Валютно-обменные операции банка

правомерностью проведения расчетов в иностранной валюте, ценных бумагах в иностранной валюте и (или) платежных документах в иностранной валюте между резидентами;

правомерностью изменения валюты обязательств при проведении валютных операций;

правомерностью внесения наличных белорусских рублей в кассу банка для зачисления (перечисления) на счета субъектов валютных операций - нерезидентов либо получения наличных белорусских рублей при снятии со счетов субъектов валютных операций - нерезидентов;

правомерностью внесения (снятия) наличной иностранной валюты на счета (со счетов) субъектов валютных операций;

целевым использованием иностранной валюты, купленной резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) на внутреннем валютном рынке;

проведением резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) платежей в пользу нерезидента, зарегистрированного в оффшорной зоне, либо иного лица по обязательству перед этим нерезидентом или на счет, открытый в оффшорной зоне, только после уплаты оффшорного сбора в случаях, определенных законодательством;

контроль за представлением клиентами документов по валютным операциям, предусмотренных в главе 3 настоящей Инструкции;

осуществление регистрации сделки;

уведомление органов валютного контроля о поступлении клиентам денежных средств по валютным операциям, проводимым с нарушением законодательства;

представление информации по валютным и внешнеторговым операциям в Национальный банк в порядке и сроки, определенные Национальным банком.

К документам, которые представляются клиентом и необходимы для осуществления банком функций агентов валютного контроля, относятся:

при проведении валютной операции, связанной с осуществлением расчетов по внешнеторговым договорам, предусматривающим импорт, - внешнеторговый договор и / или сведения о поступивших денежных средствах импортеру (при возврате импортеру денежных средств, получении страхового возмещения и т.д.);

при проведении валютной операции, связанной с осуществлением расчетов по внешнеторговым договорам, предусматривающим экспорт, - внешнеторговый договор и / или сведения о поступивших денежных средствах экспортеру;

при проведении валютной операции между резидентами (кроме физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями), связанной с осуществлением платежей, - договор (или документ, на основании которого совершается данная операция) и / или сведения о поступивших денежных средствах;

при осуществлении валютных операций, для проведения которых актом валютного законодательства установлен перечень представляемых документов, - документы, определенные в этом перечне (при проведении валютно-обменных операций, операций с наличной иностранной валютой и т.д.), или сведения о поступивших денежных средствах при отсутствии установленного перечня документов;

при проведении валютной операции, связанной с получением, предоставлением и возвратом денежных средств в соответствии с договором займа или кредитным договором, - договор займа (или кредитный договор) и / или сведения о поступивших денежных средствах;

при проведении валютных операций, связанных с осуществлением платежей по иным финансовым обязательствам, в зависимости от вида финансовых обязательств - договор, исполнительные листы, решения судов, исполнительных органов (или другие документы, обосновывающие необходимость осуществления платежа) и / или сведения о поступивших денежных средствах;

при проведении валютной операции, связанной с проведением платежей физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями (кроме частных переводов):

договор либо иной документ, подтверждающий совершение гражданско-правовой сделки (в том числе информация на бумажном носителе из глобальной компьютерной сети Интернет), другой документ, обосновывающий осуществление платежа и содержащий сведения о наименовании бенефициара, его банковских реквизитах, стоимости подлежащих оплате товаров, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг, назначении платежа. При этом в платежной инструкции в поле «Назначение платежа» физическое лицо должно указать, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью;

документ, удостоверяющий личность физического лица (паспорт, вид на жительство, удостоверение беженца).

При проведении валютных операций, указанных в пункте 7 настоящей Инструкции, в банк при необходимости представляются:

субъектами валютных операций:

разрешение Национального банка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, либо уведомление о валютной операции (если необходимость оформления разрешения либо уведомления предусмотрена валютным законодательством);

разрешение Национального банка на проведение импортером авансовых платежей;

разрешение Национального банка на проведение расчетов в рамках внешнеторгового договора, предусматривающего импорт товаров без их поступления на территорию Республики Беларусь;

разрешение Национального банка на использование иностранной валюты при проведении валютной операции между резидентами;

документы, подтверждающие правопреемство в случае реорганизации резидента - отправителя денежных средств;

договоры, связанные с уступкой права требования или переводом долга, или другие документы (дополнения к договору, уведомления, письма), связанные с переменой лиц в обязательстве либо содержащие указания платить третьему лицу;

физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, - разрешение Национального банка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала;

иные документы, необходимые банку для осуществления функций агентов валютного контроля.

Заключение

В результате исследования проведенного в рамках курсовой работы можно сделать следующие выводы.

Валютно-обменные операции осуществляются в банке, обменном пункте, кассе, терминале автоматического обмена валюты.

Банк разрабатывает локальный нормативный правовой акт, устанавливающий требования к организации валютно-обменных операций с учетом требований настоящей Инструкции, законодательства Республики Беларусь, а также специфики работы банка, в том числе объема и разновидностей проводимых операций, предусмотрев в таком нормативном правовом акте порядок установления обменных курсов для осуществления валютно-обменных операций и их доведения до обменных пунктов, касс, необходимость работы с иностранной валютой в виде монет при осуществлении валютно-обменных операций, порядок осуществления валютно-обменных операций с использованием терминала автоматического обмена валют, иные требования по организации порядка проведения валютно-обменных операций.

Банки вправе осуществлять валютно-обменные операции со всеми иностранными валютами, по отношению к которым Национальный банк устанавливает официальный курс белорусского рубля.

Обменные пункты, кассы банков должны осуществлять как покупку, так и продажу наличной иностранной валюты с оплатой в наличных белорусских рублях, если иное не разрешено Национальным банком.

При осуществлении валютно-обменных операций полученные безналичные белорусские рубли либо безналичная иностранная валюта по поручению физического лица могут быть зачислены на счет данного физического лица, а также на счета юридических лиц в оплату за товары и иные счета в случае, если данные операции не связаны с деятельностью физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, с соблюдением норм валютного и иного законодательства Республики Беларусь.

При размене наличной иностранной валюты кассир принимает наличную иностранную валюту одного номинала, заполняет реестр размена, замены наличной иностранной валюты по форме 0402710155, выдает физическому лицу вместе с чеком наличную иностранную валюту этого же вида другого номинала.

При замене наличной иностранной валюты кассир принимает наличную иностранную валюту, заполняет реестр формы 0402710155, выдает физическому лицу вместе с чеком наличную иностранную валюту этого же вида.

Население и юридические лица-резиденты Беларуси в марте 2013 года продолжили февральскую тенденцию, выступив чистыми продавцами иностранной валюты, юрлица-нерезиденты снова стали чистыми покупателями.

Объемы покупки иностранной валюты ОАО «Белагропромбанк» в 1 квартале 2013 г. превышают объемы покупки за аналогичный период прошлого года.

При сравнении в эквиваленте в долларах США можно заметить, что покупается долларов и Евро больше, чем российских рублей.

Объемы продажи в 1 квартале 2013 г. по долларам снижаются при сравнении с аналогичным периодом прошлого года, а по российским рублям и Евро возрастают. Причем, при сравнении в долларовом эквиваленте в 1 квартале 2013 г. российских рублей продано приблизительно столько же, сколько в среднем в месяц продается долларов и Евро.

Общая сумма покупки долларов США в 1 квартале 2013 года значительно увеличилась по сравнению с покупкой в аналогичном периоде прошлого года. За 1 квартал 2012 года общая сумма покупки долларов США составила 3670 тыс. долларов США, общая сумма продажи снижается: за 1 квартал 2013 года - 1360 тыс. долларов США при уровне 4550 тыс. долларов США за аналогичный период прошлого года. Объемы покупки долларов США увеличились на 36%, объемы продажи снизились на 70%.

Предлагается комплекс мероприятий по совершенствованию организации валютно-обменных операций. Его можно разделить на несколько взаимосвязанных блоков.

Блок 1. Совершенствование механизма функционирования валютного рынка в целом:

1) Упорядочить наличное денежное обращение. Создать современную инфраструктуру внутреннего валютного рынка.

2) Сократить финансовые и взаимозачетные операции вне банковского сектора, в том числе, шире использовать банковские векселя, вексельные кредиты, встречные аккредитивы, банковские гарантии во взаиморасчетах стран СНГ.

3) Повысить предложение валюты на внутреннем валютном рынке.

4) Минфину внести изменения в систему льгот и порядок взимания налогов с экспортеров с целью стимулирования продажи валютной выручки на внутреннем валютном рынке.

5) Вовлечь в экономический оборот валютные сбережения населения путем предоставления банкам возможности привлекать валютные средства на срок более одного или двух лет без предоставления деклараций с признанием этих средств легализованными по окончании срока договора.

6) Снизить спрос на валюту путем уменьшения эффективности торговых операций по импорту.

7) Ограничение рублевой эмиссии до долговременной стабилизации ситуации, стимулирование рублевых сбережений.

Блок 2. С целью повышения эффективности функционирования рынка наличной иностранной валюты можно предложить следующее.

Операции покупки и продажи, конверсии наличной валюты являются одними из основных операций неторгового характера, а так же занимают основной удельный вес в операциях банка с наличной иностранной валютой. Они являются наиболее доходными и менее рискованными по сравнению с кредитными операциями коммерческого банка в настоящее время, так как при этих операциях банк работает на «коротких» ресурсах, то есть не происходит долгосрочного отвлечения ресурсов из оборота, и в любой момент времени банк может корректировать свои действия на наличном рынке исходя из сложившейся ситуации.

Основным направлением активизации работы на наличном валютном рынке для банка в настоящий момент может служить расширение сети обменных пунктов. Анализируя пути повышения эффективности валютно-обменных операций с наличной иностранной валютой, необходимо выделить весьма важный, на мой взгляд, фактор - осуществление пунктами обмена валюты как можно больше операций, разрешенных действующим законодательством. Кроме традиционной купли - продажи наличной иностранной валюты за белорусские рубли - это операции с платежными документами в иностранной валюте, проведение конверсионных операций, прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты, обмен наличной иностранной валюты одного номинала на эту же иностранную валюту другого номинала (размен наличной иностранной валюты), обмен вышедших из обращения, но принимаемых к обмену, а также изношенных, поврежденных, имеющих чернильные надписи денежных знаков иностранной валюты, подлинность которых не вызывает сомнения, на платежеспособные денежные знаки той же иностранной валюты (обмен наличной иностранной валюты).

Список использованных источников

1. Александрова, Н.Г. Банки и банковская деятельность для клиентов: учеб. пособие для вузов / Н.Г. Александрова, Н.А. Александров. - СПб.: Питер, 2011. - 224 с.

2. Анализ деятельности банков: учеб пособие для вузов / И.К. Козлова и др.; под общ. ред. И.К. Козловой. - Минск: Выш. шк., 2003. - 240 с.

3. Андрейченко, В. Законодательная база по банковской деятельности в Беларуси в целом сформирована / В. Андрейченко // Вестн. Ассоц. бел. банков. - 2009. - №44. - С. 16.

4. Ауриемма, М.Дж. Индустрия банковских пластиковых карточек / М.Дж. Ауриемма, Р.С. Коли; пер. с англ. А.А. Кошкина - М.: ИНФРА-М, 2007. - 240 с.

5. Банковский кодекс Республики Беларусь: в редакции Закона Республики Беларусь от 17 июля 2006 г. №145-З: по состоянию на 14 авг. 2009 г. - Минск: Амалфея, 2009. - 216 с.

6. Банки и банковское дело: учеб. для вузов / А.И. Балабанов [и др.]. - СПб.: Питер, 2011. - 448 с.

7. Банки и банковское дело: учеб. для вузов / под ред. И.Т. Балабанова. - 2-е изд., перераб. и доп. - СПб.: Питер, 2010. - 448 с.

8. Банковские информационные системы: учеб. для вузов / под ред. В.В. Дика. - М.: Маркет ДС, 2011. - 816 с.

9. Дайнеко, А. Функционирование мировой экономики в условиях финансового кризиса / А. Дайнеко // Банк. вестн. - 2009. - №19. - С. 17-21.

10. Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко; под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 703 с.

11. Деньги, кредит, банки: учеб. для вузов / Г.И. Кравцова [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 2007. - 444 с.

12. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]: электрон. учеб. курс / под ред. О.И. Лаврушина. - Электрон. дан. и прогр. - М.: КноРус. - 2010. - 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).

13. Довнар, Ю.П. Банковское право. Особенная часть / Ю.П. Довнар. - Минск: Амалфея, 2007. - 340 с.

14. Довнар, Ю.П. Государственное регулирование банковских вкладов / Ю.П. Довнар. - Минск: Дикта, 2008. - 272 с.

15. Долан, Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: [пер. с англ.] / Э.Дж. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р.Дж. Кэмпбелл; под ред. В.В. Лукашевича. - М.: Туран, 1996. - 448 с.

16. Дорох, Е.Г. Банковское жилищное кредитование. Ипотека: учеб. пособие для вузов / Е.Г. Дорох. - М.: Соврем. шк., 2006. - 192 с.

17. Егоров, Е.В. Маркетинг банковских услуг: учеб. пособие для вузов / Е.В. Егоров, А.В. Романов, В.А. Романова. - М.: ТЕИС, 2011. - 102 с.

18. Егоров, А. Состояние и основные тенденции развития кредитного рынка Беларуси в современных условиях / А. Егоров // Вестн. Ассоц. бел. банков. - 2009. - №42-43. - С. 13-17.

19. Еремеева, И.А. Суверенный кредитный рейтинг Республики Беларусь: роль и проблемы повышения / И.А. Еремеева // Вестн. Бел. гос. ун-та. - 2013.

20. Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 декабря 2006 г. №211, рег. номер в НРПА 8/15627 от 4 января 2007 г. (с учетом изменений от 10.01.2013)

21. Ковалев, М. Конкуренция в банковском секторе Беларуси / М. Ковалев, К. Колесник // Вестн. Ассоц. бел. банков. - 2013. - №25. - С. 2-34.

22. О порядке регистрации данных документа, удостоверяющего личность физического лица, при продаже иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2011 г. №478, рег. номер в НРПА 8/24350 от 3 ноября 2011 г. // Консультант-Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

23. Об утверждении Инструкции о порядке осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц и организации работы обменных пунктов, касс при проведении таких операций Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 февраля 2011 г. №35, рег. номер в НРПА 8/23362 от 17 февраля 2011 г. // Консультант-Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

24. Об утверждении Инструкции о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 января 2007 г. №1, рег. номер в НРПА 8/16007 от 2 марта 2007 г. (с учетом изменений от 08.11.2011) // Консультант-Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

25. Об утверждении Правил проведения валютных операций Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. №72, рег. номер в НРПА 8/10973 от 13 мая 2004 г. (с учетом изменений от 24.05.2010) // Консультант-Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

26. Об утверждении Инструкции о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2013 г. №185, рег. номер в НРПА 8/27396 от 12 апреля 2013 г. // Консультант-Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

Размещено на Allbest.ru