Услуги коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Цель курсовой работы - изучение услуг коммерческих банков на современном этапе развития на примере ОАО «Сбербанк России».

Достижение поставленной цели обусловило решение целого ряда конкретных задач:

- определить сущность активных операций коммерческих банков;

- выяснить структуру активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

- изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков России на примере Сбербанка России;

- выявить основные риски при осуществлении активных операций;

-проанализировать проблемы и наметить перспективы совершенствования проведения активных операций в России.

Объектом исследования является проблематика эффективности активных операций коммерческих банков. В качестве предмета исследования курсовой выступает ОАО «Сбербанк России».

Методологическую базу курсовой работы составляют как общенаучные, так и иные методы познания, системный анализ изучаемых явлений и результатов. Общей основой работы являются методы, позволяющие уяснить природу и характер механизма осуществления коммерческими банками активных операций.

Эмпирическую базу исследования составляют данные экономических исследований, периодические издания, журналы и практика деятельности коммерческих банков в России.

Структура, объем и содержание работы определены целями и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.

1. Теоретические и методологические основы активных операций коммерческих банков

1.1 Экономическая характеристика активных операций банков

Успешное ведение банком пассивных операций создает одно из благоприятных условий для его активных операций. Активными считаются операции банков (действия его работников), с помощью которых свободные денежные ресурсы банка (собственные и привлеченные) находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода.

Важнейшей проблемой, стоящей перед банками, является проблема управления их активами ради достижения целей деятельности банка. В зарубежной литературе с понятием и природой банковских активов сталкиваемся при характеристике баланса, который «как моментальный снимок позволяет оценить активы, обязательства и собственный капитал в конкретный момент времени» [3, с. 124].

Несомненно, деление банковских операций на активные и пассивные весьма условно и формально. Точнее было бы выделять банковские операции, связанные:

1) с привлечением и формированием ресурсов банка;

2) с их размещением.

А если вторые и можно называть активными, то по экономическому смыслу. Ведь эти операции связаны с трансформацией пассивов в активы, причем трансформацией не пассивной, а целенаправленной. Активные операции в этом смысле являются преобразователями пассивов в активы. С позиций управления, активные операции выступают управляющей системой по отношению к активам: активы производны от активных операций.

Обобщив различные точки зрения на понимание сущности активов, можно выделить следующие их особенности, а именно:

- это балансовое понятие, которое отражает явление в виде запаса, остатка, но не потока денежных средств;

- они производны от активных операций и являются их результатом;

- фиксируют в сальдированном виде состояние динамичной активной операции на какой-то момент времени;

- связаны с размещением средств и выступают результатом трансформации пассивов в активы.

Результативность активов выражается в достижении:

1) конечных и промежуточных целей банка как субъекта хозяйствования - сохранение банка на основе поддержания его ликвидности и роста банка на основе обеспечения его доходности;

2) целей акционеров и вкладчиков - получение ими оптимальных доходов;

3) комплексного и качественного обслуживания клиентов;

4) обеспечения необходимого уровня оплаты труда в соответствии с трудовыми затратами и качеством труда работников банка.

Активы - это отражение в балансе банка размещения средств в виде остатка на какой-то момент времени с целью:

обеспечения ликвидности банка, гарантирующей его самосохранение;

получения дохода, обеспечивающего оптимальный уровень роста банка и вознаграждения акционерам, вкладчикам и работникам банка;

комплексного обслуживания клиентов [1, с. 201-203].

Анализ мировоззрений на предмет понимания активных (условно активных) операций позволяет выделить особенности данного понятия, которое включает в понятие активных операций следующие аспекты:

- динамичный процесс, находящий отражение в бухгалтерском аспекте в виде потока (оборота по дебету и кредиту) и фиксируемый на определенный момент (в состоянии покоя) в виде остатка активов;

- посредник между активами и пассивами, трансформатор первых во вторые;

- являются управляющей системой по отношению к активам;

Результативность активных операций выражается в достижении тех же целей, что стоят перед активами. Таким образом, активные операции - это денежный поток, процесс, трансформирующий пассивы в активы и активно воздействующий на активы с целью:

- обеспечения ликвидности банка, гарантирующей его самосохранение;

- получения дохода, обеспечивающего оптимальный уровень роста банка и вознаграждения акционерам, вкладчикам и работникам банка;

- комплексного обслуживания клиентов.

Приведенные понятия активов и активных операций имеют бухгалтерскую интерпретацию. Выделение бухгалтерского аспекта понятия банковских активов позволяет установить субординацию между активами и активными операциями. Первостепенное значение активных операций по сравнению с активами подчеркивает важность организации активных операций, т.е. управления активами для достижения установленных целей. Чтобы понять подходы к управлению активами банка, наряду с бухгалтерской, нужна экономическая трактовка банковских активов. В первом случае мы исходили из трактовки ресурсов как арифметической суммы статей пассивов, т.е. из их «физических» форм в виде межбанковских кредитов, депозитов и т.д. Во втором случае, мы опираемся на понятия: активов как активного (банковского) продукта, ресурсов как источников финансирования активов и экономического потенциала как потенциальной способности приобретать финансовые активы [4, с. 43-44].

Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их качества (возможных результатов для банка). Количественные соотношения между разными по качеству активами (вложениями средств) или, доли разных групп активов в их общем балансовом итоге называют структурой активов. Такая структура может быть рациональной (целесообразной, оправданной) или нерациональной, эффективной (обеспечивающей приемлемый уровень доходности и прибыльности операций) или неэффективной. Судить об этом принято по следующему:

1) степени диверсификации активов;

2) структуре активов, в том числе по объемам или долям «хороших» (обеспеченных, надежных) и «плохих» (высокорисковых, необеспеченных, сомнительных, безнадежных с точки зрения возврата) активов;

3) степени ликвидности разных групп активов;

4) тому, как банк соблюдает золотое правило соответствия структуры активов структуре пассивов (по объемам и срокам привлеченных и размещенных средств) [8, с. 322].

По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения. В соответствии с международными стандартами активы обычно классифицируются по следующим категориям:

1) Стандартные. Активы называются стандартными, когда способность заемщика обслуживать свои долги, вне всякого сомнения, находится на должном уровне. Обычно, когда кредиты или другие активы полностью обеспечены (включая основную сумму и проценты) денежными средствами или близкими субститутами денег (например, банковскими депозитными сертификатами и казначейскими векселями или облигациями), они классифицируются как стандартные, независимо от задолженностей и прочих неблагоприятных факторов.

2) Наблюдаемые. Это активы с потенциальными слабостями, которые могут - в том случае, если они не проконтролированы и не исправлены, - ухудшить качество актива в целом или подвергнуть в будущем риску платежеспособность заемщика. Сюда входят, например, кредиты, предоставленные на основе несостоятельного соглашения, при условии недостаточного контроля над залогом или отсутствия необходимой документации. Данный класс должны получать заемщики, работающие в рыночных или экономических условиях, которые в будущем могут негативно повлиять на их платежеспособность. Сказанное относится и к заемщикам, которые подвергаются влиянию текущих негативных тенденций или имеют несбалансированную структуру баланса, но еще не достигли критической точки, когда их платежеспособность подвергается опасности.

3) Ниже стандарта. Данная категория свидетельствует о явно выраженных недостатках, которые подвергают опасности обслуживание долга, в частности, когда первичных источников средств, направленных на погашение кредита, недостаточно и банку необходимо оценить возможность использования вторичных источников погашения, таких как залог, продажа основных средств, рефинансирование или изыскание дополнительных ресурсов.

Активы ниже стандарта обычно представляют собой авансы заемщикам, которые имеют недостаточную капитализацию, и срочные кредиты заемщикам, текущие денежные потоки которых недостаточны для выполнения текущих платежей по долгам. К этой категории могут относиться также краткосрочные ссуды и авансы заемщикам, производственный цикл которых не позволяет им погасить свои долги в срок.

Неработающие активы, которые просрочены по крайней мере на 90 дней, также входят в данную категорию, наряду с пересмотренными ссудами и авансами, просроченные проценты по которым были уплачены заемщиком из своих собственных средств до того, как произошел пересмотр, и которые после пересмотра непрерывно погашаются в соответствии с установленным графиком.

4) Сомнительные. Данные активы имеют такие же недостатки, что и нестандартные активы, но исходя из существующих данных полное их погашение находится под вопросом. Существует вероятность убытков, но наличие определенных факторов, которые могут улучшить положение, откладывает их перевод в класс убыточных, пока картина не станет окончательно ясной. Неработающие активы, которые просрочены по крайней мере на 180 дней, также классифицируются как сомнительные, за исключением тех случаев, когда они достаточно обеспечены.

5) Убыточные. Это активы, которые считаются безнадежными и имеют настолько низкую стоимость, что дальнейшее их содержание на балансе неоправданно. Это не значит, что актив не имеет никакой ликвидационной стоимости, но с практической точки зрения желательно не откладывать его списание, даже если в будущем имеется вероятность частичного его погашения. Неработающие активы, которые просрочены более чем на год, также классифицируются как убыточные, за исключением тех случаев, когда они очень хорошо обеспечены [7, c. 150-151].

Среди представленных видов активных операций самым распространенным видам являются ссудные операции, что можно связать пока что с недостаточной развитостью остальных операций. При этом необходимо отметить, что в большинстве случаев банки выбирают традиционную политику инвестирования своих активов, выбирая не такие доходные операции, но с другой стороны более надежные [5, c. 55-57].

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки, осуществляя активные операции:

- достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;

- обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;

- обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства [6, с. 54-56].

1.2 Виды активных операций коммерческого банка

коммерческий ссудный банк

Активные операции - это операции по размещению ресурсов. Их значение для любого коммерческого банка очень велико. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т. е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банка.

Активные операции можно разделить на:

1) Ссудные операции. Ссудные операции - предоставление денежных средств клиенту банка в процессе кредитования на началах срочности, возвратности и платности.

В основе классификации ссудных операций лежат критерии: экономическое содержание операции, вид кредита, объекты, сроки, отрасль, вид открываемых счетов, порядок начисления и погашения процентов, порядок выдачи и погашения ссуды, документальное оформление операции, размер риска, характер обеспечения кредита, уровень доходности. Операции, способствующие затратам клиента в сфере производства или затратам клиента в сфере обращения определяют экономическое содержание ссудных операций.

По объектам кредитования ссудные операции подразделяют на операции, обеспечивающие направление средств в основные (на строительство, реконструкцию, приобретение основных фондов) и оборотные (временные или постоянные запасы товарно-материальных ценностей, запасы готовой продукции, неоплаченные требования, дебиторская задолженность, временные нужды) средства, а также на сезонные и несезонные [9, с. 98-101].

В зависимости от срока ссудные операции бывают: краткосрочные, долгосрочные, пролонгированные и просроченные. По направлению средств в ту или иную отрасль ссудные операции могут быть торговыми, посредническими, строительными, промышленными и т.д.

В зависимости от вида открываемых счетов ссудные операции делят на операции: по простому ссудному счету, по онкольному счету, по контокоррентному счету, по овердрафту, по счету для открытой кредитной линии.

По порядку выдачи ссудные операции делят на операции с единовременной выдачей и выдачей по частям с нарастанием суммы долга. В зависимости от оформляемых документов ссудные операции могут совершаться: по кредитному договору или по кредитному соглашению; быть одноразовыми или постоянными; обеспеченными или бланковыми (без обеспечения).

Ссудные операции классифицируют на рисковые и нерисковые в зависимости от сектора экономики, назначения, цели и качества кредита, кредитной документации и залога. По характеру обеспечения кредита ссудные операции относят к обеспеченным и необеспеченным, обширным, ликвидным и с качественным обеспечением или обеспечением недостаточным, неликвидным с сомнительным качеством. По уровню доходности их подразделяют на высокодоходные, низкодоходные и операции, не приносящие дохода. Обеспечение возвратности ссуд определяют: источники погашения ссуд; порядок их погашения; документация, закрепляющая экономической и правовой механизм возврата ссуды и процентов [18].

Источники погашения ссуд подразделяют на первичные и вторичные. Первичным источником для юридических и физических лиц выступают денежные поступления в виде выручки от реализации продукции, оказания услуг или в виде заработной платы, гонораров и т.д. Порядок погашения этими средствами задолженностей по ссуде и процентам путем внесения наличных денег или безналичного списания со счета клиента, сроки погашения частями или одной суммой предусматривается в кредитном договоре банка с клиентом и закрепляется срочными обязательствами, выписываемыми заемщиком в момент получения ссуды. Кредитный договор и срочные обязательства в этом случае служат для банка юридическим основанием для осуществления процедуры по погашению ссуды. Использование только первичного источника для обеспечения возвратности ссуд практикуется банками для надежных в финансовом отношении заемщиков, клиентов, пользующихся высокой репутацией кредитоспособности. По отношению к заемщикам, в кредитоспособности которых банк сомневается, первичные источники дополняются вторичными.

К вторичным источникам возвратности ссуд относят: выручку от продажи заложенного имущества; перечисление средств гарантами или поручителями; получение средств по страховому полису; поступление средств в порядке цессии клиента банку. Использование вторичных источников возможно при соответствующем юридическом оформлении, когда в дополнение к кредитному договору между банком и заемщиком заключаются договоры о залоге, договоры о цессии или предоставлении в банк гарантийного письма, а также страхового полиса. Банк имеет право воспользоваться вторичными источниками только после неисполнения клиентом своих платежных обязательств по основному долгу и процентам за счет первичных источников. Реализация залоговых прав кредитора осуществляется по решению арбитражного суда .

2) Расчетные операции. Расчетные операции относятся к числу важнейших банковских операций. Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные операции. Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике. Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

3) Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег.

Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

4) Инвестиционные и фондовые операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли.

5) Валютные операции. Валютные операции можно определить как заключённые в определённый временной период на конкретных условиях соглашения (контракты) участников валютного рынка по купле-продаже, предоставлению займов в иностранной валюте (денежные единицы иностранных государств и международные денежные единицы, а также подлежащие к оплате в денежных единицах иностранных государств векселя и другие ценные бумаги) [11, с. 68-70].

Валютные операции связаны с переходом права собственности и использования валютных ценностей, а также рядом других возможностей. Можно выделить основные виды валютных операций:

- депозитные-краткосрочные (от 1 дня до 1 года) операции по привлечению средств в иностранной валюте и их размещению на банковских счетах, т.е. валютные средства предоставляются в одностороннем порядке;

- конверсионные - представляют собой обмен (покупка-продажа) эквивалентными суммами по установленному (или согласованному) курсу валют на конкретную дату. Данный вид операций на мировом рынке - преобладающий. Согласованный курс обмена валют (валютный курс) представляет собой соотношение между денежными единицами разных стран, (цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны). Агентами валютного рынка являются банки, международные кредитные и финансовые организации, валютные биржи, брокерские фирмы, различные фонды и внешнеторговые компании, частные лица. Но основную часть валютных операций осуществляют коммерческие банки, они - главные посредники на мировом валютном рынке.

Валютные операции можно назвать самостоятельным направлением бизнеса, сферы деятельности которого следующие: международные инвестиции (международное движение капиталов), международная торговля товарами, услугами, продуктами интеллектуальной собственности, авторскими правами; международный туризм; международные операции с валютной денежной наличностью. Современное международное сообщество вплотную зависит от состояния на финансовых рынках и наоборот, поэтому усиление валютной зависимости вызывает необходимость координировать валютную политику разных стран, чтобы стабилизировать и улучшать экономическую состоятельность.

6) Гарантийные операции. Банковская гарантия - обязательство банка-гаранта, выданное по поручению клиента (и за его счет) заплатить получателю банковской гарантии денежную сумму в соответствии с договором между клиентом и получателем. Выплата производится по представлении письменного требования получателя, а также дополнительных документов, указанных в банковской гарантии. В отличие от документарного аккредитива и документарного инкассо, банковская гарантия является не формой расчетов между сторонами по договору, а инструментом, призванным обеспечить выполнение тех или иных обязательств сторон [10, c. 120-122].

Таким образом, активные операции банка - размещение банком имеющихся у него финансовых ресурсов с целью пустить их в оборот и получить прибыль. Наиболее распространенные формы подобных операций: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство. Значение активных операций для любого коммерческого банка очень велико. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банка. Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение [19].

Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.



2. Анализ и комплексная оценка активных операций Сбербанка России

2.1 Анализ структуры и динамики активных операций ОАО «Сбербанк России»

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.

Обыкновенные и привилегированные акции Банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

Основанный в 1841 году, Сбербанк России сегодня - лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. По состоянию на 1 января 2013 года на долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов [14, с. 21].

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка. Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями.

Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры (таблица 2.1) и динамики активов (таблица 2.2), в которых обозначены показатели Банка за 2010-2012 год, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 2.1 Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 - 2012 гг.

Показатель	01.01.2011 г., млн. руб.	01.01.2012 г., млн. руб.	01.01.2013 г., млн. руб.
		Уд. вес,%		Уд. вес,%		Уд. вес,%
Денежные средства	322303	3,8	492881	4,7	725051	6,1
Средства в Центральном Банке РФ	128925	1,5	151197	1,5	381207	3,9
Средства в кредитных организациях	61888	0,7	38444	0,4	81464	0,2
Чистые вложения в ценные бумаги	1851423	21,7	1580627	15,1	1541630	14,1
Чистая ссудная задолженность	5714301	67,1	7658871	73,5	9772750	70,4
Основные средства, материальные запасы	317379	3,7	370948	3,6	438028	4,1
Прочие активы	127028	1,5	126452	1,2	177874	1,2
Всего активов	8523247	100	10419419	100	13581754	100

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются «Чистая ссудная задолженность» и «Чистые вложения в ценные бумаги». Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Таблица 2.2 Анализ динамики активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 гг.

Показатель	01.01.2011г., млн. руб.	01.01.2012г., млн. руб.	01.01.2013г., млн. руб.	Динамика 2010-2011%	Динамика 2011-2012%
Денежные средства	322303	492881	725051	52,9	53,4
Средства в Центральном Банке РФ	128925	151197	381207	17,3	53,7
Средства в кредитных организациях	61888	38444	81464	37,9	90,6
Чистые вложения в ценные бумаги	1851423	1580627	1541630	14,6	0,3
Чистая ссудная задолженность	5714301	7658871	9772750	34,0	34,2
Основные средства, материальные запасы	317379	370948	438028	16,9	16,4
Прочие активы	127028	126452	177874	0,5	24,1
Всего активов	8523247	10419419	13581754	22,2	27,9

За анализируемый период (01.2011-01.2013гг.) совокупные активы увеличились на 50.1 % и достигли 13 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 33% и на 01.2013 составила 381 207 млн. руб.(01.2011 - 128 925 млн. руб., 01.2012 - 151 197 млн. руб.).

Чистые вложения в ценные бумаги за 2011 год уменьшились на 14,6% и составили на 01.2012 - 1 580 627 млн. руб. После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 0,3% и на 01.2013 составил 1 541 630 млн. руб.

Денежные средства увеличились с 322 303 млн. руб. за 2010 год на 52,9% и составили на 01.2012 - 725 051 млн. руб. В период до 01.2013 продолжился их рост и на 01.2013 данное значение равно 492 881 млн. руб., что почти на 53% больше показателя предыдущего года.

Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 25%, на 01.2013 составили 177 874 млн. руб.

2.2 Анализ кредитных операций Сбербанка

Активы Сбербанка за 2012 год увеличились на 30,4% или более чем на 3 трлн. руб. и превысили 13 581 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам, объем которых увеличился на 21,9% и составил 9 951 млрд. руб. Кредитный портфель юридических лиц увеличился на 16,2% до 7 422 млрд. руб. Общий объем кредитов, которые Банк выдал в течение года юридическим лицам, превысил 5,9 трлн. руб. Розничный кредитный портфель Сбербанка вырос на 42,3% до 2 529 млрд. руб. Частным клиентам выдано за год 1,87 трлн. руб. кредитных средств. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы по итогам года составили 2 005 млрд. руб., увеличившись на 26,9% в основном за счет роста вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, и увеличения вложений в дочерние и зависимые компании.

Традиционно основным источником фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 1,5 трлн. руб. или 20,1% и составил 9 462 млрд. руб., из них:

- вклады физических лиц - 6 288 млрд. руб.;

- средства юридических лиц, в т.ч. привлеченные в облигации - 3 052 млрд. руб.;

- средства клиентов на счетах в драгоценных металлах и прочее - 122 млрд. руб.

Средства Банка России увеличились за год в 2,4 раза до 1 368 млрд. руб. Привлечение значительных средств от регулятора в 2012 году связано с тем, что Сбербанк продолжал наращивать операции кредитования в условиях, когда рост средств клиентов отставал от спроса на кредиты. Выпущенные долговые обязательства возросли в 3,8 раза и составили 332 млрд. руб. Рост связан со значительным увеличением средств, привлеченных в сберегательные сертификаты Сбербанка, за счет предложения клиентам более высоких относительно вкладов процентных ставок.

За год остаток средств, привлеченных в сберегательные сертификаты, вырос с 9 до 222 млрд. руб. Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, на 1 января 2013 года составил 1 679 млрд. руб. Прирост за 2012 год составил 10,8%. Основой роста капитала в 2012 году стала заработанная чистая прибыль и выпущенные субординированные облигации. Достаточность капитала на 1 января 2013 года составила 12,6%.

Сбербанк является наиболее популярной кредитной организацией в нашей стране, занимающей лидирующие позиции, как в области кредитования, так и в сфере привлечения денежных средств населения и предприятий. Капитал банка на 1 февраля 2011 года составил 1080180 млн. рублей, что более чем на 70% превышает капитал ВТБ - банковской группы, находящей на втором месте по данному показателю. Что касается анализа финансовой деятельности Сбербанка в области выдачи потребительских кредитов, то, как уже отмечалось выше, в данной сфере он является безусловным лидером на протяжении всего периода развития кредитования в РФ.

Только в феврале 2011 года Сбербанк России выдал потребительских ссуд на сумму в 1 262 659 млн. руб. Для сравнения, за этот же период в ВТБ 24 объем потребительского кредитования составил всего 381 258 млн. руб., а в Росбанке - кредитной организации, занимающей 3-е место в рейтинге банков по потребительским кредитам, - 1199 954 млн. руб.

В нижеприведенной таблице (таблица 2.3) приведены статистические данные, характеризующие кредитную деятельность Сбербанка за период с 2010 по февраль 2011 года.

Таблица 2.3 Кредитная деятельность Сбербанка за период с 2010 по февраль 2011 гг.

Месяц	Потребительские кредиты, млн.руб.	Из них: кредиты, выданные в иностранной валюте	Доля валютных ссуд, %	Темп прироста выдачи потребкредитов	Доля просрочки %
Январь 2010	1 129 858	21 467	1,90%		3,40%
Февраль 2010	1 111 370	21 116	1,90%	-1,64%	3,50%
Март 2010	1 106 391	19 915	1,80%	-0,45%	3,60%
Апрель 2010	1 109 760	18 866	1,70%	0,30%	3,60%
Май 2010	1 120 331	19 046	1,70%	0,95%	3,60%
Июнь 2010	1 135 805	19 309	1,70%	1,38%	3,60%
Июль 2010	1 157 565	19 679	1,70%	1,92%	3,60%
Август 2010	1 172 089	18 753	1,60%	1,25%	3,60%
Сентябрь 2010	1 185 844	17 788	1,50%	1,17%	3,60%
Октябрь 2010	1 200 525	18 008	1,50%	1,24%	3,60%
Ноябрь 2010	1 214 427	18 216	1,50%	1,16%	3,60%
Декабрь 2010	1 227 324	18 410	1,50%	1,06%	3,60%
Январь 2011	1 256 013	17 584	1,40%	2,34%	3,50%

Как видно, подавляющая часть потребкредитов населению выдается в отечественной валюте. Суды в долларах и в евро в кредитном портфеле Сбербанка (в части предоставления денежных средств населению) занимают менее 2%, причем, по сравнению с началом 2010 годом их величина постоянно снижается.

При этом стоит отметить довольно низкую величину изменения объемов выданных потребительских кредитов. Об этом свидетельствуют низкие ежемесячные темпы прироста, величина которых колеблется в районе 1-2%.

С одной стороны это является тревожным моментом, поскольку в других банках объемы выдачи потребкредитов увеличиваются несколько сильнее (например, в Росбанке или Россельхозбанке темпы роста составляют 2-3%), но, учитывая то, что Сбербанк является безусловным лидером, а так же то, что в абсолютном выражении динамика изменения объемов кредитования хоть и несильная, но увеличивающаяся и стабильная, положение банка в данной сфере можно охарактеризовать как устойчивое [2, c. 130-131].

Об этом так же свидетельствует и то, что доля просрочки на протяжении 2010 года практически не менялась, оставаясь на уровне 3,5%.

Наряду с потребительским кредитованием, кредитование юридических лиц в Сбербанке России также является одним из основных направлений его деятельности. Являясь бесспорным лидером по объему выдачи ссуд предприятиям малого и среднего бизнеса, Сбербанк по объему выдачи ссуд опережает своих основных конкурентов более чем в 3 раза.

Ежемесячно, банк кредитует отечественный бизнес на сумму, превышающую 4 000 000 млн. руб., при том, что с каждым следующим периодом её величина постоянно увеличивается. Так, если в январе 2011 года объем кредитования юр. лиц составил 4 434 763 млн. руб., то, уже в июне, эта цифра была равна 4 745 325 млн. руб., а в октябре - 5 246 892 млн. руб. В среднем, ежемесячный прирост в объёмах кредитования юридических лиц составляет порядка 1-2%.

Хотя, рассматривая более деятельность Сбербанка в данной области более детально, можно отметить, что особенно «сильные» скачки по размерам кредитования происходили в июне, сентябре и октябре, когда ежемесячные темпы роста ссуженных средств увеличивались на 3-4%.

В нижеприведенной таблице (таблица 2.4) объемы кредитов, выданных Сбербанком России, юридическим лицам (включая индивидуальных предпринимателей) приводятся помесячно.

Таблица 2.4 Статистика по кредитам, выданным организациям и предприятиям Сбербанком России за первые 9 месяцев 2011 г.

Месяц	Сумма кредитов, выданных ЮЛ, млн. руб.	Темп роста
январь	4 434 763
февраль	4 488 943	1%
март	4 514 967	1%
апрель	4 546 829	1%
май	4 614 501	1%
июнь	4 745 325	3%
июль	4 808 695	1%
август	4 860 526	1%
сентябрь	5 037 426	4%
октябрь	5 246 892	4%

Для сравнения, можно отметить, что ВТБ банк, занимающий второе место по объемам кредитования юр. лиц, в целом, ежемесячно выдает им ссуд, на сумму, не превышающую 2 000 000 млн. рублей. Так, в октябре, им было выдано ссуд на сумму в 1 722 739 млн. руб.

Наряду с кредитованием крупных, средних и малых организаций, лидирующее место принадлежит Сбербанку России и в области выдачи ссуд индивидуальным предпринимателям [12].

Их доля в ссудном портфеле государственного банка не так велика, но, тем не менее - исчисляется довольно внушительными суммами, которые пока что недоступны конкурентам. С начала года, выдаваемых каждый месяц кредитов для финансирования деятельности ИП существенно возросла: если в январе 2011 года в кредитном портфеле Сбербанка кредиты ИП составляли 110 290 млн. руб., то в октябре их величина достигла 141 606 млн. руб., увеличившись на 39%.

Для сравнения, по сравнению с первым месяцем года, кредиты предприятия в целом, в октябре увеличились только на 18% (с 4 434 763 до 5 246 892 млн. руб.). Более детально ознакомиться с темпами кредитования индивидуального предпринимательства можно, обратившись к приведенной ниже таблице (таблица 2.5).

Таблица 2.5 Темпы кредитования индивидуального предпринимательства в ОАО «Сбербанк России»

Месяц	Сумма кредитов, выданных ИП, млн. руб.	Темп роста, %
январь	110 290
февраль	109 867	0%
март	112 120	2%
апрель	116 737	4%
май	122 262	5%
июнь	125 689	3%
июль	130 445	4%
август	133 875	3%
сентябрь	136 450	2%
октябрь	141 606	4%

В течение 2011 года Сбербанк России продолжил свое развитие, оставаясь при этом бесспорным лидером во всех сферах банковской деятельности. Как показывает анализ кредитных операций Сбербанка, в сфере выдачи потребительских ссуд Банку удалось увеличить объем выдаваемых кредитов населению на 37,7% (на 1.01.2012 г. по сравнению с 1.01.2011 г.). Так, на начало 2011г. в кредитном портфеле Банка объем потребительских ссуд составил 1 256 млрд. руб., а на начало 2012г. его величина уже повысилась до 1 729,5 млрд.руб.

При этом стоит отметить, что качество кредитного портфеля Сбербранка также улучшилось. Об этом свидетельствует снижение доли просроченной задолженности по портребкредитам в активах Банка. Так, в первой половине 2011 года просрочка составляла в среднем 3,5% от выданных ссуд. Что касается объемов просрочки на вторую половину 2011 года, то она существенно снизилась к концу исследуемого периода и на 1 января 2012 года составила уже 2,7%.

Рассматривая валютную структуру кредитного портфеля Банка в части выдачи ссуд населению можно так же отметить постоянную тенденцию снижения доли кредитов, выдаваемых в иностранной валюте по сравнению с ссудами в рублях. На начало 2011 года доля валютных потребительских кредитов колебалась в районе 1,1-1,4%, в то время, как на конец не превысила 1%, составив на 1.01.2012 - 0,9%.

Для того чтобы провести более подробный анализ потребительского кредитования в Сбербанке в 2011 году обратимся к нижеприведенной диаграмме (рисунок 2.1).



Рисунок 2.1 Анализ потребительского кредитования в Сбербанке в 2011 году

Как видно, на протяжении 2011 года прирост кредитного портфеля Сбербанка за счет потребительских ссуд происходил достаточно неравномерно. Но, при этом стоит отметить, что он был стабильным и постоянным. Начало года было относительно стабильным, темпы роста не превышали 2% в месяц. Начиная с мая данная динамика несколько изменилась.

Ежемесячный прирост объема выдаваемых потребительских ссуд уже составил 2,6-3,3%. Сильный «скачек» отмечался в декабре 2011 года, когда объем потребительских ссуд увеличился сразу на 6,5% (с 1625,6 млрд. руб. на 1 декабря 2011г. до 1729,75 млрд. руб. на 1 января 2012г.).

В 2012 г. на рынке потребительского кредитования складывалась благоприятная обстановка - Сбербанк активизировал работу в данном сегменте и в результате усиления конкуренции стал снижать ставки по кредитам, а также снижать или вовсе отменять комиссии за организацию кредита. Помимо этого смягчились требования к заемщикам [15].



2.3 Анализ эффективности проведения активных операций ОАО «Сбербанк России»

При выяснении количественной взаимосвязи между различными статьями, разделами или группами статей баланса широко используется метод коэффициентов. Для полноты анализа при этом могут приниматься во внимание и данные аналитического учета.

Приведем перечень коэффициентов и показателей, используемых при анализе баланса (таблица 2.6). Так, коэффициент мгновенной ликвидности (К1) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов «первой очереди» и определяется по формуле:

K1=DS1/DS, (2.1)

где DS1 - денежные средства, счета в Центральном банке;

DS2 - средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций

Уровень доходных активов (К2) показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Так как практически все доходные активы являются рисковыми, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риск неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Вместе с тем, размер доходных активов должен быть достаточен для безубыточной работы банка. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65-75%, либо ниже, но при условии, что доходы банка превышают его расходы.

K2 = Доходные активы / Всего активов (2.2)

Коэффициент общей стабильности (К3) позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных банком процентов, а также доходы и расходы по всем видам деятельности банка. Чтобы банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет полученных доходов, а если они не достаточны, то банк можно охарактеризовать как неэффективный. Значение коэффициента общей стабильности не должно превышать 1.

К3 = Расходы банка / Доходы банка (2.3)

Коэффициент рентабельности активов (К4) позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка, высоких ставок дохода от активов. В последнем случае банк, возможно, подвергает себя значительному риску. Это необязательно плохо, так как, вероятно, банк удачно распоряжается своими активами, хотя при этом не исключены потенциально крупные потери.

K4 = Прибыль / Всего активов (2.4)

Коэффициент достаточности капитала (К5) показывает какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк. Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 80-90% от валюты баланса банка.

К5 = Капитал банка / Всего пассивов (2.5)

Коэффициент полной ликвидности (K6) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Причем ликвидные активы должны превышать величину текущих обязательств банка. Это, с одной стороны, характеризует способность банка расплачиваться по своим обязательствам в долгосрочной перспективе или в случае ликвидации банка. А также говорит о том, расходует ли банк привлеченные средства (клиентов) на собственные нужды.

K6 = Ликвидные активы/Обязательства банка - прочие (2.6)

Кроме того, существует ряд коэффициентов характеризующих прибыльность и рентабельность банка. Рассмотрим норму прибыли на капитал:

Р1 = Прибыль банка / Капитал банка (2.7)

Этот коэффициент показывает, на сколько эффективно использовались средства собственников.

Оптимальное значение 0,1-0,2. Для нашего примера значения не попадают в данный интервал, это говорит о том, что средства собственников используются не эффективно.

Коэффициент прибыльности активов:

Р2 = Прибыль банка / Всего активов (2.8)

Этот коэффициент отражает эффективность управления банком и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы, т.е. эффективность размещения банком собственных и привлеченных средств.

Соотнеся прибыль со стоимостью активов банка, мы можем судить об эффективности инвестиционной политики, проводимой руководством банка.

Таблица 2.6 Коэффициенты, характеризующие эффективность проведения активных операций ОАО «Сбербанк России»

Показатель	Обозначение	Нормативные значения	2010 год	2011 год	2012 год
1. Коэффициент мгновенной ликвидности	К1	Больше 0,15	1,7	1,4	2,6
2. Уровень доходных активов	К2	0,65-0,75	0.88	0.89	0,89
3. Коэффициент общей стабильности	К3	стремится к 1,0	0,38	0,37	0,31
4. Коэффициент рентабельности активов	К4	0,005-0,065	0,003	0,02	0,029
5. Коэффициент достаточности капитала	К5	Чем больше, тем лучше	0,13	0,14	0,14
6. Коэффициент полной ликвидности	К6	Больше или равен 1,05	1,15	1,15	1,15
7. Норма прибыли на капитал	Р1	0,1-0,2	0,02	0,16	0,2
8. Коэффициент прибыльности активов	Р2	-	0,003	0,02	0,029

Уровень доходных активов (К2) за анализируемый период соответствовал значению 0,88, норматив же по этому показателю составляет 0,65 - 0,75.Сравнив полученные величины с контрольным значением, видим, что доля доходных активов у банка очень высока, и увеличивается. Хотя такая величина доходных активов способствует получению высоких доходов, однако, это очень высокий риск невозвратности выданных ссуд.

Коэффициент общей стабильности (К3) за анализируемый период снизился, т.е. на 01.2011 - 0,38, на 01.2012 - 0,37, на 01.2013 - 0,31. Это является положительной тенденцией для данного показателя, так как этот коэффициент позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных средств, которые должны покрываться за счет полученных доходов, и если их количество будет не достаточным, Банк характеризуется, как неэффективны. Следовательно, мы наблюдаем, эффективность работы Сбербанка, так как данный коэффициент не превышает отметки 1.

Показатель рентабельности активов (К4) составил на 01.2011 - 0,003, на 01.2012 - 0,02, 01.2013 - 0,029. норматив по данному коэффициенту составляет 0,005-0.065. Из приведенных данных можно сделать вывод, что Банк подвергает себя значительному риску. Это не является негативным фактором, скорее всего Банк удачно распоряжается своими активами, но при этом не исключены потенциально крупные потери.

Коэффициент достаточности капитала (К5) за анализируемый период составлял 0,14, так как норматив по данному показателю не ограничен, чем выше коэффициент, тем лучше, достаточно чтобы обязательства не превышали 90% валюты баланса. В нашем случае данный коэффициент является приемлемым.

Коэффициент полной ликвидности (K6) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Показатели полностью соответствуют указанному нормативу, следовательно, делаем вывод о правильном использовании Банком денежных средств.

Рассматривая норму прибыли на капитал (Р1) мы видим насколько эффективно используются собственные средства. Данный показатель считается нормальным, если укладывается в значение 0,1-0,2. На 01.2011 - 0,02, 01.2012 - 0,16, 01.2013 - 0,2. Как мы видим, изначально имелась отрицательная тенденция для этого коэффициента, но как только прибыль Банка увеличилась, этот показатель заметно изменил свой курс, и сейчас с уверенностью можно сказать, что Банк стал эффективно использовать свои средства.

Коэффициент прибыльности активов (Р2) отражает эффективность управления банком и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы. За анализируемый период данный показатель имел положительную тенденцию. Это говорит об эффективном вложении средств в активы.

Коэффициент доходности активов банка (Р3) характеризует доходность активов с точки зрения размещения активов, т.е. возможности создавать доход. Данный показатель составил на 01.2011 - 0,11, 01.2012 - 0,09, 01.2013 - 0,08. Норматив по данному коэффициенту не установлен, поэтому можно сделать вывод, что он является приемлемым.

Коэффициент доли прибыли в доходах банка (Р4) также не ограничен нормативами, но известно, что доля обязательств не должна превышать 90%. Следовательно из показателей на 01.2011 - 0,03, 01.2012 - 0,22, 01.2013 - 0,37, можно сделать вывод, что Сбербанк нарастил долю прибыли в доходах Банка. Это отчетливо становится видно за прошедшие два года.

Во 2.3 пункте второго раздела были рассмотрены основные показатели деятельности, такие как обязательные нормативы и коэффициенты Сбербанка, которые полностью соответствуют установленным нормам.

Подводя итог второй главы можно с уверенностью сказать, что ОАО Сбербанк России является надежным и устойчивым Банком и полностью справляется с поставленными задачами.



3. Совершенствование активных операций Сбербанка России

3.1 Пути расширения кредитных операций Сбербанка

Широкое использование кредитных операций является необходимым условием нормального функционирования любого банка. Но кредитование невозможно без серьёзного обеспечения интересов кредитора. Эволюция развития кредитования показала, что наиболее эффективно интересы кредитора могут быть защищены посредством использования залога недвижимости (ипотечное кредитование), поскольку:

- недвижимость сравнительно мало подвержена риску гибели или внезапного исчезновения;

- стоимость недвижимости имеет тенденцию к постоянному росту;

- высокая стоимость недвижимости и риск её потери являются мощным стимулом, побуждающим должника к точному и своевременному исполнению своих обязательств перед кредитором.

Поэтому Сбербанку следует расширять именно этот сегмент кредитования, который сможет оказать непосредственное влияние на весь комплекс кредитных операций [17].

Для того чтобы выделить основные проблемы ипотечного кредитования в ОАО «Сбербанк России», необходимо понять, какое место среди розничных продуктов занимает данный вид кредита, и выявить основные недостатки предоставляемых продуктов.

Сбербанк России является важным государственным банком, о чем свидетельствует его положение на рынке ипотечных кредитов. Если на государственные банки, включая АИЖК, приходится 70% рынка, то доля Сбербанка на конец 2012 г. равна 45% (320,7 млрд. руб.), что почти в 3 раза выше показателя его основного конкурента ВТБ 24 (табл. 3.1-3.2).

Таблица 3.1 Доля ОАО «Сбербанк России» на рынке ипотечного кредитования, млрд. руб.

Год	Объем задолженности	Объем выданных ипотечных кредитов	Доля Сбербанка, %	Доля ВТБ24, %	Доля АИЖК, %	Доля гос-ва
12	1 474,8	713,0	45	11,3	7,2	70
11	1 129,4	380,1	49	8,3	14	78
10	1 010,9	152,5	56	7	19	82

Таблица 3.2 Лидеры рынка ипотечного кредитования 2011-2012гг., млрд. руб.

<...

2012	2011
1.Сбербанк	320,7	1.Сбербанк	184,5
2.ВТБ 24	80,38	2.ВТБ24	31,73
3.Газпромбанк	45,69	3.Газпромбанк	16,67
4.Дельтакредит	18,14	4.Дельтакредит	10,67
5.Росбанк	13,08	5. Запсибкомбанк	7,42

Подобные документы

• Анализ операций кредитования физических лиц коммерческими банками в России

  Характеристика коммерческих банков. Особенности кредитования физических лиц в системе активных операций коммерческих банков. Размещение основных ресурсов банка. Расчет показателей уровня прибыльности и рентабельности Краснодарского отделения Сбербанка.
  
  дипломная работа [1,5 M], добавлен 14.06.2011
  

• Активные операции коммерческих банков

  Признаки классификации видов операций с ценными бумагами. Характеристика состава и содержания активных операций банка. Особенности денежно-кредитной политики Республики Беларусь. Тенденции и перспективы развития коммерческих банков и банковских услуг.
  
  курсовая работа [613,8 K], добавлен 05.01.2015
  

• Пассивные операции коммерческих банков

  Сущность и классификация пассивных операций коммерческих банков. Особенности эволюции пассивных операций коммерческих банков в развитии отечественной и мировой банковской системы. Анализ пассивных операций ОАО "ВТБ". Состав и структура пассивов банка.
  
  дипломная работа [139,2 K], добавлен 05.07.2014
  

• Совершенствование операций коммерческих банков с пластиковыми картами

  Аспекты операций коммерческих банков с пластиковыми картами. Платежная система и ее участники. Анализ пассивных и активных операций, выполнения экономических нормативов коммерческого банка, финансовых результатов и операций с пластиковыми картами.
  
  дипломная работа [414,2 K], добавлен 12.06.2009
  

• Активные и пассивные операции банков

  Сущность, принципы и лицензирование банковской деятельности. Формы пассивных банковских операций. Классификация депозитов. Анализ пассивных операций коммерческих банков. Экономическая сущность, виды и формы активных операций коммерческих банков.
  
  курсовая работа [57,7 K], добавлен 08.12.2008
  

• Создание коммерческих банков

  Порядок создания и прекращения деятельности коммерческих банков, их функции. Лицензия на осуществление банковских операций. Основные банковские операции и сделки коммерческих банков. Практика предоставления клиентам краткосрочного кредита (овердрафта).
  
  контрольная работа [22,3 K], добавлен 08.11.2009
  

• Оценка работы коммерческих банков, сущность операций

  Сущность и виды коммерческих банков. Тенденции развития коммерческих банков на примере ОАО АКБ "Восточный экспресс банк". Основные операции и структура банка. Планирование и прогнозирование в коммерческом банке как способ оптимизации его деятельности.
  
  курсовая работа [310,2 K], добавлен 29.01.2012
  

• Активные операции коммерческих банков и их доходность

  Сущность, значение, структура, характеристика и классификация активных операций коммерческих банков, их основные аспекты количественного анализа, направления и перспективы развития. Структурные модели оценки финансовых активов и инвестиционных операций.
  
  курсовая работа [104,7 K], добавлен 31.01.2009
  

• Анализ состояния коммерческих банков РФ

  История возникновения и основные этапы развития коммерческих банков в России, их современное состояние и тенденции. Принципы деятельности и функции в экономике государства, классификация и типы. Сущность кредитных операций банка, активных и пассивных.
  
  курсовая работа [58,6 K], добавлен 20.12.2013
  

• Российская банковская система: роль и эффективность новых операций коммерческих банков

  Теоретические основы функционирования коммерческих банков. Анализ деятельности коммерческих банков на современном этапе. Выявление программ по совершенствованию финансовой системы коммерческих банков и изучение антикризисных мер для банковского сектора.
  
  курсовая работа [71,1 K], добавлен 16.11.2011
  

• Функции, операции и услуги коммерческих банков, их баланс и прибыль

  Сущность и функции коммерческих банков как посредников финансовых ресурсов. Структура основных операций и банковские услуги. Анализ баланса и прибыльности. Содержание ресурсов коммерческого банка, процесс их формирования, распределения и использования.
  
  курсовая работа [267,9 K], добавлен 23.05.2009
  

• Пассивные операции коммерческих банков

  Функции коммерческого банка, взаимосвязь активных и пассивных операций. Формирование основных денежных ресурсов банка: порядок привлечения средств, находящихся в обороте, посредничество в кредитах и платежах. Анализ пассивных операций и их инструментов.
  
  курсовая работа [705,6 K], добавлен 15.02.2013
  

• Сущность пассивных операций коммерческих банков

  Изучение сущности банков. Принципы деятельности коммерческих банков. Особенности их пассивных операций и собственных ресурсов. Банковские риски и величина банковского капитала. Банковский кризис в России: причины, последствия для банковской системы.
  
  курсовая работа [50,6 K], добавлен 21.10.2010
  

• Функции и особенности деятельности коммерческих банков в современной экономике Российской Федерации

  Понятие, структура, виды и функции коммерческих банков. Структура активных и пассивных операций. Анализ динамики изменения величины привлеченных средств. Требования к уставному капиталу банка. Проблемы и перспективы деятельности и развития учреждений.
  
  курсовая работа [859,3 K], добавлен 23.03.2016
  

• Банковская система Российской Федерации

  Характерные функции и инструменты Центрального Банка России. Виды и характеристика активных и пассивных операций коммерческих банков, классификация банковских кредитов. Нетрадиционные операции коммерческих банков, направления инвестиционной деятельности.
  
  реферат [24,7 K], добавлен 24.01.2010
  

• Роль коммерческих банков в денежно-кредитной политике Республики Беларусь

  Операции коммерческих банков, их сущность и значение. Собственные и привлеченные ресурсы банков. Особенности документооборота при проведении банковских операций. Методы расчета издержек банка, их влияние на оценку эффективности работы банковского сектора.
  
  курсовая работа [55,4 K], добавлен 04.10.2012
  

• Пассивные операции коммерческих банков

  Структура и характеристика пассивных операций банков. Формы пассивных банковских операций. Собственные и привлеченные ресурсы банка. Внедепозитные операции коммерческих банков. Банковский кризис в России: причины, последствия кризиса банковской системы.
  
  контрольная работа [37,7 K], добавлен 18.04.2010
  

• Финансовые услуги коммерческих банков

  Сущность финансовых услуг коммерческих банков. Место, роль банковской услуги в деятельности банка. Анализ современных тенденций в развитии банковской системы Республики Казахстан. Инновационные банковские продукты, их роль в развитии коммерческих банков.
  
  курсовая работа [420,3 K], добавлен 27.10.2010
  

• Активные и пассивные операции коммерческих банков

  Две группы пассивных операций банков. Нераспределенная прибыль банка. Базисный капитал и дополнительный капитал. Классификация депозитов коммерческих банков. Активные операции коммерческих банков. Классификация активов по доходности и ликвидности.
  
  реферат [23,4 K], добавлен 15.01.2009
  

• Система коммерческих банков

  Происхождение, сущность и принципы деятельности банков. Основные операции и услуги коммерческих банков, их роль и значение в системе финансово-правовой отчетности. Теоретические проблемы финансовой стабильности коммерческих банков, их разрешение.
  
  курсовая работа [68,3 K], добавлен 11.12.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам