Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

передаваемые в залог объекты недвижимости;

банковские гарантии в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска в соответствии с Регламентом №185-р /6/, Порядком №593-р;

поручительства платежеспособных предприятий и организаций;

передаваемые в заклад драгоценные металлы в стандартных и/или мерных слитках с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г., N 285-р.

При кредитовании юридического лица - малого предприятия обязательно предоставление поручительств учредителя (учредителей) Заемщика, владеющего (владеющих) контрольным пакетом акций (долей участия в уставном капитале) Заемщика, и/или физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на деятельность Заемщика (по материалам проверки подразделения безопасности). Поручительство оформляется на общую сумму обязательств по кредиту.

Уплата процентов за пользование кредитом производится ежемесячно или ежеквартально. Процентная ставка по кредитному договору должна быть не ниже минимальной ставки, установленной Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам (за исключением случаев, когда территориальному банку предоставлено право регулирования процентных ставок в пределах рассчитанного лимита в соответствии с Порядком №572-р).

При ежеквартальной уплате процентов Банк самостоятельно производит пересчет процентной ставки для ее приведения к месячному базису по формуле:

,

где j - годовая процентная ставка при ежеквартальной уплате процентов, деленная на 100;

i - годовая процентная ставка при ежемесячной уплате процентов, деленная на 100.

Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы:

1. Заявление на получение кредита

2. Анкета Заемщика.

3. Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика.

IV. Нотариально удостоверенную копию Свидетельства Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе юридического лица.

V. Финансовые документы: годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина России, с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о принятии и другие документы, входящие в годовую отчетность.

VI. Документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита (бизнес-план, технико-экономического обоснования кредита и т.д.) копии контрактов (договоров), подтверждающих расходную и доходную части Бизнес-плана (ТЭО). Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р.

Заявление клиента на получение кредита регистрируется в канцелярии Банка или в журнале регистрации входящей корреспонденции кредитующего подразделения Банка. После регистрации заявление клиента в соответствии с резолюцией руководства Банка (или, соответственно, кредитующего подразделения Банка) передается кредитному работнику.

Кредитный работник запрашивает у клиента необходимые документы в соответствии с п.2.1 Регламента. Пакет документов, представленный для рассмотрения возможности выдачи кредита, должен содержать их опись.

Заявление клиента на получение кредита рассматривается кредитующим подразделением совместно с юридическим подразделением и подразделением безопасности (при необходимости другими подразделениями) в течение 12 рабочих дней после получения полного пакета документов.

Для минимизации рисков неплатежей по экспортным контрактам необходим анализ условий расчетов по внешнеторговым контрактам, в том числе сроков и условий поставки и платежа.

При прекращении работы с заявлением клиента на получение кредита без его рассмотрения кредитным комитетом кредитный работник направляет клиенту отказ за подписью руководителя Банка или кредитующего подразделения Банка. Письмо-отказ регистрируется соответственно в канцелярии Банка или в журнале исходящей корреспонденции кредитующего подразделения Банка.

Заявление клиента на получение кредита, копия письма клиенту и другие материалы помещаются в дело отказов в выдаче кредитов. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р

На рассмотрение кредитного комитета может быть представлено и отрицательное заключение кредитующего подразделения с предложением об отказе в выдаче кредита.

При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом клиенту, вносит соответствующую информацию в базу данных и приступает к оформлению документов.

Одновременно с оформлением кредитного договора (договора об открытии кредитной линии) кредитный работник оформляет дополнительные соглашения к договору банковского счета и договору банковского счета (в иностранной валюте), а также в зависимости от вида обеспечения:

• договор(ы) залога,

• договор(ы) поручительства,

• другие документы согласно Регламентам Сбербанка России.

После оформления договоров (кредитного, залога и др.) кредитный работник:

• формирует кредитное дело;

• направляет распоряжение бухгалтерии на открытие Заемщику ссудного счета;

• обновляет информацию в базе данных. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р.

Для проведения операции по выдаче кредита Заемщик представляет необходимые платежные документы в кредитующее подразделение.

Копии платежных документов Заемщика о перечислении средств с его расчетного, текущего валютного счета, подтверждающих целевое использование кредита, подшиваются в кредитное дело Заемщика. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р.

В случае возникновения просроченной задолженности по кредитному договору кредитный работник на основании выписок со счетов просроченной задолженности, полученных из бухгалтерии, оформляет распоряжение операционному подразделению на безакцептное списание средств в погашение просроченной задолженности со счетов заемщика, поручителя, открытых в операционном подразделении Банка, на основании заключенных между Банком и заемщиком (поручителем) Соглашений о праве Банка на безакцептное списание средств. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р.

Механизм кредитования физических лиц

"Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами" от 30.05.2003 г. № 229-3-р являются основным нормативным документом Сбербанка России по кредитованию физических лиц.

Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк:

· заявление-анкету;

· паспорт Заемщика, его Поручителя и/или Залогодателя (предъявляются);

· документы, подтверждающие финансовое состояние Заемщика и его Поручителя.

Кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

Сбербанк РФ применяет следующую формулу:

Р = Дч х К х t,

где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К - коэффициент в зависимости от величины Дч:

К = 0,3 при Дч в эквиваленте до 500 долл. США,

К = 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долл. США,

К = 0,5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долл. США,

К = 0,6 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долл. США,

t - срок кредитования (в мес.).

Сбербанк рассчитывает максимальный размер предоставляемого кредита (S) в два этапа:

1.Определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика (Sp). При этом условно принимается, что:

,

.

2. Полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений Банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Проверка клиентов, как правило, организована силами трех подразделений: кредитного, юридического и безопасности. При этом каждое должно отвечать за решение строго определенных вопросов, отнесенных к их компетенции.

Функции кредитного подразделения:

анализ платежеспособности и надежности клиента;

оценка залога и возможности его реализации, а также финансового положения гаранта или поручителя.

Функции юридического подразделения:

проверка соответствия документов действующему законодательству, правильности их оформления;

заключение о полноте представленных клиентом документов в случае принятия в залог имущества, рекомендации о его хранении;

в случае невозвращения кредита в срок - оформление документов для предъявления должнику гражданского иска или получения исполнительной подписи нотариуса.

Функции подразделения безопасности:

технико-криминалистический анализ учредительных документов с целью выявления подделок;

организация работы по погашению просроченных ссуд;

подготовка и направление документов в правоохранительные органы, если из материалов усматриваются признаки преступления, и другие.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но, как правило, не превышает от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 10-15 календарных дней - по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости.

Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита. Инструкция Сбербанка России "О порядке предоставления кредитов частным лицам" № 229-3р от 10.07.1997 г.

На втором этапе коммерческий банк подписывает кредитный договор с клиентом, и заёмщик получает ссуду. Ссуда может быть выдана как целиком, так и выдаваться частями в зависимости от условий договора.

Выдача кредита производится в соответствии с условиями кредитного договора как наличными деньгами, так и в безналичном порядке.

После выплаты клиенту предусмотренной условиями договора суммы наступает этап погашения долга и уплаты процентов за пользование ссудой. Правила и сроки выплаты частей долга и процентов всегда строго оговорены в кредитном договоре. В случае невозможности погашения заемщиком ссуды в срок её сумма взыскивается с поручителя, если таковой предусмотрен.

В случае если ссуда признана кредитной организацией безнадежной, то задолженности по ссудам осуществляется за счет сформированного резерва по соответствующей ссуде.

Одновременно кредитной организацией списываются начисленные проценты, относящиеся к безнадежной задолженности по ссудам. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

Банк в соответствии с порядком, установленным настоящим Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" формирует резервы на возможные потери по ссудам.

Указанный резерв позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

1) высшая категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска;

2) категория качества "нестандартные ссуды" - умеренный кредитный риск;

3) категория качества "сомнительные ссуды" - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценивание в размере от 21 % до 50 %);

4) категория качества "проблемные ссуды" - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценивание в размере от 51 % до 100 %);

5) низшая категория качества "безнадежные ссуды" - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обуславливает ее полное (10 %) обесценивание.

Ссуды, отнесенные к второй-пятой категориям качества, являются обесцененными.

Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде производится на постоянной основе.

Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних его обязательствах, о функционировании рынка, на котором он работает.

Источниками получения информации о рисках заемщика являются его правоустанавливающие документы, бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые кредитной организацией самостоятельно. Кредитная организация должна обеспечить получение информации, необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва.

Вся информация о заемщике, включая информацию о рисках, фиксируется в кредитном досье заемщика. Информация, использованная кредитной организацией для оценки качества ссуды, включая оценку финансового положения заемщика, должна быть доступна органам управления, подразделениям внутреннего контроля кредитной организации, аудиторам и органам банковского надзора.

Формирование резерва осуществляется кредитной организацией на момент получения информации о появлении кредитного риска. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика кредитная организация обязана осуществить реклассификацию ссуды и при наличии оснований уточнить размер резерва.

Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами кредитной организации, соответствующими требованиями Положения № 254-П.

Формирование резерва на возможные потери по ссудам в Сбербанке России Бухгалтерский баланс за 2011 год Сбербанк России.

1	Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс. руб.), всего в том числе вследствие:	375 044 621
1.1	выдачи новых ссуд	143 863 998
1.2	изменения качества ссуд	187 330 055
1.3	изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России	5 075 392
1.4	иных причин	38 775 176
2	Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс. руб.), всего в том числе вследствие:	300 310 216
2.1	списания безнадежных ссуд	6 738 069
2.2	погашения ссуд	223 971 853
2.3	изменения качества ссуд	51 034 695
2.4	изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России	560 546
2.5	иных причин	18 005 053

3.2 Управление рисками Сбербанка России

Кредитный риск. Управление кредитным риском. Кредитный риск является наиболее значимым для Банка видом риска, и управлению им, а также контролю качества кредитного портфеля уделяется особое внимание. Сбербанк применяет следующие основные методы управления кредитными рисками:

· предупреждение риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;

· ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений;

· мониторинг и контроль уровня кредитного риска;

· формирование адекватных резервов и соответствующее структурирование сделок в целях минимизации кредитного риска.

Управление кредитным риском юридических лиц. В 2011 году в Банке действует обязательная независимая экспертиза кредитных рисков, которая проводится на этапе принятия решения о выдаче кредита заемщикам среднего и крупного бизнеса, а также крупнейшим клиентам.

Существующая в Банке система формализованной оценки кредитного риска позволяет корректно оценить ожидаемый уровень кредитного риска, который складывается из риска клиента (вероятность дефолта) и риска транзакции (потери в случае дефолта). В рамках этой системы в Банке утверждены:

- методика оценки вероятности дефолта контрагентов;

- модель оценки уровня потерь при дефолте.

Модель основана на статистической и экспертной информации о возможных исходах в результате реализации кредитного риска, включая события, связанные с:

? погашением просроченной задолженности за счет средств контрагента и третьих лиц,

? реализацией обеспечения,

? списанием просроченной задолженности,

? переоформлением кредитных и иных договорных обязательств, по которым был допущен дефолт, в иные финансовые инструменты.

Управление кредитным риском физических лиц. В целях контроля рисков розничного кредитования в Банке ведется непрерывный мониторинг качества кредитного портфеля в разрезе подразделений и основных кредитных продуктов. Для этого в Сбербанке с 2008 года используется технология кредитования "Кредитная фабрика". Внедрение этой системы управления риском во всех территориальных банках позволяет контролировать риски на всех этапах кредитования, поддерживать хорошее качество портфеля и постепенно сокращать время обслуживания заемщиков.

С 2011 года в "Кредитной фабрике" применяется технология ценообразования с учетом индивидуального уровня риска клиента.

Работа с проблемной задолженностью. Банк повышает уровень возвратности проблемных активов за счет модернизации действующих и внедрения новых бизнес-процессов для разных клиентских сегментов. В части работы с юридическими лицами внедрен и действует бизнес-процесс отработки на начальной стадии новых проблемных ситуаций. Это позволило улучшить показатель перехода просроченной задолженности сроком от 30 до 60 дней в категорию свыше 90 дней. В 2010 году данный коэффициент перехода составлял 70 %, в 2011 году - 50 %.

Особый контроль уделяется взысканию просроченной задолженности по кредитам физических лиц на ранней стадии. Для этого в Банке внедрена автоматизированная система "Tallyman". Система реализует "клиентский подход", поддерживает централизованный алгоритм взыскания задолженности, обладает набором стратегий работы с должниками, которые учитывают уровень риска клиента, вероятность погашения задолженности, экономическую целесообразность мероприятий по возврату задолженности, критерии передачи клиента на следующие стадии взыскания.

Качество кредитного портфеля. Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили Банку улучшить качество кредитного портфеля. Объем просроченной задолженности за год сократился более чем на 30 млрд. руб., а удельный вес просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле клиентов снизился с 5,0 % до 3,4 %.

Концентрация кредитов. Банк уделяет пристальное внимание контролю концентрации кредитных рисков и соблюдению пруденциальных требований Банка России. В Банке реализована процедура ежедневного мониторинга крупных кредитных рисков и прогноза соблюдения установленных Банком России требований по нормативам Н 6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) и Н 7 (максимальный размер крупных кредитных рисков).

Уровень концентрации крупных кредитных рисков оценивается Банком как приемлемый.

Кредиты десяти крупнейшим заемщикам (группам связанных заемщиков) на конец 2011 года составили 16,6 % кредитного портфеля (годом ранее - 15,2 %), при этом среди крупнейших заемщиков Банка - представители различных отраслей экономики.

Риск ликвидности. В основе управления риском ликвидности лежит классификация активов и пассивов Банка исходя из фактических сроков погашения, которые по некоторым инструментам значительно отличаются от договорных сроков погашения, а также предположение о том, что все возможные оттоки средств должны покрываться ожидаемыми поступлениями на всех временных интервалах. Основным инструментом управления риском ликвидности является анализ разрывов ликвидности на различные сроки.

При управлении риском ликвидности Банк выделяет риск нормативной ликвидности и риск физической ликвидности.

Риск нормативной ликвидности - возможные проблемы, связанные с выполнением нормативов ликвидности Банка России (Н 2, Н 3 и Н 4). Банк еженедельно осуществляет прогноз нормативов ликвидности и контроль их соблюдения с учетом не только регуляторных ограничений, но и более строгих внутренних лимитов. В течение 2011 года нормативы ликвидности, установленные Банком России, выполнялись Банком с существенным запасом:

Выполнение нормативов ликвидности

Выполнение нормативов ликвидности
Нормативы?ликвидности	Предельное значение, установленное банком России	Критическое значение Сбербанка	Значение норматива на отчетную дату
			2011	2010
Н 2	Более 15 %	15 %	50,8	80,6
Н 3	Более 50 %	55 %	72,9	103
Н 4	Менее 120 %	110 %	87,3	78

Риск физической ликвидности - проблемы, связанные с недостаточностью какой-либо валюты для покрытия обязательств Банка. Инструментами управления риском физической ликвидности в краткосрочной перспективе являются модель прогнозирования потоков платежей и контроль доступных резервов ликвидности Банка. Основные резервы для управления оперативной ликвидностью - операции прямого РЕПО с иностранными банками и Банком России. Управление средне- и долгосрочной ликвидностью в Сбербанке осуществляется на основании ежеквартально разрабатываемых планов фондирования. Основными инструментами среднесрочного и долгосрочного фондирования являются операции торгового финансирования, выпуск облигаций и привлечение синдицированных кредитов.

Управление ликвидностью в 2011 году. В 2011 году рост кредитного портфеля опережал приток клиентских средств. Для поддержания рублевой ликвидности Банк сократил размещения в низкодоходные ликвидные инструменты (более чем на 430 млрд. руб. сократились вложения в облигации Банка России) и привлек средства Банка России через операции прямого РЕПО и депозиты под обеспечение. Для фондирования операций в иностранной валюте Банк развивал операции торгового финансирования и выходил на международные рынки капитала: был размещен облигационный займ на 10 лет в размере 1 млрд. долл. США и привлечен синдицированный кредит на 3 года в долларах США и евро совокупным объемом 1,2 млрд. долл. США.

Рыночный риск. Банк выделяет следующие категории рыночного риска:

· процентный риск по балансовым активам и пассивам, чувствительным к процентным ставкам - риск падения/роста процентных доходов и расходов при изменении кривой доходности в результате несовпадения сроков погашения (пересмотра процентных ставок) размещенных и привлеченных средств;

· рыночный риск по торговым позициям, включающий в себя:

? процентный риск по портфелю долговых ценных бумаг - риск, возникающий вследствие неблагоприятного изменения уровней рыночных ставок;

? фондовый риск - риск, возникающий вследствие неблагоприятного изменения котировок долевых ценных бумаг;

? валютный риск - риск, возникающий в результате неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и цен на драгоценные металлы.

Для оценки уровня рыночного риска Банк применяет следующие методики:

Оценка процентного риска по неторговым позициям производится с применением гэп-анализа путем перераспределения активов и пассивов с фиксированными процентными ставками по договорным срокам до погашения, активов и пассивов с плавающими ставками - по срокам до пересмотра процентной ставки. Оценивается воздействие на чистую прибыль роста и падения процентной ставки на 100 базисных пунктов.

Оценка рыночного риска по торговым позициям Банк осуществляет на основании методики VaR. Данная методика позволяет оценить максимальный объем ожидаемых финансовых потерь за определенный период времени с заданным уровнем доверительной вероятности. Банк оценивает VaR методом исторического моделирования с уровнем доверительной вероятности 99 % на горизонте 10 дней.

При расчете учитываются данные только за последние 500 торговых дней, поэтому существенные негативные изменения рыночных индикаторов в I квартале 2009 года перестали оказывать влияние на результат расчета VaR. Также на снижение уровня риска повлияло сокращение портфеля долговых ценных бумаг за счет погашения облигаций Банка России.

Для ограничения величины рыночного риска устанавливаются следующие лимиты и ограничения на проведение активных и пассивных операций:

· процентный риск по неторговым позициям: предельные процентные ставки привлечения и размещения средств юридических лиц, ограничения на объемы долгосрочного кредитования - наиболее рискованного инструмента размещения средств;

· рыночный риск по торговым позициям: лимиты на объемы вложений и открытые позиции, лимиты дюрации, лимиты чувствительности, лимиты потерь и др. Годовой отчет 2011 [Электронный ресурс]: Сбербанк России - Режим доступа: https://www.sbrf.ru/moscow/ru/investor_relations/accountability/annual_reports/, свободный

3.3 Анализ качества кредитного портфеля Сбербанка России

Структура кредитного портфеля юридическим и физическим лица

Структура кредитов юридическим лицам
Вид кредитования	2011	Доля в %	2010	Доля в %	Абс. изм.	%
Коммерческое кредитование юридических лиц	4 012 885	61,0178	2 708 692	55,5951	1 304 193	48,1484
Специализированное кредитование юридических лиц	2 563 695	38,9822	2 163 486	44,4049	400 209	18,4983
Всего	6 576 580	100 %	4 872 178	100 %
Структура кредитов физическим лицам
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	943 964	52,2819	635 689	48,1680	308 275	48,4946
Жилищное кредитование физических лиц	777 357	43,0543	603 778	45,7500	173 579	28,7488
Автокредитование физических лиц	84 206	4,6638	80 265	6,0819	3 941	4,90999
Всего	1 805 527	100 %	1 319 732	100 %

В 2011 году в структуре кредитного портфеля юридическим лицам произошло увеличение коммерческого кредитования на 48,15 %, это вызвано, прежде всего тем, что Сбербанк увеличил объемы кредитования малого и среднего бизнеса. Рост достигнут благодаря внедрению Сбербанком новой, усовершенствованной в соответствии с потребностями малого бизнеса линейки кредитных продуктов. Кредиты выдаются по технологии "Кредитная фабрика", которая позволяет клиентам получать решения о предоставлении кредита за 2 рабочих дня. При этом для принятия решения банку требуется минимальный пакет документов. Следующий продукт Сбербанка для малого бизнеса - это "Доверие", который позволяет получить кредит в размере до 2 млн. рублей на любые цели и без залогового обеспечения.

Сбербанк увеличил кредитование инвестпроектов. Рост ипотечного кредитования на 28,74 % вызван снижением процентных ставок и возросшим спросом, в следствие увеличения цен на жилье.

Увеличение Автокредитования физических лиц на 4,9 % произошло в большей степени за счет специальной ставки в честь дня рождения банка - 8,7 % годовых, что позволило практически удвоить выдачу автокредитов в последние месяцы года. Кроме того, с августа банк отменил требование к заемщикам получать письменное согласие супруга на передачу кредитуемого автомобиля в залог. Не требуется присутствие обоих супругов при оформлении автокредита. Можно сделать вывод, что рост кредитного портфеля вызван как расширением спроса на кредиты в течение 2011, так и деятельностью Группы по развитию продаж и маркетинговой активности.

Структура кредитного портфеля. Группы по отраслям экономики

Млн. руб.	2011	2010	Изменение, %
	сумма	% от суммы кредитного портфеля	Сумма	% от суммы кредитного портфеля
Физические лица	1 805 527	21,5	1 319 732	21,3	36,8
Услуги	1 658 527	19,8	1 001 330	16,2	65,6
Торговля	1 134 763	13,5	1 008 025	16,3	12,6
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	703 863	8,4	585 394	9,5	20,2
Строительство	451 261	5,4	404 601	6,5	11,5
Энергетика	379 891	4,5	208 797	3,4	81,9
Машиностроение	355 574	4,2	317 588	5,1	12
Химическая промышленность	340 211	4,1	216 833	3,5	56,9
Телекоммуникации	331 954	4	168 042	2,7	97,5
Металлургия	299 424	3,6	300 806	4,9	-0,5
Транспорт, авиационная и космическая промышленность	285 364	3,4	147 540	2,4	93,4
Государственные и муниципальные учреждения	268 087	3,2	153 280	2,5	74,9
Нефтегазовая промышленность	164 663	2	177 495	2,9	-7,2
Деревообрабатывающая промышленность	50 388	0,6	49 609	0,8	1,6
Прочее	152 610	1,8	132 838	2	14,9
Итого кредитов и авансов клиентам	8 382 107	100	6 191 910	100	35,4

Кредитный портфель достаточно хорошо диверсифицирован. Крупнейшими отраслями в структуре кредитного портфеля являются торговля и услуги с долями 19,8 и 13,5 % соответственно. В отрасль "Услуги" включены кредиты, выданные финансовым, страховым и прочим компаниям, предоставляющим услуги, а также кредиты, выданные холдинговым и многопрофильным компаниям. Кредиты физическим лицам составляют на 31 декабря 2011 года 21,5 % кредитного портфеля, их доля увеличилась в 2011 году на 0,2 п. Наиболее значительно по итогам года выросла задолженность предприятий следующих отраслей: телекоммуникации, транспорт, энергетика. Одновременно сократилось кредитование нефтегазовой промышленности и металлургии.

Энергетика:

- РусГидро привлекло кредит Сбербанка в размере 40 млрд. рублей сроком на 2 года.

- ОАО "Московская объединенная энергетическая компания" привлекла кредит в размере 10 млрд. рублей сроком на 2 года.

- ОАО "Ленэнерго" привлекло кредит в размере 3,5 млрд. рублей.

Телекоммуникация:

- ОАО "Ростелеком" привлек кредит в размере 60 млрд. рублей.

- ОАО "Вымпелком" привлек кредит в размере 2,5 млрд. долларов.

Транспорт и авиация:

- Независимая транспортная компания привлекла кредит в размере 75 млрд. рублей.

- Корпорация "Иркут" привлекла кредит в размере 1,04 млрд. долларов.

- компания "Сухой" привлекла кредит в размере 20,2 млрд. рублей.

Структура кредитов по валютам

Структура кредитов по валютам
	2010	2011	2010	2011
Рубли	78,7	78,7	4873033	6596718
Доллары США	17,4	17,9	1077392	1500397
Прочие валюты	3,9	3,4	241484	284992
	100 %	100 %	6191910	8382107

Валютный анализ структуры кредитного портфеля указывает, что кредиты в рублях по-прежнему составляют основную его часть - 78,8 %. Доля кредитов в иностранной валюте практически не изменилась по сравнению с 2010 годом. Приведенная выше таблица показывает увеличение в 2011 году доли таких кредитов в кредитном портфеле Группы до 17,9 % по сравнению с 17,4 % на конец 2010 года.

Структура кредитов по срокам до погашения изменилась незначительно. Следует отметить, что спрос на кредиты до 3 лет упал в среднем на 2 %, а спрос на кредиты более 3 лет возрос 5,9 %.

Структура кредитов по срокам до погашения

Структура кредитов по срокам до погашения
	2010 % от суммы кредитного портфеля	2011 % от суммы кредитного портфеля	2011	2010
Менее 6 месяцев	17	16,8	1424958	1040241
От 6 до 12 месяцев	18,2	16,1	1525543	996898
От 1 года до 3 лет	35,7	32,1	2992412	1987603
Более 3 лет	29,1	35	2439193	2167169
Всего	100 %	100 %	8382107	6191910

Увеличение доли долгосрочных кредитов, обусловлено возросшим спросом на кредиты малого и среднего предпринимательства, а также Сбербанк нарастил долю кредитов на инвестиционные цели.

Концентрация кредитного риска группы

Наименование ссуд	2011	2010
Доля ссуд крупнейшему заемщику в кредитном портфеле до вычета резерва под обесценение	3,1	3,7
Доля ссуд 10 крупнейшим заемщикам в кредитном портфеле до вычета резерва под обесценение	16,5	16

Приведенный ниже перечень крупнейших заемщиков (групп взаимосвязанных заемщиков) группы показывает их высокую диверсификацию по различным отраслям экономики по состоянию на 31 декабря 2011 года.

Клиент	Отрасль	Сумма млн. руб.	% от общей суммы кредитов
Клиент 1	Машиностроение, торговля, строительство, металлургия	255 545	3,1
Клиент 2	Услуги	216 548	2,6
Клиент З	Нефтегазовая промышленность	170 261	2
Клиент 4	Телекоммуникации	143 966	1,7
Клиент 5	Энергетика, телекоммуникации, химическая промышленность	123 122	1,5
Клиент б	Строительство	104 718	1,3
Клиент 7	Нефтегазовая промышленность	97 955	1,2
Клиент 8	Телекоммуникации	93 401	1,1
Клиент 9	Энергетика	87 415	1
Клиент 10	Энергетика	79 252	1
Итого		1 372 185	16,5

Группа уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков. Приведенные показатели концентрации крупных кредитных рисков на крупнейшего заемщика и 10 крупнейших заемщиков указывают, что риск концентрации за последние 3 года изменялся несущественно и остается на приемлемом уровне.

Качество кредитного портфеля

млн. руб.	2011	2010
	сумма	% от суммы кредитного портфеля	сумма	% от суммы кредитного портфеля
Кредиты и авансы клиентам с просроченной суммой платежа по основному долгу или процентам
С задержкой платежа на срок до 1 месяца	49 290	0,6	41 494	0,7
С задержкой платежа на срок от 1 до 3 месяцев	27 844	0,3	30 814	0,5
С задержкой платежа на срок более 3 месяцев	407 399	4,9	452 292	7,3
Итого	484 533	5,8	524 600	8,5

Приведенная таблица показывает распределение кредитов заемщикам, которые имеют просроченную задолженность, по количеству дней, а также их долю в кредитном портфеле. Как видно из представленной таблицы, объем просроченной задолженности в 2011 году снизился как в абсолютном, так и в относительном выражении. Причинами указанного снижения просроченной задолженности явились постоянная работа Группы, направленная на погашение просроченной задолженности, реализация части портфеля проблемных кредитов, а также списание безнадежной для взыскания задолженности.

Группа осуществляет постоянный контроль за процессами взыскания проблемной задолженности на всех стадиях сбора. При выявлении проблемных зон/этапов в процессе взыскания задолженности, снижения уровня эффективности сбора, роста проблемного портфеля в отдельных регионах, клиентских или продуктовых сегментах осуществляется оптимизация процесса кредитования/взыскания.

В 2011 году в рамках данного направления было завершено внедрение АС Tallyman, на базе которой реализована автоматизация процессов взыскания просроченной задолженности физических лиц на ранней стадии.

Неработающие кредиты и резервы под обесценение

Млн. руб.	2011	2010	Изменение, %
	сумма	% от суммы	сумма	% от суммы
Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	7 792 528	93	5 540 865	89,5	40,6
Просроченные кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	298 621	3,6	316 739	5,1	-5,7
Индивидуально обесцененные кредиты, выданные юридическим лицам	290 958	3,4	334 306	5,4	-13
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резервов под обесценение	8 382 107		6 191 910		35,4
Резервы под обесценение	(662 407)		(702 523)
Коэффициент резервирования, %		7,9		11,3
Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резервов под обесценение	7 719 700		5 489 387		40,6
в том числе:
Неработающие кредиты	407 399		452 292		-9,9
Резерв под обесценение неработающих кредитов	(358 118)		(397 262)		-9,9
Доля неработающих кредитов, %		4,9		7,3

Приведенная таблица отражает анализ качества кредитного портфеля, а также показывает уровень созданных резервов под обесценение ссудной задолженности и величину неработающих кредитов (кредиты, платеж по основной сумме долга и/или процентах, который просрочен более чем на 90 дней).

Несмотря на стабилизацию структуры кредитного портфеля в части доли просроченной задолженности, что отразилось в снижении темпов формирования резервов под обесценение кредитного портфеля, Группа продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам. При создании резервов проводится тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. Объем неработающих кредитов по состоянию на конец 2011 года изменился незначительно по сравнению с предыдущим годом, при этом доля неработающих кредитов в структуре кредитного портфеля снизилась на фоне роста кредитного портфеля.

Отношение созданных Банком резервов к кредитному портфелю на 31 декабря 2011 года (коэффициент резервирования) составляет 7,9 %, при этом доля просроченной более 30 дней задолженности составляет 5,2 % кредитного портфеля, а доля просроченной более 90 дней задолженности (неработающие кредиты) - 4,9 %. Созданные резервы в 1,6 раза превышают объем неработающих кредитов.

Реструктурированные кредиты

Млн. руб.	2011	2010	Измене-ние, %
	сумма	структура, %	Сумма	структура, %
Кредитование корпоративных клиентов
Непросроченные кредиты, оцениваемые на коллективной основе	881 451	85,4	574 490	76,9	53,4
Непросроченные кредиты, оцениваемые на индивидуальной основе	32 678	3,2	43 636	5,8	-25,1
Кредиты с просроченной задолженностью сроком от 1 до 90 дней	25 545	2,5	28 689	3,8	-11
Кредиты с просроченной задолженностью сроком более 90 дней	68 973	6,7	78 406	10,5	-12
Итого реструктурированные кредиты корпоративным клиентам	1 008 647	97,8	725 221	97	39,1
Кредитование физических лиц
Непросроченные кредиты, оцениваемые на коллективной основе	12 859	1,2	8 820	1,2	45,8
Кредиты с просроченной задолженностью сроком от 1 до 90 дней	2 913	0,3	252	0	1 056,0
Кредиты с просроченной задолженностью сроком более 90 дней	7 158	0,7	13 428	1,8	-46,7
Итого реструктурированные кредиты физическим лицам	22 931	2,2	22 500	3	1,9
ИТОГО	1 031 578	100	747 721	100	38

В таблице "Реструктурированные кредиты" представлены кредиты, по которым была проведена реструктуризация задолженности. Под реструктуризацией понимается внесение изменений в первоначальные условия кредитного договора в более благоприятную для заемщика сторону.

Объем реструктурированной задолженности вырос в 2011 году на 38,0 % и составил 1 031,6 млрд. руб. на конец года. Доля реструктурированных кредитов в совокупном кредитном портфеле за 2011 год изменилась несущественно и составила 12,3 % (на конец 2010 года - 12,1 %). По состоянию на 31 декабря 2011 года реструктурированные кредиты на 86,6 % представлены непросроченными ссудами, оцененными на коллективной основе (на конец 2010 года - 78,1 %).

Основной объем реструктуризации в 2011 году осуществлялся вследствие продолжавшегося в течение года снижения рыночных процентных ставок, а также в связи с изменением сроков кредитования в соответствии с запросами клиентов.

Политика Группы в отношении проблемных кредитов предполагает, что положительное решение о реструктуризации может быть принято только при наличии объективных фактов того, что такая реструктуризация в дальнейшем будет способствовать нормализации экономического состояния заемщика и своевременного обслуживания долга в полном объеме. Кредитный риск [Электронный ресурс]: Сбербанк России - Режим доступа: http://report-sberbank.ru/reports/sberbank/annual/2011/gb/Russian/10507010.html, свободный.

Заключение

В ходе работы были изучены теоретические аспекты анализа кредитного портфеля банка.

Изучена нормативная база кредитной политики коммерческого банка. Можно сделать вывод, что различные аспекты проведения коммерческими банками активных кредитных операций регламентируются следующими нормативными актами Банка России:

1) Инструкция №110 от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков";

2) Положение № 54 от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";

3) Положение № 39-П от 26.07.1998 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета";

4) Положение № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";

5) Положение № 254 от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

Основными направлениями эффективного управления кредитным портфелем являются: оценка платежеспособности заемщика; управление кредитным риском, риском ликвидности; залоговая политика банка.

При изучении положения №254-П, было выявлено, что основным критерием оценки кредитного риска становится финансовое положение заемщика (п. 3.3 Положения), которое может быть трех видов: хорошее, среднее, плохое.

Второй квалификационный критерий - качество обслуживания заемщиком долга. Выделяются три категории: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга.

Определение категории качества ссуды осуществляется на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга).

Кроме этого, в Положении №254-П оговорены особенности отнесения ссуд ко второй и третьей категориям качества (п. 3.12-3.14).

Положение 254-П установлен порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления ЦБ РФ надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования данных резервов.

В ходе работы я ознакомилась с кредитной политикой Сбербанка России и механизмом кредитования, который регулируется Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8.12.1997 и Инструкцией Сбербанка России "О порядке предоставления кредитов частным лицам" № 229-3р от 10.07.1997г.

Сбербанк ведет активную работу по управлению рисками, что позволяет банку держать риски на приемлемом уровне.

В ходе проведения анализа кредитного портфеля Сбербанка России, было выявлено, что В 2011 году в структуре кредитного портфеля юридическим лицам произошло увеличение коммерческого кредитования на 48,15 %, это вызвано, прежде всего тем, что Сбербанк увеличил объемы кредитования малого и среднего бизнеса.

Можно сделать вывод, что рост кредитного портфеля вызван как расширением спроса на кредиты в течение 2011, так и деятельностью Группы по развитию продаж и маркетинговой активности.

Кредитный портфель группы по отраслям экономики достаточно хорошо диверсифицирован. Крупнейшими отраслями в структуре кредитного портфеля являются торговля и услуги с долями 19,8 и 13,5 % соответственно.

Наиболее значительно по итогам года выросла задолженность предприятий следующих отраслей: телекоммуникации, транспорт, энергетика. Одновременно сократилось кредитование нефтегазовой промышленности и металлургии.

Валютный анализ структуры кредитного портфеля указывает, что кредиты в рублях по-прежнему составляют основную его часть - 78,8 %. Доля кредитов в иностранной валюте практически не изменилась по сравнению с 2010 годом.

Структура кредитов по срокам до погашения изменилась незначительно. Следует отметить, что спрос на кредиты до 3 лет упал в среднем на 2 %, а спрос на кредиты более 3 лет возрос 5,9 %.

Объем просроченной задолженности в 2011 году снизился как в абсолютном, так и в относительном выражении. Причинами указанного снижения просроченной задолженности явились постоянная работа Группы, направленная на погашение просроченной задолженности, реализация части портфеля проблемных кредитов, а также списание безнадежной для взыскания задолженности.

Несмотря на стабилизацию структуры кредитного портфеля в части доли просроченной задолженности, что отразилось в снижении темпов формирования резервов под обесценение кредитного портфеля, Группа продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам. При создании резервов проводится тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. Объем неработающих кредитов по состоянию на конец 2011 года изменился незначительно по сравнению с предыдущим годом, при этом доля неработающих кредитов в структуре кредитного портфеля снизилась на фоне роста кредитного портфеля.

Объем реструктурированной задолженности вырос в 2011 году на 38,0 % и составил 1 031,6 млрд. руб. на конец года. Доля реструктурированных кредитов в совокупном кредитном портфеле за 2011 год изменилась несущественно и составила 12,3 % (на конец 2010 года - 12,1 %). По состоянию на 31 декабря 2011 года реструктурированные кредиты на 86,6 % представлены непросроченными ссудами, оцененными на коллективной основе (на конец 2010 года - 78,1 %).

Основной объем реструктуризации в 2011 году осуществлялся вследствие продолжавшегося в течение года снижения рыночных процентных ставок, а также в связи с изменением сроков кредитования в соответствии с запросами клиентов.

Политика Группы в отношении проблемных кредитов предполагает, что положительное решение о реструктуризации может быть принято только при наличии объективных фактов того, что такая реструктуризация в дальнейшем будет способствовать нормализации экономи...