Банковская система РФ: её структура и функции

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Банковская система РФ: ее структура, функции и характеристика основных ее элементов

В России основным документом регулирующим банковскую деятельность является закон №395-1 от 2.12.1990 года

Банковская система - представляет собой строго определенную законом структуру специализированных организаций особого рода действующих в сфере финансов и денежно-кредитных отношений и имеющих исключительные полномочия для осуществления банковской деятельности.

Современная банковская система России создано в результате реформирования гос. банковской системы. В соответствии с законом в банковскую систему входит: банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. Де-факто: АСВ БР(банк России) БР(банк развития Внешэкономбанк).

Основные функции банковской системы:

1.Аккумулирование ресурсов и сбережений

2.Кредитование

3.Осуществление расчетов

4.Обслуживание внешнеэкономической деятельности

Принципы организации банковской системы:

1.Двухуровневая структура

2.Банковское регулирование и надзор осуществляет ЦБ

3.Универсальность банков

4.Коммерческая направленность деятельности

Обязательными элементами в банковской системе является ЦБ, кредитные организации, банковское законодательство и банковская инфраструктура. Банковская инфраструктура объединяет учреждения и организации, которые обеспечивают деятельность кредитных организаций:

1.информационного обеспечения ( рейтинговые агентства, БКИ, специализированные газеты и журналы

2.научное, правовое, методическое обеспечение

3.кадровое обеспечение

4.обеспечение средствами коммуникации (космические системы связи)

5. обеспечение безопасности деятельности

2. Статус, цель, функции и полномочия Агентства по страхованию вкладов

АСВ было создано в 2003 г. после принятия закона о страховании вклада физ. лиц в банках РФ №177-ФЗ (в США с 1934 года, в Японии 1971, 1980 во Франции).

Статус АСВ - гос. корпорация

Цель - придание вкладчикам уверенности в сохранении их вклада и привлечение как можно больше денежных средств в банки.

Функции АСВ

1.Ведение реестров банков.

2.Сбор страховых взносов и контроль за их поступлением.

3.Определение порядка расчета сумм возмещений.

4.Учет требований вкладчиков

5.Выплата возмещения

6.Функция корпоративного ликвидатора банка

7.2008 году была добавлена функция санатора (оздоровление)

Агентство в праве осуществлять операции по реализации имущества (предмета залога) являющегося обеспечением исполнения обязательств кредитными организациями - контр агентов ЦБ по кредитам.

Главная функция АСВ - это обеспечение функционирования АСС и выплата страхового возмещения вкладчикам.

банковская система лизинг факторинг



3. Коммерческие банки: функции, виды и классификационные признаки

Банки классифицируют по различным признакам:

1.По форме собственности:

*Частные

*Банки с гос. участием (и чисто гос. банки)

*Смешанные

*Совместные (с участием иностранного капитала)

2По способу формированию уставного капитала

*Акционерные (ОАО)

*Паевые

3По виду совершаемой операции

*Универсальные

*Специализированные. Критерии специализации могут быть различны:

· Отраслевая специализация

· Функциональная

· Территориальная

· Клиентская

Основные функции банковской системы:

1.Аккумулирование ресурсов и сбережений

2.Кредитование

3.Осуществление расчетов

4.Обслуживание внешнеэкономической деятельности

4. Операции и сделки коммерческих банков

Операции:

1.Привлечение денежных средств физ и юр лиц во вклады (до востребования и на определенны срок)

2.Размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет

3.Открытие и ведение банковских счетов физ и юр лиц

4.Осуществление расчетов по поручению физ и юр лиц в том числе банков корреспондентов

5.Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание физ и юр лиц

6.Купля/продажи иностранной валюты в наличных и безналичных формах.

7.Привлечение во вклады и размещение драг металлов

8.Выдача банковских гарантий

9.Осуществление переводов денежных средств по поручению физ лиц без открытия банковских счетов.

Сделки:

1.Выдача поручительств за 3х лиц

2.Приобретение права требования от 3х лиц, исполнение обязательств которых осуществляется в денежной форме (факторинг)

3.Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физ и юр лицами

4.Осуществление операций с драг металлами и драг камнями

5.Предоставление в аренду специальных помещений или находящихся в них сейфах для хранения документов и ценностей

6.Лизинговые операции

7.Оказание консультационных и информационных услуг

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а приналичие соответствии лицензии в иностранной валюте.



5. Пассивы коммерческих банков: структура и экономическое содержание

Пассивы - это ресурсы банка. Это его обязательство.

Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Размер и структура привлеченных средств банка зависит от

*Специализации

*Конъектуры банковского рынка

*Макроэкономической ситуации

*Регулирующей политики ЦБ

Все источники ресурсов отражаются в пассиве баланса банка.

6. Пассивные операции коммерческих банков: понятие и виды

Пассивные операции - это операции по привлечению денежных средств от физ и юр лиц на счета во вклады, депозиты путем выпуска ценных бумаг, а так же путем привлечения кредита. В деятельности банка важное значение имеют такие характеристики пассивов как стоимость и срок.

Вексель - Банковский.для приобретения внести денежную сумму, далее его можно использовать для расчетов; - Коммерческий. 2 предприятия рассчитываются между собой, нет реальных денег. Вексель имеет депозитную природу, с его помощью банк привлекает деньги

Операция РЕПО - это продажа ценных бумаг с обязательством обратного выкупа.

Учет векселей - это покупка векселя ранее срока платежа по нему.

7. Активы коммерческих банков: структура и экономическое содержание

Активы банка-это направления размещения денежных средств как собственных, так и привлеченных.

Различают активы по след.признакам:

1.Доходности

2.По риску

3.Срокам

4.Ликвидности

Группы активов:

1.Первичные резервы

Кассовая наличность и приравненные к ней средства(на корреспондентском счете)(это первичные резервы).

*По доходности-нет

*По риску-минимальный риск

*Срок-ограничений нет

*Высокая ликвидность

2.Вторичные резервы

Ценные бумаги для перепродажи(это краткосрочные гос. ценные бумаги, голубые фишки, т. е те, которые можно продать) и иные виды инструментов, используемые для поддержания ликвидности(депозиты до востребования.

*Доходность-не высокая

*Риск-не рисковая

*Срок-краткосрочные

*Высокая ликвидность

3.Кредиты

*Высоко доходные

*С разной степенью рисков

*Разные сроки

*Разной степени ликвидности

4.Инвестиции в ценные бумаги

*Долгосрочные вложения

5.Основные средства и нематериальные активы

8. Активные операции коммерческих банков: понятие, виды и значение в банковской деятельности

Активные операции-это операции по размещению денежных средств.

Основная группа активных операций-банковские кредиты.

Основное отличие банковского кредита от других в том, что он предоставляется в денежной форме и имеет более широкую сферу применения чем все остальные.

При осущ. активных операций перед банком ставятся задачи:

1.Обеспечение сохранности и возвратности вложенных средств

2.Освоение новых рынков

Кроме кредитных операций среди активных выделяют:

1.Кассовые

2.Инвестиционные



9. Операции доверительного управления

Это деятельность регулируется законом 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Субъектами является:

1. Учредитель доверительного управления

2. Доверительный управляющий (банк)

3. Выгодоприобретатель, в пользу которого осуществляются доверительное управление

Объектом являются - денежные средства, ценные бумаги, ДМ и производные финн инструменты. В настоящее время эту деятельность банки могут осуществлять на индивидуальной основе.

10. Инвестиционные операции коммерческих банков

Это деятельность банков по размещению ресурсов банка в ценные бумаги, недвижимость и другие активы, рыночная стоимость которых способна расти и приносить доход.

Цели:

1.Расширение и диверсификация доходной базы

2.Повышение финансовой устойчивости банка, понижение общего риска за счет расширения видов деятельности

3.Расширение клиентской и ресурсной базы.

11. Собственный капитал коммерческого банка: понятие и структура, функции

Собственный капитал - это денежные выражения всего реально имеющего имущества банка. Он выполняет 3 функции:

1.Защитная. Основная функция. Благодаря своему постоянному характеру и выступает в качестве главного средства защиты интересов вкладчиков и кредиторов.

2.Оперативная. В период функционирования банка собственный капитал яв основным источником формирования и развития материальной базы.

3.Регулирующая. Связана с одной стороны заинтересованностью общества в нормальном функционировании банков и стабильности банковской системы в целом, а с другой нормами экономического поведения.

Структура капитала отражает процесс его формирования и базой является уставный капитал который формируется за счет денежных средств и имущества, при чем не денежная часть (здания, оборудования, терминалы) не может превышать 20% от капитала банка. Не могут быть использованы на формирование капитала привлеченные средства, а так же средства федерального бюджета и внебюджетных фондов. В настоящее время ЦБ согласно 215 положению выделяет 2 уровня капитала:

Первый уровень - основной капитал, в его состав включается уставный капитал, эмиссионный доход, не распределенная прибыль и может быть включен субординированный кредит, условия которого определены указанием 2241-У 2009:

1.Срок не менее чем на 30 лет

2.Банк заемщик имеет право не возмещать не выплаченные % по кредиту в случае возникновения у него признаков банкротства

3.Банк заемщик имеет право покрывать часть своих убытков за счет субординированных кредитов

4.Банк заемщик имеет возможность досрочного погашения, но не ранее чем через 10 лет

Величина субординированного кредита не может превышать 15% суммы основного капитала.

Капитал 2ого уровня.

1.Фонд переоценки зданий

*Переоценки инвестиционных ценных бумаг

*Переоценки иностранной валюты

2.Прибыль текущего года не подтвержденная

3.Субординированный кредит

*Срок не менее 5 лет

*Условия эмиссии облигаций должны быть согласованны с банком России

*Досрочный возврат кредита должен быть предусмотрен условиями договора

12. Принципы организации безналичных расчетов

Принципы организации безналичных расчетов:

1.Правовой режим

Какие нормативно-правовые акты регулируют их. Закон 161-ФФЗ, 28-И, ГК РФ, и

2.Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам

3.Поддержание ликвидности на уровне обеспечивающие бесперебойное осуществление платежей

4.Наличие акцепта

5.Срочность платежа

6.Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдений установленных положений о порядке их проведения

Расчетные документы могут быть представлены как на бумажном носителе, так и вэлектроном виде.

Выбор форм расчетов выбираются контрагентами(поставщиком и покупателям).



13. Формы безналичных расчетов

Формы безналичного расчета:

1. Расчеты платежными поручениями(10 дней со дня его составления)

Поставщик >покупатель

ПП v^ вып ^

Банк пост. > Банк покуп.

2. Расчеты по аккредитиву

1) Денежный-это именной документ, который выдается банком лицу внесшему определенную сумму и желающему получить ее в другом городе или возможно за границей

2) Документальный-представляет собой условно-денежное обязательство, принимаемое банком эмитентом по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов соответ. условиям аккредитива или предоставить полномочия другому банку(исполняющему) произвести такие платежи

В банке эмитенте у покупателя есть расчетный счет и открывается аккредитив, какая то опр. сумма с рас. Счета направляется на аккредитив, и далее сумма будет направлена поставщику, после подачи документов.

Где открыт аккредитив туда и должны поступать документы от поставщика и на их основании будут сняты средства с аккредитива и переведены на расчетный счет поставщика.

Покрытый на всю сумму контракта открывается аккредитив; непокрытый только на какую то част ь(только если банки установлены корреспондентские отношения)

Отзывной-тогда когда у покупателя есть право отозвать свои деньги обратно с аккредитива; без отзывной-когда такого права нет.

Каждый аккредитив должен содержать указание на его вид и предназначен для расчетов только с одним получателем средств.

Прекращение производится в случаях:

1) По истечению срока

2) На основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива

3) По распоряжению плательщика, ели аккредитив отзывной

Эта форма наиболее сложная и дорогостоящая и массового не применятся

3. Расчеты инкассовыми поручениями

Не всегда возможно его использовать и не все это могут. Инициатива происходит от получателя денежных средств.

Применятся в след.случаях:

1) Когда бесспорный порядок установлен законом

2) По изысканием по исполнительным документам

3) В случаях предусмотренных основному договора

4. Расчеты чеками

Чек-это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанный в чеке суммы чекодержателю

Покупатель должен в своем банке эту сумму задепонированть и только после этого он может выписать чек и передать его в качестве платежа. Поставщик этот чек предоставляет банку для оплаты либо на прямую, либо через свой банк.

Порядок и условия использования регулируется ГК РФ и чек оплачивается за счет средств чекодателя.

Предоставление чека в банк обслуживающий чекодателя считается предъявлением чека к оплате.

5. Прямоедебетование (расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя денежных средств)

6. Расчеты в форме перевода электронных денежных средств

Это денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства перед третьими лицами и в отношении которых это лицо имеет право передавать распоряжение с использованием электронных средств платежа.

В России электронные деньги делятся на 2 категории:

1) Персонифицированные(до 100000), не персонифицированные(до 15000)

2) Корпоративные(100000)-с корпоративных кошельков разрешено платить только частным лицам

В России эмитентом электронных денег могут быть только банки или НКО, имеющие лицензии на осущ. деятельности в качестве оператора электронных денег и денежных переводов без открытия счета.

Зачисляются на консолидированный банковский счет и списываются с него.

И доп. формы:

1. Платежные расчеты картами 266-П

2. Вексельные расчеты. Закон «о простом и переводном векселе», конвенция

14. Лизинговые операции коммерческих банков: понятие и основные виды

Лизинговые операции регламентируются ФЗ 164 ФЗ от 1998г. «О финансовой аренде(лизинге)» относятся они к сделкам.

Лизинг-это совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга в ом числе приобретением предмета лизинга.

Предметом лизинга могут быть любые не потребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, сооружения, транспортные средства, движимое имущество, которое может быть использовано для предпринимательской деятельности.

Не могут быть предметом лизинга: земельные участки и другие природные объект, а так же другое имущество, которое ФЗ запрещено для свободного обращения.

Лизинговая деятельность-то вид инвестиционной деятельности по приобретении имущества и передачи его в лизинг.

Субъектом лизинга может быть-как резидент так и нерезидент, как внутренний так и международный.

Наиболее распространены финансовый и оперативный, реже возвратный лизинг.

При лизинге собственником имущества будет яв-ся банк.

Лизинговые платежи включают в себя возмещения затрат лизингодателя, а так же его доход, при этом размер, способ и периодичность платежей опр. договором.

15. Организация факторингового обслуживания в коммерческих банках

По договору факторинга, одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства, в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), а клиент уступает, или обязуется ступить финансовому агенту это денежное требование.

Законодательство предусматривает два вида денежных требований, которые могу быть предметом уступки:

1) Денежное требование, срок платежа по которым наступил, т.е реально существующая задолженность.

2) Платежные обязательства, срок платежа по которым еще не наступил, т.е. будущие требования.

Факторинг-это разновидность кредитных операций, направленных на решение проблемы недостатка оборотных средств.

Регулируются ГК РФ и другими нормативными актами и относятся к сделкам

Виды:

1.По степени информированности о заключении факторингового договора

*Открытый

*Закрытый

2.По уровню риска неплатежа:

*С правом регресса

*Без права регресса

3.По составу участников:

*Внутренний

*Международный.

16. Понятие и сущность форфейтинга

Это финансирование внешних торговых сделок путем учета векселей без права регресса.



Аваль - вексельное поручительство.

Э/ Поставщик Покупатель /И

БЭ/ Банк поставщика Банк покупателя /БИ

Заключают договор или соглашение, далее вексель авалирует банк покупателя, потом передается поставщику, после чего поставщик этот вексель направляет своему банку, который его оплатит, потом предоставляется в банк покупателя и банк покупатель обязан будет его оплатить, так как он его авалировал (без права регресса, т.е. банк не может отказаться от платежа)

1. Импортер заключает с экспортером соглашение в котором предусматривается расчет векселем

2. Вексель выписанный импортером, который становиться гарантом платежа.

3. Вексель передается импортерам экспортерам, который предъявляет его к учету в банк экспортера, при этом между банком экспортером и банком импортером установлены доверительные отношения и соответственно банк импортера имеет соответствующую репутацию (доверие)

Учет векселя - это оплата векселя ранее срока платежа по нему.

По истечению срока действия векселя банк экспортера предъявляет вексель в банк импортера.

Таким образом данная схема представляет собой оформленный векселем кредит, при чем импортера кредитует банк экспортера под гарантией банка импортера. Так как форфейтинг яв разновидностью кредитных и гарантийных операций банки предъявляют клиентам те же требования что и при выдачи классического кредита.



17. Деятельность коммерческих банков на рынке драг.металлов

ЦБ осуществляет регулирование операций банков с драг.металлами согласно положению №50-П от 96г. в соответствии с которым выделяются операции и сделки.

Операции с драг.металлами:

1.Покупка/продажа, как за свой счет так и за счет клиентов(по договорам комиссий и поручения)

2.Привлекать драг. металлы во вклады(до востребования и на опр. срок) от физ. и юрид. лиц

3.Размещать драг.металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках и предоставлять займы в драг. металлах

4.Предоставляют и получают кредиты под залог драг.металлов

5.Оказывают услуги по хранению и перевозке драг.металлов при наличии сертифицированного хранилища

Обезличенные металлические счета-это счета, открываемые банком для учета драг. металлов без указания индивидуальных признаков и осущ. операций по их привлечению и размещения.:

1.Счета до востребования

2.Срочные счета

Драг. металлы учитываемые на ОМС имеют количественную характеристику массы металлы и стоимостную балансовую оценку(в рублях)

Для предоставления кредитов под залог драгоцен-ных металлов и драгоценных камней наличие лицензии (разрешения) па совершение операций с драгоценными металлами и драгоценными камня-ми необязательно, кроме того случая, когда предмет залога передается па хранение залогодержателю. В случае отсутствия лицензии у банка-кредитора хранение заложенных ценностей осуществляется по догово-ру хранения в другом банке, имеющем такую лицензию.

Банки, независимо от наличия у них лицензии (разрешения) на осуще-ствление операций с драгоценными металлами, могут принимать драго-ценные металлы в качестве обеспечения по предоставляемым кредитам, т.е. выдавать денежные ссуды под залог драгоценных металлов.

Банки также могут кредитовать предприятия, добывающие драго-ценные металлы, с последующей покупкой у них добытых ценностей.

18. ОАО «Сбербанк России»: место в банковской системе, роль в экономике

Сбербанк России был создан в 1991 году.ОАО«Сбербанк России» - крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Учредителем и основным акционером Сбербанка является Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией; свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк. Стратегической линией Сбербанка России является кредитование реального сектора экономики. Подобное доминирующее положение Сбербанка обусловлено ключевыми конкурентными преимуществами банка:

Преференции со стороны государства Доминирующая позиция банка предоставляет возможность проводить более гибкую ценовую политику на рынке.

Уникальная филиальная сеть, превышающая 20 тыс. филиалов и отделений на всей территории страны содействует укреплению позиций банка, хотя и снижает эффективность

Несмотря на далеко не выдающееся качество обслуживания в большинстве отделений (за исключением услуг для VIP-клиентов), банк лидирует не только по размеру активов, но и по количеству расчетных счетов юридических лиц (свыше 1 млн). На рынке частных вкладов Сбербанк России является монополистом - контролирует 45% рынка. Через Сбербанк зарплату получают около 11 млн человек, а пенсии - 12 млн. Банком эмитировано более 30 млн пластиковых карт, количество установленных банкоматов превышает 19 тыс. Численность сотрудников по состоянию на 31 декабря 2012 года составила свыше 233 тыс. человек.

Руководитель: Греф Герман Оскарович

Уставный капитал 67 760 844 000,00 руб.,

19. Деятельность коммерческих банков на рынке платежных карт

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличныеденьги.

Пластиковая карточка представляет собой пластиковую пластинку с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счету в банке.

В электронной системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом через терминал. Вместо подписи на счете он вводит с помощью клавиатуры секретную комбинацию цифр, что при правильном наборе санкционирует дебетование его банковского счета.

По экономическому содержанию различают кредитовые и дебетовые карточки. Кредитовые карточки связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при получении кассовых ссуд.

Дебетовые карточки предназначены для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.

При наличии карточки деньги можно получить в любое время суток и по праздничным и по выходным дням. Кроме того, владелец избавлен от необходимости посещать свое отделение банка и может воспользоваться автоматами, расположенными в торговых центрах, на вокзалах и т.д.

Еще одна классификация пластиковых карточек связана с их технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов - с магнитной полосой и со встроенной микросхемой.

В России наибольшее распространение получили дебетовые карточки.

20. Доходы, расходы и прибыль коммерческих банков

Доходы, расходы, прибыль и финансовый результат.

Доходы от активных операций:

· Процентные

· Не процентные (комиссия)

· Прочие

Доходы от пассивных операций:

· Комиссия за открытие и ведение счета, выдача выписок, выдача наличных

Расходы:

Операционные:

· Процентные (выплаты % по вкладам, депозитам, по выпущенным ценным бумагам, по сертификатам)

· Не процентные (з/п, мат поощрения, реклама)

· Расходы на создание резервов, на покрытие возможных убытков и других операций.

· Прочие (налоги, пени, штрафы)

Используется 2 основных способа оценки доходов и расходов:

1. Структурный анализ. Используется дляоценке стабильности источников дохода и сохранение их в будущем. Выявляется основные факторы роста и темпы.

2. Анализ динамики. Для этого сравниваются показатели нескольких отчетных периодов и берутся годовые данные.

Вертикальный - доля позиции

Горизонтальный - темпы роста

Прибыль - это основной финн показатель результативности деятельности банка. В общем виде размер прибыли зависит от доходов, расходов, налогов и иных обязательных платежей. Валовая прибыль = доходы-расходы, а чистая прибыль = валовая прибыль - налоги. Важными показателями деятельности банка яляется:

1. Рентабельность активов = чистая прибыль/ активы * 100% ROA = ЧП/А * 100%, он показывает эффективность использования банка

2. Рентабельность капитала = чистая прибыль/ капитал * 100% ROE = ЧП/К * 100%и показывает эффективность использования собственного капитала.

21. Ликвидность коммерческих банков: понятие, регулирование и методы управления

Ликвидность - это способность своевременно и без потерь выполнять обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. ЦБ регулирует ликвидность банков путем восстановления нормативов ликвидности, которые ограничивают риски потери ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм, типов активов и пассивов и других факторов. Рассчитывают эти нормативы на ежедневной основе:

Н₂- норматив мгновенной ликвидности (способность расплатиться по своим обязательствам в течение дня)

Н3-текущая ликвидность. Минимально допустимое значение 50% (способность расплатиться в течение 30 дней)

Н₄-норматив долгосрочной ликвидности. Максимально допустимое значение 120% (в течение года).

22. Кредитная политика коммерческого банка

Кредитная политика-это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков. К целям политики можно отнести грамотное размещение пассивов, для получения высоких доходов.

Меморандум о кредитной политике включает в себя:

1.Цели

2.Регионы экспансии

3.Процесс принятия решений

4.Иерархию принятия решения (окончательно приятие решения принимает андеррайтер)

Чтобы оставаться на плаву и быть ликвидным банком, ему нужно уметь находить золотую середину между рентабельностью и рисками.

Кредитная политика должна иметь обязательное содержание:

· выставление требований к потенциальным клиентам банка, выступающим заемщиками

· лимитирование суммы кредитования заемщика

· требования к персоналу в отношении наблюдения за кредитом и отслеживании задолженности для того, чтобы вовремя оценить степень риска и сведению его к минимуму.

При оценке кредитоспособности определяется размер кредитного риска и в зависимости от его степени формируются резервы на возможные потери по судам. (РВПС)

Документ, регулирующий формирование резервов - это положение ЦБ за №254-П «О порядке формирования РВПС»

Как минимум раз в год проводится обновление кредитной политики.

Кредитная политика банка должна идти в ногу с действующим законодательством страны и стремиться к общему курсу в экономическом развитии государства. Банку, при распределении кредитных ресурсов, нужно учитывать следующее: требования ЦБ и законодательства РФ; кредитную этику банка; разработанные меры по уменьшению рисков.

23. Особенности современной системы кредитования.принципы банковского кредитования

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных нормативов, которые устанавливает Центральный банк для Коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Центральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.

Непременным требованием современной системы кредитования является требование полноты и срочности возврата ссуд, их обеспеченности. К общеэкономическим принципам кредитования относится принцип дифференцированности, который выражает неодинаковый подход банка к кредитованию как субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд.
В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска.

Принципы кредитования:

1.Срочность-Кредит выдается на определенный срок

2.Платность-нужно уплатить проценты, которые обязательно должны быть уплачены

3.Возвратность-деньги должны быть возвращены

Дополнительные:

4.Обеспеченность

5.Целевой характер-ипотека, авто, образование.

24. Субъекты и объекты кредитных отношений

Под субъектом кредитной сделки понимается участник конкретных экономических отношений по поводу предоставления ссуды (кредитор, заемщик, посредник, гарант).

Субъектами кредитной сделки могут быть как физические, так и юридические лица, резиденты и нерезиденты.

· Кредитор - это сторона в кредитных отношениях, которая предоставляет в ссуду деньги или товары на заранее оговоренный срок и на определенных кредитным договором условиях. Для выдачи кредита кредитодатель может использовать собственные и заемные средства.

· Заемщик - это другая сторона кредитных отношений, получатель ссуды, который дает гарантию своевременного возвращения ссуженных средств кредитора.

Субъекты кредитования:

1.Предприятия и организации (коммерческие и некоммерческие)

2.Физ. лица в том числе индивидуальные предприниматели

3.Другие банки

Под объектом кредитных отношений понимается в узком смысле вещь, под которую выдается ссуда или ради которой совершается сделка. Объекты различаются в зависимости от формы кредита. При банковском кредите объектом выступают товароматериальные ценности. При потребительском кредите объектом кредитования являются затраты, связанные со строительством жилых домов, гаражей, приобретением товаров и т.д.В финансовой терминологии объект кредитных отношений - это ссуженная стоимость (ссудный капитал).

Объект кредитования:

1.Сырье

2.Готовая продукция

3.Товары находящиеся в обороте

4.Недвижимость

5.Автомобили..

25. Виды и классификационные признаки банковских ссуд

Кредиты (ссуды)

1. По назначению

1) Промышленный

2) Торговый

3) Сельскохозяйственный

4) Инвестиционный

5) Межбанковский

6) Потребительский

Целевой:

· Ипотечный

· Автокредит

· Образовательный

Нецелевой:

· Кредиты наличными

· Кредитные карты

7) Ипотечный

8) Автокредит

9) Образовательный

2. По сфере использования

1) Для финансирования основного или оборотного капитала

2) На потребительские нужды

3. По срокам:

1) До востребования

2) Срочные

4. По обеспечению:

1) Не обеспеченные(бланковые)

2) Обеспеченные

· Залоговые

· Гарантированные

· Застрахованные

5. По способу выдачи:

1) Единовременно

2) Частями, путем открытия кредитной линии

· Возобновляемые кредитные линии

· Не возобновляемые

6. По способу начислению процентов:

1) Дифференцированные-зависят от остатка задолженности

2) Аннуитеты-это равными долями выплачивается сумма долга и сума процентов

7. По размерам:

1) Мелкие-величина менее 1% собственного капитала банка

2) Среднее-1%-5%

3) Крупные-свыше 5% собственного капитала

8. По методу погашения различают

· ссудыпогашаемые единовременно

· ссуды с рассрочкой платежа.

·

26. Структура кредитных подразделений коммерческих банков и направления их деятельности

Подразделение банка, участвующее в процессе кредитования, можно разделить на:

· кредитующее подразделение - подразделение Банка, на которое возложены функции кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (управление кредитования, отдел кредитования юридических лиц, кредитные отделы филиалов и дополнительных офисов Банка). Непосредственно работают с клиентами;

Осуществляет следующие функции:

- Проведение кредитного интервью;

- Предварительное согласование условий кредитования;

- Сбор документов на кредит;

- Анализ полноты и качества предоставленной клиентом информации;

- Формирование заключения о целесообразности дальнейшего рассмотрения кредитного проекта;

- Осуществление оценки финансового состояния заемщика согласно установленной методике;

- Сопровождение клиента на стадии рассмотрения вопроса о кредите к решению этого вопроса;

- Презентация кредитного проекта на рассмотрении кредитного комитета соответствующего уровня.

· обеспечивающие подразделения - подразделения Банка, которые принимают (могут принимать) участие в операциях кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (юридический отдел, служба безопасности, бухгалтерия, отдел управления рисками, сотрудники отдела цб и т.п.)

Банку необходимо изучить кредитную историю заемщика, получив информацию от БКИ.

Если в принятии решения о выдаче кредита участвуют обеспечивающие подразделения, то каждое из них представляет свое заключение кредитному инспектору, который, исходя из анализа заключений, принимает решение продолжать работу с данной заявкой или нет. Если решение положительное - составляется общее заключение и документы передаются в рассмотрение в кредитный комитет.

27. Этапы организации кредитного процесса в коммерческих банках

Кредитный процесс предусматривает разработку и осуществление стратегии развития каждого отдельного банка, поиск и отбор клиентов, изучение их кредитоспособности и контроль в процессе использования кредита.

Классическая схема кредитования включает в себя следующие этапы:

1) предварительные переговоры с потенциальным заемщиком На первом этапе кредитный инспектор (уполномоченный сотрудник)должен выяснить цель, на которую спрашивается кредит и исходя из этого определяется соответствующая программа и условия кредитования. При этом необходимо идентифицировать личность клиента в соответствии с закон №115 «Противодействие и ОД ФТ» и Положение 262 на основании документа, удостоверяющего личность. Определяется вид кредита и знакомство клиента с условиями кредитования.

2) получение необходимых сведений и документов

Если потенциального заемщика все устраивает, то он начинает собирать необходимые документы: документы на залог (залог мб в собственности, как самого заемщика, так и третьего лица).

Если заемщик юл, то оно предоставляет пакет документов, в которые входит:

копии учредительных документов

бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность

бизнес-план

план маркетинга, производства и управления

прогноз денежных потоков (график поступления платежей)

технико-экономическое обоснование

Помимо документов, которые должен предоставить заемщик, банку необходимо изучить его кредитную историю, получив информацию от БКИ, для чего необходимо согласие заемщика, проанализировать имеющиеся задолженности, проверить качество и наличие обеспечения фактически и оценить полученную информацию.

3) проведение комплексного анализа заявки на получение кредита и сведений о заемщике

4) принятие уполномоченным органом (как правило кредитным комитетом) решения о выдаче кредита (либо отказе)

Решение кредитного комитета оформляется протоколом, если принимается решение об отказе, то причины мб следующие:

предоставление недостоверных сведений(документов);

отрицательная кредитная история;

платежеспособность заемщика или обеспечение не удовлетворяют требованиям банка;

наличие другой негативной информации.

5) документальное оформление выдачи кредита

Этап выдачи кредита включает в себя формирование и подписание необходимого кол-ва экземпляров документов:

· кредитного договора

· договора залога

· внутрибанковских распоряжений (на выдачу кредита, на формирование РВПС)

· расчетно-платежных документов (платежных поручений, РКО, мемориальных ордеров и т.д.)

· необходимых форм отчетности, установленных внутрибанковскими правилами

Договор залога мб заключен как самим заемщиком, так и третьим лицом. Экземпляры каждого из документов хранятся в кредитном досье заемщика.

6) выдача кредита

7) мониторинг и сопровождение выданного кредита в течение срока действия кредитного договора

Мониторинг - это периодическая оценка финансового состояния заемщика, на основе финансовой отчетности с целью определения вероятности погашения ссуды и предполагаемых резервов на возможные потери по ссудам.

8) работа с проблемной задолженностью в случае ее возникновения

В соответствии с Положением 254-П «О формировании РВПС» проблемные ссуды - это ссуды с высоким риском, вероятности финн потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде, что обуславливает ее обесценение в размере от 51 до 100%.

Проблемным кредитом - признается кредит, по которому имеются существенные нарушения сроков исполнения обязательств перед банком, существенное ухудшение финн состояния должника и существенное ухудшение качества или утрата обеспечения. ЦБ устанавливает критерии отнесения задолженности к проблемной, которая осуществляется на основе проф. суждения, на основе трех классификационных критериев:

· финн состояние заемщика

· обслуживание долга

· обеспеченность (для фл)

9) закрытие кредитного дела после исполнения обязательств заемщиком.

28. Понятие кредитоспособности и платежеспособности заемщиков коммерческих банков. Кредитный рейтинг

Кредитоспособность - это оценка возможностей клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты.

В настоящее время, в мире не существует единой стандартизованной системы оценки кредитоспособности. Широко известна методика правила 5С (пять си):

1) характер заемщика

2) финансовые возможности

3) капитал

4) обеспечение

5) общеэкономические условия.

Платёжеспособность - способность хозяйствующего субъекта к своевременному выполнению денежных обязательств, обусловленных законом или договором, за счёт имеющихся в его распоряжении денежных ресурсов.

В РФ критерии оценки финансового состояния устанавливают самостоятельно исходя из рекомендаций ЦБ.

При оценке заемщиков коммерческих банков ЦБ рекомендует осуществлять оценку на основании:

1. Соблюдения обязательных экономических нормативов (139И)

2. Наличие прибыли/убытка

3. Качество активов и пассивов

4. Объем резервов

5. Качество банковского менеджмента

В современной практике достаточно активно используется кредитный рейтинг, который заключается в переходе от нескольких показателей к одному. Он характеризует класс кредитоспособности заемщика.

Согласно рекомендациям ЦБ заемщики мб разделены рейтингом надежности на 5 классов:

Класс А - финансовая деятельность заемщика очень хорошая

Класс Б - фин деятельность заемщика близка к классу А, но вероятность ее поддержания в течение длительного времени является низкой

Класс В - фин деятельность удовлетворительна и нуждается в детальном контроле. Есть вероятность несвоевременного погашения задолженности

Класс Г - фин деятельность неудовлетворительна. Есть высокий риск значительных убытков

Класс Д - фин деятельность неудовлетворительна и уже есть убытки. Д (дефолт) Он присваивается если есть:

· Просроченные задолженности сроком более 30 дней

· Негативная информация о руководителях

· Задолженность по выпущенным ц.б.

29. Способы оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц

Кредитный работник анализирует и обобщает документы, представленные заемщиком, поручителем, залогодателем гарантом и готовит заключение о возможности предоставления кредита. При этом анализируется фин состояние и кредитоспособность.

Анализ финн состояния осуществляется на основании рассмотрения бух.отчетности (Форма 1 - баланс, форма 2 - отчет о прибылях и убытках, форма 3 - отчет об изменениях капитала, форма 4 - отчет о движении ДС, форма 5 - приложение к бух балансу, пояснительная записка и аудиторское заключение). Если они (заемщик, поручитель, гарант) входят в группу или в холдинг, то предоставляется консолидированная отчетность. Можно использовать общедоступную информацию в сети Интернет насайта данных организаций, на сайтах рейтинговых агентств (российские или международные).

Кроме того анализируется стоимость чистых активов в соответствии с размером

Далее определяется кредитоспособность с помощью количественного и качественного анализа рисков.

Для количественного анализа используются оценочные показатели, такие как: коэфликвидности, коэф наличия собственных средств, а так же показатели оборачиваемости и рентабельности.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не мб выражена количественными показателями. При этом оцениваются следующие виды рисков: отраслевые и рыночные, региональные, акционерные, риски регулирования деятельности, производственные и управленческие риски.

Заключительным этапом является определение класса кредитоспособности.

Целью анализа кредитуемой сделки является - определения способности заемщика своевременно и в полном объеме обслуживать запрашиваемые кредиты. Стоп-факторы, являющиеся основанием для отказа в предоставлении кредита:

· С момента регистрации прошло менее года

· Заемщик находится в состоянии судебного процесса

· Стабильная убыточность текущей деятельности.



30. Оценка кредитоспособности физических лиц. Особенности применения скоринговой системы оценки

На сегодняшний день существует несколько основных методов оценки кредитоспособностифл, которые отличаются друг от друга количеством показателей, а так же разными подходами, характеристиками и приоритетностью:

1. Скоринговая модель. Скоринг - математическая (статистическая) модель, с помощью которой определяется, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. В настоящее время она применяется при предоставлении кредитов практически всех видов, включая ипотечное кредитование.

2. Модель на основе оценки платежеспособности заемщика - это более сложная и тщательная оценка, применяется при выдаче крупных сумм на длительные сроки. При этом учитываются как доходы, так и расходы, кроме того, на размер кредита влияет размер обеспечения, а так же заключение служб безопасности и юридического отдела. Платежеспособность определяется по следующей формуле:

Р=Д_ч*К*Т,

где Р - платежеспособность, Д_ч- доход чистый, К - коэффициент, Т - срок кредитования (месяц).

Р=Д_ч1*К1*Т1+Д_ч2*К2*Т2

Если по кредиту предоставляется обеспечение, то сумма кредита будет выдаваться исходя из суммы обеспечения.

Если по выдаваемому кредиту имеются поручители фл, то оценка их платежеспособности осуществляется аналогично заемщику.

31. Деятельность бюро кредитных историй и их место на кредитном рынке

Институт БКИ работает во всех развитых странах и большинстве развивающихся. БКИ повышают уровень осведомленности банков о потенциальных заемщиках и дают возможность банку более точного прогнозирования возвратности ссуд и позволяют снизить стоимость кредитных ресурсов для заемщиков.

Первые БКИ появились в РФ в 2005 году. В настоящее время они попадают под регулирование ЦБ. Согласно закону БКИ - это юл, являющееся ком.организацией и оказывающая услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а так же предоставление кредитных отчетов и сопутствующих услуг. В настоящее время, действует порядка 25 бюро (США-1500, Германия - одно централизованное и несколько региональных). Преобладающая часть БКИ создана в форме ООО, есть одно в форме ОАО и несколько закрытых. В форме ОАО Национальное бюро кредитных историй, где хранятся 95% кредитных историй. Доля кредитных историй фл в мире порядка 99% и только 1% - кредитные истории юл.

Кредитная история состоит из трех частей:

1) Титульная (содержит сведения о заемщике, по которым его можно идентифицировать и хранится она в центральном каталоге ЦБ)

2) Основная - содержит дополнительные сведения о заемщике и сведения об обязательствах заемщика

3) Дополнительная - содержит сведения о кредиторе, а так же о пользователе кредитной истории.

Заемщиком, имеющим кредитную историю, присваивается код субъекта. Он необходим для направления запроса по электронной почте в центральный каталог. Сформировать код заемщик может при заключении договора кредита, может изменить или аннулировать. Один раз в год заемщик может получить свою кредитную историю бесплатно.

Кредитный отчет имеют право запрашивать заемщики, кредиторы и органы предварительного следствия.

Стандартная схема работы банка с БКИ

1. Клиент обращается в банк за кредитом, а банк в свою очередь запрашивает разрешение клиента на получение кредитной истории (разрешение в письменной форме).

2. Банк делает запрос в БКИ, одновременно информируя о разрешении заемщика.

3. БКИ формирует кредитный отчет и отправляет его банку.

4. Банк на основании ответа принимает решение о выдаче кредита.

В настоящее время бюро расширяют свою деятельность за счет разработки скоринговых карт, консультационных, информационных и других услуг.

32. Формы и виды обеспечения возвратности кредита

Под формой обеспечения возвратности кредита понимается - конкретный источник и способ погашения имеющегося долга.

Согласно Положению 254-П под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита.

Согласно статьи 329 ГКРФ исполнение обязательств обеспечивается неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренные законом или договором.

Каждая из форм обеспечения оформляется отдельным документом, который имеет юридическую силу и закрепляет за кредитором определенный фин источник для погашения ссуды в случае отсутствия средств у заемщика после наступления срока погашения кредита.

Залог - форма обеспечения любого обязательства, в т.ч. и кредитного, для чего заключается договор о залоге. Предмет залога - движимое и недвижимое имущество, а так же имущественные права.

Сумма кредита+% должны быть ниже суммы залога. Залог недвижимого имущества подлежит обязательной регистрации.

Заклад. При закладе заложенное имущество передается банку на ответственное хранение (цб и ДМ).

Гарантия - обязательство 3-го лица погасить долг заемщика, когда он финансового не способен сделать это самостоятельно. Оформляется в виде гарантийного письма. В РФ согласно ГК РФ используются только банковские гарантии, которые должны отвечать законодательству. При выполнении обязательств гарантом, то он имеет право обратного требования к заемщику (должнику).

Поручительство. Заемщик и поручитель несут солидарную ответственность по кредиту. (фл)

Страхование. Для банка важное значение имеет фин положение страховой компании. Страховая компания полностью должна отвечать за кредитный риск, включая нецелевое использование ссуды. Используется «Банкострахование», страхование им-ва, страхование жизни и трудоспособности, страхование титула, ипотечное кредитование.

33. Порядок оформления, предоставления и погашения кредитов юридических лиц

Коммерческое кредитование-представлено ссудами юр лицам, ИП, субъектам РФ и муниципальным органам власти

Цели: -пополнение оборотных средств;-приобретение движимого и недвижимого имущества;-портфельные вложения в ценные бумаги;-расширение и консолидация бизнеса. Проектное кредитование - представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, контрактное кредитование. Срок определяется сроком окупаемости инвестиционных, строительных проектов, сроки выполнения контрактных работ. Разовые - кредиты, которые предоставляются от случая к случаю по мере необходимости. Каждая ссуда оформляется отдельным кредитным договором, до заключения которого он представляет пакет документов. Кредитная линия - позволяет предприятию использовать установленный элемент кредитования частями. - Невозобновляемая линия -Возобновляемый кредит -Рамочная - оформляется путем заключения генерального соглашения(может быть несколько кредитных договоров). 1)Используют для оплаты, отдельных поставок товаров в рамках контракта, реализуемых клиентом 2)Для финансирования затрат, связанных с реализацией целевых программ .Овердрафт. краткосрочный, нецелевой кредит. При его использовании на рс образуется дебетовое сальдо. Его потребителями явл крупные предприятия в сфере торговли и услуг, реже промышленные. Предоставляется только клиентам банка. Срок - до 30 дней.

...