Формы и виды кредитования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Банк - это организация, работающая в особой сфере - финансовых услуг. Он является финансовым посредником, привлекая капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и, предоставляя их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Таким образом, он стимулируют развитие каждого этапа кругооборота экономических агентов, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.

В процессе своей деятельности банк вступает в контакт с различными типами аудиторий: конкурентами, клиентами, государством и т.д., с которыми банк взаимодействует с целью оптимизации прибыли. Однако это не единственная цель, которую преследуют банки, функционируя на рынке банковских услуг. Кроме этого банки стремятся обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутации банков и т.д. В свою очередь, хорошая репутация известность банка влияет на количество клиентов, обращающихся именно в этот банк. Отношения банка с клиентурой возникает в процессе покупки/продажи банковских продуктов. Они включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитных счетов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, а также трастовые услуги, хранение драгоценностей и т.п. По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе. Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Развитие в России рыночной экономии, дальнейший экономический рост, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития системы банковского кредита.

Наряду с развитием сущностных основ и понятийного аппарата кредита как такового повседневная практика предъявляет к экономической теории более высокие требования. К их числу относится устранение теоретических пробелов отдельных видов и форм кредита, поскольку изначально обоснование теоретических положений способствует более широкому осмыслению проблем, возникающих в ходе осуществления практической деятельности. В последнее время в литературе нередко отмечаются недостатки приведенных трактовок кредита. Основным в их ряду выделяют акцент на форму, а не на сущность экономических отношений по поводу кредита. Помимо этого категория «форма движения» сама является достаточно сложной и нуждается в дополнительном разъяснении. В целом анализ существующих в экономической литературе трактовок кредита указывает на недостаточность теоретической базы по вопросу кредитования и вызывает необходимость ее детализации. Перед экономической теорией в этой связи возникают новые проблемы, разрешение которых сопряжено с определением понятия кредита через выявление его сущностных основ. Определение сущности кредита предполагает раскрытие ряда его характеристик, к числу которых относятся принципы кредитования, особенности взаимоотношений кредитора и заемщика, а также механизм движения кредитных ресурсов или ссуженной стоимости.

Теоретическим исследованиям проблем, связанных с банковским кредитованием посвящено значительное количество работ. Среди них труды российских и зарубежных авторов, которые были использованы в написании работы: Лаврушина О.И., Челюкова В.А., Колесникова В.И., Жукова Е.Ф., Ямпольского М.М., Балабановой И.Т., Сорвила С.В.

Актуальность темы и ее теоретическая и практическая значимость обусловили выбор направления исследования, цели и задачи работы.

В связи с тем, что подъем российского производства в значительной мере связан с реализацией потенциала кредитных отношений, а практика подтверждает, что подавляющая часть кредитов предоставляется кредитными организациями, выбор темы работы выпал на изучение современных форм и видов кредитов, используемых банками.

Цель данной работы - подтвердить важную роль кредита в становлении рыночной экономики, в расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций. Для выполнения этой цели в работе поставлены следующие задачи: дать определение кредита как экономической категории, теоретически раскрыть сущность, функции и принципы кредитования; обосновать роль кредита в рыночной экономике; описать существующие формы и виды банковских кредитов; провести анализ современного рынка кредитования; рассмотреть существующие недостатки и направления по развитию системы кредитования; проанализировать тенденции развития процесса кредитования в России в условиях становления рыночных отношений.

1. Теоретические основы кредита

1.1 Понятие и сущность кредита

Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова, с юридической и экономической точек зрения, кредит -- это сделка (договор) между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде.

Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств (ссуды) на время, причем, за ссудополучателем сохраняется право собственности. Сущность кредита как экономической категории раскрывается в его функциях. Они имеют объективный характер и отражают его взаимодействие с внешней сферой Деньги. Банки. Кредит: Учебник / под ред. Жукова В.Ф. - Юнити-Дана 2010.

В экономической теории выделяют следующие функции кредита: перераспределительную, экономии издержек обращения, замещения наличных денег кредитными, ускорения концентрации капитала и стимулирующую.

1.Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно- материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль. Этот перераспределительный процесс затрагивает не только стоимость валового продукта и национального дохода, но также и национального богатства в отдельные периоды. Кредит выступает стихийным регулятором на макроэкономическом уровне, перераспределяя стоимость, временно высвобожденную между отраслями, территориями. В особых случаях перераспределительная функция может вызвать диспропорциональность структуры рынка. Именно это произошло в России, когда капитал с помощью кредитной системы перетек из сферы производства в сферу обращения, причем, такой перелив принял угрожающие размеры.

2.Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий. Предприятие нередко обращается к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия общих издержек обращения.

3.Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты, как векселя, банкноты, чеки, кредитные карточки. В результате замены наличных денег безналичными упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.

4.Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль. Несмотря на необходимость платить проценты за кредит, привлечение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточение капитала, даже в небольших масштабах, приводит к положительным экономическим результатам.

5.Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно заимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды и ведению хозяйства при получении данной ссуды.

В экономической теории нет однозначного подхода к сущности кредита и его роли в общественном воспроизводстве. Выделяют две основные теории кредита: натуралистическую и капиталотворческую.

Натуралистическая теория кредита трактует его как способ перераспределения существующих ценностей. Сторонники этой теории отождествляли ссудный капитал с действительным, воплощенным в средствах производства и товарах. Они отрицали активную роль кредита в экономической жизни общества, игнорировали влияние спроса и предложения на величину ссудного процента. Основоположниками натуралистической теории кредита были классики политической экономии А. Смит (1723-1790 гг.) и Д. Риккардо (1772-1823 гг.). Их заслугой было раскрытие сущности ссудного процента, как части прибыли от производительного использования ссуженного капитала. Использование натуралистической теории привело к обострению кризисов и в начале 20 в. она уступила место капиталотворческой теории.

Основоположники капиталотворческой теории утверждают, что кредит создает капитал и служит основным двигателем расширенного воспроизводства. Эта теория появилась в 17 веке, ее автором был шотландский экономист Дж. Ло (1671-1729 гг.). Он считал, что якобы можно увеличить национальное богатство страны с помощью кредита путем выпуска в обращение кредитных денег. Основную роль в этом процессе он и его последователи (Г.Д. Маклеод, И. Шумпетер) отводили банкам, считая, что они создают кредит и тем самым превращают капитал и богатство. Они считали кредит важным регулятором экономики, способствующим устранять кризисы и безработицу. В ХХ веке эта теория была господствующей, а банки из скромных посредников трансформировались во всесильных монополистов. Применение капиталотворческой теории кредита на практике привело к развязыванию гиперинфляции в Германии в 20-х годах. Несостоятельность этой теории кредита состоит в игнорировании зависимости кредита от производства и первенства обращения над производством, а также определением объема банковских кредитов не реальными возможностями банков, а объективными условиями движения капитала и размерами воспроизводимой стоимости.

1.2 Основные формы и принципы кредита

Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита: возвратность; срочность; платность; обеспеченность; целевой характер; дифференцированность Деньги. Банки. Кредит: Учебник / под ред. Жукова В.Ф. - Юнити-Дана 2010.

1. Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующих денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность. Возвратность -- объективное свойство кредита, и общество не может его отменить. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заемщика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России -- свыше трех месяцев) -- предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика -- это гарантия получения кредита.

3. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором. В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов -- всегда исключение.

4. Обеспеченность кредита -- необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен принцип обеспеченности в период экономической нестабильности.

5. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, то есть выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

6. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора. Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота) Основы банковского дела: Учебник. -- М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005..

Сущность кредита находит свое проявление также в его формах. В условиях рыночной экономики кредит предоставляется в денежной, товарной и арендной формах. Исторически первой из них выступает товарная. При ней ссуженная стоимость предстает в виде конкретных потребительских стоимостей (в натурально-вещественной форме), передаваемых кредитором заемщику. Деньги при этом выполняют функцию меры стоимости, оценивая объем предоставляемой в ссуду стоимости. Погашение кредита, предоставленного в товарной форме, может осуществляться как в денежной, так и в товарной формах. Товарная форма кредита включает коммерческий, потребительский и международный кредиты Основы банковского дела: Учебник- Е. Б. Стародубцева, 2005 © ИД «ФОРУМ», 2005. При коммерческом кредите один товаропроизводитель продает другому свою готовую продукцию с отсрочкой платежа. Наиболее распространена отсрочка до трех месяцев, однако она может предоставляться и на более длительный срок.

Атрибутом коммерческого кредита выступает вексель -- безусловное и бесспорное долговое обязательство должника уплатить кредитору либо иному указанному им лицу конкретную денежную сумму в указанный срок в определенном месте. Объектом коммерческого кредита является товарный капитал как часть совокупного (промышленного), являющегося одновременно и ссудным капиталом, т. е. товарный и ссудный капитал выступают как единое целое. Достоинства коммерческого кредита заключаются в следующем Основы банковского дела в Российской Федерации / Под ред. О.Г. Семенюты. -Ростов н/Д: Феникс, 2004.:

* с его помощью осуществляются прямые (без посредников) кредитные отношения, которые укрепляют кооперацию, взаимосвязь и технологическое взаимодействие предприятий;

* посредством предоставления отсрочки платежа происходит укрепление старых и завоевание новых рынков сбыта продукции, так как поставщик является одновременно и кредитором;

* он способствует ускорению кругооборота средств предприятий всей технологической цепи за счет более быстрого продвижения товаров без заминок, вызванных необходимостью предварительного оформления ссуды банке и проведения оплаты поставок;

* с его помощью регулируют объем оборотных средств, необходимых заемщику для его деятельности;

* при стабильных хозяйственных связях предприятий он служит подтверждением кредитоспособности заемщика;

* он ускоряет реализацию продукции поставщика-кредитора и обеспечивает получение прибыли не только от продажи продукции, но и за счет процентов за кредит. Коммерческий кредит широко используется в развитых странах и международной торговле. Коммерческий кредит активно применялся в дореволюционной России и СССР , вплоть до 1929 г., но с 1930 г. был запрещен для использования во внутреннем обороте за исключением международных расчетов СССР с другими странами. Однако продолжала существовать его суррогатная форма -- кредиторская задолженность. Новые перспективы развития коммерческого кредита открылись в РФ с 1992 г. в связи с переходом к рыночной экономике, демократизации и либерализации кредитных отношений.

Потребительский кредит в товарной форме используется при продаже потребительских товаров (как правило, длительного пользования) населению с рассрочкой платежа. В странах с развитой экономикой он давно получил широкое распространение. Международный кредит также может осуществляться в товарной форме при отношениях с иностранными партнерами на межфирменном и межправительственном уровнях. Международный кредит возникает при коммерческом кредитовании торговой деятельности, а также компенсационных сделках, например, строительстве предприятия на средства иностранного капитала с последующим погашением задолженности поставками готовой продукции.

Арендная форма кредита проявляется трояко. Во-первых, в виде аренды основных фондов (строений, сооружений, машин, оборудования, транспортных средств). Объект такого кредита -- производительный капитал кредитора, являющийся одновременно и ссудным капиталом, то есть эти два вида капитала предстают как единое целое. Особенность данного вида кредитных отношений в том, что получаемый кредитором доход от предоставленного в аренду имущества включает процент за кредит и сумму износа имущества за время использования заемщиком-арендатором. Во- вторых, в виде аренды природных средств производства (земли, водных ресурсов, продуктивного и рабочего скота и т.п.). В-третьих, в виде аренды рабочей силы предпринимателя, соединяющего ее со средствами производства. Арендная форма кредита может использоваться как внутри страны, так и в международных кредитных отношениях. Денежная форма кредита представлена банковским, межбанковским, международным, межхозяйственным, государственным, потребительским кредитами Основы банковского дела: Учебник. -- М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. -- (Профессиональное образование)..

Банковский кредит является основным видом кредита в денежной форме. Банки мобилизуют временно свободные денежные средства разных хозяйствующих субъектов и населения, одновременно передают их во временное пользование своим заемщикам -- товаропроизводителям, государству, населению.

Межбанковский кредит используется при перераспределении на возвратной основе временно свободных кредитных ресурсов одних банков в пользу других, испытывающих потребность в источниках средств для кредитования своих клиентов или поддержания текущей банковской ликвидности.

Государственный кредит отражает отношения по поводу привлечения временно свободных денежных средств населения-кредитора государством- заемщиком.

Межхозяйственный кредит применяется при предоставлении денежных средств во временное пользование, минуя банк, одним хозяйствующим субъектом другому на платной основе.

К потребительскому кредиту в денежной форме прибегают при предоставлении банками и предприятиями денежной ссуды своим работникам и клиентам на хозяйственное обзаведение, строительство, покупку квартир, транспортных средств, товаров длительного пользования.

Международный кредит в валюте может предоставляться на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе.

Существуют также кредиты международных финансово-кредитных организаций (МВФ, ВБ, МБРФ и т.п.).

Новым видом денежного кредита в РФ являются бюджетные ссуды, выдаваемые предприятиям на льготной основе для пополнения их оборотных средств (например, для развития сельского хозяйства, поддержки отдельных, наиболее важных предприятий пищевой, легкой промышленности, машиностроения). Ресурсными источниками таких кредитов могут являться средства бюджетов всех уровней субъектов РФ. Кроме того, в целях стимулирования технического перевооружения, обновления основных фондов предприятиям может предоставляться по решению налоговых органов инвестиционный налоговый кредит в виде временного освобождения от уплаты налогов в течение определенного периода инвестиционного цикла.

Вид кредита -- это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности.

В России кредиты классифицируются в зависимости от:

* стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

* отраслевой направленности;

* целевого назначения;

* объектов кредитования;

* его обеспеченности;

* срочности кредитования;

* платности и др. признаков Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы истатистика, 2004..

1.3 Способы и виды кредитования

В современной российской практике кредитования не выделяются ссуды под конкретный объект кредитования (в том числе под определенные виды товарно-материальных ценностей и затрат). Поэтому кредиты, предоставляемые на производственные, торговые или посреднические цели, на распределительные или перераспределительные операции, не выделяются.

Это, однако, не означает, что такого рода кредиты не предоставляются вовсе. Ссуды на производственные и внепроизводственные потребности предоставлялись ранее и предоставляются в настоящее время, но классифицируются они не по объему, а по способу выдачи ссуд, а также в зависимости от срока кредитования.

В соответствии с требованиями Банка России предоставление кредита на разнообразные потребности заемщиков может осуществляться несколькими способами:

* в разовом порядке;

* многоразовым способом в меру потребности в пределах открываемой заемщику линии и обусловленного в кредитном соглашении срока кредитования:

* посредством оплаты разрыва в платежном обороте предприятия в виде дебетового сальдо на его расчетном (текущем, корреспондентском) счете;

* на базе объединения кредитного потенциала ряда банков (консорциального кредита);

* другими способами.

Выдача ссуды может производиться как путем оплаты за счет кредита различного рода платежных документов, так и путем зачисления денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет. Кредиты юридическим лицам предоставляются при этом только в безналичном порядке, физическим лицам -- в безналичной и наличной форме через кассу банка. При изменении условий кредитования банк-кредитор и клиент составляют дополнительное соглашение.

Погашение задолженности по ссуде производится путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика либо по платежному требованию банка-кредитора (если клиент обслуживается в другом банке). Если речь идет о погашении кредита физическим лицом, то это погашение осуществляется на базе письменного распоряжения физического лица, почтового перевода, взноса им в кассу банка наличных денег, удержания из зарплаты заемщика, являющегося сотрудником данного кредитного учреждения. В современных условиях сроки кредитования предприятий устанавливаются банками в следующих пределах: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвpатности.

Банковские кредитные опеpации подpазделяются на две большие гpуппы:

- активные, когда банк выступает в лице кpедитоpа, выдавая ссуды,

- пассивные, когда банк выступает в лице заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвpатности.

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.

Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по пpедоставлению межбанковского кpедита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках.

Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки, и ссудные операции по получению межбанковского кредита. Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета.

Вид кредита -- это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от: стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

отраслевой направленности; объектов кредитования; его обеспеченности;

срочности кредитования; платности и др.

Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности -- сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т. п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности -- на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.). Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование. Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком до трех-шести месяцев. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой. В древней и в современной истории существует и бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка), при личных (дружеских) формах кредита и др.

В рамках платности за кредит применяется понятие дорогого дешевого кредита.

Понятие дорогого кредита связано со взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом. Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса.

2. Современное состояние кредитования

2.1 Основные тенденции банков в России

Радикальных изменений в банковской системе в 2012 году в институциональном плане не произошло Источник РИА Рейтинг - http://www.riarating.ru/. В то же время экспертам РИА Рейтинг удалось зафиксировать ряд весьма важных тенденций, которые будут определять «лицо» банковского сектора России на ближайшие годы. Центральной тенденцией является то, что все больше игроков банковского рынка России стали менять свою бизнес-стратегию с универсальной модели, когда все банковские услуги развиваются примерно одинаково, на специализацию в целевых нишах. Решив, что успешно развиваться в рамках универсальной модели наряду с крупнейшими российскими банками не представляется возможным, российские частные банки стали находить свои сегменты рынка, в которых у них есть возможность стать локальными лидерами. Наиболее сильная конкуренция в 2012 году развернулась на розничном банковском рынке. Именно он рос наиболее бурными темпами в 2012 году, в то время как нефинансовый сектор переживал не лучшие времена.

Кредитные карты, ипотека, автокредитование, необеспеченные потребительские кредиты - все эти сегменты в 2012 году продемонстрировали очень высокие показатели прироста и позволили работающим в них банкам показывать лучшую динамику по сектору. Во многом столь значительный рост рынка банковских услуг для населения стал возможен благодаря изменившемуся поведению физических лиц, которые стали предпочитать тратить, а не сберегать. Впервые в современной российской истории физические лица больше занимали денежных средств у банков, чем приносили им. Таким образом, на протяжении 11 месяцев 2012 года население являлось нетто-заемщиком. Продолжение развития данной тенденции в 2013 году может привести банковскую систему к абсолютно новой конфигурации, что потребует как перестройки своих бизнес-моделей игроками рынка, так и новых подходов к регулированию банковской системы со стороны Центробанка РФ. Получила свое продолжение в 2012 году и посткризисная тенденция по уходу иностранных игроков с российского рынка. За год покинули рынок такие игроки, ка ВестЛБ Восток, Абсолют, Свенска Хандельсбанкен и другие. На протяжении всего посткризисного периода многие иностранцы сворачивали бизнес в России, так как конкуренция и риски оказались намного выше их ожиданий, а рентабельность и перспективы, напротив, разочаровывали.

Во многом ослабление иностранных банков в России является следствием кризиса в европейских странах и, соответственно, появлением сложностей в работе головных банков, а не проблем в российской экономике. Для части иностранных финансовых институтов уход с российского рынка оказывается обязательным условием для оказания помощи материнским финансовым регулятором. В текущих институциональных условиях российским банкам удается демонстрировать неплохие темпы роста. По мнению экспертов РИА Рейтинг, в 2013 году динамика основных показателей банковской системы несколько снизится, что будет связано с постепенным насыщение банковского рынка страны. Важным вопросом в свете дальнейших путей развития банковской системы России является имя следующего главы Центробанка РФ, который летом 2013 года придёт на смену С.М.Игнатьеву. Нынешний Председатель возглавляет ЦБ РФ с 2002 года, и согласно закону он будет обязан сложить полномочия в связи с окончанием третьего срока. Председатель Центробанка является лицом, в значительной степени определяющей денежно-кредитную политику страны. Поэтому фигура того, кто им станет, даст сигнал финансовому сектору о намерении сохранить или изменить ныне проводимый денежно-кредитный курс.

2.2 Анализ ипотечного кредитования в России

Российский ипотечный рынок растет очень быстро: если в 2011 году было выдано кредитов на 717 млрд. руб., то в 2012 году -- уже более чем на 1 трлн. руб., а кредиты на покупку получили 692 тыс. семей. Однако для достижения устойчивого роста нужна сбалансированная политика развития рынка ипотеки. Его перспективы и способы решения существующих проблем обсудили в Москве участники XI Всероссийской конференции «Ипотечное кредитование в России», организованной Агентством по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК) и Информационным агентством AK&M. Источник- агенство по ипотечному жилищному кредитованию-http://www.ahml.ru/

Ситуация на российском ипотечном рынке вполне благоприятная, отметила на открытии конференции президент фонда «Институт экономики города» Надежда Косарева. Но ряд проблем, в частности, высокие процентные ставки по кредитам, замедляет развитие рынка. С этим согласился и генеральный директор Агентства по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК) Александр Семеняка, подтвердив, что рынок переходит в стадию спокойного роста. «По нашей оценке, в 2013 году рост не превысит 20%, -- сказал он. -- Общая сумма выданных кредитов вырастет до 1,05-1,2 трлн. руб.». По оценке АИЖК, кредиты в 2013 году получат 670-770 тыс. семей. Между тем, отметил А. Семеняка, в аварийном фонде в России сейчас проживает 720 тыс. человек. Если бы все они могли воспользоваться ипотекой, проблема была бы решена. Положения госпрограммы «Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации», которая вступила в действие в 2013 году, предполагают, что к 2020 году ипотека должна стать доступной для более чем 50% семей (сейчас -- 26%), напомнил А. Семеняка.

Однако рост стоимости фондирования и недостаток долгосрочных ресурсов не дают возможности банкам снижать процентные ставки по ипотечным кредитам, а это делает их недоступными для большинства населения. По данным АИЖК, средние ставки по ипотечным кредитам выросли с 11,4% в конце 2011 года до 12,8% на данный момент. Далее возможны два сценария: по оптимистичному средняя ставка снизится до 12,5% к концу года, по пессимистичному -- вырастет до 13,3% годовых.

Сегодня две трети выданных ипотечных кредитов обеспечены банками с государственным участием, напомнил А. Семеняка XI Всероссийская Конференция «Ипотечное кредитование в России»-Москва 23 апреля 2013. Для развития рынка необходимо увеличение доли частных банков. Для стимулирования этого АИЖК планирует, помимо действующей программы выкупа закладных, расширять объемы инвестиций в ипотечные ценные бумаги (ИЦБ), выпущенные банками и ипотечными агентами. Если в 2012 году удельный вес вложений в ИЦБ составлял 34% от общего объема инвестиций АИЖК в ипотечные активы, то в 2014 году он должен составить 60%.

Помимо предоставления краткосрочной ликвидности под залог закладных, АИЖК будет играть роль организатора мультиоригинаторных сделок по секьюритизации ипотечных кредитов. Мультиоригинаторные сделки (с участием нескольких банков) необходимы, поскольку небольшому банку сложно быстро накопить необходимый пул кредитов, тогда как группа банков справится с этим в короткий срок. Такие сделки очень перспективны, но основная сложность -- выравнивание уровней риска, так как у разных банков разные стандарты выдачи кредитов, различается уровень страхования и т.д., отметил А. Семеняка. Однако у таких сделок много преимуществ: они позволяют снизить издержки, расширить базу инвесторов, стандартизировать выпуски ипотечных облигаций, ускорить включение ипотечных ценных бумаг в ломбардный список Банка России.

Рынок ипотеки должен перейти от экстенсивного развития к интенсивному, считает председатель правления банка DeltaCredit Сергей Озеров. Возможности экстенсивного развития уже исчерпаны, рынок рискует перейти к стагнации, подчеркнул он в своем выступлении. Доля ипотеки в ВВП России составляет на данный момент всего 3,2%, что намного меньше, чем даже в странах Центральной Европы.

В то же время российский ипотечный рынок уже слишком велик, чтобы рассчитывать на иностранных инвесторов, и должен опираться на отечественный капитал. Однако в последние полтора года усилилось давление на банки со стороны регулятора и законодателей, считает С. Озеров¹¹. Такие меры, как иски о возврате «излишне уплаченных процентов» при досрочном погашении, «обнуление долга» ипотечного заемщика, запрет взимания комиссий, запрет страхования при выдачи ипотечного кредита и т.д., вместо снижения процентной ставки могут привести в итоге только к ее повышению (что уже наблюдается, начиная с 2011 года), поскольку дополнительный риск банки закладывают в ставку.

Для устойчивого развития рынка нужны меры другого рода, считают в DeltaCredit XI Всероссийская Конференция «Ипотечное кредитование в России»-Москва 23 апреля 2013. Это добросовестная конкуренция на банковском рынке и повышение прозрачности на рынке строительства жилья, программы денежной поддержки государством ипотечного кредитования определенных групп населения, повышение финансовой грамотности населения и развитие сегмента ипотечных ценных бумаг. В 2012 году по государственным программам было рефинансировано 45 тыс. кредитов на сумму 60,98 млрд. руб. При средней субсидии в РФ в 400 тыс. руб. сумма в 60,98 млрд. руб. могла быть использована для субсидирования более 152 тыс. семей, подсчитали в банке.

Свой взгляд на ситуацию в DeltaCredit изложили в «Ипотечном манифесте», где описаны проблемные явления, тормозящие развитие ипотечного кредитования, и предложены меры для формирования прозрачного, устойчивого и эффективного рынка. Манифест ставит целью активизировать диалог по стратегическим направлениям развития российской ипотеки как между самими банкирами, так и между банковским сообществом и органами государственной власти и регуляторами.

С тем, что рост рынка ипотеки является сейчас экстенсивным, а не интенсивным, согласен и Андрей Крысин, президент Европейского трастового банка, председатель комитета Ассоциации российских банков по ипотечному кредитованию XI Всероссийская Конференция «Ипотечное кредитование в России»-Москва 23 апреля 2013-http://www.akm.ru/. Планы финансирования рынка с помощью ИЦБ не выполняются, напомнил он: если ранее планировалось, что в 2012 году 45% ипотеки будет финансироваться через ИЦБ, то в реальности за счет ипотечных ценных бумаг в России профинансировано всего 6,6% ипотеки. Рынок ощущает острую нехватку фондирования, поэтому исключительно важна господдержка рынка ИЦБ -- прежде всего, не за счет их выкупа, а за счет принятия госструктурами на себя расходов по сделкам секьюритизации.

Строительство жилья в России ежегодно увеличивается: в 2012 году было введено 65,7 млн. кв. м жилой недвижимости -- это рекордный показатель с 2000 года, превысивший докризисные объемы. Но хватит ли платежеспособного спроса для такого количества квартир? Этой теме была посвящена значительная часть первого пленарного заседания конференции.

Лилия Овчарова, директор Независимого института социальной политики (НИСП), рассказала в своем выступлении о динамике благосостояния российских домохозяйств. По данным НИСП, если опираться только на оценку дохода, в 2011 году к среднему классу -- а это основная категория покупателей жилья -- можно было отнести 28% домохозяйств. Однако если исходить из более сложных критериев, учитывающих также экономическое поведение (занятость, образование и т.д.), то в 2011 году, по данным, доля таких домохозяйств составляла 19%.

Динамика структуры среднего класса указывает на то, что специалисты и менеджеры рыночного сектора сейчас замещаются госчиновниками, силовиками и бюджетниками, указывает Л. Овчарова. Шансы попадания в средний класс увеличились для госчиновников с 2007 по 2011 год в 2,3 раза, для военнослужащих и силовиков -- в 1,8 раза. Как поведет себя эта новая страта на рынке недвижимости, пока неизвестно. Но есть основания предполагать, что она будет ориентироваться на социальную ипотеку и стремиться решать жилищный вопрос при софинансировании государства. Также возможен дополнительный рост давления на кредиторов в интересах данной группы заемщиков.

Зато развитию рынка недвижимости способствует намеченная программа повышения зарплаты бюджетникам. Увеличение доли врачей и учителей и предполагаемый рост их доходов нужно учитывать при оценке кредитных программ, считает Л.Овчарова. Важно, что эта категория, в отличие от предыдущей, готова брать ипотеку по рыночным ставкам.

Однако для участников рынка важно учитывать возможные изменения законодательства, которые касаются обеспечения жильем детей при ипотечных сделках. Если будут приняты предложения правового управления администрации президента, напоминает Л. Овчарова, то все сделки по купле-продаже жилья семьями с несовершеннолетними детьми будут совершаться только с разрешения органов опеки и попечительства. (Сейчас такое условие требуется только при сделках, где затронуты интересы сирот или несовершеннолетних собственников). «Однако опека к этому не готова, нет достаточного числа специалистов, -- говорит эксперт. -- Участникам рынка обязательно нужно участвовать в разработке подзаконных актов, которыми будут руководствоваться органы опеки в таких случаях».

Анатолий Вишневский, директор Института демографии НИУ ВШЭ, в своем выступлении рассказал о демографических рисках для рынка жилой недвижимости. На российской возрастно-половой пирамиде виден огромный провал в возрастах до 20 лет, который в ближайшие 10 лет передвинется в демографически и экономически ключевые возраста от 20 до 30 лет, а в следующие 10 лет -- в не менее важную группу от 30 до 40 лет, рассказал он. Но проблема не только в этом.

«В «нулевые» годы, несмотря на убыль населения, изменения половозрастного состава проходили через «выгодную» фазу, страна получала своеобразный «демографический дивиденд», -- поясняет А.Вишневский. -- Теперь «демографический дивиденд» исчерпан XI Всероссийская Конференция «Ипотечное кредитование в России»-Москва 23 апреля 2013-http://www.akm.ru/. Сокращение населения будет продолжаться, но изменения его возрастного состава, в отличие от предыдущего периода, станут крайне неблагоприятными».

В истории России никогда не было такого высокого удельного веса пожилых людей в обществе. Рост доли людей старше 60 лет (от 18% сейчас до 25% к 2030 году) повлияет на рынок жилья, породив спрос на жилье в домах с сопровождающими услугами. Но в то же время он повлечет за собой заметный рост социальных расходов и налогов на работающих, а значит, снижение спроса на недвижимость со стороны трудоспособного населения.

Кроме того, если в 2000-х годах, даже при росте численности трудоспособного населения, ощущался дефицит предложения на рынке труда, то сейчас приток мигрантов станет просто необходимым, полагает эксперт. Это не может не повлиять на рынок жилья. Для эффективной работы участникам ипотечного рынка следует учитывать все демографические подвижки: более ранний уход выросших детей из семьи, более позднее вступление в брак и рождение детей, большое число разводов, пребывание семьи на стадии «пустого гнезда» после отселения взрослых детей, большое количество одиноких стариков, спрос на жилье со стороны мигрантов и прочие факторы.

Переход из одной возрастной категории в другую может способствовать повышению жилищной мобильности на протяжении жизненного цикла, считает Анатолий Вишневский. Лилия Овчарова напоминает, что одним из проявлений такой мобильности становится рост аренды жилья. В обществе растет позитивное отношение к проживанию в арендном жилье до момента рождения детей, поясняет она, или до того порога, после которого платеж за аренду становится сопоставим с платежами за кредит.

Поэтому очевидна важность цивилизованного и доступного рынка аренды жилья как альтернативы собственности. Ввиду актуальности этой темы второе пленарное заседание конференции было посвящено именно рынку арендного жилья: его легализации, правовым и финансовым аспектам, роли участников ипотечного рынка на нем. Затем на двух панельных дискуссиях участники обсудили вопросы управления рисками при финансировании ипотеки, механизмы привлечения долгосрочного фондирования, роль частных инвесторов на рынке ипотечных ценных бумаг, ипотечное страхование, макроэкономические эффекты ипотечного кредитования и другие темы. В работе конференции приняли участие представители банковского сообщества, региональных ипотечных агентств, юридических компаний, аналитических институтов.

2.3 Анализ потребительского кредитования

Стагнация в экономике, исчерпание эффекта «низкой базы» и новации Банка России охладили необеспеченное кредитование физлиц: с 01.07.2012 по 01.07.2013 рынок вырос на 38% против 65% годом ранее. По итогам 2013 года темп прироста портфеля вряд ли превысит 35%. Еще сильнее могут замедлиться темпы роста частных банков, кредитующих население по ставкам выше 25%. Рейтинговое агенство «Эксперт РА»- http://www.banki.ru/

Портфель необеспеченных кредитов населению на 01.07.2013 составил 5,5 трлн. руб. против 4,0 трлн. годом ранее, показав темп прироста в годовом выражении в 38%. Рынок по-прежнему более чем в 2 раза превышает ипотечный портфель (2,3 трлн. руб.), а теперь обогнал и сегмент кредитов малому и среднему бизнесу (4,9 трлн. руб.). Вместе с тем темп прироста снизился почти в два раза (65% годом ранее) -- сказалось исчерпание эффекта «низкой базы» в сочетании с замедлением экономического роста и мерами Банка России по охлаждению необеспеченной розницы. Кроме того, с июля действуют повышенные коэффициенты рисков по кредитам со ставкой более 25% годовых (20% для кредитов в иностранной валюте).

Интерес к POS-кредитованию продолжает снижаться: с 01.07.2012 по 01.07.2013 темп прироста портфеля таких кредитов составил только 5% против 60% и 40% по банковским картам и кэш-кредитам соответственно. Основная причина охлаждения интереса банкиров к кредитам через торговые сети -- высокие комиссии партнеров и рост количества промо-продуктов, предполагающих пониженную доходность. С другой стороны, растет интерес к банковским картам, в частности, картам с овердрафтом. Открытие овердрафта к текущей банковской карте обходится дешевле и клиентам (нет затрат на обслуживание отдельной карты), и банкам, так как при росте долговой нагрузки населения расходы на открытие овердрафт меньше, чем на выдачу отдельных небольших ссуд.