Характеристика та організація роботи АТ "Ощадбанк"
Зародження ощадної справи на території України, історія створення, організація і ліцензування діяльності банку. Ресурси товариства, їх склад та структура, власний та залучений капітал. Розрахунково-касові операції та організація банківського кредитування.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 20.03.2014 |
| Размер файла | 264,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Оцінка фінансового стану позичальника -- юридичної особи здійснюється за допомогою відповідних коефіцієнтів ліквідності, які розраховуються за балансом.
Положенням Ощадбанку розроблена і використовується на практиці для аналізу фінансового стану позичальників така система обов'язкових коефіцієнтів:
· коефіцієнт загальної ліквідності(К1) визначає ступінь покриття поточних зобов'язань оборотними активами:
|
К1 |
= |
Оборотні активи(рядок 260 активу балансу) |
|
|
Поточні зобов'язання(рядок 620 пасиву балансу) |
Теоретично обґрунтована величина К1 = 2
· коефіцієнт абсолютної (термінової) ліквідності(К2) визначає ступінь покриття поточних зобов'язань поточними фінансовими інвестиціями і коштами та їх еквівалентами:
|
К2 |
= |
Поточні фінансові інвестиції та кошти (сума рядків 220, 230, 240 активу балансу) |
|
|
Поточні зобов'язання (рядок 620 пасиву балансу) |
Теоретично обґрунтована величина К2 = 0,25 - 0,5.
· коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів(К3):
|
К3= |
залучений капітал + поточні зобов'язання (III + IV розділи пасиву балансу) |
|
|
власний капітал (підсумок розділу І пасиву балансу) |
Цей коефіцієнт є найбільш загальною оцінкою фінансової стійкості підприємства.
Зростання цього показника в динаміці свідчить про підсилення залежності підприємства від зовнішніх інвесторів і кредиторів, тобто про деяке зниження фінансової стійкості, і навпаки.;
· коефіцієнт маневреності власних коштів(К4) характеризує відношення чистих оборотних активів до власного капіталу підприємства:
|
К4 |
= |
Чисті оборотні активи (рядок 260 активу мінус рядок 620 пасиву балансу) |
|
|
Власний капітал (рядок 380 пасиву балансу) |
Теоретичне значення К4 не може бути меншим 0,5.
Проведемо оцінку фінансового стану ПАТ «Канів-Дніпробуд» на початку та у кінці 2011 року на основі наведених вище коефіцієнтів:
На початок 2011 року На кінець 2011 року
|
К1= |
1493 |
=2,091 |
К1= |
1450 |
=1,828 |
|
|
714 |
793 |
|||||
|
К2= |
20 |
=0,028 |
К2= |
2 |
=0,003 |
|
|
714 |
793 |
|||||
|
К3= |
726 |
=0,355 |
К3= |
793 |
=0,446 |
|
|
2043 |
1778 |
|||||
|
К4= |
779 |
=0,381 |
К4= |
657 |
=0,369 |
|
|
2043 |
1778 |
Наведемо всі показники в таблиці:
Таблиця 1
|
Показники |
Нормативне значення |
Фактичний рівень на початку 2011 року |
Відхилення (+,-) |
Фактичний рівень у кінці 2011 року |
Відхилення (+,-) |
|
|
Коефіцієнт загальної ліквідності(К1) |
2 |
2,091 |
+0,091 |
1,828 |
-0,172 |
|
|
Коефіцієнт абсолютної (термінової) ліквідності(К2) |
0,25 - 0,5 |
0,028 |
+0,03 |
0,003 |
-0,247 |
|
|
Коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів(К3) |
0,352 |
0,446 |
||||
|
Коефіцієнт маневреності власних коштів(К4) |
0,5 |
0,381 |
-0,119 |
0,369 |
-0,131 |
Як видно з таблиці, фінансовий стан ПАТ «Канів-Дніпробуд» не відповідає
нормативним показникам( у кінці 2011 року всі коефіцієнти менше норми, коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів(К3) в динаміці зростає, що говорить про підсилення залежності підприємства від зовнішніх інвесторів і кредиторів), а отже це підприємство не може отримати кредит від АТ «Ощадбанк» у 2011 році.
4.4 Аналіз динаміки кредитних операцій.
Динаміка кредитного портфеля фізичних осіб АТ «Ощадбанк»
Діаграма1
Станом на 01.01.2012 кредитний портфель фізичних осіб (з урахуванням позабалансових зобов'язань) становив 4 284 665 тис. грн., без урахування позабалансових зобов'язань - 3 953 244 тис. грн. Сума позабалансових зобов`язань з кредитування фізичних осіб станом на 01.01.2012 складає 331 421 тис. грн.
Сума іпотечних кредитів становить 2 559 871 тис.грн., або 64,8% кредитного портфеля фізичних осіб, кредити на купівлю транспортних засобів - 544 000 тис.грн., або 13,8%, заборгованість за кредитами під платіжні картки (БПК) - 315 724 тис.грн., або 8,0%. Протягом 2011 року установами банку було надано кредитів фізичним особам на загальну суму 2 004 761 тис. грн., що на 280 665 тис. грн., або на 16,3%, більше, ніж у попередньому році. Середній розмір виданого кредиту у 2011 році склав 25,3 тис. грн., що відповідно більше на 3,5 тис. грн.
Порівняльна таблиця якості кредитного портфеля станом на 01.01.2012 та 01.01.2011
Таблиця 2
|
Категорія ризику |
Станом на 01.01.2012 |
% |
Станом на 01.01.2011 |
% |
|
|
Стандартні |
528296 |
10,9% |
6165220 |
15,5% |
|
|
Під контролем |
1906243 |
35,1% |
7190237 |
18,1% |
|
|
Субстандартні |
27399832 |
50,4% |
24758557 |
62,3% |
|
|
Сумнівні |
41533 |
0,1% |
461114 |
1,1% |
|
|
Безнадійні |
1937836 |
3,6% |
1174546 |
3,0% |
|
|
Всього |
54369930 |
100% |
39749674 |
100% |
Зміни, що відбулися у структурі кредитного портфеля корпоративних клієнтів, за групами ризику характеризуються збільшенням частки кредитів, класифікованих як «під контролем», та зменшенням обсягів кредитів, класифікованих як «субстандартні» та «сумнівні».
Зниження ризиків за кредитами було досягнуто шляхом: оптимізації параметрів кредитних продуктів; оптимізації бізнес-процесів, особливо щодо прийняття рішень по кредитах; реструктуризації кредитів корпоративних клієнтів, які відчувають тимчасові фінансові труднощі; посилення контролю за процесами класифікації кредитного портфеля за групами ризику та формування відповідних резервів; посилення моніторингу стану кредитного портфеля та процедур виявлення потенційно проблемних кредитів.
Станом на 01.01.2012 кредитний портфель банку за кредитами, наданими корпоративним клієнтам, складався із: заборгованості за балансовими зобов'язаннями (скоригованими на суму неамортизованого дисконту) в сумі 53 500 283,6 тис. грн.; заборгованості за нарахованими доходами за кредитами суб'єктів підприємницької діяльності та органів державного управління в сумі 869 646,1 тис. грн.; позабалансових зобов'язань з кредитування та наданих гарантій - 6 106 830,4 тис.грн.
Структура кредитного портфеля АТ «Ощадбанк» в розрізі секцій видів економічної діяльності станом на 01.01.2012 (без урахування позабалансових зобов'язань)
Діаграма 2
1 - операції з нерухомим майном, оренда, інжиніринг та надання послуг підприємствам - 40,19%
2 - виробництво та розділення електроенергії, газу та води - 15,9%
3 - торгівля; ремонт автомобілів, побутових виробів та предметів особистого вжитку - 12%
4 - переробна промисловість - 11,59%
5 - будівництво - 9,99%
6 - державне управління - 7,23%
7 - сільське господарство, мисливство та лісове господарство - 1,75%
8 - діяльність транспорту та зв'язку - 1,49%
9 - добувна промисловість - 0,31%
10 - охорона здоров'я та надання соціальної допомоги - 0,17%
11 - діяльність готелів та ресторанів - 0,08%
12 - всього за іншими секціями видів економічної діяльності - 0,02%
Обсяг процентних доходів від кредитування корпоративних клієнтів у 2011 році склав 5 989 249,7 тис.грн.
До вказаних вище процентних доходів слід також додати суму комісії, яка включається до вартості фінансового інструменту та обліковується на окремих аналітичних рахунках, у сумі 4 549,8 тис.грн. Обсяг комісійних доходів від надання кредитних послуг (щомісячна комісія за супроводження кредиту, комісія на невикористаний ліміт кредитної лінії, комісія за зміну умов кредитного договору та ін.) склав 11 677,8 тис. грн.
З метою захисту банку від втрат у зв'язку з можливим погіршенням якості кредитного портфеля у 2011 році велика увага приділялась виявленню кредитних ризиків та формуванню страхових резервів під кредитні операції в обсягах, які необхідні для стабільного функціонування банку в разі негативного розвитку подій.
Сума фактично сформованого резерву під кредитні операції корпоративних клієнтів на 01.01.2012 становила 6 224 936,1 тис.грн., у тому числі: за основним боргом - 5 895 856,6 тис. грн., резерви за нарахованими доходами - 329 079 тис.грн. З початку року сума фактично сформованого страхового резерву за основним боргом у цілому по банку збільшилась на 2 408 887,6 тис.грн., сума фактично сформованого резерву за нарахованими доходами - відповідно на 134 791 тис.грн.
За 2011 рік списання великих сум безнадійної заборгованості не відбувалось.
За рахунок страхового резерву було списано безнадійну заборгованість в обсязі 4 018 тис. грн.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Організаційна структура банків; організація обліково-операційної роботи ВАТ "Ощадбанк". Роздрібний і корпоративний бізнес в банку, обслуговування фізичних осіб, робота з vip-клієнтами. Касова діяльність: операції з іноземною валютою і з цінними паперами.
отчет по практике [2,3 M], добавлен 24.01.2012Історія "Ощадбанку", структура філії його обласного управління. Бухгалтерський облік і організація оперативної діяльності. Документування операцій, види рахунків та операції за ними. Організація роботи банкоматів в установах "Ощадбанку" України.
отчет по практике [41,5 K], добавлен 27.10.2009Загальна характеристика організації кредитування в комерційному банку. Організація кредитування в комерційному банку. Удосконалення організації банківського кредитування. Способи захисту від кредитного ризику.
курсовая работа [57,8 K], добавлен 18.09.2007Види і порядок створення банків в Україні. Організація діяльності досліджуваного банку. Операції банку з формування власного капіталу, із залучення та запозичення коштів, з обслуговування платіжного обороту, з готівкою, векселями та цінними паперами.
отчет по практике [204,2 K], добавлен 09.10.2012Створення та організація діяльності комерційного банку. Нормативи ліквідності ПАТ "Банк Форум" за 2010-2012 рр. Коротка характеристика розрахунково-касових операцій. Головні принципи кредитування. Валютно-обмінні операції, надання банківських послуг.
отчет по практике [52,4 K], добавлен 10.10.2013Кредитні операції - основа діяльності комерційних банків. Економічна сутність та види кредитних операцій комерційного банку. Умови і форми кредитування. Організація та планування процесу кредитування. Аналіз кредитної діяльності КБ "ПриватБанк".
дипломная работа [431,2 K], добавлен 24.11.2008Депозитні операції: сутність та кваліфікація, принципи організації операцій банку з фізичними особами, нормативно-правове регулювання. Організація депозитних операцій в ВАТ "Ощадбанк": загальна характеристика, аналіз депозитного портфелю "Ощадбанк".
дипломная работа [92,2 K], добавлен 13.08.2008Загальна характеристика комерційного банку та його органів управління. Фінансово-економічна діяльність та організація банківського іпотечного кредитування. Впровадження банківських послуг, які надають клієнтам нові можливості управління своїми фінансами.
курсовая работа [365,6 K], добавлен 11.10.2010Методологічні основи кредитних ресурсів банку. Характеристика кредитних операцій. Сутність, види та основні підходи до формування портфелю споживчих кредитів банківської установи. Організація кредитування на прикладі Сумської філії ВАТ КБ "Хрещатик".
курсовая работа [55,9 K], добавлен 11.10.2010Облік операцій комерційного банку. Організація роботи касового апарату. Загальні вимоги до оформлення касових документів. Здійснення касових операцій із застосуванням платіжних карток. Організація та облік операцій з інкасування грошового виторгу.
курсовая работа [3,3 M], добавлен 31.10.2014Організаційна структура банку ПАТ "УкрСиббанк". Структура апарату управління банком. Організація і ведення внутрішньобанківських операцій та аудиту. Пасивні та активні операції банку. Розрахунково-касове обслуговування, операції з платіжними картками.
отчет по практике [197,1 K], добавлен 22.02.2013Нормативно правова база регулююча роботу банківської системи та кредитних відносин. Форми кредиту. Організація банківського кредитування. Формування кредитних ресурсів. Кредитний процес в комерційному банку. Технологія банківського кредитування.
курсовая работа [104,1 K], добавлен 06.12.2008Організація обліково-операційної роботи "ПриватБанку". Первинна документація, документообіг та внутрішньобанківський контроль. Організація та облік розрахункових та депозитних операцій. Економічний аналіз діяльності банку. Внутрішній та зовнішній аудит.
отчет по практике [37,8 K], добавлен 13.05.2008Організаційна структура, організація обліково-операційної роботи у банку ПАТ "Фінанси і кредит". Процес кредитування та розрахункових відносин при обслуговуванні роздрібного бізнесу та фізичних осіб. Внутрішньобанківські операції, культура обслуговування.
отчет по практике [101,5 K], добавлен 26.07.2011Сутність банківського кредитування. Організація кредитної діяльності банку. Механізм грошово-кредитного мультиплікатора. Процедура видачі кредиту ВАТ "Банк фінанси і кредит" і контроль за його використанням. Способи забезпечення повернення позик.
дипломная работа [87,6 K], добавлен 10.10.2012Організаційно-економічна характеристика комерційного банку "Хрещатик". Засади роздрібного банківського бізнесу. Статутний капітал банку. Оцінка наявності та структури активу балансу. Склад кредитного портфелю та структура кредитів за видами діяльності.
отчет по практике [41,3 K], добавлен 22.10.2013Організація управління власним капіталом КБ. Загальна методика аналізу власного капіталу. Оцінювання достатності банківського капіталу. Аналіз банківського капіталу на прикладі Полтавської філії ЗАТ "Приватбанк". Інформаційне забезпечення аналізу.
курсовая работа [61,4 K], добавлен 22.01.2008Сутність, види і нормативне забезпечення міжбанківських кредитів, їх роль у формуванні ресурсів банку. Організація обліково-операційної діяльності міжбанківського кредитування в Україні. Оцінка економічної ефективності роботи ПАТ "Ідея банк" на ринку МБК.
курсовая работа [923,6 K], добавлен 10.12.2015Організація банківського кредитування підприємств малого і середнього бізнесу. Види банківських кредитів. Проблеми кредитування малого бізнесу в Україні. Аналіз кредитних операцій, структури кредитного портфеля банку на прикладі АТ "УкрСиббанк".
дипломная работа [3,9 M], добавлен 22.06.2011Тип фінансово-кредитної установи. Склад засновників, їх участь у кореспондентських взаємовідносинах, вплив на зростання активів банку. Зміст роботи структурних економічних служб фінансово-кредитної установи. Напрями діяльності банківської установи.
отчет по практике [358,0 K], добавлен 24.10.2012
