Организация системы электронных расчетов в Нижегородской области

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Система безналичных расчетов в Российской Федерации

1.1 Формы и инструменты безналичных расчетов в Российской Федерации

1.2 Нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации

1.3 Сущность и цель системы электронных расчетов в Российской

Федерации

Глава 2. Организация системы электронных расчетов в Нижегородской области

2.1 Особенности осуществления электронных платежей в Нижегородской области

2.2 Анализ системы электронных расчетов в Нижегородской области

Глава 3. Пути совершенствования системы электронных расчетов в Нижегородской области

3.1 Проблемы и перспективы развития системы электронных расчетов

Заключение

Список литературы



Введение

Одной из основных проблем развития банковского сектора является организация межбанковских расчетов, т.к. только на их основе можно завершить расчеты в народном хозяйстве.

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

В настоящее время в Банке России действуют следующие системы расчетов [6]: безналичный расчет электронный платеж

- Система межбанковских расчетов между подразделениями расчетной сети Банка России, осуществляемые с применением почтовых и телеграфных авизо;

- Система внутрирегиональных электронных платежей;

- Система межрегиональных электронных платежей;

- Система расчетов между учреждениями Банка России, обрабатываемыми в одном Центре обработки информации;

- Система расчетов в пределах одного учреждения Банка России;

- Система банковских электронных срочных платежей (БЭСП).

Совершенствование платежной системы России неразрывно связано с созданием и развитием электронной системы межбанковских расчетов, которая базируется на современной системно-технической базе, средствах телекоммуникаций. Перевод платежей электронным способом приводит к ускорению оборачиваемости денежных средств, сокращению их объемов в расчетах, повышению качества банковского обслуживания за счет использования возможностей современных электронных средств связи.

Выбранная тема дипломной работы наиболее актуальна сегодня, во время финансового кризиса, когда плательщики и получатели столкнулись с возрастающими рисками при проведении платежей. Эффективно организованная система безналичных расчетов, своевременное ее совершенствование - это важные, строго обязательные условия для стабильного функционирования субъектов хозяйственного оборота, своевременного исполнениями ими денежных обязательств перед своими контрагентами.

Целью данной работы является исследование и анализ действующей системы безналичных расчетов, определение путей ее дальнейшего развития и совершенствования.

В соответствии с поставленной целью, определяются следующие задачи:

1. Рассмотреть нормативно-правовые аспекты безналичных расчетов;

2. Изучить технологию совершения операций;

3. Проанализировать действующую систему безналичных расчетов;

4. Выделить проблемы функционирования и организации системы безналичных расчетов;

5. Разработать направления совершенствования системы безналичных расчетов.

В первой части работы рассматривается нормативно-правовая база безналичных расчетов в Российской Федерации, раскрывается сущность и основные понятия систем безналичных расчетов, электронных расчетов, порядок работы с электронными платежными документами,

Во второй части рассматриваются особенности осуществления электронных платежей в Нижегородской области, дается анализ данных действующей системы электронных расчетов по Нижегородской области.

Заключительная часть работы посвящена выявлению направлений по совершенствованию системы безналичных расчетов.

Поскольку технологическая роль системы расчетов Банка России в современной литературе практически не освещается, работа опирается в большей степени на нормативные источники и аналитические материалы. В работе использованы данные годового отчета Главного управления Банка России по Нижегородской области за 2008 год и отчетов о внутрирегиональном и межрегиональном платежном документообороте Регионального центра информатизации за 2008 год.

Теоретическая новизна работы состоит в комплексном исследовании статистических данных безналичных расчетов по Нижегородской области, совершенных при использовании электронных технологий, проанализированы в финансово-правовом аспекте перспективы совершенствования данной сферы банковской деятельности.

Практическая значимость работы о совершенствовании системы безналичных расчетов, которая основана на изучении законодательной базы и технологии совершения операций безналичных расчетов, а так же на анализе статистических данных в данном случае по Нижегородской области позволяет выявить перспективы совершенствования платежной системы путем развития системы электронных платежей.



Глава 1. Система безналичных расчетов в Российской Федерации

1.1 Формы и инструменты безналичных расчетов в Российской Федерации

Неотъемлемой частью хозяйственной жизни человеческого общества на определенной ступени исторического развития становятся деньги. Наиболее характерны они для общества, вступившего в этап рыночных отношений. Деньги в таком обществе необходимы для расчетов за произведенную продукцию, оказываемые услуги. При этом расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную формы. Их эволюция от простой, примитивной формы (наличной) к более целесообразной (безналичной) прошла многовековой путь. Первая форма характерна для стран с наиболее отсталой экономикой, вторая - для высокоразвитых в экономическом отношении стран. Но и сегодня есть еще много стран, где действуют обе формы. Процентное отношение между ними зависит от степени развития экономики, науки, образования, уровня развития торговых отношений.

Денежные расчеты с использованием безналичных расчетов, на мой взгляд, гораздо более выгодны со всех точек зрения. Они значительно ускоряют процесс оплаты, упрощают его, способствуют снижению издержек обращения. Наиболее ярко это видно на примере, когда покупатель и продавец находятся в удалении друг от друга (в разных городах, странах). Безналичная форма расчетов, бесспорно, более выгодна, чем наличная форма, но для ее внедрения необходим определенный уровень развития техники, образования, культуры и многое другое. Исторически наличная форма расчетов была наиболее распространена в средневековой Европе. Безналичной тогда не было нигде. А сегодня наличная форма расчетов характерна только для наиболее отсталых стран. Но весь анализ прошедшего времени показывает, что недалеко то время, когда безналичная форма расчетов полностью вытеснит наличную.

Безналичные расчеты - это погашение обязательств юридических и физических лиц без использования денежных знаков; это денежные расчеты путем записей по счетам в банках. Деньги при этом списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя [16]. Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам. Каждое предприятие, организация, занимающиеся коммерческой деятельностью, должны иметь в банке только один расчетный счет.

Основные принципы безналичных расчетов:

- они осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств;

- платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете;

- невмешательство банков в договорные отношения клиентов;

- срочность платежа, исходя из сроков, предусмотренных в договорах, инструкциях Минфина;

- обеспеченность платежа. Наличие у плательщика (или его гаранта) ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денег [15].

Осуществление безналичных расчетов между поставщиками и потребителями продукции, услуг породило необходимость взаимных расчетов между банками. Для этого на балансе каждого банка открываются корреспондентские счета. Расчетная сеть Банка России имеет бесспорный определяющий вес в платежной системе России.

Требования к безналичным расчетам следующие:

- они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны.

От соблюдения этих требований зависят обеспечение нормального кругооборота денег и товаров, рентабельность и ликвидность хозяйствующих субъектов, устойчивость функционирования денежных рынков и рынков ценных бумаг, эффективность денежно-кредитного регулирования экономики в стране.

Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота (примерно три четверти) приходится на расчеты по товарным операциям, т.е. на платежи за товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги.

Остальная часть платежного оборота (примерно одна четвертая) - это расчеты по нетоварным операциям, т.е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом, арбитражем и т.д.

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также, в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

В соответствии с действующим законодательством допускается использование следующих форм безналичных расчетов (Рис. 1.1.) [4].

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1.1. Формы безналичных расчетов



Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производиться:

- перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

- перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

- перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последними документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные),

- отзывные и безотзывные.

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств не позже дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.

Условия безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывной аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производиться списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются:

- в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции,

- для взыскания по исполнительным документам,

- в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Авизо является средством совершения расчетных операций между учреждениями Банка России при почтовом и телеграфном способах направления платежей и представляет собой распоряжение учреждения Банка России - отправителя авизо учреждению Банка России - получателю авизо о зачислении (списании) денежных средств на счет (со счета) клиента Банка России, а также на счета (со счетов) по учету внутрибанковских операций. Авизо оформляется на специальных бланках, где указываются его номер, дата, характер совершаемой операции, сумма и номер счета, наименование отправителя и адресата и другие данные.

Авизо составляются и отправляются одним РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфилиальных операций. РКЦ, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиал «А», а принявший авизо к ответному проводу - филиал «В». Как правило, авизо пересылаются спецсвязью или телеграфом. В целях повышения эффективности обработки документов, повышения безопасности и надежности, достоверности данных технология проведения расчетов между РКЦ была значительно усовершенствована посредством кодирования авизо и преобразования в электронную форму на отдельных этапах передачи информации.

Система межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета (субсчета) коммерческих банков, открытые в подразделениях расчетной сети Банка России (ГРКЦ, РКЦ), на валовой основе, предусматривающей совершение перевода денежных средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу [4].

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

Для открытия корреспондентского счета банк представляет в РКЦ заявление на открытие счета, карточку образцов подписей и печати (два экземпляра). Филиалу коммерческого банка может быть открыт корреспондентский субсчет в РКЦ по месту его нахождения с разрешения учреждения Банка России по месту нахождения коммерческого банка

Корреспондентские отношения между РКЦ и коммерческим банком оформляются корреспондентским соглашением. Плата за расчетное обслуживание коммерческих банков не взимается. Проценты на остатки средств на корреспондентском счете в РКЦ не начисляются.

Расчеты на основе прямых корреспондентских отношений осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу кредитной организации (филиала), открывшей корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале), и по балансу кредитной организации, в которой открыт корреспондентский счет указанной кредитной организации (филиала), а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации.

Кредитная организация заключает договор счета и открывает на имя филиала корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о филиале предоставляет ему право на открытие корреспондентских счетов в других кредитных организациях (филиалах) [18].

Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корреспондентский счет по получении документов и подписании договора счета.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента, составленному и оформленному с соблюдением требований, установленных нормативными актами Банка России, при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета. Платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете, возвращаются банком-корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотрено договором счета [4].

Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств помещаются банком-корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к указанному счету банка-респондента и оплачиваются в очередности, установленной законодательством.

Закрытие корреспондентского счета производится при расторжении договора счета в случаях, предусмотренных законодательством, нормативными актами Банка России и договором счета. При этом остаток денежных средств перечисляется на основании платежного поручения банка-респондента на его корреспондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России или на корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале). Одновременно банк-респондент сдает банку-корреспонденту неиспользованные денежные чековые книжки.

Банк-корреспондент уведомляет о закрытии корреспондентского счета налоговые органы и другие государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы [19].

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам заключаются в следующем:

1. Это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. Корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам. При открытии корсчета банк может купить определенные услуги для своих клиентов гораздо дешевле, нежели осуществлял бы их сам, главным образом за счет экономии на масштабах.

2. Значительно ускоряются расчеты, так как осуществляются на прямую, без промежуточных звеньев. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентскими системами электронных платежей.

3. При широких корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга (зачета взаимных поручений банков, как правило, посредством открытия счета в каком-либо крупном банке). Проведение клиринга между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения дохода. Однако нормативная база таких платежей практически отсутствует, что обуславливает усиление возникающих при этом рисков.

4. Расширяются возможности для активной работы на рынке и применения целого набора финансовых инструментов. С одной стороны, крупный банк может привлечь в качестве остатков по корсчетам значительные средства и использовать их на разнообразные операции. Большая корреспондентская сеть позволяет банку осуществлять вексельное обращение. С другой стороны, банки-клиенты могут, имея в качестве обеспечения на корсчетах остатки, получать кредиты под операции, которые осуществляет основной банк [18].

Однако разветвленная система обуславливает рассредоточение денежных средств по многочисленным счетам в банках-корреспондентах.

Расчеты по межбанковским корсчетам меньше поддаются контролю со стороны центрального банка, а, следовательно, больше подвержены риску. Партнерство между банками в процессе корреспондентских отношений связано с рисками финансовой надежности контрагентов и требует квалифицированного анализа результатов их деятельности.

Количество корсчетов должно быть оптимальным для обеспечения нормального процесса кредитно-расчетных взаимоотношений. Периодически список банков-корреспондентов должен пересматриваться для исключения наименее активных банков.

В целом же система расчетов по взаимным корсчетам банков пока менее эффективна по сравнению с глобальной валовой системой на базе РКЦ в связи с разрозненностью корсчетов и слабым взаимодействием между основными банками (банками, имеющими межбанковские расчетные центры). Корреспондентские банковские связи, действуя параллельно с глобальной валовой системой и дополняя ее, вносят свой вклад в повышение эффективности российской платежной системы.

Итак, расширение сферы применения безналичных расчетов, вытеснение ими расчетов наличными денежными знаками сокращают расходы на осуществление меновых операций, создают условия для более точного прогнозирования наличного денежного оборота, а также определения размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

Однако многовековое применение безналичных расчетов длительное время имело существенный недостаток в части времени (скорости), необходимого для их осуществления. Примитивный, медленный транспорт, отсутствие быстрых форм связи требовали больших временных затрат для осуществления расчетов. Появление автомобильного, железнодорожного, авиационного транспорта, изобретение телеграфа, радио постепенно снижали время, необходимое для расчетов. И только во второй половине XX века наступил поистине революционный прорыв. Связано это, прежде всего, с происходящими грандиозными изменениями в компьютерных, информационных, телекоммуникационных технологиях. Так, с середины 70-х годов в наиболее развитых странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей информации. Это в значительной степени способствовало ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов. За 25 лет существования система электронных платежей в США, Англии, Японии, ФРГ и других странах заняла доминирующее положение в системе безналичных расчетов.

Так, в США удельный вес наличных денег в общем денежном обороте страны составляет менее 10%, абсолютное большинство денежных расчетов между предприятиями (организациями), банками и даже при расчете физических лиц за полученные услуги (коммунальные, приобретение предметов личного потребления) ведутся с помощью электроники.

Практический опыт последних десятилетий ХХ века в наиболее развитых в экономическом отношении странах показал, а точнее доказал, что только широкое внедрение электронной системы безналичных денежных расчетов способно поднять экономику страны на более высокую ступень своего развития.

1.2 Нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации

Возникновение и развитие банковской системы привели к необходимости создания правового поля данной деятельности. В России за достаточно продолжительный период времени сложился весьма крупный массив банковского законодательства: законы, положения, инструкции, регулирующие самые разнообразные вопросы осуществления банковской деятельности.

К правовой базе регулирования безналичных расчетов в Российской Федерации относятся:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации;

2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ;

3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г. № 395-I;

4. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002г. № 2-П;

5. Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 1 апреля 2003г. № 222-П;

6. Положение «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» от 23 июня 1998г. № 36-П;

7. Положение «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» от 25 апреля 2007г. № 303-П.

Законодательной основой для совершения безналичных расчетов служит Гражданский кодекс Российской Федерации [1]. В соответствии со ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами или в безналичном порядке. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета.

При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом.

В соответствии со ст. 863 ГК РФ при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

В соответствии со ст. 874 ГК РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

На основании ст. 877 ГК РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В соответствии с законодательством Банк России занимает особое место в платежной системе России. Он не только обеспечивает общее руководство платежной системой, создает методологическую и организационную базу, но и является непосредственным участником этой системы, осуществляя межбанковские расчеты через свои подразделения.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [2] определяет основные цели деятельности Банка России, среди которых не последнее место занимает обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Статья 80 определяет Банк России как орган, координирующий, регулирующий и лицензирующий организацию расчетных систем в Российской Федерации. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных платежей. Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации. Банк России осуществляет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения - расчетно-кассовые центры, которые являются составной частью единой централизованной системы с вертикальной структурой управления Центрального Банка РФ. В систему помимо расчетно-кассовых центров входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, вычислительные центры, полевые учреждения и учебные заведения, хранилища, а также другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности, необходимые для успешной деятельности банка.

В рамках правого регулирования безналичных расчетов особое значение имеет Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002г. № 2-П [4], которое регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. Это Положение не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).

Согласно Положению, платеж, осуществляемый через подразделение расчетной сети Банка России, считается:

- безотзывным - с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России;

- окончательным - с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка России.

Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» № 222-П [8] регулирует осуществление безналичных расчетов физическими лицами в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета либо без открытия банковского счета. Безналичные расчеты осуществляются физическими лицами через кредитные организации (филиалы), имеющие лицензию Банка России.

Положение «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» № 36-П [5] определяет порядок совершения, учета и контроля межрегиональных электронных расчетов в системе Банка России, а также основные правила и условия включения кредитных организаций, филиалов кредитных организаций и иных юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, обслуживаемым подразделениями расчетной сети Банка России, в состав пользователей системы межрегиональных электронных расчетов Банка России.

Под межрегиональными электронными расчетами, осуществляемыми через расчетную сеть Банка России, понимается совокупность отношений между подразделениями расчетной сети Банка России, находящимися на территории различных субъектов Российской Федерации, а также между кредитными организациями, клиентами Банка России и подразделениями расчетной сети Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме.

Положение «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» № 303-П [6] определяет правила функционирования системы валовых расчетов в режиме реального времени, именуемой системой банковских электронных срочных платежей (БЭСП), в том числе назначение системы БЭСП, правила проведения платежей в системе БЭСП и включения (исключения) кредитных организаций и клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями, подразделений расчетной сети Банка России других структурных подразделений Банка России в состав участников системы БЭСП.

Система БЭСП функционирует в платежной системе Банка России и предназначена для проведения в валюте Российской Федерации срочных платежей Банка России, кредитных организаций, клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями, и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений за счет средств, находящихся на открытых в Банке России банковских счетах участников системы БЭСП. Расчеты через систему БЭСП являются безналичными расчетами. К срочным платежам относятся платежи участников системы БЭСП, в том числе связанные с реализацией денежно-кредитной политики, межбанковские платежи, платежи по поручению клиентов участников системы БЭСП. Под режимом реального времени в системе БЭСП понимается режим проведения платежей, при котором обеспечивается осуществление расчетов непрерывно в течение операционного дня системы БЭСП и немедленно по мере поступления электронных платежных сообщений в систему БЭСП.

Платежи через систему БЭСП проводятся на основании расчетного документа, составленного и оформленного в виде электронного платежного сообщения по форме расчетов платежными поручениями в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, регулирующими правила осуществления безналичных расчетов. Участие в системе БЭСП для кредитной организации и другого клиента Банка России, не являющегося кредитной организацией, является добровольным.

Указанные документы служат правовой основой для функционирования и дальнейшего развития платежной системы России. Банк России постоянно уделяет особое внимание совершенствованию и развитию нормативной базы, обеспечивающей функционирование платежной системы России и информирует банковское сообщество и общественность о вносимых изменениях и дополнениях к нормативным актам, а также о принимаемых решениях в направлении технической модификации платежной системы.

1.3 Сущность и цель системы электронных расчетов в Российской Федерации

В процессе функционирования платежной системы Банк России осуществляет регулирование системы безналичных расчетов и платежей в рамках организации системы электронных платежей и защиты банковской информации. Совершенствование платежной системы России неразрывно связано с созданием и развитием электронной системы межбанковских расчетов.

Электронные расчеты представляют собой совокупность отношений между подразделениями расчетной сети Банка России, кредитными организациями, клиентами Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме (Приложение 1) [5].

Цель совершения платежей электронным способом состоит в том, чтобы ускорить оборачиваемость денежных средств и сократить их объемы в расчетах, повысить качество банковского обслуживания с помощью современных электронных средств связи.

Реформирование расчетной системы с применением электронных систем перевода денежных средств относится к приоритетным направлениям деятельности Банка России. Основная цель деятельности Центрального Банка Российской Федерации в данном направлении заключается в создании современной системы электронных межбанковских расчетов, ориентирующейся на многостороннюю систему урегулировании платежей внутри отдельных регионов страны и между ними, в массовом внедрении в учреждениях банков современных информационных технологий, в организации индустрии банковских автоматизированных систем и комплексов, во внедрении современной банковской телекоммуникационной сети, взаимодействующей с зарубежными банковскими и финансовыми институтами.

Достижение данной цели предполагает решение следующих задач:

- ускорение выполнения банковских операций для пользователей системы за счет устранения бумажных документов при платежах внутри системы и замены их на электронные;

- обеспечение требуемой безопасности совершения денежных расчетов между пользователями системы;

- оперативное предоставление руководству Банка России синтетических и аналитических данных о ходе проводимых платежей;

- усиление контроля за соблюдением коммерческими банками и кредитными учреждениями платежной дисциплины.

Особенностью электронных платежей является их гарантированность и безотзывность на всем пути следования при корректной подготовке электронного платежного документа.

Под гарантированностью электронного платежа понимается целостность его передачи по каналам телекоммуникаций от исходного пункта платежа до пункта назначения. Безотзывность означает недопустимость возврата электронного платежа на всем пути его следования.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1.2 Виды электронных платежных документов

Для проведения операций по счетам клиентов в системе Банка России участники системы могут использовать электронные платежные документы (ЭПД) следующих типов (Рис. 1.2.) [5]:

- полноформатные ЭПД (ЭПДПФ);

- ЭПД сокращенного формата (ЭПДСФ);

- электронные служебно-информационные документы (ЭСИД).

Полноформатный электронный платежный документ - документ, являющийся основанием для совершения операций по счетам кредитных организаций (филиалов) и других клиентов Банка России, открытым в учреждениях Банка России, подписанный (защищенный) ЭЦП и имеющий равную юридическую силу с расчетными документами на бумажных носителях, подписанными собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенными оттиском печати (Приложение 2).

Перевод средств с использованием полноформатного платежного документа осуществляется на основании платежного поручения, а также инкассового поручения и платежного ордера при осуществлении расчетов на внутрирегиональном уровне.

Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты расчетного документа (РД), включая текстовые реквизиты определенные нормативными актами Банка России. Перевод средств с использованием полноформатного ЭПД не сопровождается передачей РД на бумажном носителе.

Электронный платежный документ сокращенного формата - документ, подписанный (защищенный) ЭЦП, содержащий цифровые реквизиты расчетного документа на бумажном носителе, обязательные для совершения операций по счетам в Банке России (Приложение 3).

Перевод средств с использованием ЭПД сокращенного формата осуществляется на основании платежного поручения, платежного требования, инкассового поручения, платежного ордера. Исключение составляют расчетные документы на перечисление средств на счета Управления и/или отделений федерального казначейства по Нижегородской области, открытые на БС №№ 40101, 40105, которые проводятся исключительно полноформатными ЭПД.

ЭПД сокращенного формата содержит следующие обязательные платежные реквизиты расчетного документа на бумажном носителе:

- номер расчетного документа,

- дата составления расчетного документа,

- БИК КО-плательщика, подразделения расчетной сети Банка России,

- номер корреспондентского счета КО-плательщика,

- номер лицевого счета плательщка, ИНН плательщика,

- БИК КО-получателя, подразделения расчетной сети Банка России,

- номер корреспондентского счета КО-получателя,

- номер лицевого счета получателя, ИНН получателя,

- вид операции,

- код группы очередности,

- вид платежа,

- срок платежа [11].

Перевод средств с использованием ЭПД сокращенного формата сопровождается передачей расчетного документа на бумажном носителе, оформленного в соответствии с требованием нормативных актов Банка России.

Электронный служебно-информационный документ (ЭСИД) - документ, подписанный (защищенный) ЭЦП и обеспечивающий обмен информацией при совершении расчетов и проведении операций по счетам, открытым в учреждениях Банка России и полевых учреждениях.

Все вышеперечисленные документы подписываются электронной цифровой подписью (ЭЦП) и имеют равную юридическую силу с платежными документами на бумажных носителях, скрепленными собственноручными подписями уполномоченных на это лиц и заверенными печатью.

Электронная цифровая подпись представляет собой вид аналога собственноручной подписи и является средством защиты информации, обеспечивающим возможность контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов. ЭЦП позволяет подтвердить ее принадлежность зарегистрированному владельцу. Положительный результат проверки на правильность ЭЦП электронного платежного документа является основанием для проведения последующих этапов обработки документа.

Обмен электронными платежными документами между кредитными организациями, иными клиентами Банка России и обслуживающим подразделением его расчетной сети осуществляется пакетами, которые состоят из одного или нескольких ЭПД, подписанной одной ЭЦП.

Внесение каких-либо изменений в электронные платежные документы, поступившие в расчетную сеть Банка России, не допускается.

Участниками электронных расчетов являются учреждения Банка России (ГРКЦ, РКЦ), отвечающие следующим требованиям:

- применяющие порядок учета и технологию совершения электронных расчетов согласно Положению «О порядке осуществления электронных расчетов через расчетную сеть Банка России по Нижегородской области»,

- имеющие в наличии соответствующие программно-технические средства,

- гарантирующие обработку и передачу платежных документов в сроки, определенные Положением.

Пользователи электронных расчетов - кредитные организации (филиалы), другие клиенты Банка России, имеющие корреспондентские счета (субкорреспондентские) или иные счета в РКЦ - участниках электронных расчетов, за исключением кредитных организаций с отозванной лицензией на осуществление банковских операций. Кредитные организации отозванной лицензией могут быть получателями и отправителями межрегиональных платежей на бумажных носителях.

Участник обмена ЭД - участник электронных расчетов, кредитная организация, заключившая с Банком России договор обмена электронными документами при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России (договор обмена) [5].

РКЦ является участником обмена полноформатными электронными платежными документами и электронными документами сокращенного формата. Расчетно-кассовый центр осуществляет электронные расчеты по платежам кредитных организаций (филиалов), клиентов Банка России и по собственным платежам на основании расчетных документов, включенных Банком России в электронный документооборот.

Списание денежных средств со счета плательщика и зачисление их на счет получателя в подразделениях расчетной сети Банка России осуществляется программным путем в соответствии с указанными в документе значениями цифровых реквизитов плательщика и получателя, а именно:

- банковским идентификационным кодом кредитной организации или подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающих плательщика/получателя;

- номером корреспондентского счета кредитной организации, обслуживающей плательщика/получателя;

- номером лицевого счета плательщика/получателя.

Операции выполняются независимо от содержания текстовых реквизитов ЭПД.

Претензии, возникающие при неверном зачислении денежных средств на счета получателей из-за несоответствия цифровых и текстовых реквизитов, регулируются непосредственно между плательщиком и получателем, минуя подразделения расчетной сети Банка России.

Внутрирегиональные электронные платежи (ВЭП) должны выполняться «день в день», т.е. денежные средства, списанные со счетов отправителей (корреспондентских счетов/субсчетов кредитных организаций и счетов других клиентов) расчетного подразделения Банка России в течение операционного дня, должны быть зачислены на счета получателей расчетного подразделения Банка России.

Межрегиональные электронные платежи (МЭР) совершаются в зависимости от удаленности часовых поясов регионов, в которых располагаются плательщик и получатель, как правило, в течение дня или не позднее следующего.

С целью снижения риска при вводе сотрудниками РКЦ платежных документов с бумажного носителя в Банке России в 1998г. внедрен двойной ввод платежных документов. Это позволило исключить при вводе визуальную сверку платежных документов с реестрами (снижение человеческого фактора), а также повысить безопасность электронных платежей (Приложение 4).

Технология совершения операций в РКЦ состоит из нижеперечисленных этапов.

Клиент Банка России представляет расчетные документы в 2-х экземплярах [4].

Ответственный исполнитель при приеме расчетных документов от клиента Банка России выполняет следующие действия:

- контролирует полноту и правильность оформления РД в соответствии с требованиями Банка России;

- при неверном оформлении документов или возникновения сомнения в их подлинности возвращает документы клиенту;

- при положительном результате проверки оформляет РД в соответствии с требованиями Банка России;

- возвращает клиенту последний экземпляр расчетных документов в качестве подтверждения приема к исполнению;

- регистрирует количество и сумму принятых к исполнению РД в журнале регистрации и передачи расчетных документов №1;

- передает экономисту под роспись в журнале №1 первые экземпляры РД для формирования пачек с расчетными документами;

- осуществляет дальнейшую обработку не исполненных по тем или иным причинам РД (отбраковка по результатам логического контроля реквизитов и контроля на возможность оплаты ЭПД в РЦИ) в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

Экономист принимает расчетные документы от ответственного исполнителя и выполняет следующие функции:

· формирует пачки с расчетными документами, регистрирует их в журнале регистрации и передачи расчетных документов № 2;

· формирует на каждую пачку ленту подсчета, содержащую данные о количестве и сумме документов, форму ввода, дату и заверяет ленту подсчета своей подписью;

· передает оператору под роспись в журнале № 2 пачку с РД для ввода информации в учетно-операционную систему.

Оператор принимает от экономиста под роспись в журнале № 2 пачку с расчетными документами и выполняет следующие действия:

· вводит информацию с расчетных документов пачки бланковых документов в электронную пачку, формирует и подписывает своей ЭЦП сообщение с ЭПД для проведения логического контроля реквизитов ЭД в РЦИ;

· при обнаружении исправлений помарок и/или подчисток реквизитов в РД немедленно докладывает руководству РКЦ и руководству Управления безопасности и защиты банковской информации ГУ;

· после успешного проведения логического контроля (на ЭД установлен статус «Проверено успешно») закрывает электронную пачку путем ввода контрольной суммы с ленты подсчета, формирует и подписывает своей ЭЦП сообщение для проведения контрольного ввода реквизитов РД;

· при отрицательном результате логического контроля ЭД в РЦИ или несовпадении итога по сумме электронной пачки с итогом ленты подсчета по пачке бланковых документов сообщает о данном факте своему руководителю для выяснения причины и ее устранения;

· при успешном закрытии электронной пачки проставляет на ленте подсчета свой идентификатор пользователя и номер пачки, присвоенный программно, заверяет ленту своей подписью и с расчетными документами под роспись в журнале № 2 передает контролеру ввода;

· при получении от контролера ввода протокола сверки и пачки бланковых документов выбирает электронную пачку с ЭПД, исключенными контролером, выясняет причину возникновения ошибки, исправляет собственные ошибки ввода, закрывает пачку и вновь формирует сообщение для контрольного ввода.

Контролер ввода принимает от оператора под роспись в журнале № 2 пачку с расчетными документами и выполняет следующие действия:

· проверяет подлинность ЭЦП в сообщении с ЭПД, подготовленном оператором;

· при положительном результате проверки ЭЦП осуществляет контроль информации введенной оператором, путем ввода и автоматизированной сверки цифровых реквизитов РД с бланковых документов и визуальной сверки текстовых реквизитов;

· при обнаружении исправлений помарок и/или подчисток реквизитов в РД немедленно докладывает руководству РКЦ и руководству Управления безопасности и защиты банковской информации ГУ;

· при положительных результатах контрольного ввода реквизитов расчетных документов:

· закрывает электронную пачку путем ввода контрольной суммы с ленты подсчета, формирует и подписывает своей ЭЦП сообщение с ЭПД для передачи на обработку в РЦИ;

· распечатывает протокол сверки, заверяет его своей подписью и вместе с пачкой бланковых документов и лентой подсчета к ним передает под роспись в журнале № 2 контролирующему работнику для выверки результатов текущего операционного дня и формирования папки дня с документами по электронным платежам;

· при отрицательных результатах контрольного ввода реквизитов расчетных документов в присутствии администратора информационной безопасности:

...