Доля банков в розничном кредитовании Республики Беларусь показана на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 - Доля банков в розничном кредитовании Республики Беларусь за 2010 год, %

Примечание - Источник: данные приложения Б.

Безусловным лидером данного рейтинга является Беларусбанк, на его долю приходится почти 70% рынка розничных кредитов. А вот на 2-ом месте с огромным отрывом от лидера расположился Приорбанк, он охватывает около 6% совокупного объема кредитов населению. Среди небольших банков следует отметить вклад таких банков как ХКБанк, Дельта Банк, РРБ-Банк, Сомбелбанк и Трастбанк.

Реализуемая в 2010 году кредитная политика сохранила свое направление

на обеспечение максимально возможной и допустимой ресурсной поддержки инвестиционной деятельности. По сравнению с 2009 годом существенно изменились условия кредитования субъектов хозяйствования.

Процентная политика, определяемая уровнем и динамикой базовой ставки рефинансирования, способствовала постепенному снижению процентных ставок по кредитам, повышению их доступности и использованию для восполнения недостатка собственных средств организаций и населения.

Вместе с тем сохранились факторы, ограничивающие возможности кредитополучателей, в их числе - проблема неплатежей: увеличение доли предприятий, имеющих просроченную кредиторскую и дебиторскую задолженность, рост внешней дебиторской задолженности промышленных предприятий (за счет предприятий машиностроения и металлообработки, пищевой промышленности).

Среди основных тенденций в кредитно-инвестиционной деятельности банков в 2010 году следует отметить реальный рост объемов выданных кредитов (долгосрочных, инвестиционных, кредитов в жилищное строительство), существенно опережающий рост инвестиций в основной капитал за счет всех источников, повышение удельного веса кредитов в объеме ВВП (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Показатели кредитно-инвестиционной деятельности банков в 2009-2010 гг., млрд. руб.

Примечание - Источник: [11, с. 20].

По данным таблицы 2.2 видно, что общий объем выданных краткосрочных и долгосрочных кредитов банков (включая кредиты физическим лицам) составил 119 трлн. рублей во всех видах валют и в сопоставимых ценах на 35,8 процента превысил объем кредитования в 2009 году.

На долгосрочной основе (включая кредиты физическим лицам в жилищное строительство) выдано 33,9 процента всех кредитов, что на 75,5 процента в сопоставимых ценах больше, чем годом ранее. В объеме ВВП удельный вес долгосрочных кредитов повысился на 9,4 процентного пункта до 24,7 процента.

Кроме того, ресурсы в размере 327,8 млрд. рублей были предоставлены банками в форме финансового лизинга.

Без учета кредитов физическим лицам в экономику выдано 33,9 трлн. рублей долгосрочных кредитов, или почти в 1,7 раза в сопоставимых ценах больше, чем годом ранее. При этом объем кредитов, выданных промышленным предприятиям, по сравнению с 2009 годом увеличился на 53 процента, организациям сельского хозяйства - на 38 процентов, строительным организациям - на 44,1 процента [11, с. 20].

В общем объеме выданных долгосрочных кредитов доля промышленности снизилась до 27,2 процента (29,6 процента годом ранее), строительных и сельскохозяйственных организаций (в том числе осуществляющих строительство жилья на селе) - до 38,8 процента (45,8 процента).

Объем выдачи инвестиционных кредитов в 2010 году составил 17,8 трлн. рублей, что на 58 процентов в сопоставимых ценах больше, чем годом ранее. В объеме ВВП удельный вес инвестиционных кредитов увеличился на 3,2 процентного пункта до 10,9 процента.

На строительство и приобретение жилья за счет всех источников выдано около 7,8 трлн. рублей кредитных ресурсов. В реальном выражении их объем увеличился на 35,7 процента (при росте в 2009 году - на 17,3 процента). На льготных условиях ОАО АСБ «Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк» было предоставлено 6,8 трлн. рублей (86,7 процента всех кредитов на строительство и приобретение жилья), что на 34,9 процента в сопоставимых ценах больше, чем годом ранее [Обзор, с. 20].

За 11 месяцев 2011 г. общий объем выданных в экономику кредитов составил 159,3 трлн. рублей, что на 4,7 процента в сопоставимых ценах меньше, чем в январе-ноябре 2010 г. [10, с. 11].

На долгосрочной основе (включая кредиты физическим лицам) выдано 31,8 процента всех кредитов (50,6 трлн. рублей), что на 3,2 процента в сопоставимых ценах больше, чем годом ранее. Доля выданных долгосрочных кредитов в ВВП снизилась до 20,3 процента (в январе-ноябре 2010 г. - 23,5 процента).

Без учета кредитов физическим лицам выдано 37,8 трлн. рублей долгосрочных кредитов, или 74,7 процента всех долгосрочных кредитов в экономику (в сопоставимых ценах по сравнению с январем-ноябрем 2010 г. их объем сократился на 8,6 процента). Из них приходилось на организации:

– обрабатывающей промышленности - 11,6 трлн. рублей, или 30,7 процента;

– сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства - 6,5 трлн. рублей, или 17,1 процента;

– торговли (включая торговлю автомобилями и мотоциклами), ремонта автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования - 7,3 трлн. рублей, или 19,3 процента [10, с. 11].

На строительство и приобретение жилья за счет всех источников выдано 8,4 трлн. рублей кредитных ресурсов, что на 14,4 процента в сопоставимых ценах меньше, чем годом ранее (в январе-ноябре 2010 г. прирост кредитов в жилищное строительства составил 34,1 процента). Доля кредитов в жилищное строительство в ВВП понизилась до 3,4 процента (в январе-ноябре 2010 г. - 4,7 процента).

На льготных условиях ОАО АСБ «Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк» предоставлено около 7,2 трлн. рублей, что на 16,3 процента в сопоставимых ценах меньше, чем в январе-ноябре 2010 г. Доля таких кредитов снизилась до 86,3 процента всех кредитов на строительство жилья (в этот период годом ранее она составляла 88,2 процента) [10, с. 12].

Обозначенные выше тенденции в динамике объемов предоставленной кредитной поддержки инвестиционной деятельности проявились в результате предпринятых мер по ужесточению монетарных условий (повышение ставки рефинансирования, ставок по операциям Национального банка, процентных ставок на денежном рынке), а также в связи с сокращением числа государственных программ и изменением подходов к их финансированию. С 1 июня 2011 г. Национальный банк не предоставляет банкам ресурсы для кредитования государственных программ, а осуществляет рефинансирование банков с помощью стандартных инструментов и на рыночных условиях.

Изменившиеся условия, ускоренный рост цен в инвестиционной сфере, в том числе удорожание стоимости строительства жилья (в белорусских рублях), ограниченная платежеспособность субъектов хозяйствования, в совокупности привели к снижению доступности кредитов.

Вместе с тем, на фоне сокращения средств консолидированного бюджета и сохранения незначительной доли иностранных инвестиций в основной капитал, кредитные ресурсы по-прежнему являются одним из основных источников финансирования капитальных расходов. Доля использованных кредитов в структуре источников инвестиций в основной капитал остается высокой.

Таким образом, доступность кредитов как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте для всех категорий кредитополучателей в 2011 году была существенно ограничена. В наибольшей степени это отразилось на физических лицах по кредитам на потребительские нужды, малом и среднем бизнесе, в наименьшей степени - на физических лицах по кредитам на финансирование недвижимости.

Снижение доступности кредитов обусловлено повышением требований банков к финансовому состоянию кредитополучателей, качеству обеспечения, а также сужением спектра категорий кредитополучателей и направлений кредитования. Кроме того, банки ужесточили как ценовые условия кредитов - повысили ставки и дополнительные комиссии, - так и неценовые - понизили максимальные объемы и сроки кредитов.

3. Проблемы и перспективы кредитования в Республике Беларусь

3.1 Проблемы кредитования в Республике Беларусь

В Республике Беларусь присутствуют все три уровня структуры кредитной системы, предназначенной для распределения финансовых активов.

Вместе с тем нужно отметить значительный дисбаланс в кредитной системе между банковским и небанковским секторами. В первую очередь, это связано с недостаточно развитой инфраструктурой небанковского сектора, где до настоящего времени нет таких институтов, как пенсионные, всевозможные взаимные и паевые фонды, кредитные союзы, факторинговые и форфейтинговые компании, отсутствуют правовые основы для создания инвестиционных и венчурных фондов.

Одной из проблемой отечественного рынка розничного кредитования является непрозрачное ценообразование. Рассмотрим ситуацию с автокредитованием. В погоне за клиентом многие автодилеры предлагают ставки кредитования по заниженным процентам, что, несомненно, повышает привлекательность данного рода предложений.

Например, один из официальных дилеров Ford в Республике Беларусь предлагает воспользоваться кредитом на приобретение автомобиля Ford под 6% годовых. Существуют объективные экономические законы, которые не позволяют дилеру работать себе в убыток, поэтому кредит под 6% предлагается на первый год, далее ставка становится стандартной - 13,9%. Но если сравнить стандартные 13-14% большинства банков, то экономия получается довольно значительная.

Другие автодилеры могут предложить, на первый взгляд, крайне выгодные для клиента условия кредитования - 0,01%. Но в этом случае комиссия банка за пользование кредитом составит гораздо большую сумму, чем сумма выплат по стандартным 13-14%. Правда, об этом клиенту скажут лишь тогда, когда он приедет оформлять кредит по заманчивой ставке 0,01%. Переплата, в случае пользования кредитом под 0,01% за 5 лет, составит, около 5 тысяч долларов, в сравнении с кредитом под стандартные 13-14%, не говоря уже о кредите под 6%.

Кроме того, назрела необходимость создания законодательства, которое будет направлено на защиту кредитополучателей - физических лиц.

Регулирование потребительских кредитов осуществляется в каждой из правовых систем присущими ей методами. Так, в англосаксонской системе ряд правовых конструкций, направленных на защиту интересов потребителя, был выработан в прецедентном праве. В континентальной системе законодательное регулирование традиционно играло большую роль, но и судебная практика также внесла свой вклад в трактовку ряда общих законодательных положений применительно к потребительскому кредитованию. Тем не менее в странах как континентальной, так и англосаксонской системы ведущая роль в потребительском кредитовании принадлежит законодательству.

В настоящее время практически во всех европейских странах приняты специальные законы о потребительском кредите. Кроме того, внимание к данной проблеме привлечено на уровне Европейского Союза и европейского права.

Так, еще в 1975 году была принята резолюция Совета Европы о предварительной программе ЕЭС по защите потребителя и информационной политике. В этом документе отмечено, что защита экономических интересов потребителей должна основываться на следующих принципах:

- приобретатели товаров и услуг должны быть защищены от положений стандартных контрактов и, в частности, от исключения в контрактах существенных прав потребителей (данное направление рассматривалось в качестве приоритетного;

- потребитель должен быть защищен от ущерба своим экономическим интересам в результате неудовлетворительного оказания услуг;

- презентация и продвижение товаров и услуг, включая финансовые услуги, не должны приводить к заблуждению, в прямой или косвенной форме, лиц, которым они оказываются или которые заинтересованы в таких услугах.

При этом важно отметить, что защита прав потребителя в сфере банковских услуг представляет собой достаточно специфическую проблему по сравнению с защитой прав потребителя в других сферах. Специфика обусловлена тем, что банковские услуги принципиально отличаются от услуг других организаций, с которыми имеет дело потребитель. Поэтому простое распространение правил о защите прав потребителя на банковскую сферу не привело бы к желаемым результатам, ибо степень специфики услуг, оказываемых банками, настолько существенна, что практически сделала бы «обычные» нормы о защите прав потребителей недействующими.

В практике зарубежных стран существует понятие «Охладительный период». Эта конструкция представляет собой период времени (обычно продолжительностью от 7 до 14 дней со дня заключения договора), в течение которого потребитель вправе отказаться от предоставленного кредита (по любым причинам без их объяснения) без наступления для него каких-либо неблагоприятных последствий. Нормы законов, регулирующих это условие, императивны и предусматривают правила, затрудняющие обход таких норм. Так, во Франции в договорной практике иногда используется такой способ отказа потребителя от «охладительного периода», как проставление в договоре неправильной даты, то есть датирование договора семью днями ранее его фактического заключения. Но такой способ практически неприменим, если договор заключается с банком. Кроме того, законодательство ряда стран предусматривает неблагоприятные последствия для кредитора в случае заключения договора до истечения «охладительного периода». В ряде случаев закон предусматривает правила исчисления этого срока. Так, немецкое законодательство исчисляет данный срок с момента получения потребителем уведомления о своем праве отказаться от договора (на практике это уведомление может содержаться в форме заявления на предоставление кредита). Английское право допускает отказ от договора путем направления банку (или обозначенному в кредитном договоре иному лицу) сообщения об отказе, при этом датой отказа будет считаться передача сообщения по почте.

Как уже отмечалось, расторжение договора в рамках «охладительного периода» не влечет для потребителя неблагоприятных последствий, которые могли бы возникнуть при одностороннем расторжении договора другого вида. При этом в праве содержится ряд положений, направленных на реституцию, в случае если кредитный договор, от которого отказался потребитель, уже начал исполняться. Порядок и объем реституции может варьироваться в зависимости от договорной структуры сделки.

Также интересным направлением развития альтернатив банковскому потребительскому кредиту является частный лизинговый кредит. Так, например, авторитетные производители Западной Европы практикуют частный лизинг (private leasing) автотранспортных средств, а также сельскохозяйственных машин для подсобного (фермерского) хозяйства, при котором лизингополучателем является физическое лицо. Оперативный лизинг в данном случае напоминает договор бытового проката. Однако определенный интерес могут представлять подобные операции с переходом права собственности в конце срока договора. Для лизингодателя такая форма является гораздо более удобной по сравнению с куплей-продажей в рассрочку по причине сохранения права собственности на имущество, и в случае систематических неплатежей лизингополучателя -- возможности изъять собственное имущество. Лизингополучателю же выгодно осуществить выбор имущества, а затем приобрести его в собственность (при определенных гарантиях в случае банкротства лизингодателя) путем периодических выплат частей его полной стоимости.

Однако, положение о лизинге на территории Республики Беларусь ставит под сомнение вероятность существования в нашей стране договоров подобного рода, исключая из перечня объектов лизинга имущество, используемое для личных (семейных) или бытовых нужд [12].

Следовательно путем внесения изменений в Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 04.06.2010 г. № 865 «О лизинге на территории Республики Беларусь» [12], можно гораздо более широко использовать возможности потребительского кредита, что позволит: физическим лицам - улучшить свое благосостояние без крупных единовременных затрат; предприятиям-производителям увеличить объемы реализации дорогостоящей продукции; банкам-кредитодателям - извлечь дополнительную прибыль.

Среди проблем отечественного рынка потребительского кредита нужно отметить следующие:

- скоро возникнет ситуация когда весь прирост сбережений будет направляться на кредитование населения, и все меньшая его часть будет отдаваться на кредитование экономики;

- непрозрачное ценообразование, что говорит о необходимости вмешательства государства в лице Национального банка в процесс ценообразования на рынке банковских кредитов.

3.2 Развитие кредитования в Республике Беларусь

Необходимость дальнейшего совершенствования системы регулирования банковских операций определяется растущей потребностью экономики в современных банковских продуктах. Решение данной задачи, зависящее прежде всего от формирования условий, требуемых для внедрения и развития передовых технологий осуществления банковской деятельности, предусматривает:

– расширение прав банков в установлении процедур проведения банковских операций, закрепляемых в локальных нормативных правовых актах;

– развитие институтов обеспечения прав банков как кредиторов и повышение информированности клиентов банков о стоимости и содержании предоставляемых им банковских услуг [17].

Особое внимание следует уделять операциям банков по кредитованию физических лиц. При этом основными направлениями совершенствования регулирования данного вида банковских операций станут:

1) повышение доступности потребительских кредитов;

2) развитие жилищного кредитования посредством:

совершенствования институтов ипотеки и ипотечных ценных бумаг;

создания централизованной базы данных о залогодержателях и залогодателях, а также совершаемых сделках по залогу имущества;

создания подменного фонда жилья и жилья для сдачи в аренду;

разработки норм и рекомендаций о выпуске и обращении ипотечных ценных бумаг;

3) совершенствование институциональной структуры рынка банковского потребительского кредитования, в том числе направленное на работу с проблемной задолженностью физических лиц, которое предусматривает:

повышение эффективности судебных и исполнительных процедур;

развитие системы получения информации о кредитных историях [17].

Новым направлением регулирования банковских операций станут форфейтинговые операции, появление которых обусловлено задачами увеличения экспорта. Предполагается законодательно закрепить права и обязанности банков по проведению форфейтинговых операций, что будет стимулировать развитие системы расчетов и кредитования во внешнеэкономической деятельности.

Учитывая изложенное, полагаем, что стратегия развития кредитной системы Республики Беларусь должна базироваться на таких фундаментальных экономических преобразованиях, как:

--развитие финансовых институтов, в частности, институтов страховых, информационно-консультативных и прочих бизнес-услуг, обслуживающих финансовые, технологические, инвестиционные потоки;

--интенсификация процесса приватизации и создание широко-масштабного сектора частных организаций;

--создание высокой привлекательности страны для долгосрочных инвестиций путем принятия институциональных решений, способных сокращать инвестиционные риски.

Учитывая вышеизложенное, следует резюмировать, что достижение европейских стандартов в кредитной системе Республики Беларусь, в том числе выход белорусских банков по относительным показателям объема активных (кредитных) операций на уровень, сопоставимый с уровнем ряда европейских стран, может быть обеспечено при значительном ускорении всех процессов качественного изменения структуры экономики, масштабном внедрении инноваций и новых технологических решений, развитии эффективного финансового рынка.

Заключение

Таким образом, по данной теме курсовой работы можно сделать следующие выводы и предложения.

1. Необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Опосредствуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются необходимой частью экономических отношений общества.

2. Для того чтобы кредит стал реальностью, нужны определенные условия. Кредитные отношения возникают при наличии:

- экономической основы: неравномерность кругооборота капитала дает возможность высвобождения денежных средств у одних и наличия потребности в них у других, т.е. создается основ; возникновения кредита;

- правовой основы: участники кредитной сделки - кредитор и заемщик должны быть юридически самостоятельными субъекта; ми экономических отношений. Кредит возможен при совпадении интересов кредитора и заемщика.

3. Сущность кредита часто отождествляют с содержанием, хотя это разные понятия. Содержание выражает как внутреннее стояние кредита, так и внешние связи. Кредитные отношения состоят из трех элементов: кредитора заемщика и ссуженной стоимости.

4. Основа кредита - это то, на чем «держится» сущность. Основой кредита является возвратность. При изучении основ кредита необходимо учитывать и социально-экономическую стоимость, так как кредит является порождением общественных потребностей. Экономическая и социально-экономическая основ кредита тесно взаимосвязаны друг с другом.

Таким образом, сущность кредита можно определить как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Изучив структуру, стадии и основы кредита, можно дать определение кредита как экономической категории. Кредит представляет собой: экономические отношения; движения ссудного капитала; особую форму движения денег на началах возвратности, срочности, платности в интересах общественных потребностей.

5. Общий объем выданных краткосрочных и долгосрочных кредитов банков (включая кредиты физическим лицам) составил 119 трлн. рублей во всех видах валют и в сопоставимых ценах на 35,8 процента превысил объем кредитования в 2009 году.

На долгосрочной основе (включая кредиты физическим лицам в жилищное строительство) выдано 33,9 процента всех кредитов, что на 75,5 процента в сопоставимых ценах больше, чем годом ранее. В объеме ВВП удельный вес долгосрочных кредитов повысился на 9,4 процентного пункта до 24,7 процента. Кроме того, ресурсы в размере 327,8 млрд. рублей были предоставлены банками в форме финансового лизинга. Без учета кредитов физическим лицам в экономику выдано 33,9 трлн. рублей долгосрочных кредитов, или почти в 1,7 раза в сопоставимых ценах больше, чем годом ранее. При этом объем кредитов, выданных промышленным предприятиям, по сравнению с 2009 годом увеличился на 53 процента, организациям сельского хозяйства - на 38 процентов, строительным организациям - на 44,1 процента.

В общем объеме выданных долгосрочных кредитов доля промышленности снизилась до 27,2 процента (29,6 процента годом ранее), строительных и сельскохозяйственных организаций - до 38,8 процента (45,8 процента). Объем выдачи инвестиционных кредитов в 2010 году составил 17,8 трлн. рублей, что на 58 процентов в сопоставимых ценах больше, чем годом ранее. В объеме ВВП удельный вес инвестиционных кредитов увеличился на 3,2 процентного пункта до 10,9 процента.

6. Среди проблем отечественного рынка потребительского кредита нужно отметить следующие:

- скоро возникнет ситуация когда весь прирост сбережений будет направляться на кредитование населения, и все меньшая его часть будет отдаваться на кредитование экономики;

- непрозрачное ценообразование, что говорит о необходимости вмешательства государства в лице Национального банка в процесс ценообразования на рынке банковских кредитов.

7. Учитывая изложенное, полагаем, что стратегия развития кредитной системы Республики Беларусь должна базироваться на таких фундаментальных экономических преобразованиях, как:

--развитие финансовых институтов, в частности, институтов страховых, информационно-консультативных и прочих бизнес-услуг, обслуживающих финансовые, технологические, инвестиционные потоки;

--интенсификация процесса приватизации и создание широко-масштабного сектора частных организаций;

--создание высокой привлекательности страны для долгосрочных инвестиций путем принятия институциональных решений, способных сокращать инвестиционные риски.

Список использованных источников

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь, 25 октябр. 2000 г., №441-З; в ред. Закона Респ. Беларусь от 14.06.2010 г. // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - 2010. - № 147. - 2/1684.

2. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 573 с.

3. Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / М.П. Владимирова, А.И. Козлов. - М.: КНОРУС, 2006. - 288 с.

4. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова и [др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 2003. - 527 с.

5. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 464 с.

6. Довнар, Ю.П. Банковское право. Особенная часть / Ю.П. Довнар. -Минск: Амалфея, 2007. - 340 с.

7. Купчинова, О. Система банковского кредитования в Республике Беларусь: тенденции развития / О.Купчинова // Банковский вестник.- 2009.- № 3. - С. 12 - 20.

8. Лукьяненко, В.З. Банковские услуги для каждого / В.З. Лукьяненко // Банковский вестник.- 2010.- № 13. - С. 5 - 14.

9. Основы банковского дела: учебное пособие / под общ. ред. Ю.М. Ясинского. - Минск: Тесей, 2009. - 448 с.

10. Основные тенденции в экономике и денежно-кредитной сфере Республики Беларусь (январь-ноябрь 2011 г.) // Аналитическое обозрение Национального банка Республики Беларусь. - 2011. - 99 с.

11. Основные тенденции в экономике и денежно-кредитной сфере Республики Беларусь (январь-декабрь 2010 г.) // Аналитическое обозрение Национального банка Республики Беларусь. - 2011. - 132 с.

12. Положение о лизинге на территории Республики Беларусь: Постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 4 июн. 2010 г., № 865 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2012.

13. Рейтинг белорусских банков по итогам 2010 года / infobank.by [Электронный ресурс]. - 2012. - Режим доступа: http://www.infobank.by/2221/Default.aspx. - Дата доступа: 20.01.2012.

14. Румас, С.Н. Наращивать эффективность работы, использовать все резервы / С.Н. Румас // Наш Банк Сегодня.- 2010. - № 30. - С. 12 - 15.

15. Тарасов, В.И. Банковское дело: учебное пособие / В.И. Тарасов, А.И. Авраменко. - Минск: Академия МВД Республики Беларусь, 2005. - 172 с.

16. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / В.И. Тарасов, А.И. Авраменко. - Минск: Мисанта, 2003. - 512 с.

17. Стратегия развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011 - 2015 годы: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 3 марта 2011 г. № 73 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2012.

Размещено на Allbest.ru