Организация системы электронных расчетов в Нижегородской области

· проверяет правильность собственного ввода по реквизитам бланкового документа, при обнаружении ошибок исправляет их, повторяет сверку и переходит к контрольному вводу следующего документа;

· при обнаружении ошибок оператора распечатывает протокол сверки с указанием всех ошибочных ситуаций, выявленных при проверке каждого документа пачки и заверяет его своей подписью, направляет оператору с результатами сверки, распечатанный протокол сверки и пачку бланковых документов для корректировки ошибочных ЭПД (под роспись в журнале № 2);

· если при сверке в сообщении не найден ЭПД, соответствующий бланковому документу, или итоговая сумма пачки ЭД не совпадает с итогом ленты подсчета по пачке бланковых документов, завершает сверку этого сообщения, делает запись о расхождении на протоколе сверки и сообщает о данном факте администратору информационной безопасности для выяснения причины и ее устранения;

· при повторном поступлении сообщения с ЭПД для контроля от оператора (после исправления ошибок первичного ввода) производит программную сверку реквизитов ЭПД во вновь поступившем сообщении с реквизитами ЭПД успешно проверенными в первоначальном сообщении, проводит сверку реквизитов ЭПД, не прошедших первичный контроль, распечатывает протокол контроля и заверяет его своей подписью;

· при положительных результатах повторного контроля ввода передает контролирующему работнику под роспись в журнале № 2 пачку с РД, протокол контроля и протоколы сверки для выверки результатов текущего операционного дня и формирования папки с документами по электронным платежам.

Контролирующий работник в течение операционного дня:

· осуществляет контроль за ЭПД, помещенными в очередь отложенных платежей и при наличии информации извещает об этом соответствующего ответственного исполнителя;

· подводит предварительные итоги по введенным в учетно-операционную систему пачкам расчетных документов.

Ответственный исполнитель в течение операционного дня:

- анализирует информацию об отложенных документах и принимает оперативное решение по их дальнейшей обработке в соответствии с нормативными актами Банка России.

После окончания ввода и контроля всех расчетных документов по ЭП и передачи их контролирующему работнику для выверки и формирования папки с документами дня каждый оператор и контролер ввода производит предварительное завершение дня на своем рабочем месте (АРМ).

Контролирующий работник по окончании выверки всех документов текущего операционного дня, с учетом отложенных и отбракованных платежей дает разрешение на окончательное завершение рабочего дня в РКЦ. Контролирующий работник формирует папки с документами дня по электронным платежам.

Такая технология обработки документов (технология двойного ввода) позволяет снизить количество ошибок при вводе документов, позволяет их исправить.

В настоящее время для осуществления внутрирегиональных расчетов применяется региональная автоматизированная банковская информационная система «РАБИС-НП», которая позволяет осуществлять внутрирегиональные электронные платежи в режиме, близком к реальному времени, т.е. деньги с корреспондентского счета на корреспондентский счет при проведении платежа перечисляются в течение нескольких секунд, но электронный образ документа участник расчетов получит только в порейсовом режиме обработки один раз в час [11].

Учреждения Банка России региона являются участниками расчетов системы РАБИС-НП. Для отражения в учете выполненных за день операций и для проведения межбанковских расчетов они готовят информацию, вводят ее в систему с применением соответствующего персонального компьютера. Подготовленная информация в электронном виде передается в центр обработки информации (ЦОИ).

Кредитные организации - пользователи системы РАБИС-НП для проведения межбанковских расчетов готовят платежные документы и на бумажном носителе либо в электронном виде передают их в обслуживающее учреждение Банка России.

Подготовка информации для обработки производится исполнителями РКЦ на автоматизированных рабочих местах (АРМ).

На межрегиональном уровне действует порейсовая система расчетов. С целью компенсации этого недостатка создана система проведения платежей в режиме реального времени БЭСП, которая предполагает возможность работы практически круглосуточно во всех часовых поясах на всей территории России [6].

Эта система централизована на федеральном уровне и обеспечивает проведение в режиме реального времени срочных (как правило, крупных) платежей в российских рублях независимо от расположения его участников, т.е. охватывает всю территорию нашей страны в условиях 11 часовых поясов [23]. На практике это означает, что платеж, направленный из Москвы или Нижнего Новгорода в Петропавловск-Камчатский, будет принят и зачислен на счет получателя в это же день, даже если он будет отправлен в 19 часов по московскому времени, когда на Камчатке уже 4 часа утра и обычные системы электронных расчетов еще не работают. Функционирует система БЭСП в едином регламенте с 2: до 21:00 по московскому времени, обеспечивая тем самым равный доступ участникам, находящимся в разных часовых поясах.

В настоящее время система БЭСП действует наряду с традиционными системами внутри- и межрегиональных электронных расчетов и независимо от этих систем. Участие в системе БЭСП для клиентов Банка России является добровольным.

Расчеты через систему БЭСП являются безналичными расчетами, осуществляемыми за счет средств, находящимися на банковских счетах клиентов Банка России, а также за счет предоставленного кредита.

Перевод средств в системе БЭСП предусмотрен с использованием только платежного поручения, которое оплачивается только в полной сумме. Обмен информацией осуществляется посредством электронных сообщений двух видов: электронных платежных сообщений, содержащих полную информацию о платеже и другую информацию, необходимую для проведения расчета, и электронных служебно-информационных сообщений. Для обмена электронными сообщениями предусмотрено использование как транспортной системы (ТС) и унифицированных форматов электронных банковских сообщений Банка России, так и транспортной системы SWIFT.

Первый уровень:

- прямые участники расчетов (ПУР) - это кредитные организации (их филиалы), которые имеют право осуществлять расчеты и проводить платежи через систему БЭСП в режиме реального времени и использовать весь спектр предоставляемой этой системой услуг;

- особые участники расчетов (ОУР) - это подразделения расчетной сети Банка России, другие структурные подразделения Банка России, которые имеют право осуществлять расчеты и проводить платежи через систему БЭСП.

Второй уровень:

- ассоциированные участники расчетов (АУР) - это структурные подразделения Банка России, не являющиеся ОУР, кредитные организации (их филиалы), не являющиеся ПУР, а также другие клиенты Банка России, которые осуществляют расчеты и проводят платежи через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения и имеют возможность использовать отдельные услуги системы БЭСП.

Платежи в рамках валовых расчетов в режиме реального времени:

- осуществляются непрерывно в течение операционного дня;

- каждый платеж проводится на индивидуальной основе;

- время исполнения платежа не зависит от местонахождения участников системы валовых расчетов в режиме реального времени;

- осуществляются в электронной форме между участниками системы валовых расчетов в режиме реального времени;

- проводятся по счету немедленно после их поступления;

- являются безотзывными и окончательными.

Чтобы стать участником системы БЭСП, необходимо соответствовать следующим требованиям:

1. Иметь банковский (корреспондентский) счет (субсчет) в обслуживающем учреждении Банка России, являющемся ОУР системы БЭСП;

2. Выполнять обязательные резервные требования Банка России.

3. Не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России.

4. Не иметь просроченной задолженности по оплате расчетных услуг Банка России.

5. Не иметь картотеки расчетных документов, не оплаченных в срок.

6. Соответствовать техническим требованиям к обмену ЭС и требованиям по информационной безопасности.

Расчетно-кассовый центр, являясь структурным подразделением Банка России, по сути, выступает первоначальным пунктом в расчетах между различными кредитными учреждениями, предприятиями и Банком России, что позволяет последнему контролировать платежи и расчеты между кредитными организациями и предприятиями.



Глава 2. Организация системы электронных расчетов в Нижегородской области

2.1 Особенности осуществления электронных платежей в Нижегородской области

В настоящее время функционирование расчетной системы в части совершения электронных платежей в Нижегородской области регламентируется специально разработанными документами, четко обозначившими функции, права, обязанности, ответственность каждого специалиста, участвующего в обработке электронного документа, а также права и обязанности сторон - участников электронного обмена. К числу таких документов относятся:

ь Положение «О порядке осуществления электронных расчетов через расчетную сеть Банка России по Нижегородской области» от 25 августа 2006г. № ОДТ-264 [10], устанавливающее правила обмена, учета, контроля и особенности операционной работы с электронными документами при осуществлении платежей расчетно-кассовых центров, кредитных организаций и других клиентов Банка России;

ь Договор корреспондентского (банковского) счета, а также Договор о выполнении платежей электронным способом, регулирующие расчетное обслуживание кредитных организаций и их взаимоотношения с РКЦ при предоставлении информации на бумажном носителе;

ь Договор об электронном документном и информационном обмене между расчетно-кассовым центром и обслуживаемыми им кредитными организациями, регулирующий взаимоотношения сторон в системе электронного документного и информационного обмена с применением телекоммуникационных систем, специальных программно-технических средств защиты информации (СЗИ), разрешенных к использованию в Главном управлении Банка России по Нижегородской области;

ь Договор об обмене электронными документами при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России, регулирующий обмен электронными документами между Банком и Клиентов при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России по Нижегородской области;

ь Инструкция по обеспечению информационной безопасности при подготовке, обработке, хранении и передаче электронных платежных документов;

ь Инструкция по антивирусной защите в Главном управлении ЦБ РФ по Нижегородской области.

Порядок совершения расчетов по электронным платежам в соответствии с вышеуказанными документами имеет следующие особенности:

1. Участниками системы электронных расчетов являются все РКЦ области.

2. Пользователями системы электронных расчетов являются кредитные организации, их филиалы и другие юридические лица, имеющие корреспондентские (субкорреспондентские) или иные счета в РКЦ, за исключением КО с отозванной лицензией на осуществление банковской деятельности.

3. Участниками обмена электронными платежными документами с РКЦ по каналам связи являются кредитные организации (филиалы).

4. Перевод платежей в системе электронных расчетов осуществляется полноформатными ЭПД на основании следующих расчетно-денежных документов: платежное поручение, платежное требование, мемориальный ордер, платежный ордер.

5. РКЦ несет ответственность за неизменность реквизитов ЭПД при доведении платежей электронным способом до получателей средств, за сохранение в ЭПД реквизитов, указанных в бумажном платежном документе, своевременное и качественное доведение платежей электронным способом до получателей средств корреспондентских (субкорреспондентских) счетов КО, банковских счетов клиентов РКЦ: внутри региона - в течение одного банковского дня, между регионами - в течение двух банковских дней при приеме платежных документов на бумажном носителе.

6. Сторонами, признаются идентичные свойства электронно-цифровой подписи ЭЦП, т.е. электронный документ, имеющий корректную ЭЦП одной из Сторон, признается другой Стороной как подлинный, эквивалентный бумажному документу, составленному в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также нормативными документами Центрального банка России. Стороны соблюдают условия конфиденциальности передаваемой информации.

7. Подготовка и ввод платежных документов клиентов УБР (КО и других клиентов Банка России) в расчетную систему различаются в зависимости от способа поступления платежных документов в соответствии с условиями заключенного Договора (на бумажном носителе или в электронном виде в пакетах ЭПД) и определяют распределение функциональных обязанностей исполнителей.

8. Независимо от способа поступления платежных документов в РКЦ в момент ввода и обработки их реквизитов выполняется программный логический контроль: на достоверность реквизитов и допустимость сочетания в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.

9. Регламент приема к исполнению в РКЦ пакетов электронных документов непрерывный в течение операционного дня, регламент приема в обработку и окончательный расчет ЭД в ЦОИ - дискретный (8 сеансов) в соответствии с установленным графиком.

10. ЭПД, поступившие в ЦОИ, являются основанием для проведения операций и отражения из результатов в бухгалтерском учете РКЦ в соответствии с технологией обработки каждого вида документа (ВЭП и МЭП).

11. Информация по ответным электронным платежам для Участников и Пользователей системы электронных расчетов и подтверждения на начальные электронные платежи формируется в структурированном виде.

12. Изготовление и оформление копий ЭПД на бумажном носителе выполняется в учреждении Банка России - РКЦ, обслуживающем получателя, либо в кредитной организации.

2.2 Анализ системы электронных расчетов в Нижегородской области

Банк России занимает особое место в платежной системе России. Банк России, являясь оператором собственной платежной системы, координирует и регулирует расчетные отношения в России, осуществляет мониторинг деятельности частных платежных систем, определяя основные положения их функционирования, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, а также организует наличное денежное обращение. Платежная система Банка России играет важную роль в обеспечении финансовой стабильности в стране и эффективном осуществлении денежно-кредитной политики. Кроме того, Банк России разрабатывает порядок составления и представления статистической отчетности, характеризующей платежную систему России, с целью повышения ее прозрачности.

В 2008 году в развитии платежной системы России сохранились позитивные тенденции, связанные с повышением эффективности ее функционирования.

Участниками платежной системы Банка России по состоянию на 01.01.2009 являлись 632 учреждения Банка России, 1108 кредитных организаций и 2395 филиалов кредитных организаций.



Рис. 2.1. Динамика структуры банковских учреждений в Российской Федерации

Анализируя динамику структуры банковских учреждений в Российской Федерации (Рис.2.1.) за 2008 год можно сказать, что общее количество учреждений банковской системы уменьшилось на 1,6% и составило 4135 банковских учреждений. Уменьшение произошло за счет сокращения количества учреждений Банка России и кредитных организаций.

Количество обслуживаемых Банком России клиентов, не являющихся кредитными организациями, сократилось за отчетный год с 29324 до 20541, или на 30%. Сокращение количества указанных клиентов произошло в результате реализации требований статьи 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, касающихся передачи кассового обслуживания исполнения федерального бюджета Российской Федерации, бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований Федеральному казначейству.

В платежной системе Банка России доля платежей, осуществляемых с использованием электронных технологий (Рис. 2.2., 2.3.), составила 99,7% от общего количества и 99,6 от общей суммы платежей.



Рис. 2.2. Структура платежей, проведенных через платежную систему электронным способом и с применением бумажной технологии (по количеству)

Рис. 2.3. Структура платежей, проведенных через платежную систему

электронным способом и с применением бумажной технологии (по сумме)

Доля клиентов Банка России - кредитных организаций (филиалов), участвующих в обмене электронными документами с Банком России, в их общем количестве составила 96,8% по состоянию на 01.01.2009; удельный вес количества платежей, поступивших в платежную систему Банка России по каналам связи, в общем количестве платежей в 2008 году составил 98,8% (в 2007 году - 97,8%).

Значения среднемесячных коэффициентов доступности платежной системы Банка России в 2008 году находились в диапазоне от 99,99 до 100% (в 2007 году - от 99,95 до 100%) в части приема расчетных документов на бумажном носителе м в диапазоне от 98,76 до 99,92% (в 2007 году - от 99,02 до 99,89%) в части приема Банком России расчетных документов в электронной форме.

В 2008 году средние сроки совершения расчетных операций во всех применяемых Банком России технологиях сократились по отношению к 2007 году на внутрирегиональном уровне на 0,02 дня, на межрегиональном уровне - на 0,04 дня и составили 0,62 и 0,97 дня соответственно. Сокращение сроков совершения расчетных операций достигнуто в основном за счет сокращения средних сроков совершения расчетных операций с применением электронных технологий на внутрирегиональном уровне на 0,02 дня и на межрегиональном на 0,04 дня.

Преобладающей формой безналичных расчетов в 2008 году оставались расчеты, совершаемые с использованием платежных поручений (55% от общего количества и 96,9% от общего объема платежей). В 2008 году активнее использовались инкассовые поручения, платежные требования, аккредитивы и чеки. Прирост количества платежей с применением данных платежных инструментов составил 30,3%. Однако в общем объеме платежей их доля была по-прежнему незначительной.

В Нижегородской области участниками платежной системы региона на 01.01.2009 являлись 17 учреждений Банка России, 18 кредитных организаций, 117 филиалов кредитных организаций, из них Волго-Вятский банк Сбербанка России и 15 его отделений [27].

Анализируя динамику показателей обеспеченности населения расчетными услугами в Нижегородской области (Табл.2.1) можно говорить о повышении доступности расчетных услуг. Участниками платежной системы Нижегородской области в 2008 году открыто клиентам 10509,6 тыс. банковских счетов в валюте Российской Федерации, что на 16,8 % превышает количество банковских счетов, открытых клиентам в 2006 году. Юридическим лицам было открыто 147,4 тыс. счетов (1,4 % от общего количества открытых счетов), физическим лицам - 10360,2 тыс. счетов (98,6 % от общего количества открытых счетов), из которых более 90 % - в Волго-Вятском банке Сбербанка России.

Количество счетов, открытых клиентам УБР, не являющихся кредитными организациями, сократилось по сравнению с 2006 годом на 24,1 % и составило в 2008 году 1985 счета, что связано с переходом на обслуживание в органы федерального казначейства бюджетных учреждений.

Количество банковских счетов, открытых физическим и юридическим лицам в расчете на одного жителя в среднем по региону составило 3,13 счета, что на 18,6 % выше, чем в 2006 году.

Анализируя структуру банковских учреждений Нижегородской области (Рис.2.4.) можно сказать, что общее количество учреждений банковской системы за 2006, 2007 годы увеличилось на 13,4 % и составило в 2008 году 152 банковских учреждения. Однако из диаграммы видно, что данное увеличение произошло за счет роста количества филиалов кредитных организаций, головные офисы которых расположены в других федеральных округах, преимущественно в Центральном федеральном округе. Количество действующих кредитных организаций региона и их филиалов уменьшилось и на 01.01.2009 составило 18 самостоятельных кредитных организаций региона и 33 филиала региональных банков (в 2006 году 19 и 33 соответственно). В 2008 году количество учреждений Банка России уменьшилось до 17 учреждений. 1 расчетно-кассовый центр был ликвидирован, что вызвано проведением мероприятий по оптимизации сети расчетно-кассовых центров Банка России.

Структура платежного оборота в разрезе действующих в регионе платежных систем достаточно стабильна, хотя из диаграммы видно, что с 2006 года объем платежей, проведенных между подразделениями одной кредитной организации, уменьшился на 1,2 %, и в 2008 году составил 34,5 % от общего количества платежей. Объем платежей, проведенных через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в других кредитных организациях уменьшился на 0,4 % и составляет 3,2 % от общего количества платежей. В свою очередь объем платежей, проведенных платежной системой Банка России, увеличился на 3 % и в 2008 году составил 45,7 % от общего количества платежей. Данные изменения в структуре платежного оборота связаны с открытием многочисленных офисов иногородних кредитных организаций и развитием внутрибанковских платежных систем, которые отличаются большей надежностью и защищенностью расчетов внутри банковской сети [28].

Благодаря расширению активизации деятельности предприятий региона в 2006-2008 годах наблюдалась тенденция к росту объема платежей, как по количеству, так и по сумме. Анализируя динамику темпов роста объемов платежей Нижегородской области можно сказать, что в 2008 году по сравнению с 2006 годом объем платежей снизился на 20,8 % по количеству и 34,9 % по сумме. Из-за наличия инфляционных процессов в экономике, которые продолжаются и по настоящий момент, темп роста объема платежей по сумме несколько опережает темп роста объема платежей по количеству, т.к. вследствие увеличения цены растет сумма каждого платежа.

Рис. 2.7. Динамика количества платежей, проведенных через систему Банка России

В 2008 году количество платежей в валюте Российской Федерации, проведенных платежной системой Банка России, увеличилось на 9 % и составило 22460 тыс. платежей (Рис. 2.7.), сумма платежей увеличилась на 50 % и составила 5234,7 млрд. рублей (Рис. 2.8.), что свидетельствует о тенденции последних лет к развитию экономики страны, а так же развитию платежной системы Банка России как ведущей платежной системы [13].

Рис. 2.8. Динамика суммы платежей, проведенных через систему Банка России

В 2008 году более 40 % от общего объема межбанковских платежей региона приходилось на платежи, проведенные через платежную систему Банка России, что свидетельствует о значимости платежной системы Банка России для обеспечения функционирования банковской системы региона. Приведенные выше показатели свидетельствуют о востребованности услуг платежной системы Банка России как системы межбанковских переводов денежных средств с наименьшими финансовыми рисками и высоким качеством платежных услуг, а так же об увеличении клиентской базы кредитных организаций и росте экономической активности хозяйствующих субъектов.

В 2008 году абсолютное большинство платежей, проведенных кредитными организациями и учреждениями Банка России по поручениям клиентов и собственным операциям, осуществлялось с использованием электронных технологий (82,7 % по количеству и 93,3 % по сумме). Объем платежей, проведенных с применением электронных технологий, составил 50,8 млн. единиц на сумму 10677,9 млрд. рублей, что на 13,3 % по количеству и 31,7 % по сумме больше, чем в 2007 году.

Платежной системой Банка России в 2008 году подавляющее большинство платежей в регионе осуществлялось с использованием электронных технологий. Доля таких платежей составила 99,9 % по количеству и 99,1 % по сумме, что связано с использованием Банком России в основном таких инструментов расчетов, как платежные поручения, требования, инкассовые поручения и платежные ордера, которые удобно проводить электронным способом, особенно на внутрирегиональном уровне [12].

Платежи с использованием бумажной технологии составляют 0,1 % по количеству и 0,9 % по сумме платежей. Данный вид платежей осуществляется Банком России в тех случаях, если есть поручение клиентов провести платеж в почтовой или телеграфной технологии, если платежи требуют сопровождения расчетными документами на бумажном носителе, а также в отдельных регионах, в которых по решению Банка России не проводятся электронные платежи (например, криминогенные регионы - Дагестан, Ингушетия, куда электронные платежи не проводятся в целях безопасности).

Частными платежными системами в регионе также большинство платежей проводилось электронным способом. Доля таких платежей составляет 72,8 % по количеству и 88,4 % по сумме платежей. Доля платежей, проведенных частными платежными системами с помощью бумажной технологии достаточно высока и составляет 27,2 % по количеству и 11,6 % по сумме, что связано с широким применением в системе коммерческих банков аккредитивов, чеков и прочих инструментов расчетов, которые менее адаптированы к использованию электронной системы расчетов.

Значение среднемесячных коэффициентов доступности платежной системы Банка России, т.е. показателей ее готовности принимать от клиентов расчетные документы в 2008 году находились в диапазоне от 99,00 % до 99,90 % для документов в электронной форме и от 99,95 % до 100,00 % - для документов на бумажном носителе.

В связи с развитием электронных технологий в Нижегородской области постоянно растет количество клиентов Банка России - кредитных организаций, участвующих в обмене электронными документами с Банком России.

В 2006 году эта цифра составляла 79 кредитных организаций и их филиалов, в 2007 - 87, в 2008 - 100. Их доля в общем количестве клиентов держится на уровне 95 %. Не подключены к обмену электронными документами лишь те кредитные организации региона, которые не допущены Банком России из-за наличия картотеки и сомнительного финансового положения.

Анализируя динамику структуры платежей по видам платежных документов можно сказать, что самым востребованным платежным инструментом в структуре безналичных платежей остаются платежные поручения: 70,1 % по количеству и 98,5 % по сумме платежей.

Преобладание данной формы расчетов обусловлено ее широким применением как по платежам за товары и услуги, так и по операциям нетоварного характера, в основном, при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также интенсивным распространением электронных платежей, осуществляемых на основании платежных поручений, что позволяет максимально сократить сроки проведения платежей. К тому же с точки зрения коммерческих банков платежные поручения обладают высокой надежностью, т.к. являются непосредственным переводом денежных средств по поручению клиента, легкостью в расчетах и удобством технологии применения электронных платежей.

Рис. 2.9. Динамика структуры платежей по видам платежных документов (по сумме)

Но доля платежных поручений в 2008 году по сравнению с предыдущими годами несколько снизилась. Доля расчетов по инкассо, составляющая в 2006 году всего 20,1 %, в 2007 году выросла до 24,6 %, а в 2008 году - до 27,4 %. Платежные требования и инкассовые поручения предполагают оплату товаров и услуг после поставки товаров и выполнения услуг на основании счет-фактур и других документов, поэтому эти инструменты расчетов являются востребованными в экономике в настоящее время. Однако в 90-х годах при массовой ненадежности контрагентов, доверия к данному виду расчетов не было, по этой причине их доля была гораздо ниже потенциала. С укреплением хозяйственных связей внутри страны, повышением платежной дисциплины данный инструмент расчетов играет все более важную роль в системе расчетов.

В связи с увеличением доли расчетов по инкассо увеличилась и доля платежных ордеров, что связано с возросшей потребностью частичной оплаты платежных требований и инкассовых поручений из-за недостаточности средств на счете клиента, которая производится платежным ордером. Количество платежных ордеров возросло с 1,7 % в 2006 году, до 2,5 % - в 2008 году.

Анализируя структуру платежей проведенных через расчетную сеть Банка России (Рис. 2.15., 2.16.) можно сказать, что основным видом расчетов являются внутрирегиональные платежи. Именно они составляют основной документооборот, т.к. базируются на устойчивых многочисленных хозяйственных связях между субъектами экономики внутри региона. Внутрирегиональные платежи составляют 79,5 % по количеству и 46,4 % по сумме, что свидетельствует о стабильном сосредоточении расчетно-денежной массы внутри области. И это не случайно, т.к. Нижегородская область является одним из крупнейших индустриальных, промышленных, транспортных центров страны.

Межрегиональные платежи составляют 20,5 % по количеству и 53,6 % по сумме. Их количество выросло с 2006 по 2008 год на 2,6 %, что свидетельствует об активизации хозяйственных связей Нижегородской области с другими регионами страны. Наиболее тесно наши предприятия и предприниматели взаимодействуют с коллегами из Татарстана, Чувашии, Санкт-Петербурга, Кирова, Владимира, Мордовии, Екатеринбурга, Марий Эл. Из 78 регионов Российской Федерации лишь 15 не взаимодействуют на торговых площадках по приобретению выпускаемой нижегородцами продукции. Однако это не говорит о том, что контактов не существует вообще: взаиморасчеты производятся через московские банковские структуры.

Однако сумма межрегиональных платежей приблизительно равна сумме внутрирегиональных платежей, а в 2008 году превысила ее. Это связано с тем, что на межрегиональном уровне обслуживаются главным образом крупные оптовые контракты, а на внутрирегиональном уровне многочисленные контракты, связанные с розничным оборотом. Преимущество крупных платежей, имеющих существенное значение при совершении сделок на межрегиональном рынке делает актуальным внедрение и развитие расчетов в режиме реального времени на межрегиональном уровне, что обеспечивается технологией БЭСП.

В 2008 году Банком России проводилась работа по обеспечению функционирования системы валовых расчетов в режиме реального времени, введенной в эксплуатацию в июле 2007 года.

В 2008 году участниками системы БЭСП по Нижегородской области проведено 157 платежей на сумму 100 млрд. рублей. В целом по России - более 2 тыс. платежей на сумму 894 млрд. рублей. Из графиков видно, что по сравнению с началом 2008 года объем платежей, проведенных через систему БЭСП, к концу года вырос как по количеству, так и по сумме.

Ввод в эксплуатацию системы БЭСП позволил продолжить переход к централизованной архитектуре платежной системы БЭСП (Приложение 5).

Таким образом, исследуя состав и структуру платежей в Нижегородской области, можно сказать, что развитие платежной системы Нижегородской области в 2008 году характеризовалось дальнейшим повышением доступности платежных услуг за счет развития филиальной сети кредитных организаций. Наблюдалась тенденция к росту объема и количества платежей, проведенных через платежную систему Банка России, что свидетельствует как о развитии платежной системы Банка России, так и о развитии экономики региона и страны в целом.



Глава 3. Пути совершенствования системы электронных расчетов в Нижегородской области

3.1 Проблемы и перспективы развития системы электронных расчетов

Накопленный в России с 1992 г. практический опыт электронных расчетов выявил не только преимущество этих видов расчетов, но и ряд проблем, серьезно снижающих их эффективность (Табл. 3.1.).

Таблица 3.1 - Проблемы платежной системы Банка России и пути их решения

Проблемы платежной системы	Пути их решения
- недостаточность законодательных актов по электронным системам финансовых расчетов и отсутствие единых нормативных документов, регулирующих корреспондентскую банковскую деятельность в области защиты информации, программного обеспечения расчетов, управления рисками и др.;	- инициирование Банком России, коммерческими банками предложений по внесению соответствующих изменений в законодательные и нормативные акты;
- увеличение рискоориентированности платежной системы из-за увеличения числа ее участников и сумм проводимых операций;	- формирование в территориальных учреждениях Банка России системы особого наблюдения и анализа деятельности участников платежной системы;
- свободный вход участника в платежную систему Банка России;	- разработка стандарта требований к участнику платежной системы Банка России;
- отрицательное влияние на региональный сегмент платежной системы наиболее значимых пользователей;	- выявление в каждом региональном сегменте платежной системы наиболее важных пользователей и, исходя из этого, определение их роли в платежной системе, возможности отрицательного влияния на расчетный механизм в целом;
- возникновение рисков в частных платежных системах;	- установление правил и норм функционирования частных платежных систем, введение практики лицензирования их деятельности; клиенты, являющиеся одновременно участниками платежной системы Банка России и частных платежных систем должны страховать банковские операции, проводимые в частной системе;
- недостаточный анализ показателей ежедневной отчетности платежной системы Банка России, и в частности ее региональной компоненты;	- наряду с основными показателями ежедневной отчетности, необходимо анализировать состояние ликвидности наиболее значимых клиентов банка, осуществляющих платежи через региональную компоненту платежной системы, обороты которых способны оказать большое влияние на платежную систему Банка России в целом;
- БЭСП и система межрегиональных и внутрирегиональных электронных расчетов противоречат друг другу;	- внедрение платежной системы Банка России, предусматривающей совместное существование БЭСП и системы межрегиональных и внутрирегиональных электронных расчетов с последующей их эволюцией в систему массовых платежей;
- срывы в работе платежной системы;	- дублирование всех банковских операций

Проблемы обусловлены, главным образом, недостаточностью законодательных актов по электронным системам финансовых расчетов и отсутствием единых нормативных документов, регулирующих корреспондентскую банковскую деятельность в области основных операционных требований к системе расчетов:

- программного обеспечения расчетов;

- использования средств автоматизации и средств связи;

- защиты информации;

- управления рисками и ряд других.

В настоящее время усилия многих практических финансовых и экономических работников банков и предприятий, научных работников Университетов, Академий, НИИ направлены на решение этих проблем. Но главная роль в решении всех этих проблем принадлежит Банку России, на который законодательством возложена задача организации расчетов в стране.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [2] одной из целей деятельности Банка России является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

В последние годы Банк России совершенствовал свою платежную систему. Она стала технологически и технически прогрессивной, резко увеличилась скорость прохождения платежей, расширен спектр услуг клиентам, возрос уровень безопасности.

Однако в системе платежей и расчетов существует множество потенциальных источников рисков. К предпосылкам оптимизации в этой области можно отнести следующее.

Во-первых, Банком России выполнены масштабные работы по созданию системы коллективной обработки информации, совершенствованию технической инфраструктуры, институциональных формирований платежной системы Банка России. В 2006 - 2007 гг. созданы два уникальных коллективных центра обработки платежной информации в Санкт-Петербурге и Нижнем Новгороде, в 2008 году завершено создание аналогичного центра в Москве. Названные центры примут на себя обработку платежной информации всех регионов России. В настоящее время в режиме КЦОИ обрабатывается информация уже 74 территориальных учреждений Банка России.

Во-вторых, в 2007 году впервые Банк России ввел в эксплуатацию уникальную систему банковских электронных срочных платежей (БЭСП), которая обслуживает клиентов - участников платежной системы Банка России 20 часов в сутки, что потребовало коренной перестройки организации труда банковских специалистов, введения трехсменного режима работы, соответствующих условий для уверенного и эффективного исполнения возложенных на работников функций. При этом резко сокращается время для технического обслуживания, ремонта и замены технологических систем.

В-третьих, наряду с мощной и хорошо отлаженной платежной системой Банка России в стране действуют десятки частных платежных систем, доля которых в проведении платежей постоянно растет.

В-четвертых, коммерческие банки и их клиенты с каждым годом становятся крупнее. Только в Нижегородской области темпы роста валюты баланса, кредитного портфеля банков превышают 40 - 50% в год. Анализ крупных платежей, проводимый Банком России, показывает, что их количество с каждым годом увеличивается и уже не редкость, когда сумма платежа превышает 5 млрд. рублей. В перспективе по объему платежей наша страна может приблизиться к развитым странам, в которых системы перевода крупных платежей в течение нескольких дней проводят платежи, эквивалентные величине валового внутреннего продукта.

Таким образом, платежная система страны становится более масштабной и рискоориентированной, с постоянно растущим числом участников и суммами проводимых операций. С учетом этого представляется целесообразным формирование в территориальных учреждениях Банка России, на базе которых созданы коллективные центры обработки информации (в том числе и в Нижнем Новгороде), системы особого наблюдения и анализа деятельности участников платежной системы Банка России, разработки методов сбора и анализа отчетных показателей управления и регулирования этого сложного механизма.

Начать следует с анализа результатов проверок, проводимых Департаментом внутреннего аудита и ревизий и Главной инспекцией Банка России.

Банком России издано несколько сотен нормативных документов, регулирующих платежную систему Банка России, что свидетельствует о ее сложности и постоянных попытках взлома. Выполнение этих документов регулярно проверяется в ходе ревизий и инспекционных проверок.

Инспекционные подразделения территориальных учреждений Банка России также проводят анализ отдельных показателей работы кредитных организаций - клиентов платежной системы Банка России. В последние годы постоянно проводится анализ объема платежей, осуществляемых через расчетную сеть Банка России, корреспондентские счета банков-резидентов и нерезидентов, межфилиальную сеть, а также своевременности списания и зачисления средств по клиентским платежам, достоверности бухгалтерского учета этих операций.

Необходимо включить в содержание стандарта платежной системы Банка России следующие позиции: правовые основы и регламентирующие документы; тип организации; главные задачи и возможности; структура платежной системы; участники платежной системы; мощности и ресурсы платежной системы; перечень рисков; система безопасности; требования к техническим, технологическим программным комплексам, коммуникациям; требования к кадрам; формы отчетности; правила внутреннего контроля и аудита.

Разработка этих документов могла бы стать основой нормативной базы наблюдения, надзора и регулирования платежной системы Банка России. Такие сложные документы готовятся, как правило, длительно, а оценивать состояние платежной системы необходимо каждый день. В числе первоочередных мер по обеспечению наблюдения за платежной системой предлагается разработать стандарт требований к участнику платежной системы Банка России.

В настоящее время вход участника в платежную систему Банка России практически свободен. Необходимо выполнить следующие условия - заключить договоры на почтовую систему и обеспечение ее безопасности, на электронный обмен документов, создать в банке рабочие места, оборудованные по требованиям территориального учреждения Банка России, провести соответствующие сертификации, проверку готовности помещений и специалистов.

На данном этапе целесообразно выработать правила поведения и обязательства банков как участников платежной системы Банка России перед самой системой, а также обязательства клиентов банков перед своим обслуживающим банком. Это новый подход к развитию норм банковского регулирования, требующий определения целей и задач, форм и методов контроля, предоставления широких полномочий территориальным учреждениям Банка России, вплоть до лишения отдельных клиентов права быть участником платежной системы Банка России.

Предстоит также определить обязанности, меры ответственности организаторов платежной системы Банка России, в первую очередь, структурных подразделений территориальных учреждений Банка России (отделы платежных систем и расчетов) перед ее участниками, а также ответственность территориальных учреждений за поведение тех, кому они предоставили право пользоваться услугами платежной системы Банка России.

Важной составляющей регулирования механизма проведения расчетов может быть формирование перечня контролируемых рисков платежной системы Банка России, определения форм их проявления и мер предупреждения.

Первый риск - риск потери ликвидности регионального сегмента платежной системы. Он концентрирует в себе практически все называемые аналитиками банковской сферы риски - кредитные, фондовые, операционные, валютные, поскольку каждый из этих рисков имеет однотипный результат - отрицательное влияние на величину ликвидности. Следует учитывать, что выявленные виды рисков способны накладываться друг на друга и формировать системный риск, при этом стартовый, первоначальный риск способен вызвать активирование и развитие других негативных явлений. Как правило, риски в платежную систему вносят ее клиенты, т.е. банки и клиенты банков. Снижение платежеспособности клиента уменьшает ликвидность платежной системы. Несколько ослабленных этими процессами банков могут отрицательно повлиять на работоспособность региональной компоненты платежной системы Банка России. Зная средние остатки, среднестатистические суммы поступлений и списаний средств с корреспондентских счетов банков в регионе, нетрудно подсчитать величину снижения ликвидности до опасного уровня.

Второй риск сопряжен со стремлением клиентов использовать действующие в стране платежные системы в криминальных целях. Практика исполнения Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» показывает постоянные попытки отдельных клиентов обойти его требования, что может создать условия для отмывания незаконно полученных средств, финансирования антигосударственных структур, создания внебанковского транспорта денежных средств, хищений государственных ресурсов, ухода от уплаты налогов. С каждым годом во многих регионах растет число преступлений в финансово-банковской сфере, поэтому в связи с продолжающимся расширением бизнеса и предпринимательства актуальность управления этим риском будет возрастать.

В этой связи можно выделить третий риск - риск несанкционированного проникновения в платежную систему с целью организации хищений денежных средств банков, проведения операций по выводу денег из банковской сферы. Учитывая, что методы выявления этих рисков отличаются от традиционных банковских форм регулирования, такой вид риска можно обозначить как специфический.

Четвертый риск - риск вывоза денежных ресурсов из страны, который можно назвать особым видом риска. Показатели, характеризующие этот вид риска, на региональном уровне не анализируются. Практики и опыта в банковской системе в этой области не имеется, и предстоит строить эту работу фактически с нуля.

В этой связи можно предложить ввести лимит на вывоз денежных ресурсов из страны и обязательное уведомление Банка России о переводе значимой суммы за границу, получение разрешения Банка России на перевод более весомых сумм за рубеж, а также о необходимости определения ответственности государственных органов за необоснованный вывоз ресурсов.

Пятый риск - это риск последствий срыва нормальной работы системы по техническим, технологическим, организационным причинам, которые могут спровоцировать ее временную остановку, рост масштабов претензий и штрафных санкций в отношениях между клиентами и самой системой.

Шестой риск - риск последствий действий некомпетентного руководителя коммерческого банка, не надлежащего исполнения им своих функций, т.к. ненадежный руководитель способен нанести ущерб не только своему банку, но и его корреспондентам, всей платежной системе. Организующие способности руководителя, его приверженность строгости исполнения законодательных и нормативных документов являются важнейшей обязанностью.

Необходимо продумать методы и формы измерения вышеперечисленных рисков, определения показателей, сигналов начала отступления от установленных норм. Очевидно, в каждом региональном сегменте платежной системы Банка России можно выявить ряд превалирующих пользователей и, исходя из этого, определить их роль в платежной системе, возможности отрицательного влияния на расчетный механизм в целом.

Территориальные учреждения Банка России призваны ежедневно анализировать исполнение обязанностей участников платежной системы Банка России, а кредитные организации - вести наблюдение за поведением своих клиентов, анализировать все допускаемые отклонения.

С этой целью следует разработать порядок, правила анализа и наблюдения за деятельностью клиентов в самом банке, т. е. сформулировать программу саморегулирования, самоконтроля в каждой кредитной организации.

Серьезной проблемой в обеспечении платежного механизма страны является анализ показателей частных платежных систем. Доля этих систем в расчетах с каждым годом увеличивается. Разработку норм надзора и аудита частных платежных систем следует начинать с установления правил и норм функционирования самих частных платежных систем, введения практики лицензирования их деятельности, ежедневного мониторинга показателей, влияющих на ликвидность платежной системы Банка России.

Целесообразно ввести такое правило: клиенты, являющиеся одновременно участниками платежной системы Банка России и частных платежных систем, по требованию Банка России должны застраховать банковские операции, проводимые в частной системе.

В ходе анализа работы платежной системы необходимо стремиться выявить начало отклонений от штатной деятельности ее участников, выработать индикаторы проявления рисков.

Очень важной задачей является разработка показателей ежедневной отчетности платежной системы Банка России, и в частности ее региональной компоненты.

В настоящее время в Главном управлении Банка России по Нижегородской области анализируются такие показатели:

- количество обрабатываемых платежных поручений за операционный день, их суммы по зачислению и списанию;

- крупные платежи;

- остатки средств на корреспондентском счете банка;

- факты задержек в проведении расчетов, нештатные ситуации, их причины, величина ущерба;

- обращение участников платежной системы о продлении ввода платежной информации, жалобы в адрес территориального учреждения Банка России и банков.

Такая информация позволяет дать оценку итогов прошедшего операционного дня. Но этого недостаточно. Наряду с этими показателями следует анализировать состояние ликвидности наиболее значимых клиентов банка, осуществляющих платежи через региональную компоненту платежной системы Банка России, обороты которых способны оказать существенное влияние на платежную систему Банка России в целом.

Из этого перечня предложений хорошо видно, что наблюдение и регулирование платежной системы Банка России потребуют большого количества экспертов, аналитиков, крупных затрат. Организовать эту работу в короткие сроки и масштабно в системе Банка России не представляется возможным. Выход видится в разделении этих функций между Банком России и коммерческими банками. Предлагается в аппарате каждого участника платежной системы Банка России создать эффективный внутренний контроль как обязательное условие развитости рыночных отношений, разработать правила саморегулирования, определить уровень ответственности клиента банка за нанесение ущерба платежной системе.

Специалистам хорошо известно, как должна выглядеть современная платежная система. Во-первых, если ориентироваться на Ключевые принципы для системно значимых платежных систем, то платежная система Банка России должна иметь четкую и понятную для участников рынка нормативно-правовую базу, которая действует одинаково на всей территории Российской Федерации. Это создаст предпосылку для однозначного понимания участниками рынка воздействия, оказываемого на них платежной системой Банка России, осознания ими финансовых рисков платежной системы, участниками которой они являются, а также конкретных областей концентрации этих рисков.

Во-вторых, платежная система Банка России должна иметь четко определенные и эффективные процедуры управления кредитными рисками и рисками ликвидности, а также обеспечивать быстрый и окончательный расчет в день валютирования.

В этой связи, в-третьих, платежная система Банка России должна обеспечивать высокий уровень безопасности и операционной надежности и иметь резервные механизмы своевременного завершения обработки платежей в течение операционного дня.

Страна постепенно подходит к постановке и реализации задачи создания единой электронной платежной системы. Процесс расчетов связан с решением многих проблем, таких как создание нормативной базы по новым направлениям межбанковских расчетов, а так же совершенствование действующей нормативной базы, разработка методологии ценообразования на расчетные услуги и определения эффективности функционирования платежных систем, объединение в общую систему всех платежных систем, в том числе государственной и частных.

В настоящее время платежная система Банка России (Рис. 3.2.) состоит из четырех компонент. Три из четырех компонент - системы внутрирегиональных и межрегиональных электронных расчетов, а также система расчетов с применением авизо - являются децентрализованными по своей идеологии.

...