Анализ финансового состояния коммерческого банка
Оценка динамики и качества активов (по ликвидности, срокам, доходности, структуре, риску) и пассивов, капитала, а также оценка кредитного портфеля банка (по видам кредита, клиентам, срокам, процентам, просрочкам и резервам на возможные потери по ссудам).
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | методичка |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 25.02.2014 |
| Размер файла | 639,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
50. http://www.cbr.ru - Центральный банк Российской Федерации (Банк России).
51. http://micex.ru - Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ).
52. http://rts.ru - фондовая биржа РТС.
53. www.gks.ru - Госкомстат РФ
54. www.sbrf.ru (Сбербанк РФ)
55. www.rbc.ru - РосБизнесКонсалтинг
56. http://www.prime-tass.ru/currency/rates.asp - «Прайм-тасс» - агентство экономической информации.
57. http://www.veks.info/usersdata/auver - некоммерческая организация «Ассоциация участников вексельного рынка» (АУВЕР).
Приложение 1
Таблица 1. Коммерческий банк "Хакасский муниципальный банк" (Общество с ограниченной ответственностью) Бухгалтерский баланс на 1 января 2008 года
|
№ |
Наименование статей бухгалтерского баланса |
Сумма, тыс.руб |
Темпы роста базисные, % |
Абсолютные приросты, тыс.руб. |
Структура, % от итога |
|||||||
|
на 01.01. 2006 |
на 01.01. 2007 |
на 01.01. 2008 |
2007/ 2006 |
2008/ 2006 |
2007-2006 |
2008-2006 |
01.01. 2006 |
01.01. 2007 |
01.01. 2008 |
|||
|
I Активы |
||||||||||||
|
1 |
Денежные средства |
39 485 |
58 337 |
72 588 |
147,7 |
183,8 |
18852 |
33 103 |
6,4 |
5,5 |
4,4 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
29 886 |
65 608 |
71 611 |
219,5 |
239,6 |
35722 |
41 725 |
4,9 |
6,2 |
4,3 |
|
|
2,1 |
Обязательные резервы |
9 050 |
13 638 |
17 387 |
150,7 |
192,1 |
4588 |
8 337 |
1,5 |
1,3 |
1,1 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
6 374 |
7 660 |
44 445 |
120,2 |
697,3 |
1286 |
38 071 |
1,0 |
0,7 |
2,7 |
|
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
11 252 |
10 985 |
10 191 |
97,6 |
90,6 |
-267 |
-1 061 |
1,8 |
1,0 |
0,6 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
425 343 |
800 926 |
1 299 394 |
188,3 |
305,5 |
375583 |
874 051 |
69,1 |
75,5 |
78,7 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
98 215 |
111 352 |
138 504 |
113,4 |
141,0 |
13137 |
40 289 |
16,0 |
10,5 |
8,4 |
|
|
9 |
Требования по получению процентов |
1 550 |
5 130 |
10 968 |
331,0 |
707,6 |
3580 |
9 418 |
0,3 |
0,5 |
0,7 |
|
|
10 |
Прочие активы |
3 517 |
432 |
3 844 |
12,3 |
109,3 |
-3085 |
327 |
0,6 |
0,0 |
0,2 |
|
|
11 |
Всего активов |
615 622 |
1 060430 |
1 651545 |
172,3 |
268,3 |
444808 |
1 035923 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
|
|
II Пассивы |
||||||||||||
|
12 |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|||
|
13 |
Средства кредитных организаций |
0 |
55 000 |
88 000 |
55000 |
88 000 |
0,0 |
5,2 |
5,3 |
|||
|
14 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
498 643 |
854 970 |
1 364 954 |
171,5 |
273,7 |
356327 |
866 311 |
81,0 |
80,6 |
82,6 |
|
|
2,1 |
Вклады физических лиц |
304 634 |
564 272 |
929 351 |
185,2 |
305,1 |
259638 |
624 717 |
49,5 |
53,2 |
56,3 |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
2 681 |
4 530 |
3 005 |
169,0 |
112,1 |
1849 |
324 |
0,4 |
0,4 |
0,2 |
|
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
5 872 |
7 725 |
21 668 |
131,6 |
369,0 |
1853 |
15 796 |
1,0 |
0,7 |
1,3 |
|
|
17 |
Прочие обязательства |
789 |
2 664 |
3 442 |
337,6 |
436,2 |
1875 |
2 653 |
0,1 |
0,3 |
0,2 |
|
|
18 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
-207 |
-255 |
1 420 |
123,2 |
-686,0 |
-48 |
1 627 |
0,0 |
0,0 |
0,1 |
|
|
19 |
Всего обязательств |
507 778 |
924 634 |
1 482489 |
182,1 |
292,0 |
416856 |
974 711 |
82,5 |
87,2 |
89,8 |
|
|
III Источники собственных средств |
||||||||||||
|
20 |
Средства акционеров (участников) |
34 500 |
74 825 |
100 625 |
216,9 |
291,7 |
40325 |
66 125 |
5,6 |
7,1 |
6,1 |
|
|
20,1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
34 500 |
71 525 |
100 625 |
207,3 |
291,7 |
37025 |
66 125 |
5,6 |
6,7 |
6,1 |
|
|
20,2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||||
|
20,3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
3 300 |
0 |
3300 |
0 |
||||||
|
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||||
|
22 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||||
|
23 |
Переоценка основных средств |
69 868 |
45 343 |
45 343 |
64,9 |
64,9 |
-24525 |
-24 525 |
11,3 |
4,3 |
2,7 |
|
|
24 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
5 103 |
3 378 |
4 583 |
66,2 |
89,8 |
-1725 |
-520 |
0,8 |
0,3 |
0,3 |
|
|
25 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
2 457 |
8 579 |
19 006 |
349,2 |
773,5 |
6122 |
16 549 |
0,4 |
0,8 |
1,2 |
|
|
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
6 122 |
10 427 |
8 665 |
170,3 |
141,5 |
4305 |
2 543 |
1,0 |
1,0 |
0,5 |
|
|
27 |
Всего источников собственных средств |
107 844 |
132 496 |
169 056 |
122,9 |
156,8 |
24652 |
61 212 |
17,5 |
12,5 |
10,2 |
|
|
28 |
Всего пассивов |
615 622 |
1 060430 |
1 651545 |
172,3 |
268,3 |
444808 |
1 035923 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
|
|
IV Внебалансовые обязательства |
||||||||||||
|
29 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
35 539 |
97 133 |
138 948 |
273,3 |
391,0 |
61594 |
103 409 |
5,8 |
9,2 |
8,4 |
|
|
30 |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
0 |
28 000 |
5 000 |
0,0 |
2,6 |
0,3 |
Таблица 2. Структура источников средств ООО «Хакасский муниципальный банк» по срокам, на 1.01.2008, тыс.руб.
|
№ счетов |
Пассивы |
Средства в расчетах |
до востребования |
от 8 до 30 дней |
от 31 до 90 дней |
от 91 до 180 дней |
от 181 дня до 1 года |
от 1 года до 3 лет |
свыше 3 лет |
Итого |
|
|
102-107 |
Капитал |
164 974 |
164974 |
||||||||
|
301-306 |
Межбанковские расчеты |
110 |
110 |
||||||||
|
401-409 |
Средства на счетах, средства в расчетах |
373 896 |
373 896 |
||||||||
|
313 |
Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций |
20 000 |
68 000 |
88000 |
|||||||
|
421 |
Депозиты негосударственных коммерческих организаций |
93 600 |
15 000 |
108600 |
|||||||
|
422 |
Депозиты негосударственных некоммерческих организаций |
4 200 |
2 000 |
20 000 |
26200 |
||||||
|
423 |
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц |
91 240 |
15 849 |
52 692 |
3 476 |
500 513 |
186 808 |
850578 |
|||
|
426 |
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов |
208 |
1 050 |
3 |
1261 |
||||||
|
428 |
Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
4 201 |
4201 |
||||||||
|
439 |
Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций |
218 |
218 |
||||||||
|
452-458 |
Резервы на возможные потери |
18 060 |
18060 |
||||||||
|
47426 |
Обязательства по уплате процентов |
3 456 |
3456 |
||||||||
|
603 |
Кредиторская задолженность |
926 |
926 |
||||||||
|
512-525 |
Операции с ценными бумагами |
3171 |
3171 |
||||||||
|
|
Прочие |
184 |
184 |
||||||||
|
|
Итого |
374190 |
91448 |
24382 |
83849 |
60063 |
23536 |
615381 |
370986 |
1643835 |
|
|
|
Структура, % |
22,8 |
5,6 |
1,5 |
5,1 |
3,7 |
1,4 |
37,4 |
22,6 |
100,0 |
Таблица 3. Структура активов ООО «Хакассский муниципальный банк» по срокам, на 1.01.2008, тыс.руб.
|
№ счета |
Активы |
Макс. ликв. Активы |
овердрафт |
до 30 дней |
31 -90 дней |
91-181 дней |
181-1 год |
1-3 года |
> 3 лет |
Итого |
Структура, % |
|
|
202 |
Денежные средства |
72 588 |
72 588 |
4,41 |
||||||||
|
301-306 |
Счета в Банке России, других кредитных организациях, расчеты |
99 143 |
99 143 |
6,02 |
||||||||
|
|
Кредиты, предоставленные |
0 |
0,00 |
|||||||||
|
320 |
кредитным организациям |
15021 |
15 021 |
0,91 |
||||||||
|
451 |
негосударственным финансовым организациям |
248 |
21 139 |
19 806 |
41 193 |
2,50 |
||||||
|
452 |
негосударственным коммерческим организациям |
5 513 |
35 000 |
4 000 |
21 200 |
55 218 |
18 279 |
23 200 |
162 410 |
9,86 |
||
|
453 |
негосударственным некоммерческим организациям |
8 |
8 |
0,00 |
||||||||
|
454 |
физическим лицам - индивидуальным предпринимателям |
15 417 |
20 450 |
66 089 |
72 872 |
99 219 |
122 505 |
78 931 |
475 483 |
28,88 |
||
|
455 |
физическим лицам |
181 |
15 |
1 892 |
33 531 |
205 968 |
373 242 |
614 829 |
37,34 |
|||
|
458 |
Просроченная задолженность по кредитам и процентам |
6 779 |
6 779 |
0,41 |
||||||||
|
|
Требования по получению процентов и проч. |
8804 |
8 804 |
0,53 |
||||||||
|
501-525 |
Операции с ценными бумагами |
3 171 |
3 171 |
0,19 |
||||||||
|
603 |
Дебиторская задолженность |
4059 |
4 059 |
0,25 |
||||||||
|
610 |
Материальные запасы, расх. будущих периодов |
7 583 |
7 583 |
0,46 |
||||||||
|
604-609 |
Основные средства (чист.) и прочие неликвидные активы |
135 487 |
135 487 |
8,23 |
||||||||
|
Итого |
171 731 |
21 111 |
83 334 |
70 104 |
95 964 |
205 757 |
367 891 |
630 666 |
1 646 558 |
100,00 |
||
|
Структура, % |
10,43 |
1,28 |
5,06 |
4,26 |
5,83 |
12,50 |
22,34 |
38,30 |
100,00 |
Таблица 4. Отчет о прибылях и убытках за 2007 год
|
№ |
Наименование статей |
Сумма, тыс.руб. |
Абсолютные приросты базисные |
Темпы роста цепные, % |
Темпы роста базисные, % |
||||||
|
01.01.2006 |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
2007-2006 |
2008-2006 |
2007/2006 |
2008/2007 |
2007/2006 |
2008/2006 |
|||
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
|||||||||||
|
1 |
Размещения средств в кредитных организациях |
1538 |
1979 |
2669 |
441,0 |
1131,00 |
128,7 |
134,9 |
128,7 |
173,5 |
|
|
2 |
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
66470 |
93582 |
170120 |
27112,0 |
103650,00 |
140,8 |
181,8 |
140,8 |
255,9 |
|
|
3 |
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
489 |
679 |
171 |
190,0 |
-318,00 |
138,9 |
25,2 |
138,9 |
35,0 |
|
|
4 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
715 |
1040 |
1178 |
325,0 |
463,00 |
145,5 |
113,3 |
145,5 |
164,8 |
|
|
5 |
Других источников |
845 |
990 |
965 |
145,0 |
120,00 |
117,2 |
97,5 |
117,2 |
114,2 |
|
|
6 |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
70057 |
98270 |
175103 |
28213,0 |
105046,00 |
140,3 |
178,2 |
140,3 |
249,9 |
|
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
0,0 |
0,00 |
|||||||||
|
7 |
Привлеченным средствам кредитных организаций |
2425 |
1592 |
8140 |
-833,0 |
5715,00 |
65,6 |
511,3 |
65,6 |
335,7 |
|
|
8 |
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
19202 |
35466 |
79275 |
16264,0 |
60073,00 |
184,7 |
223,5 |
184,7 |
412,8 |
|
|
9 |
Выпущенным долговым обязательствам |
78 |
0 |
191 |
-78,0 |
113,00 |
0,0 |
0,0 |
244,9 |
||
|
10 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
21705 |
37058 |
87606 |
15353,0 |
65901,00 |
170,7 |
236,4 |
170,7 |
403,6 |
|
|
11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
48352 |
61212 |
87497 |
12860,0 |
39145,00 |
126,6 |
142,9 |
126,6 |
181,0 |
|
|
12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
64 |
-168 |
-527 |
-232,0 |
-591,00 |
-262,5 |
313,7 |
-262,5 |
-823,4 |
|
|
13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
1684 |
2009 |
2539 |
325,0 |
855,00 |
119,3 |
126,4 |
119,3 |
150,8 |
|
|
14 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
0,00 |
|||||
|
15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-107 |
-17 |
-110 |
90,0 |
-3,00 |
15,9 |
647,1 |
15,9 |
102,8 |
|
|
16 |
Комиссионные доходы |
23182 |
42487 |
73924 |
19305,0 |
50742,00 |
183,3 |
174,0 |
183,3 |
318,9 |
|
|
17 |
Комиссионные расходы |
1631 |
2238 |
3263 |
607,0 |
1632,00 |
137,2 |
145,8 |
137,2 |
200,1 |
|
|
18 |
Чистые доходы от разовых операций |
-271 |
-404 |
-510 |
-133,0 |
-239,00 |
149,1 |
126,2 |
149,1 |
188,2 |
|
|
19 |
Прочие чистые операционные доходы |
-2855 |
-3400 |
-4436 |
-545,0 |
-1581,00 |
119,1 |
130,5 |
119,1 |
155,4 |
|
|
20 |
Административно- управленческие расходы |
52276 |
71624 |
115061 |
19348,0 |
62785,00 |
137,0 |
160,6 |
137,0 |
220,1 |
|
|
21 |
Резервы на возможные потери |
-2588 |
-3073 |
-10934 |
-485,0 |
-8346,00 |
118,7 |
355,8 |
118,7 |
422,5 |
|
|
22 |
Прибыль до налогообложения |
13554 |
24784 |
29119 |
11230,0 |
15565,00 |
182,9 |
117,5 |
182,9 |
214,8 |
|
|
23 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
7432 |
14357 |
20454 |
6925,0 |
13022,00 |
193,2 |
142,5 |
193,2 |
275,2 |
|
|
24 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
6122 |
10427 |
8665 |
4305,0 |
2543,00 |
170,3 |
83,1 |
170,3 |
141,5 |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Анализ и оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Социнвестбанк". Управлением кредитным портфелем, порядок использования резерва на потери по ссудам. Анализ влияния качества кредитного портфеля на выполнение нормативов ликвидности.
отчет по практике [83,9 K], добавлен 14.12.2012Управление качеством кредитного портфеля корпоративных клиентов банка как элемент системы контроля кредитного риска. Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк". Оптимизация формирования и управления кредитным портфелем.
дипломная работа [807,3 K], добавлен 26.10.2015Анализ и оценка банка: понятие финансовой устойчивости и надежности кредитной организации, оценка и анализ состава и структуры активов и пассивов, ликвидности и платёжеспособности. Финансовая устойчивость и деловая активность коммерческого банка.
курсовая работа [146,1 K], добавлен 14.10.2012Современные тенденции создания кредитного бюро для реализации кредитного продукта. Анализ структуры и динамики активов коммерческого банка. Оценка использования банком привлеченных и заемных средств. Формирование резерва на возможные потери по ссудам.
курсовая работа [58,5 K], добавлен 06.08.2011Этапы развития, лицензия, организационная структура управления АБ "Кредит Европа Банк". Анализ экономических и финансовых показателей. Вклады населения по срокам привлечения. Динамика кредитного портфеля. Показатели ликвидности коммерческого банка.
курсовая работа [61,6 K], добавлен 08.11.2011Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013Проблемы формирования оптимального кредитного портфеля коммерческого банка. Анализ и оценка финансового состояния банка и системы кредитования. Скоринговая оценка кредитоспособности физических лиц. Сравнение и анализ кредитных продуктов банков.
дипломная работа [205,6 K], добавлен 09.02.2012Сущность, основные цели и задачи анализа финансового состояния коммерческого банка. Задачи банковского менеджмента. Оценка активов, капитала, ликвидности, доходности, обязательных нормативов, прозрачности структуры собственности, качества управления.
дипломная работа [232,1 K], добавлен 03.11.2015Исследование операций по созданию резервов на возможные потери по ссудам на примере банка ОАО "Сбербанк РФ" города Невинномысска. Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица. Результаты анализа ликвидности баланса и оборачиваемости за год.
курсовая работа [145,8 K], добавлен 22.03.2016Рассмотрение сущности, критериев сегментации, рисков (кредитный, ликвидности, процентный) и управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка, ознакомление с проблемами их диверсифицированности на примере Сберегательного банка России.
курсовая работа [79,5 K], добавлен 14.04.2010Инструменты и методы повышения эффективности кредитных организаций. Анализ финансовой деятельности банка "Кедр", экспертная оценка различных рисков. Мероприятия по увеличению уставного капитала и диверсификации активов банка, снижению его ликвидности.
дипломная работа [206,0 K], добавлен 01.04.2012Анализ финансового состояния банка: понятия и методика. Краткая характеристика ОАО "Банк ВТБ" в г. Якутске. Анализ экономических показателей банка: капитала, доходности, ликвидности, качества управления, прозрачности структуры собственности банка.
курсовая работа [58,0 K], добавлен 21.01.2011Анализ кредитной деятельности исследуемого коммерческого банка: структура портфеля, формы его обеспечения, условия организации. Расчет достаточности созданного резерва под возможные потери по ссудам. Анализ состава процентных доходов и их качества.
курсовая работа [67,8 K], добавлен 27.05.2015Понятие ликвидности банка. Анализ деятельности банка ОАО "Балтийский банк", активов и пассивов банка. Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов. Повышение доли вкладов населения в структуре привлеченных средств. Кредитование физических лиц.
дипломная работа [383,2 K], добавлен 14.04.2012Автокредитование в коммерческом банке как один из видов потребительского кредита. Формирование резерва на возможные потери по ссудам при выдаче автокредитов. Организационная структура банка Российской Федерации. Оценка финансового состояния заемщиков.
дипломная работа [546,0 K], добавлен 11.01.2016Организация мониторинга финансовой устойчивости банков-контрагентов. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО "Государственный сберегательный банк КБР", возможные пути его улучшения. Структура баланса, оценка прибыли банка.
курсовая работа [784,5 K], добавлен 17.01.2014Политика банка в области осуществления розничного кредитования физических лиц. Формирование резерва на возможные потери по ссудам. Работа с просроченной задолженностью. Способы обеспечения достаточной диверсификации ссудной части кредитного портфеля.
курсовая работа [156,3 K], добавлен 02.05.2016Обзор различных методов экспресс анализа финансового состояния банка. Основная методология анализа. Аналитические балансы коммерческих банков. Оценка качества активов и пассивов баланса. Надежность и устойчивость банка. Оценка эффективности прибыли.
контрольная работа [79,3 K], добавлен 07.10.2010Исторя создания и организационная структура "БТА Банка". Оценка динамики роста активов, собственных капиталов, чистого дохода банка. Анализ кредитного портфеля, депозитов, страховых операций. Построение матрицы SWOT-анализа работы финансового учреждения.
курсовая работа [1016,0 K], добавлен 24.11.2010Сущность и виды кредитных операций банка. Документы по оформлению кредита. Оценка кредитного риска на основе отчетности банка, направления кредитной политики. Анализ экономических нормативов по кредитному риску, погашение и обеспечение выданных ссуд.
курсовая работа [35,9 K], добавлен 06.11.2011
