Размещено на http://www.allbest.ru/

49

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 46 с., 3 рис., 2 табл., 17 источников, 2 прил.

КРЕДИТ, БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ, ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТ, БАНК, КРЕДИТНЫЙ РЫНОК, ФИНАНСЫ, КРЕДИТОР, ЗАЕМЩИК, ссуженная стоимость, ПРОЦЕНТЫ

Объектом исследования является содержание и сущность кредита.

Предметом исследования является рассмотрение отдельных вопросов, сформулированных в качестве задач данного исследования.

Цель курсовой работы - рассмотреть необходимость и роль кредита в развитии национальной экономики Республики Беларусь.

Для детального изучения темы автором работы использованы следующие методы исследования: аналитический, теоретический, системный подход, наблюдение, теоретический метод.

В процессе работы проведены следующие исследования и разработки: рассмотрена необходимость предоставления кредита; изучены сущность и структура кредита; рассмотрен порядок и условия предоставления кредита в Республике Беларусь; выявлены проблемы и перспективы кредитования в Республике Беларусь.

Областью возможного практического применения являются банковские учреждения Республики Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Оглавление

кредит заем банковский беларусь

• Введение
• 1. Теоретические основы роли и значения кредита в развитии национальной экономики
• 1.1 Причины и условия развития кредитных отношений
• 1.2 Структура кредита
• 1.3 Стадии движения кредита
• 2. Анализ роли кредита в национальной экономике Республики Беларусь
• 2.1 Система банковского кредитования в Республике Беларусь
• 2.2 Состояние кредитования в Республике Беларусь
• 3. Проблемы и перспективы кредитования в Республике Беларусь
• 3.1 Проблемы кредитования в Республике Беларусь
• 3.2 Развитие кредитования в Республике Беларусь
• Заключение
• Список использованных источников



Введение

Механизм расчетов в экономике устроен так, что финансовые и кредитные операции рассматриваются и анализируются совместно, хотя они представляют два разных института, со своими особенностями и правилами. Однако данные операции не возможно производить одни без других. Предприятия тесно сотрудничают с банковскими учреждениями, в нужный момент, в целях повышения производительности они могут обратиться и получить кредит, расчеты по которому производятся также по принципам финансовых операций.

Таким образом, субъекты предпринимательской деятельности приводят в соответствие свои финансовые и кредитные операции, оборот денежных (наличных и безналичных) средств с действующим законодательством, нормами и принципами расчетов в народном хозяйстве.

На современном этапе развития народного хозяйства кредит стал инструментом, без которого функционирование товарного производства просто невозможно.

Общеэкономической причиной появления кредитных отношений является товарное производство. Основой функционирования кредита является движение стоимости в сфере товарного обмена, в процессе которого возникает разрыв во времени между движением товара и его денежным эквивалентом, происходит отделение денежной формы стоимости от товарной. Если движение товарных потоков опережает денежные, то предприятия - потребители товаров с наступлением оплаты не всегда имеют достаточно средств, что может приостановить нормальный процесс воспроизводства. Когда движение денежных потоков опережает товарные, то на предприятиях образовываются временно свободные средства.

Возникает противоречие между непрерывным освобождением денег в кругообороте оборотных средств и потребностью в постоянном использовании материальных и денежных ресурсов.

Таким образом, возникновение и функционирование кредита связано с необходимостью обеспечения непрерывного процесса воспроизводства, со временно свободными средства у одних предприятий и появлением потребности в них у других. При этом возникновение кредитных отношений обуславливается не самим фактом несоответствия во время отгрузки товара и его оплатой, а согласованием между субъектами кредитных отношений условий по отсрочке платежа путем заключения кредитного договора.

Для банков кредитование представляет собой вид активных операций, который связан с предоставлением ссуд. Именно кредитные операции составляют главную сферу деятельности банка, и приносят ему значительную часть прибыли. Кредитование осуществляется с помощью последовательных, и как правило, стандартных действий, однако это не означает доведенных до автоматизма. Напротив, несмотря на массовый характер кредитования, процесс этот в каждом конкретном банке строго индивидуализирован. Естественно, для банка лучше предоставлять наиболее дорогие, а также краткосрочные кредиты.

Деятельность предприятия в системе рыночной экономики, в свою очередь также невозможна без периодического использования разнообразных форм привлечения кредитов. Для заемщика кредит - это способ разрешения финансовых проблем, способ обеспечения производственной деятельности. В связи с этим заемщик готов нести дополнительные затраты в виде процентов за пользованием кредитом, однако этот процент и срок кредита должны быть посильными, чтоб не мешать развитию производства, разработке и освоению новых технологий. Заемщик, в отличие от кредитора, конечно же, заинтересован в более дешевом и долгосрочном кредите. Совокупность перечисленных обстоятельств обусловливает актуальность избранной темы, важность и значимость исследования.

Цель курсовой работы - рассмотреть необходимость и роль кредита в развитии национальной экономики Республики Беларусь.

Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:

- рассмотреть необходимость предоставления кредита;

- изучить сущность и структуру кредита;

- рассмотреть условия предоставления кредита в Республике Беларусь;

- выявить проблемы и перспективы кредитования в Республике Беларусь.

Объектом данного исследования является содержание и сущность кредита. При этом предметом исследования является рассмотрение отдельных вопросов, сформулированных в качестве задач данного исследования.

Для детального изучения темы автором работы использованы следующие методы исследования: аналитический, теоретический, системный подход, наблюдение, теоретический метод.

В ходе исследования темы курсовой работы использовались учебные пособия таких авторов как Кравцова Г.И. «Деньги. Кредит. Банки», Тарасов В.И. «Деньги. Кредит. Банки», статьи из журналов «Банковский вестник», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», а так же законодательные акты Правительства Республики Беларусь.



1. Теоретические основы роли и значения кредита в развитии национальной экономики

1.1 Причины и условия развития кредитных отношений

Кредит в переводе с латинского слова «kreditum» означает «дом», «ссуда», «доверие». Кредит является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано с расслоением первобытного общества на имущих и неимущих, становлением товарно-денежных отношений [3, с. 69].

Первоначально кредит возник как случайное явление, но по мере становления и развития товарно-денежных отношений сфера функционирования кредитных отношений расширялась, необходимость в кредите постепенно приобретала устойчивый характер - кредитные отношения стали выражать постоянные связи между участниками процесса воспроизводства.

Общеэкономической причиной возникновения и развития кредитных отношений, является товарное производство. В то же время кредитные отношения возникают не в сфере производства, они только опосредствуют его в той или иной форме. Экономической основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений связана прежде всего с эквивалентностью обмена в процессе товарного производства, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей рамками собственности [4, с. 177].

Непосредственные причины развития кредитных отношений связаны с необходимостью обеспечения непрерывности смены функциональных форм общественного продукта в процессе его движения.

Уже в самом характере движения общественного продукта заложена возможность временной приостановки воспроизводства, что обусловлено закономерностями движения стоимости (кругооборота и оборота капитала) в воспроизводственном процессе общества. Но это противоречит необходимости непрерывного кругооборота средств. Данное противоречие может быть разрешено с помощью кредита.

К закономерностям кругооборота и оборота средств в воспроизводственном процессе, которые создают возможность возникновения кредитных отношений, можно отнести:

- последовательную смену функциональных форм общественного продукта в процессе воспроизводства, одновременное его пребывание во всех трех формах;

- неравномерность движения основных и оборотных средств в процессе воспроизводства, приводящую к образованию их временного недостатка у одних экономических субъектов и в то же время временного избытка у других [4, с. 178].

Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества воплощается прежде всего в кругообороте и обороте капиталов (основных и оборотных средств) хозяйствующих субъектов. Известно, что капитал в процессе воспроизводства одновременно существуют в трех функциональных формах -- денежной, производительной и товарной. Движение капитала представляет собой его последовательный непрерывный переход из одной функциональной формы в другую.

Однако этому движению присуща неравномерность. К проявлениям данной неравномерности относится образование временного избытка либо временного недостатка средств на предприятиях в ходе движения как основного, так и оборотного капиталов.

Колебания в кругообороте основного капитала связаны с постепенным характером переноса его стоимости на произведенную продукцию в процессе амортизации, в то время как обновление основных средств требует крупных единовременных затрат. Причем необходимость в таких затратах часто возникает задолго до полной амортизации основных средств вследствие их морального устаревания. Таким образом, у предприятия может образоваться как временный избыток средств, которые накапливаются в процессе амортизации, так и потребность в дополнительных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.

Колебания в кругообороте оборотного капитала обусловлены тем, что потребность хозяйствующего субъекта в оборотных средствах не всегда совпадает с их фактическим наличием на данный момент.

Ежедневная потребность в оборотных средствах и динамика их фактического объема зависят от множества факторов, специфичных для каждого предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции и потребляемого сырья, величины рабочего периода, соотношения между временем производства и временем обращения продукции, уровня цен на сырье и материалы, на производимую продукцию. Особенности индивидуальных кругооборотов оборотных средств хозяйствующих субъектов обусловливают неравномерность поступления этих средств на счета предприятий, а также неравномерность их использования в процессе производства.

В результате возможно несоответствие между ежедневной потребностью в оборотных средствах и их фактическим наличием. При этом может образоваться временный избыток оборотных средств или возникнуть необходимость в привлечении дополнительного капитала.

Рассмотренные процессы, приводящие к образованию временного избытка или недостатка ресурсов, характерны для движения средств предприятий и организаций всех форм собственности. Кроме того, временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах. Наконец, остатки средств на счетах бюджетных организаций до их использования также являются временно свободными.

Индивидуальные кругообороты и обороты средств хозяйствующих субъектов взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. При этом высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило, не совпадают по субъектам образования, по времени и количественно (в одно и то же время у одних предприятий образуется временный избыток денежных средств, а у других - временный их недостаток). В связи с этим появляется возможность восполнить временный недостаток средств одних хозяйствующих субъектов за счет временного позаимствования избытка средств других. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение во временное пользование осуществляется при помощи кредита. Таким образом, разрешается противоречие между временным высвобождением средств из хозяйственного оборота и необходимостью их эффективного использования [4, с. 179].

Таким образом, возникновение кредитных отношений связано с тем, что в условиях товарного производства и обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих звеньев за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных и эквивалентных началах. Поскольку такая связь является необходимой, всеобщей и существенной (обладает свойствами закона), то это позволяет сделать вывод о существовании объективного экономического закона возникновения кредита, и поэтому он является неотъемлемым атрибутом товарного производства и обращения, а его материальной основой выступают временно свободные денежные средства государства, хозяйствующих субъектов и населения.

Особенности индивидуальных кругооборотов и оборотов средств экономических субъектов и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создают возможность возникновения кредитных отношений.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере два:

- кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика. Кредитор должен быть равно заинтересован в выдаче ссуды, как и заемщик - в ее получении. Такое совпадение не достигается автоматически при наличии свободных денежных ресурсов у одного и потребности в них у другого. Решающее значение имеет согласование конкретных параметров ссуды - ее обеспечения, срока кредитования, величины процента, а также наличие альтернативных вариантов финансирования и помещения средств;

- участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей [5, с. 171].

Сама природа кредитной сделки, основывающейся на временном заимствовании чужой собственности, обусловливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Это возможно только если кругооборот средств экономических субъектов обособлен от кругооборота средств общества. Предприятия и организации, вступающие в кредитные отношения, либо должны являться собственниками имеющегося у них имущества, либо, если это государственные предприятия и организации, обладать правами владения и пользования имуществом. Физические лица могут стать субъектами кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильные гарантированные источники доходов.

Для того чтобы кредитная сделка состоялась, требуется, чтобы ее участники взаимно проявили интерес к кредиту, обладающему определенными качествами. Эти интересы не есть нечто субъективное, регулируемое в конечном счете волей участников производственных отношений. Всякий интерес, порождающий действие, обусловлен прежде всего объективными процессами, конкретной ситуацией, делающей неизбежной возникающую взаимную заинтересованность.

На практике, например, предприятие как субъект кредита в силу кругооборота средств может испытывать потребность в привлечении дополнительных ресурсов в целях обеспечения непрерывности производства. Однако потребность в дополнительных ресурсах у заемщика не есть абсолютно обязательный фактор, обусловливающий выдачу кредита кредитором.

Банки как коллективные кредиторы обязаны проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику, определять его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями возврата средств и содержанием кредитного договора.

Таким образом, необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Опосредствуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются необходимой частью экономических отношений общества.

1.2 Структура кредита

Раскрывая сущностные свойства кредита, обычно дают следующее определение кредита как экономической категории: кредит - это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости [4, с. 181].

Из этого определения видно, что обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений.

Участниками любой кредитной сделки, то есть субъектами кредитных отношений, являются кредитор и заемщик.

Кредитор - это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Для него характерно следующее:

- он ссужает как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные;

- он аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена;

- он заинтересован в производительном использовании ссуженных средств, так как это гарантирует возврат ссуды и выплату процентов;

- его целью при предоставлении кредита является, как правило, получение прибыли в виде ссудного процента [4, с. 182].

Поскольку целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента, кредитор заинтересован в эффективном использовании заемщиком ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам. Таким образом, мобилизация высвободившихся ресурсов кредитором в силу его экономических интересов носит производительный характер. В условиях рыночного хозяйства это означает, что кредитование выступает в форме ссуды капитала.

Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду и обязанный ее возвратить в установленный срок [4, с. 182].

Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем, одного желания получить ссуду недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды, обязательство гаранта (как правило, крупного банка) погасить задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности заемщика.

Экономическая роль и место заемщика в кредитной сделке отличаются от роли и места кредитора:

- во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими;

- во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство;

- в-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором;

- в-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента;

- в-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает своей зависимости от заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, создав основание для очередного получения кредита [5, с. 182].

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей, единство своих интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами.

Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и заемщик находятся по разные ее стороны. Кредитор - сторона, предоставляющая ссуду, заемщик-сторона, данную ссуду получающая; в рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в хозяйстве. К примеру, кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, а для заемщика важно получить более дешевый кредит.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору (рисунок 1.1).



Рисунок 1.1 - Структура кредита

Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость [5, с. 183].

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При помощи кредита у нового владельца ссуженной стоимости отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный процесс.

Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей. Вместе с тем не всякое авансирование средств, как это уже отмечалось, представляет собой кредит. Стоимость авансируется, к примеру, и в процессе финансирования затрат за счет средств бюджета, собственных средств хозяйственных организаций [5, с. 185].

Средства не только затрачиваются, они в конечном счете рассчитаны на получение какого-то дохода, того или иного эффекта. Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Видимо, для того, чтобы стать таковой, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К их числу следует прежде всего отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.

Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использования в хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.

Сохранение стоимости является фундаментальным качеством кредита. На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может быть прежде всего вызвано инфляционными процессами, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и приводит к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссудный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент по вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерям от обесценения, от снижения покупательной способности денежной единицы.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

1.3 Стадии движения кредита

Ссуженная стоимость проявляет свои особенности в движении. Выступая неотъемлемым атрибутом кредитных отношений, движение ссуженной стоимости имеет выраженную специфику.

Последовательность движения ссуженной стоимости, практически всегда соблюдаемая в классической кредитной сделке, может быть представлена следующим образом:

Рк- Пкз - Ик … Вр... Вк... - Пкс, (1.1)

где Рк - размещение кредита;

Пкз - получение кредита заемщиками;

Ик - его использование;

Вр - высвобождение ресурсов;

Вк - возврат временно позаимствованной стоимости;

Пкс - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Подобно тому, как в структуре кредита не следует противопоставлять один его элемент другому, так и в анализе стадий движения ссуженной стоимости нельзя искусственно вычленять одну из них, возводить в ранг основополагающей при анализе сущности данной экономической категории. В некоторых случаях это требование анализа нарушается: считается, например, что кредит - это его предоставление (размещение), что кредит - это лишь его использование и, наконец, что кредит - это не первое, не второе, а возврат ссуженной стоимости [5, с. 185].

Подобный подход разрывает единство движения кредита. Так, предоставление кредита не может быть самоцелью, оно закономерно сопряжено с возвратным движением, немыслимо без возвращения ссуженной стоимости. Предоставление кредита может существовать только ради использования потребительских свойств ссужаемого объекта, его возвращения к исходной точке. Тем не менее размещение кредита в форме предоставления ссуды является исходной стадией движения кредита. Ей, как правило, предшествует процесс аккумуляции стоимости. Для того чтобы кому-то передать денежные средства или ценности, их необходимо накопить. Вместе с тем, как отмечалось ранее, в ссуду может быть размещена стоимость, «уходящая» от своего владельца в процессе реализации товара. Например, передача кредитором товара в хозяйство ссудополучателя может быть обусловлена не концентрацией, накоплением у него временно свободных материальных ценностей, а необходимостью продолжить процесс обмена, завершить начатый кругооборот. В этом случае товар, который передается посредством кредита покупателю, не выражает собой высвободившуюся ценность. Средства не обязательно могут считаться высвободившимися и в том случае, если они размещаются за счет сокращения вложений в собственное производство.

Размещение кредита (Рк) - важный момент для практики. Кредитор не может раздавать ссуженную стоимость «щедрой рукой» всякому, кто нуждается в дополнительных ресурсах. В каждом отдельном случае у него должна быть уверенность в том, что принятое решение является наиболее рациональным вложением кредитных ресурсов. Банки как кредиторы выдают кредиты в соответствии с требованиями движения кредита как целостного процесса, в соответствии с требованиями завершающей стадии - возвращения ссуды, ее эффективного использования.

Получение кредита заемщиком (Пкз) может использоваться им для достижения разнообразных целей, в том числе для погашения ранее образовавшихся долгов. На практике получение ссуды заемщиком может не совпадать с общим размером его потребностей, вызвать необходимость обращения к кредитору за новой ссудой, к новым кредиторам. Все эти и другие случаи не упраздняют одного фундаментального свойства данной стадии: получение кредита заемщиком удовлетворяет его временные потребности, так как другая сторона кредитных отношений отчуждает, ссужает стоимость на определенное время. Переход стоимости во владение заемщика позволяет ему реализовать потребительную стоимость объекта передачи в процессе использования кредита (Ик).

Высвобождение ресурсов (Вр) характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика. Подобно тому, как аккумуляция временно свободных денежных средств предшествовала размещению кредита кредитором, так и высвобождение стоимости в хозяйстве заемщика, ее концентрация позволяют ему вернуть временно позаимствованную стоимость. Однако данная стадия движения, кредита лежит как бы вне отношений между кредитором и заемщиком. Высвобождение кредита в хозяйстве заемщика отражает процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую фазу [5, с. 186].

Возврат кредита (Вк) выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору. Стоимость, совершившая определенную «работу» в хозяйстве заемщика, «уходит» от своего временного владельца, переходит к кредитору. В зависимости от характера высвобождения средств возвратность на данном этапе движения кредита может быть качественно различной. Если возврат наступил вследствие действительного высвобождения средств, то реально выполнение обязательств заемщика перед кредитором. В этом случае возврат позаимствованных средств отражает реальную их возвратность. Если же высвобождения стоимости не произошло, а заемщик тем не менее выполняет свои обязательства за счет иного вспомогательного источника, то возникает формальная возвратность. Последняя не обеспечивает своевременного получения подлинного экономического эффекта от использования ссуды, так как с ее помощью не создаются доходы, прибыль в том объеме, как это предусматривалось в момент предоставления ссуды.

Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование (Пкс), - завершающая стадия движения кредита. По времени возврат кредита (Вк) и получение кредитором средств, размещенных в ссуду (Пкс), могут совпадать. Объединяет данные стадии и то, что речь в данном случае идет об одной и той же массе стоимостей: заемщик возвращает определенную сумму долга, такую же сумму долга (с приращением в виде процента) получает кредитор. Однако различие интересов кредитора и заемщика делает заключительную фазу движения кредита неоднозначной. Так, для заемщика важно выполнить обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита. Для кредитора важна не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости (в товарной форме), но и сохранение ее потребительских качеств [5, с. 187].

Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой стоимости при всей их самостоятельности имеют в известной степени условное значение. Кредит как экономическая категория является единым по своей сути, по характеру движения. Вместе с тем во времени и в пространстве движение стоимости на началах возвратности может и не совпадать. Это и дало возможность обособить отдельные стадии, выразить более обстоятельно «поведение» кредита на каждой из них.

Совокупность рассмотренных стадий позволяет увидеть движение кредита как частей полного кругооборота ссужаемой стоимости, включающего стадии, относящиеся не только к кредиту. Собственно кредитные отношения возникают в сфере обращения, поэтому к кредиту можно отнести только акты перехода стоимости от кредитора к заемщику и обратно.

Таким образом, сущность кредита можно определить как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.



2. Анализ роли кредита в национальной экономике Республики Беларусь

2.1 Система банковского кредитования в Республике Беларусь

Отправной точкой в изучении тенденций развития системы кредитования в Республике Беларусь стала экономика переходного периода. Характерная для данного периода система кредитования в отличие от действовавшей в плановом хозяйстве отражает процесс трансформации экономики--ее переход к рыночным отношениям. В связи с этим на начальном этапе формирования двухуровневой банковской системы целостное существование старой системы кредитования оказалось невозможным и возникла объективная необходимость формирования новой системы, в основу которой были бы положены подходы, адекватные рыночной экономике.

Одним из основных изменений, вызванных зарождением в республике элементов рыночной экономики, стала коммерциализация отношений между экономическими субъектами. Произошло изменение целевой направленности во взаимоотношениях между банком-кредитором и кредитополучателями, при котором на первый план стали выдвигаться интересы банка в получении прибыли. Общим экономическим фоном, на котором происходили эти изменения, было снижение объемов производства и инвестиций, высокие темпы инфляции, разрушение прежних хозяйственных связей, увеличение числа убыточных предприятий и сокращение субъектов хозяйствования, соответствующих приемлемому уровню кредитоспособности [7, с. 12].

Вместе с тем данный период развития кредитных взаимоотношений белорусских банков с клиентами характеризовался максимальным упрощением порядка выдачи кредита, слабой проработкой содержания кредитуемых сделок, достаточно поверхностной оценкой кредитоспособности потенциальных кредитополучателей, неотработанностью методик оценки залогового имущества и применением практики бланкового кредитования, при котором отсутствовали какие-либо внешние источники погашения долга. Безусловно, все это увеличивало риск образования проблемной задолженности.

В результате реформирования банковской системы Республики Беларусь начались преобразования и кредитных отношений, целью которых стало их приспособление к новой системе хозяйствования. Многие элементы системы кредитования трансформировались адекватно новым условиям.

Ряд элементов, которым в условиях плановой экономики не придавалось первостепенного значения, наполняясь новым содержанием, постепенно выдвинулись на передний план.

Наиболее полно изменения в системе кредитования можно проследить на основе анализа содержания нормативных правовых актов, в которых закреплены основные нормы, регулирующие сферу банковского кредитования. В процессе анализа рассматривались законодательные и нормативные документы, охватывающие период начиная с 1992 г. по настоящее время.

Существовавшую на протяжении анализируемого периода регламентацию условно можно разделить на несколько этапов, каждый из которых имеет особые черты.

Последовательная смена определяемых Национальным банком Республики Беларусь норм, регулирующих кредитные взаимоотношения банков с клиентами, обусловливалась не только реформами экономики и банковской системы в стране, но и изменениями белорусского законодательства. Значительное влияние на содержание современных нормативных требований Национального банка Республики Беларусь в сфере кредитования оказала их унификация с законодательством Российской Федерации. Этапы развития норм, регламентирующих систему кредитования, представлены в таблице 2.1.



Таблица 2.1 - Основные этапы развития нормативно-правовой базы системы банковского кредитования в Республике Беларусь

Этапы	Временные границы этапов	Основные законодательные и нормативные правовые документы Национального банка Республики Беларусь, регламентирующие систему банковского кредитования
Первый	Ноябрь 1992 г. -апрель 1995 г.	* Закон Республики Беларусь от 14.12.1990 "О банках и банковской деятельности"; * Временное положение о банковском кредите от 03.11.1992 № 114; * Временное положение о банковском кредите от 30.12.1993 № 250
Второй	Апрель 1995 г. -май 2000 г.	* Закон Республики Беларусь от 14.12.1990 "О банках и банковской деятельности"; * Положение о банковском кредите от 07.04.1995 № 519
Третий	Май 2000 г. -май 2001 г.	* Закон Республики Беларусь от 14.12.1990 "О банках и банковской деятельности"; * Правила предоставления кредитов банками Республики Беларусь от 18.05.2000 № 11.11
Четвертый	Май 2001 г. -июль 2004 г.	* Банковский кодекс Республики Беларусь в редакции от 25.10.2005; * Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита от 24.05.2001 № 116
Пятый	Поль 2004 г. -январь 2007 г.	* Банковский кодекс Республики Беларусь в редакции от 25.10.2005; * Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата от 30.12.2003 № 226
Шестой	С января 2007 г. по настоящее время	* Банковский кодекс Республики Беларусь в редакции от 17.07.2006; * Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата от 30.12.2003 № 226 (с учетом изменений от 04.07.2011)

Примечание - Источник: [7, с. 14]

Законодательные и нормативные правовые документы, действующие на протяжении отдельных этапов, содержали различное количество положений (норм), регулирующих отношения банков с клиентами в процессе кредитования, и характеристика выделенных в таблице 2.1 этапов велась с позиции полноты отражения в документах норм, закрепляющих элементы системы банковского кредитования. Рассмотрим данные этапы более подробно.

Первый этап характеризуется минимальным количеством регулирующих норм. Появляются регламентации, закрепляющие подходы, соответствующие условиям становления рыночной экономики. Так, при предоставлении кредитов предусматривается обязательное заключение кредитных договоров между субъектами отношений, конкретизируются условия, которые должны содержаться в данных договорах. Требуется осуществление предварительного анализа кредитоспособности клиента. Появляются положения, касающиеся использования в банковской практике различных форм обеспечения своевременного возврата кредита, то есть закрепляется норма, обязывающая банки иметь вторичные источники погашения задолженности по кредиту.

Вместе с тем на данном этапе сохраняется и ряд норм, характерных для системы кредитования периода плановой экономики, например, необходимость оформления выданного кредита срочным обязательством, жесткий контроль за материальной обеспеченностью кредита, применение простых и специальных ссудных счетов [7, с. 13].

На втором этапе происходило динамичное развитие нормативно-правовых требований по вопросам кредитования и усиление регламентации, о чем свидетельствуют многочисленные дополнения, вносимые в Положение о банковском кредите, действующее в этот период. Высокая подвижность нормативно-правового поля обусловлена происходящим реформированием системы кредитования и ее адаптацией к новым экономическим условиям. Для данного этапа характерно снятие ряда экономически неоправданных ограничений в деятельности банков, например, административных ограничений при кредитовании субъектов хозяйствования, занимающихся посреднической деятельностью. Усиление регламентации проявлялось в конкретизации отдельных норм, ранее обозначенных лишь в общих чертах, а также более четком определении прав банков при осуществлении контроля.

Третий этап развития регламентации в системе кредитования клиентов банков не содержит революционных новшеств, но произошли изменения, заслуживающие внимания. В действующих на этом этапе Правилах предоставления кредитов банками Республики Беларусь от 18.05.2000 №11.11 были обобщены все прежние дополнения и изменения, вносимые Национальным банком в Положение о банковском кредите. Терминологию нового документа и ряд нормативных требований привели в соответствие с нормами Гражданского кодекса Республики Беларусь. В то же время продолжали существовать некоторые нормы, характерные для системы кредитования периода плановой экономики.

На четвертом этапе регламентация кредитной деятельности банков достигает максимальной детализации. Разработка и утверждение Национальным банком нового нормативного документа были обусловлены в основном необходимостью согласования некоторых норм в соответствии с принятым 25октября 2005г. Банковским кодексом Республики Беларусь [7, с. 14].

Пятый этап можно охарактеризовать как период начала либерализации нормативной правовой базы по вопросам кредитных отношений банков с клиентами и унификации с законодательством Российской Федерации. Принятая постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30декабря 2003г. №226 Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата кардинально изменила порядок и условия осуществления кредитования.

На шестом этапе практически была завершена начатая ранее унификация с законодательством Российской Федерации. Принятие 17июля 2006г. новой редакции Банковского кодекса Республики Беларусь также потребовало приведения в соответствие с ним норм и терминологии Инструкции №226. Все изменения и дополнения, обусловленные перечисленными выше причинами, нашли отражение в новых редакциях данной Инструкции.

Таким образом, на протяжении последних лет Национальным банком Республики Беларусь планомерно проводилась работа по совершенствованию нормативно-правовой базы в сфере кредитования, направленная на либерализацию и упрощение порядка предоставления кредитов, отмену многочисленных ограничений и запретов, исключение норм, дублирующих другие нормативные и законодательные акты. В результате был отменен ряд рекомендаций Национального банка, касающихся порядка кредитования по счету-контокорренту и консорциального кредитования; определения уровня кредитоспособности кредитополучателей; проверок материального обеспечения задолженности по кредитам; долгосрочного кредитования инвестиционных проектов [7, с. 15].

Другими важными изменениями относительно кредитования юридических лиц стали:

– предоставление банкам права самостоятельно определять процедуру проверки платежеспособности кредитополучателей;

– предоставление банкам права самостоятельно определять целесообразность осуществления контроля за целевым использованием кредитов;

– возможность выдачи кредитов на текущие (расчетные) счета кредитополучателей;

– отмена практически всех регламентаций, касающихся пролонгации кредитов;

– отмена ограничений по кредитованию предприятий, работающих с убытками;

– предоставление возможности использования упрощенной процедуры выдачи по микро-кредитам и другие.

Кроме того, банкам по некоторым нормам, ранее однозначно трактовавшимся Национальным банком, разрешено самостоятельно определять приемлемые подходы. Обязательным является лишь их закрепление в локальных нормативных актах банка, регламентирующих его кредитную деятельность.



2.2 Состояние кредитования в Республике Беларусь

Одной из самых востребованных населением банковских услуг является кредитование. Стабилизация курса национальной валюты, снижение ставки рефинансирования способствовали повышению спроса населения на кредиты. Значительной частью банков кредитование физических лиц определено в качестве приоритетного направления в области активных банковских операций.

На 1 января 2012 г. банковский сектор Республики Беларусь включал 31 действующий банк, что по сравнению с началом 2010 года - на один банк меньше. Это связано с реорганизацией в мае 2010 г. ОАО «Белорусский Индустриальный Банк» и ОАО «Технобанк» и присоединением первого банка ко второму в качестве филиала. Количество банков с иностранным участием в уставном капитале - 26, из них - со 100%-ным иностранным участием - 9, с иностранным участием свыше 50% - 14. Доля иностранных инвестиций в совокупном уставном фонде банков на 1 января 2011 г. составила 24,02%. Несмотря на значительное количество банков с иностранными собственниками, ключевую роль в банковской системе страны играют три крупнейших банка с государственным капиталом - ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк» и ОАО «Белинвестбанк», доля которых в совокупных активах составляет более 71%, а в совокупном капитале - более 67%. К государственным банкам также относится и ОАО «Паритетбанк» [13].

Лицензию (разрешение), предоставляющую право на привлечение вкладов физических лиц, имеют 24 банка. Разрешение Национального банка на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями есть у 10 белорусских банков. Общее количество филиалов действующих банков за истекший год уменьшилось с 264 до 226, что связано с оптимизацией банками филиальной сети, закрытием убыточных филиалов, переходом на современные технологии управления.

За 2010 г. банковская система страны увеличила объемы кредитования реального сектора экономики (юридических и физических лиц) на 39,7%. На 01.01.2011 г. кредитная задолженность экономики перед банками составила 88 807,3 млрд. руб., из них 69 549,3 млрд. руб., или 78,3 %, - в национальной валюте. Для сравнения: в аналогичном периоде 2009 года доля кредитов в национальной валюте составляла 70,5 % (Приложение А).

За рассматриваемый период все банки, кроме БелСвиссБанка, продемонстрировали рост объема выданных кредитов. Из системообразующих банков наиболее динамично развивающимся в данном направлении стал БПС-Банк (темп прироста - 81,9 %), в результате чего он оказался на 3-ем месте. Наименьший прирост показал Приорбанк - 9,8 %, в итоге, - 5-ое место, и впереди не только БПС-Банк, но и Белинвестбанк.

За прошедший год Белвнешэкономбанку удалось войти в шестерку крупнейших банков и по данному показателю. Увеличив объемы кредитования на 72,7 %, он переместился с 8-го места на 6-ое, оставив позади Белгазпромбанк и Банк ВТБ (Беларусь).

Незначительно, но все же сумел обойти Банк Москва-Минск своего ближайшего конкурента - Белросбанк.

Поменялись местами в таблице и такие банки как РРБ-Банк и БТА Банк. В итоге: РРБ-Банк на 15-ом месте, а БТА Банк - на 17-ом.

Наибольший прирост объема кредитов экономики наблюдался у ТК Банка (265,8 %) и Белорусского народного банка (213,0 %), что и послужило причиной их перемещения с 27-ой на 26-ую и с 23-ей на 21-ую позиции, соответственно [13].

Доля банков в кредитовании экономики (юридических и физических лиц) за 2010 год отражена на рисунке 2.1.

Восьмерку лидерующих позиций по объему выданных кредитов составляют системообразующие банки и два дочерних российских банка - Белгазпромбанк и Банк ВТБ (Беларусь). На долю восьми крупнейших банков приходится 93 % всех выданных кредитов экономике. Из оставшихся 23 банков следует выделить Банк Москва-Минск, Белросбанк и Альфа-Банк. На их долю приходится 1,4 %, 1,4 % и 1,0 % рынка кредитования соответственно

Рассматривая структуру кредитного портфеля банков в 2010 году, следует отметить, что его основу формирует кредитная задолженность юридических лиц - 66 122,4 млрд. руб., или 74,5 % (Приложение Б).

Рисунок 2.1 - Доля банков в кредитовании экономики (юридических и физических лиц) за 2010 год, %

Примечание - Источник: данные приложения А.

Первое место по объему выданных кредитов юридическим лицам занимает Белагропромбанк, ему принадлежит 36,9 % данного сегмента банковской деятельности. В данном рейтинге первые восемь позиций также уверенно держат шестерка системообразующих банков, Белгазпромбанк и Банк ВТБ (Беларусь). Следует также отметить Альфа-Банк (9-ое место), доля которого на рынке кредитов юридическим лицам составила 1,27 %, что позволило ему опередить по данному показателю такие крупные банки как Банк Москва-Минск и Белросбанк.

Несколько иная ситуация сложилась на рынке кредитования населения: в данном рейтинге пальма первенства принадлежит Беларусбанку; не вошел в шестерку лидеров Белвнешэкономбанк (занимает 18-ое место). В 2010 г. стремительно наращивал розничные кредиты БПС-Банк. За рассматриваемый период он смог переместиться с 7-ой на 4-ую позицию, опередив Белросбанк (5-ое место), Белгазпромбанк (7-ое место) и Банк Москва-Минск (8-ое место). Отвоевать место в шестерке лидеров удалось и Белинвестбанку, который в начале 2010 г. находился на 8-ом месте. Среди небольших банков лидером по объемам кредитования физических лиц является ХКБанк (занимает 10-ое место).

...