности собственных и привлеченных средств коммерческого банка и их структурной динамики можно сделать на основе анализапромежуточного коэффициента покрытия (К5) или коэффициента автономности.

где ПС - привлеченные средства, руб. (р.2П).

Значение этого показателя отражает уровень покрытия заемных средств собственными средствами.

Рост и высокий уровень этого соотношения свидетельствует о наличии значительных потенциалов роста и развития банка. При замедлении или прекращении темпов роста этого показателя возникает вопрос о способности банка мобилизовать дополнительные средства, обеспеченные его собственными средствами, для представления ссуд и на другие цели.

Рост показателя свидетельствует о повышении устойчивости банка. При снижении или резких колебаниях его устойчивость снижается, т.е. увеличивается зависимость банка от заемных средств.

Это обусловлено:

увеличением иммобилизованных активов;

увеличением направления средств на развитие банка;

резкое увеличение доли заемных средств, необеспеченной собственным капиталом банка.

Риск несбалансированной устойчивости банка определяется величиной «долгосрочных» депозитов в составе привлеченных средств показателя К6, отражающего привлечение средств, имеющих срочный характер.

где Дср- срочные депозиты (п.34П+п.35П), руб.;

КСл- корреспондентские счета «Лоро», руб. (п.40.5 П);

Дбп- доходы будущих периодов, руб. (п.32П);

ПС- привлеченные средства, руб. (р.2П).

Увеличение этого показателя говорит о сбалансированности управления активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов банка.

Уменьшение значения К6 ведет к снижению финансовой устойчивости из-за уменьшения доли привлеченных срочных депозитов и остатков на счетах “Лоро”, пассивного партфеля банка.

Степень обеспечения собственными средствами заемных средств отражает показатель финансовой напряженности (К7):

Уменьшение темпов роста собственных средств банка по сравнению с темпами роста заемных средств ведет к снижению управляемости активными операциями. Падение значения коэффициента в течении анализируемого периода может свидетельствовать об агрессивной кредитной политике и потенциальном кредитном риске.

Соотношение активов приносящих доход по отношению к платным пассивам (депозиты, полученные кредиты) целесообразно поддерживать на уровне более 1.

где - кредиты полученные, руб.;

- депозиты до востребования, руб.;

- депозиты срочные, руб.

На основании данных, представленных в таблице №4 можно сделать следующие выводы:

Темпы роста К1 (коэффициента покрытия собственного капитала) за анализируемые периоды возрасли. Они составили на 1 июля 107%, на 1 октября 118%, т.е. степень покрытия собственного капитала во втором квартале увеличилась на 7%, в третьем на 18%. Наблюдается тенденция к росту, это увеличивает потенциальные возможности банка, снижает банковские риски.

Темпы роста К2 (степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов) составили 488% и 87% соответственно. Наблюдается скачкообразное изменение показателя в сторону уменьшения в третьем квартале, это свидетельствует об уменьшении удельного реального обеспечения активов в составе собственных средств, что неблагоприятно сказывается на работе банка, возникает процентный риск и риск ликвидности. Для нормализации возникшего положения необходимо наращивать капитал чтобы обеспечить покрытие наиболее рискованных видов активов.

К3 (коэффициент иммобилизации) он показывает состояние собственных оборотных средств коммерческого банка. В анализируемых периодах он составил 0.314; 1.374; 0.249, соответственно за три квартала. Это больше чем ноль, поэтому можно сказать, что банк финансово устойчив. В третьем периоде наблюдается тенденция к снижению. Это говорит о том, что понижается уровень достаточности собственных средств для поддержки сбалансированности баланса за счет свободного остатка собственных средств-нетто, что отрицательно для банка, потому что при снижении обеспеченности собственными средствами увеличивается иммобилизация, при этом возрастает риск ликвидности, неплатежеспособности. Банку необходимо выявить и устранить причину недостатка в собственных средствах.

Однако показатель маневренности собственных оборотных средств (К4) выше нуля. Он составил 0.270; 0.312; 0.066. Это говорит о мобильности собственных оборотных средств. Но всетаки к третьему периоду также наблюдается тенденция к снижению, что является отрицательным в работе банка. Если и далее показатель будет понижаться, то в случае возникновения кредитного и процентного рисков банк может оказаться немобильным.

Значение К5 отражает уровень покрытия заемных средств собственными. Он составил 0.009; 0.052; 0.008. В третьем периоде показатель понижается. Это отрицательно для банка, может возникнуть риск невозврата средств вкладчикам, снижается устойчивость, ото обусловлено увеличением иммобилизационных активов.

Показатель К6 отражает привлечение средств, имеющих срочный характер. Он составляет 0.012; 0.004; 0.004 соответственно трем кварталам. Наблюдаемое снижение ведет к понижению финансовой устойчивости из-за уменьшения доли привлеченных срочных депозитов и остатков на счетах “Лоро”.

К7 - показатель финансовой напряженности, отражает степень обеспечения собственными средствами заемных средств. В анализируемых периодах он составил 0.035; 0.167; 0.130. Темпы роста - 477% во втором квартале и 78% в третьем, они снизились. Это говорит о снижении управляемости активными операциями. Уменьшение троста показателя - свидетельство агрессивной политики.

К8, характеризует соотношение активов, приносящих доход, по отношению к платным пассивам (депозиты, полученные кредиты). К8 составил 1.218; 1.922; 1.753. Это больше единицы, также наблюдается рост во всех периодах, что положительно для банка. Можно сказать, что на 1 руб. платных пассивов приходится 1; 2 и 2 рубля соответственно по периодам.

Оценивая результаты по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем показателям рост во втором квартале, но они снижаются в третьем квартале.

Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.



5.1 Оценка деловой активности коммерческого банка

Одной из системных характеристик функционирования банка является деловая активность. Анализ деловой активности проводится на количественном и качественном уровнях. Анализ на качественном уровне предполагает оценку деятельности коммерческого банка по неформализованным критериям: емкость рынка банковских услуг, легитимность, деловая репутация, основанная на наличии постоянных клиентов и контрагентов, с которыми поддерживаются долгосрочные деловые отношения и т.д.

Анализ на количественном уровне предполагает расчет ряда показателей, характеризующих деятельность банка.

Анализ количественных характеристик проводится в два этапа.

На первом этапе проверяется, выполняется ли “золотое правило” экономики, характеризующее деятельность банка как субъекта экономических отношений:

Экономический смысл этого правила состоит в том, что размер имущества (валюта баланса) должен увеличиваться, при этом темп роста активов, приносящих доход, должен превышать темп роста имущества, т.к. это означает более эффективное использование финансовых ресурсов банка, а темп роста валовой прибыли должен превышать темпы роста активов, приносящих доход, т.к. это свидетельствует об относительном снижении постоянных банковских издержек.

При оценке выполнения этого правила также необходимо проследить динамику изменения активов банка.

Для динамично развивающейся кредитной организации характерным является плавное увеличение объемов активов. Резкие скачкообразные изменения валюты баланса говорят о наличии крупных клиентов или проведении крупных операций, которые могут существенно повлиять на совокупный уровень банковских рисков. Снижение объемов активов свидетельствует о сворачивании деятельности и потери клиентской базы банка.

Показатели темпов роста на 1 июля 1999г. по сравнению с аналогичными показателями на 1 апреля 1999г. составили:

227.3% > 170.8% > 165% > 100%

Это говорит о том, что «золотое правило» выполняется, т.е. банк эффективно использует свои финансовые ресурсы, т.к. темп роста активов приносящих доход опережает темп роста имущества. Также из сопоставления видно, что темп роста валовой прибыли превышает темп роста активов приносящих доход, а это свидетельствует об относительном снижении постоянных банковских издержек.

Показатели темпов роста на 1 октября 1999г. по сравнению с аналогичными показателями на 1 июля 1999г. составили:

148.4% > 117% > 118.7% > 100%

Темп роста активов, приносящих доход увеличен по сравнению с темпом роста имущества, т.е. финансовые ресурсы используются эффективно. Но темп роста валовой прибыли принижен по сравнению с темпом роста активов приносящих доход, т.е. повышаются постоянные банковские издержки.

В динамике темпы роста активов уменьшаются, т.е. это говорит о риске потери клиентов.

Для улучшения ситуации в будущем необходимо наращивать валовую прибыль увеличивая доходы, снижая издержки и контролируя целевое использование прибыли. Также для наращивания активов, приносящих доход необходимо привлекать клиентуру, улучшая качество обслуживания, предоставляя более выгодные условия кредитования, вводя новые удобные системы обслуживания.

...