Валютно-обменные операции банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Актуальность исследования определяется тем, функционирование банков на коммерческой основе предполагает, что главным критерием их успешной работы является получение максимально возможной прибыли при приемлемом уровне риска и, как следствие, накопление капитала.

На сегодняшний день произошло усиление роли валютного рынка, как в качестве механизма перераспределения денежных средств, так и как одного из наиболее перспективных направлений деятельности, что позволяет рассматривать внутренний валютный рынок в качестве стратегического направления деятельности коммерческого банка.

К валютным операциям коммерческого банка относят действия с валютными ценностями, для которых на территории страны установлен особый режим обращения.

Понятие «валютные ценности» включает иностранную валюту, ценные бумаги в иностранной валюте, драгоценные металлы и драгоценные природные камни.

Деятельность банков на внутреннем валютном рынке связана с осуществлением банковских операций по обслуживанию внешнеэкономической деятельности предприятий, которые носят в основном комиссионный характер (исключение составляет покупка / продажа валюты за счет средств банка), и со сделками неторгового характера при продаже или покупке валютных ценностей в виде банкнот, драгоценных металлов и памятных монет из драгоценных металлов.

На сегодняшний день валютно-обменные операции являются одним из динамично развивающихся направлений деятельности банков. Таким образом, возникает необходимость глубоких исследований в области разработки методик анализа и управления неторговыми валютными операциями коммерческого банка, как одним из эффективных механизмов получения прибыли и осуществления инвестиций.

Существующие методы финансового менеджмента, который как научное направление появился в Республике Беларусь относительно недавно, не позволяют достаточно эффективно проводить анализ доходности и рисков, а также управлять неторговыми валютными операциями коммерческих банков, не позволяют решать поставленные выше проблемы. Вопросы анализа валютно-обменных операций рассматривались в трудах отечественных и зарубежных ученых.

Широко известны труды Арсеньева Ю.Н., Балабанова И.Т., Белоцерковского В.И., Бука-то В.И., Ендроновой В.Н., Лаврушина О.И., Нидеккера Г.Л., Усоскина В.М., Шарпа У., Шеремета А.Д., затрагивающие данную тематику. Однако существующие подходы носят более общий характер, не решают задачи анализа и управления эффективностью валютно-обменных операций. Причины такого положения, скорее всего, кроются в недостаточности опыта работы в направлении анализа данного сектора финансового рынка, в неупорядоченности функционирования самого финансового рынка и несформированности комплексных методик управления данными операциями банков.

Цель и задачи исследования. Основными целями исследования является изучение валютно-обменных операций коммерческого банка, направленных на повышение эффективности осуществления деятельности банка на данном секторе финансового рынка.

Исходя из поставленных целей, в исследовании необходимо решить следующие задачи:

исследовать теоретические аспекты осуществления валютно-обменных операций;

проанализировать показатели, характеризующие процесс проведения валютно-обменных операций;

определить направления развития валютно-обменных операций банка.

Объектом исследования выступает ОАО «Белагропромбанк».

Предметом исследования является анализ и управление валютно-обменными операциями, осуществляемыми банком на финансовом рынке.

Методологической основой настоящего исследования являлись методы и приемы системного анализа; общенаучные методы - анализ и синтез, индукция и дедукция, абстрактно-логические суждения; экономико-математические и статистические методы и модели; теория и методы микроэкономики и макроэкономики; методы финансового менеджмента.

Теоретическую основу работы составили научные труды и публикации отечественных и зарубежных экономистов и ученых в области банковского дела, системного анализа и финансового менеджмента, финансов и кредитных отношений, математического и статистического моделирования и анализа, экономической статистики, законодательные и нормативные акты Республики Беларусь в области государственного регулирования денежно-кредитных и валютных отношений, маркетинга банковской деятельности.

Информационной базой исследования послужили официальные статистические данные, отчеты и аналитические данные Национального Банка Республики Беларусь, опубликованные, как в периодических изданиях, так и полученные через Internet.



1. Принципы организации и структура валютного рынка

валютный обменный банк

1.1 Основы организации валютных операций с участием физических лиц

Инструкция разработана в соответствии со статьями 39 и 277 Банковского кодекса Республики Беларусь и статьей 12 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., №85, 2/978) и определяет порядок осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц на территории Республики Беларусь, а также порядок установления обменных курсов и организации работы обменных пунктов, касс при проведении таких операций [23].

Порядок осуществления валютно-обменных операций при использовании личных банковских пластиковых карточек регулируется отдельным нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь.

Валютно-обменные операции осуществляются в банке, обменном пункте, кассе, терминале автоматического обмена валюты.

Банк разрабатывает локальный нормативный правовой акт, устанавливающий требования к организации валютно-обменных операций с учетом требований законодательства Республики Беларусь, а также специфики работы банка, в том числе объема и разновидностей проводимых операций, предусмотрев в таком нормативном правовом акте порядок установления обменных курсов для осуществления валютно-обменных операций и их доведения до обменных пунктов, касс, необходимость работы с иностранной валютой в виде монет при осуществлении валютно-обменных операций, порядок осуществления валютно-обменных операций с использованием терминала автоматического обмена валют, иные требования по организации порядка проведения валютно-обменных операций [23].

Банки вправе осуществлять валютно-обменные операции со всеми иностранными валютами, по отношению к которым Национальный банк устанавливает официальный курс белорусского рубля.

Обменные пункты, кассы банков должны осуществлять как покупку, так и продажу наличной иностранной валюты с оплатой в наличных белорусских рублях, если иное не разрешено Национальным банком.

При осуществлении валютно-обменных операций банк не вправе взимать вознаграждение.

Вознаграждение может взиматься в белорусских рублях или иностранной валюте. Размер вознаграждения устанавливается банком.

Банки не вправе отказать физическому лицу в приеме белорусских рублей в качестве вознаграждения за услуги банка.

Валютно-обменные операции осуществляются без регистрации данных документа, удостоверяющего личность физического лица, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности [23].

В случае, когда регистрация данных документа, удостоверяющего личность физического лица, предусмотрена законодательными актами Республики Беларусь о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности, физическому лицу должно быть отказано в осуществлении валютно-обменной операции, если им такой документ не представлен.

Операции покупки иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте осуществляются в следующем порядке:

покупка иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте осуществляется с заполнением кассиром всех граф реестра купленной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте по форме 0402710202;

при покупке наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте за наличные белорусские рубли кассир принимает наличную иностранную валюту или платежные документы в иностранной валюте, заполняет реестр формы 0402710202, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы, выдает физическому лицу наличные белорусские рубли вместе с чеком;

при покупке наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте за безналичные белорусские рубли кассир:

принимает наличную иностранную валюту или платежные документы в иностранной валюте, заполняет реестр формы 0402710202, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы;

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, вместе с чеком;

при покупке платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту, в которую номинирован платежный документ в иностранной валюте, кассир принимает платежные документы в иностранной валюте, заполняет реестр формы 0402710202, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы, выдает физическому лицу наличную иностранную валюту вместе с чеком;

при покупке платежных документов в иностранной валюте за безналичную иностранную валюту кассир:

принимает платежные документы в иностранной валюте, заполняет реестр формы 0402710202, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы;

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, вместе с чеком;

при покупке безналичной иностранной валюты за наличные белорусские рубли кассир:

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы, заполняет реестр формы 0402710202;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, а также наличные белорусские рубли вместе с чеком;

при покупке безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли работник банка оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь, выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению [23].

Операции продажи иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте осуществляются в следующем порядке:

продажа иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте осуществляется с заполнением всех граф реестра проданной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте по форме 0402710203

при продаже наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте за наличные белорусские рубли кассир принимает наличные белорусские рубли, заполняет реестр формы 0402710203, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы, выдает физическому лицу наличную иностранную валюту или платежные документы в иностранной валюте вместе с чеком;

при продаже платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту, в которую номинирован платежный документ в иностранной валюте, кассир принимает наличную иностранную валюту, заполняет реестр формы 0402710203, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы, выдает физическому лицу платежные документы в иностранной валюте вместе с чеком;

при продаже наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте за безналичные белорусские рубли кассир:

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

заполняет реестр формы 0402710203, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, наличную иностранную валюту или платежные документы в иностранной валюте вместе с чеком;

при продаже безналичной иностранной валюты за наличные белорусские рубли кассир:

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

принимает наличные белорусские рубли, заполняет реестр формы 0402710203, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, вместе с чеком;

при продаже платежных документов в иностранной валюте за безналичную иностранную валюту кассир:

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

заполняет реестр формы 0402710203, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, платежные документы в иностранной валюте вместе с чеком;

при продаже безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли работник банка оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь, выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению.

Операции конверсии иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте осуществляются в следующем порядке:

конверсия иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте осуществляется с заполнением всех граф реестра конверсии иностранной валюты по форме 0402710157 [23].

При наличии остатка иностранной валюты в виде дробной и некратной минимальному номиналу части банкноты кассир выдает дробную часть монетами в иностранной валюте или производит оформление операции покупки данного остатка иностранной валюты по курсу покупки иностранной валюты, заполняет реестр формы 0402710157, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы, выдает физическому лицу наличные белорусские рубли вместе с чеком;

при конверсии наличной иностранной валюты в наличную иностранную валюту кассир принимает от физического лица наличную иностранную валюту, заполняет реестр формы 0402710157, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы, выдает физическому лицу наличную иностранную валюту вместе с чеком;

при конверсии наличной иностранной валюты в безналичную иностранную валюту кассир:

принимает наличную иностранную валюту, заполняет реестр формы 0402710157, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы;

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, вместе с чеком;

при конверсии безналичной иностранной валюты в наличную иностранную валюту кассир:

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы, заполняет реестр формы 0402710157;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, наличную иностранную валюту вместе с чеком;

при конверсии безналичной иностранной валюты в безналичную иностранную валюту работник банка оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь, выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению;

при конверсии платежных документов в иностранной валюте в наличную иностранную валюту, отличную от валюты, в которую номинирован платежный документ в иностранной валюте, или наоборот кассир принимает платежные документы в иностранной валюте либо наличную иностранную валюту, заполняет реестр формы 0402710157, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы, выдает физическому лицу наличную иностранную валюту вместе с чеком либо платежные документы в иностранной валюте вместе с чеком;

при конверсии платежных документов в иностранной валюте в безналичную иностранную валюту, отличную от валюты, в которую номинирован платежный документ в иностранной валюте, кассир:

принимает платежные документы в иностранной валюте, заполняет реестр формы 0402710157, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и специальной компьютерной системы;

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, вместе с чеком [23].

При осуществлении валютно-обменных операций полученные безналичные белорусские рубли либо безналичная иностранная валюта по поручению физического лица могут быть зачислены на счет данного физического лица, а также на счета юридических лиц в оплату за товары и иные счета в случае, если данные операции не связаны с деятельностью физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, с соблюдением норм валютного и иного законодательства Республики Беларусь [18, с. 13].

При размене наличной иностранной валюты кассир принимает наличную иностранную валюту одного номинала, заполняет реестр размена, замены наличной иностранной валюты по форме 0402710155, выдает физическому лицу вместе с чеком наличную иностранную валюту этого же вида другого номинала.

При замене наличной иностранной валюты кассир принимает наличную иностранную валюту, заполняет реестр формы 0402710155, выдает физическому лицу вместе с чеком наличную иностранную валюту этого же вида.

1.2 Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения операций с иностранной валютой

Правила выдачи лицензии на осуществление коммерческими банками операций в иностранной валюте в Республике Беларусь и за границей предусматривают.

Лицензии на осуществление коммерческими банками, включая иностранные банки и банки с участием иностранного капитала, операций в иностранной валюте выдаются Национальным банком Республики Беларусь.

Каждой выданной лицензии, в зависимости от ее вида, присваивается номер согласно хронологической записи в Книге регистраций выданных Национальным банком Республики Беларусь лицензий коммерческим банкам.

Лицензии разделяются на генеральные лицензии, внутренние лицензии и разовые лицензии.

Генеральная лицензия - право на совершение коммерческими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте как на территории Республики Беларусь, так и за границей.

Внутренняя лицензия - право на совершение коммерческими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории Республики Беларусь.

Разовая лицензия - право на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте в разовом порядке.

Лицензии на право совершения операций в иностранной валюте выдаются на основании ходатайства коммерческого банка с приложением полного комплекта документов (согласно списка, указанного в приложении 1) и в зависимости от готовности банка к проведению этих операций. Лицензии выдаются с конкретным перечнем разрешения операций

Национальный банк Республики Беларусь принимает к рассмотрению ходатайства коммерческих банков, закончивших полный финансовый (операционный) год и подготовивших официальный годовой отчет.

Лицензии могут быть выданы ранее указанного срока совместным и иностранным банкам.

При неполном комплекте документов ходатайство к рассмотрению не принимается.

Не подлежат удовлетворению ходатайства банков, нарушающих законодательство республики и предписания Национального банка.

Для определения готовности банка к проведению определенного круга операций в иностранной валюте устанавливаются квалификационные и технические требования

Необходимым условием для получения лицензии на проведение любого вида операций в иностранной валюте является наличие в банке адекватных систем контроля за проведением его обычных банковских операций в рублях.

Выдаче лицензии предшествует проверка на месте коммерческого банка по выяснению степени его готовности к получению права на совершение операций в иностранной валюте, включающая выяснение следующих вопросов:

- наличие подходящего помещения;

- надлежащая организация хранения ценностей (несгораемые шкафы, сигнализация, охрана, пропускной режим и т.д.);

- правильная постановка бухгалтерского и оперативного учета, ежедневное составление консолидированного баланса в целом по банку и ежедневное наличие в головном офисе балансов филиалов;

- правильная организация документооборота, наличие системы контроля за прохождением документов;

- наличие службы внутренних ревизий;

- четкое разграничение должностных обязанностей, их соблюдение персоналом;

- наличие и соблюдение подробных должностных инструкций;

- наличие и соблюдение требований к подготовленности кадров;

- другие вопросы, необходимые для подтверждения адекватности системы внутреннего контроля в банке и соответствия квалификационным и техническим требованиям.

В ходе проверки может быть использован тест на знание коммерческими банками правил операций в иностранной валюте.

Результаты проверки отражаются в справке, подписываемой руководителем группы проверяющих и руководителем банка.

Коммерческие банки, обращающиеся в Национальный банк Республики Беларусь за получением лицензий на совершение операций в иностранной валюте, первоначально представляют комплект документов в Главные управления Национального банка по месту своего расположения. Главные управления Национального банка в течение 30 дней с момента получения полного комплекта документов определяют степень готовности коммерческого банка к осуществлению определенного круга валютных операций и составляют по результатам рассмотрения заключение.

Заключение регионального Главного управления должно содержать перечень конкретных видов банковских операций в валюте, которые по мнению Главного управления целесообразно осуществлять данному коммерческому банку, анализ представленных коммерческим банком сведений и подтверждать их достоверность.

Комплект документов с заключением Главного управления Национального банка и со справкой проверки системы внутренней организации банка представляется в Национальный банк. Национальный банк в течение 30 дней после получения документов принимает решение о выдаче лицензии коммерческому банку.

Банк, получивший генеральную или внутреннюю лицензию на осуществление операций в иностранной валюте, является уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.

Лицензии, выдаваемые Национальным банком Республики Беларусь, не являются основанием для осуществления коммерческими банками внешнеторговых операций любого вида, не относящихся непосредственно к банковской деятельности.

Уполномоченный банк вправе доверить выполнение разрешенного круга операций в иностранной валюте своему филиалу с его регистрацией или перерегистрацией в Национальном банке республики (в случае изменения Положения о филиале). Если новые функции филиала не связаны с изменением положения о филиале банк сообщает о начале выполнения филиалом операций в иностранной валюте Национальному банку.

Коммерческие банки обязаны представлять Национальному банку Республики Беларусь статистическую отчетность о своих операциях в иностранной валюте по формам и в сроки, установленные Национальным банком Республики Беларусь, а также сведения об открытии корреспондентского счета в иностранном банке.

Национальный банк Республики Беларусь осуществляет надзор за выполнением условий выданных коммерческим банком лицензий и проводит ревизии и тематические проверки операций в иностранной валюте, выполняемых банками.

По результатам проверок и ревизий Национальный банк Республики Беларусь имеет право применять к коммерческим банкам меры, предусмотренные нормативными и законодательными актами.

Национальный банк Республики Беларусь может вносить изменения и дополнения в выдаваемые им лицензии в связи с изменением законодательства, а также вносить изменения и дополнения или аннулировать лицензии в случае выявления нарушений банками их условий или действующего законодательства.

При аннулировании лицензии на совершение операций в иностранной валюте коммерческий банк должен прекратить операции по привлечению и размещению валютных средств внутри республики и на международных денежных рынках, определив режим поступления и погашения средств (на основе изучения баланса и срочных обязательств). При этом ему устанавливается срок, в течение которого он должен решить следующие вопросы:

установить конкретную дату закрытия текущих балансовых валютных счетов и поставить в известность об этом клиентов;

реализовать наличную иностранную валюту;

сообщить банкам-корреспондентам о прекращении корреспондентских отношений.



2. Валютные операции с участием физических лиц

2.1 Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими банками с участием физических лиц

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление их функций на практике. Согласно законодательству к основным банковским операциям относятся следующие:

привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

покупка у физических и юридических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

выдача банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

лизинговые;

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

оказание консультационных и информационных услуг;

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии НБ РБ - в иностранной валюте. Среди них одни операции совершаются банком на постоянной основе, т.е. регулярно, а другие - носят эпизодический характер. Следует различать также балансовые валютные операции с участием физических лици забалансовые, те, которые не отражаются в официально публикуемых банковских балансах. Последние могут проводиться банками как с целью привлечения средств, так и их размещения на условной основе, т.е. при наступлении определенных, заранее оговоренных обстоятельств. Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности. К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а также вкладов граждан, выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций), привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При этом следует отметить, что привлечение средств клиентов (юридических и физических лиц) может осуществляться как с оказанием банком им услуг, так и без оказания последних. При проведении пассивных операций банк выступает в роли должника.

Активные валютные операции с участием физических лиц - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.

ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает физическим лицам полный спектр валютно-обменных операций:

Обмен иностранной валюты на белорусские рубли по установленным обменным курсам (покупка иностранной валюты);

Обмен белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам (продажа иностранной валюты);

Обмен одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);

Замена изношенных, поврежденных, но сохранивших признаки платежности денежных знаков, подлинность которых не вызывает подозрений, на платежные денежные знаки той же иностранной валюты тех или иных номиналов (замена наличной иностранной валюты);

Размен наличной иностранной валюты одного номинала на наличную иностранную валюту того же вида другого номинала (размен наличной иностранной валюты);

Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты (инкассо наличной иностранной валюты).

2.2 Организация работы с наличной иностранной валютой в коммерческом банке

Валютно-обменные операции осуществляются в обменном пункте, кассе в течение всего рабочего дня, за исключением времени проведения проверок, технического обслуживания и ремонта кассового суммирующего аппарата, специальной компьютерной системы, специального оборудования, а также технических и обеденных перерывов, если иное не предусмотрено нормативными правовыми актами Национального банка.

Работник обменного пункта, кассы (далее - кассир) не вправе отказать в продаже физическому лицу наличной иностранной валюты, находящейся в обменном пункте, кассе, полученной для продажи в качестве аванса или подкрепления обменного пункта, кассы, а также купленной в течение рабочего дня, если иное не определено нормативными правовыми актами Национального банка.

Кассир вправе не совершать продажу физическому лицу наличной иностранной валюты, находящейся в обменном пункте, кассе, принятой от физических лиц, в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь (кроме иностранной валюты, купленной у физических лиц в течение рабочего дня), принятой от юридических лиц, в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь, а также иностранной валюты, полученной кассиром перед началом или в течение рабочего дня и предназначенной для:

выдачи наличной иностранной валюты с банковских пластиковых карточек;

выдачи физическим лицам иностранной валюты с их счетов в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

выдачи иностранной валюты юридическим лицам на командировочные и иные разрешенные законодательством Республики Беларусь расходы;

обеспечения возможности выдачи сдачи, размена, замены, конверсии иностранной валюты.

Банк вправе определять необходимость подкрепления обменных пунктов, касс наличной иностранной валютой, спрос на которую является незначительным. В случае, если банк не обеспечил обменные пункты, кассы авансом в наличной иностранной валюте, спрос на которую является незначительным, обменные пункты, кассы вправе осуществлять операции с данной иностранной валютой в пределах наличной иностранной валюты, купленной у физических лиц в течение рабочего дня.

Банк не вправе при осуществлении валютно-обменных операций вводить ограничения по номиналу банкнот иностранной валюты или белорусских рублей, если иное не установлено нормативными правовыми актами Национального банка.

Валютно-обменные операции, осуществляемые с использованием кассовых суммирующих аппаратов и (или) специальных компьютерных систем, терминалов автоматического обмена валют, осуществляются с обязательной выдачей физическому лицу чека, который должен содержать следующую информацию:

дата и время проведения операции;

наименование банка;

наименование и (или) номер филиала (отделения), если обменный пункт, касса, терминал автоматического обмена валюты открыты филиалом (отделением) банка;

место проведения операции (обменный пункт, касса, терминал автоматического обмена валют);

номер обменного пункта;

заводской номер кассового суммирующего аппарата;

номер чека;

наименование и (или) код иностранной валюты либо наименование и (или) код платежных документов в иностранной валюте (под кодом платежного документа понимается код иностранной валюты, в которой номинирован данный платежный документ);

сумма иностранной валюты, белорусских рублей либо платежных документов в иностранной валюте, принятая кассиром;

сумма белорусских рублей, иностранной валюты либо платежных документов в иностранной валюте, подлежащая выдаче либо перечислению;

обменный курс;

сумма вознаграждения (платы) за услуги банка (если такое вознаграждение (плата) предусмотрено настоящей Инструкцией).

Обменные пункты, терминалы автоматического обмена валют открываются на основании приказа об открытии обменного пункта, терминала автоматического обмена валют, содержащего следующие сведения:

фамилия, собственное имя, отчество работников банка, на которых возлагаются руководство и контроль за деятельностью обменного пункта, терминала автоматического обмена валют;

номер обменного пункта;

адрес (для обменных пунктов на базе бронированных автомобилей указываются возможные места стоянки, для терминалов автоматического обмена валют - места их расположения);

режим работы обменного пункта;

перечень валютно-обменных и иных банковских операций, совершаемых обменным пунктом, терминалом автоматического обмена валют.

В приказе банка об открытии обменного пункта, терминала автоматического обмена валют могут быть установлены иные сведения.

Изменение сведений, указанных в настоящем пункте (кроме номера обменного пункта), оформляется приказом о внесении изменений в приказ об открытии обменного пункта, терминала автоматического обмена валют. В случае изменения номера обменного пункта банком издается приказ о закрытии обменного пункта и открытии нового обменного пункта.

Каждому обменному пункту присваивается индивидуальный номер. Использование одинаковых индивидуальных номеров у обменных пунктов одного банка не допускается.

В обменном пункте, в том числе оборудованном на базе бронированного автомобиля, запрещается хранение личных денежных средств кассира, за исключением личных денежных средств, находящихся в изолированном месте, закрытом на ключ.

В одном обменном пункте может быть оборудовано несколько рабочих мест кассиров, которые должны быть изолированы друг от друга. В таком случае кассиры ведут отдельный учет валютно-обменных операций, осуществляемых каждым из них.

Валютно-обменные операции, осуществляемые в кассах, банк проводит на основании приказа, содержащего указание о совершении валютно-обменных операций в кассе.

Обменный пункт, касса должны быть оборудованы стендом, содержащим следующую информацию:

наименование банка;

номер обменного пункта;

перечень осуществляемых валютно-обменных и иных банковских операций;

установленные обменные курсы покупки и продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

установленные обменные курсы конверсии иностранной валюты;

размер вознаграждения (платы), взимаемый банком за свои услуги;

режим работы обменного пункта, кассы с указанием периодичности и продолжительности технических и обеденных перерывов;

расположение близлежащих (не менее трех) обменных пунктов, касс;

особые условия осуществления валютно-обменных операций (при их наличии), устанавливаемые Национальным банком;

номер телефона банка для предложений и замечаний о работе обменного пункта, кассы.

Стенд должен находиться в доступном для обозрения физических лиц месте. Информация об обменных курсах может быть указана на специальном электронном табло.

В рамках одного кассового узла допускается наличие одного информационного стенда.

Банк обязан своевременно вносить соответствующие изменения в информацию, содержащуюся на стенде.

Обменный пункт, касса должны быть оснащены техническими средствами для определения подлинности иностранной валюты и белорусских рублей, позволяющими осуществлять не менее 6 (шести) видов контроля:

в проходящем световом потоке;

в косо падающем световом потоке;

при 10-кратном увеличении;

контроль магнитных меток;

в ультрафиолетовом свете;

в инфракрасной области спектра.

Обменный пункт, касса могут быть оснащены справочными материалами по определению подлинности, платежности наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на бумажном носителе или в электронном виде.

Кассир должен иметь:

заверенные подписью руководителя или уполномоченного им лица и скрепленные печатью банка копию приказа об открытии обменного пункта, копию (копии) приказа(ов) банка о внесении изменений в приказ об открытии обменного пункта (если таковые имеются) либо копию приказа, устанавливающего совершение валютно-обменных операций в кассе, копию (копии) приказа(ов) банка о внесении изменений в данный приказ (если таковые имеются);

удостоверение работника банка, при его отсутствии - документ, удостоверяющий личность, выписку (копию) из приказа банка о назначении его на должность кассира, заверенную подписью руководителя (уполномоченного им лица) и скрепленную печатью банка.

Присутствие посторонних лиц в помещении обменного пункта (кассы) не допускается, кроме лиц, уполномоченных банком, работников подразделения инкассации, а также лиц, уполномоченных в соответствии с законодательством Республики Беларусь осуществлять проверки.

В случае выявления денежных знаков, имеющих явные признаки подделки, а также денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение, кассир принимает меры в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Проведение валютно-обменных операций с использованием терминала автоматического обмена валют осуществляется в соответствии с локальным нормативным правовым актом банка.

Терминал автоматического обмена валют должен иметь технические средства для определения подлинности иностранной валюты и белорусских рублей.

Операции покупки иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте осуществляются в следующем порядке:

покупка иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте осуществляется с заполнением кассиром всех граф реестра купленной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте по форме 0402710202;

при покупке наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте за наличные белорусские рубли кассир принимает наличную иностранную валюту или платежные документы в иностранной валюте, заполняет реестр формы 0402710202, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы, выдает физическому лицу наличные белорусские рубли вместе с чеком;

при покупке наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте за безналичные белорусские рубли кассир:

принимает наличную иностранную валюту или платежные документы в иностранной валюте, заполняет реестр формы 0402710202, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы;

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, вместе с чеком;

при покупке платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту, в которую номинирован платежный документ в иностранной валюте, кассир принимает платежные документы в иностранной валюте, заполняет реестр формы 0402710202, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы, выдает физическому лицу наличную иностранную валюту вместе с чеком;

при покупке платежных документов в иностранной валюте за безналичную иностранную валюту кассир:

принимает платежные документы в иностранной валюте, заполняет реестр формы 0402710202, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы;

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, вместе с чеком;

при покупке безналичной иностранной валюты за наличные белорусские рубли кассир:

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы, заполняет реестр формы 0402710202;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, а также наличные белорусские рубли вместе с чеком;

при покупке безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли работник банка оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь, выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению.

Операции продажи иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте осуществляются в следующем порядке:

продажа иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте осуществляется с заполнением всех граф реестра проданной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте по форме 0402710203 (далее - реестр формы 0402710203) согласно приложению 3 к настоящей Инструкции;

при продаже наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте за наличные белорусские рубли кассир принимает наличные белорусские рубли, заполняет реестр формы 0402710203, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы, выдает физическому лицу наличную иностранную валюту или платежные документы в иностранной валюте вместе с чеком;

при продаже платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту, в которую номинирован платежный документ в иностранной валюте, кассир принимает наличную иностранную валюту, заполняет реестр формы 0402710203, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы, выдает физическому лицу платежные документы в иностранной валюте вместе с чеком;

при продаже наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте за безналичные белорусские рубли кассир:

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

заполняет реестр формы 0402710203, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, наличную иностранную валюту или платежные документы в иностранной валюте вместе с чеком;

при продаже безналичной иностранной валюты за наличные белорусские рубли кассир:

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

принимает наличные белорусские рубли, заполняет реестр формы 0402710203, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, вместе с чеком;

при продаже платежных документов в иностранной валюте за безналичную иностранную валюту кассир:

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

заполняет реестр формы 0402710203, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, платежные документы в иностранной валюте вместе с чеком;

при продаже безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли работник банка оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь, выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению.

Операции конверсии иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте осуществляются в следующем порядке:

конверсия иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте осуществляется с заполнением всех граф реестра конверсии иностранной валюты по форме 0402710157 (далее - реестр формы 0402710157) согласно приложению 4 к настоящей Инструкции.

При наличии остатка иностранной валюты в виде дробной и (или) некратной минимальному номиналу части банкноты кассир выдает дробную часть монетами в иностранной валюте или производит оформление операции покупки данного остатка иностранной валюты по курсу покупки иностранной валюты, заполняет реестр формы 0402710157, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы, выдает физическому лицу наличные белорусские рубли вместе с чеком;

при конверсии наличной иностранной валюты в наличную иностранную валюту кассир принимает от физического лица наличную иностранную валюту, заполняет реестр формы 0402710157, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы, выдает физическому лицу наличную иностранную валюту вместе с чеком;

при конверсии наличной иностранной валюты в безналичную иностранную валюту кассир:

принимает наличную иностранную валюту, заполняет реестр формы 0402710157, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы;

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, вместе с чеком;

при конверсии безналичной иностранной валюты в наличную иностранную валюту кассир:

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы, заполняет реестр формы 0402710157;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, наличную иностранную валюту вместе с чеком;

при конверсии безналичной иностранной валюты в безналичную иностранную валюту работник банка оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь, выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению;

при конверсии платежных документов в иностранной валюте в наличную иностранную валюту, отличную от валюты, в которую номинирован платежный документ в иностранной валюте, или наоборот кассир принимает платежные документы в иностранной валюте либо наличную иностранную валюту, заполняет реестр формы 0402710157, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы, выдает физическому лицу наличную иностранную валюту вместе с чеком либо платежные документы в иностранной валюте вместе с чеком;

при конверсии платежных документов в иностранной валюте в безналичную иностранную валюту, отличную от валюты, в которую номинирован платежный документ в иностранной валюте, кассир:

принимает платежные документы в иностранной валюте, заполняет реестр формы 0402710157, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата и (или) специальной компьютерной системы;

оформляет платежное поручение в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, вместе с чеком.

При осуществлении валютно-обменных операций полученные безналичные белорусские рубли либо безналичная иностранная валюта по поручению физического лица могут быть зачислены на счет данного физического лица, а также на счета юридических лиц в оплату за товары (работы, услуги) и иные счета в случае, если данные операции не связаны с деятельностью физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, с соблюдением норм валютного и иного законодательства Республики Беларусь.

При размене наличной иностранной валюты кассир принимает наличную иностранную валюту одного номинала, заполняет реестр размена, замены наличной иностранной валюты по форме 0402710155 (далее - реестр формы 0402710155), выдает физическому лицу вместе с чеком наличную иностранную валюту этого же вида другого номинала.

При замене наличной иностранной валюты кассир принимает наличную иностранную валюту, заполняет реестр формы 0402710155, выдает физическому лицу вместе с чеком наличную иностранную валюту этого же вида.

Если реестры ведутся в электронном виде (за исключением случаев ведения реестра в виде электронного документа), то по окончании рабочего дня кассир распечатывает реестры. Распечатанные реестры заверяются подписью кассира и помещаются в документы дня банка.

Банки вправе вносить в реестры дополнительные графы и сведения, в том числе необходимые для исполнения законодательства Республики Беларусь о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности.

При направлении на инкассо наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте кассир оформляет данную операцию в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

2.3 Организация работы валютного контроля в коммерческих банках

Контроль банков как агентов валютного контроля определяется следующими функциями:

контроль за соответствием порядка проведения клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства.

При выполнении данной функции банки осуществляют контроль за:

правомерностью проведения расчетов между резидентами и нерезидентами в иностранной валюте и белорусских рублях;

...