Проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческого банка в современных условиях

ОАО КБ «ЮНИСТРИМ» является ядром международной системы денежных переводов UNIStream, которая начала свое функционирование как департамент Юниаструм Банка в 2001 году. Тогда руководство приняло решение войти в сегмент денежных переводов, предложив рынку качественно новую философию и подходы.

Сделав анализ ситуации на рынке, специалисты UNIStream пришли к заключению, что сам сектор являлся на тот момент практически недоступным для основной массы клиентов ввиду чрезвычайно высоких тарифов. Учитывая высокий уровень нарастания миграционных потоков и экономический рост в целом, система вошла в рынок, предложив клиентам самые низкие ставки: всего от 1% - при этом уровень обслуживания совершенно не проигрывал в качестве, ведь клиентское портфолио росло из месяца в месяц самыми высокими темпами.

Прошло всего несколько лет. Система набирала обороты уверенными темпами: 2005 год - $750 миллионов, 2006 - $1 млрд.850 миллионов, а в 2007 - $3 млрд. 700 миллионов, а в 2008 году - $4 млрд. 910 миллионов».

В 2005 году, учитывая значительный успех, продемонстрированный на протяжении всего периода своего существования, руководство Юниаструм Банка приняло решение о преобразовании системы в отдельный бизнес. Так в ноябре 2005 года было принято решение о создании ОАО КБ «ЮНИСТРИМ» с центральным офисом в Москве. Преобразованию в самостоятельный бизнес был еще один важный резон: учитывая темпы развития и стремительный рост объемов самого рынка, руководство UNIStream видело немаловажной задачей привлечение инвестиций в этот динамичный сегмент экономики. Таким образом, трансформация системы в отдельный банк адекватно диверсифицировала бизнес и давала инвесторам возможность гибкой и более фокусной опции для маневра и выбора.

Коммерческий банк «Юнистрим» был создан в Российской Федерации 31 Мая 2006 года как открытое акционерное общество и получил лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте 16 августа 2006 года. По состоянию на 31 декабря 2008 года КБ «Юниаструм Банк» (ООО) владел 100% акций Банка. Основным видом деятельности Банка является осуществление денежных переводов физических лиц. Деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации. Юридический адрес головного офиса: 119146, г. Москва. Комсомольский проспект, д. 30.

Финансовые итоги работы КБ «Юнистрим» в 2008 году позволяют говорить об успехах выбранной стратегии и позитивной направленности тактических решений, которые позволили обеспечить поступательное развитие в прошедшем году, укрепили его позиции на рынке. Активы банка за отчетный год увеличились на 61686 тыс.руб., что в 1,8 раза опережает сложившийся в 2007 году уровень их прироста.

В большей степени рост активов обусловлен укреплением базы привлеченных ресурсов. Остатки на счетах клиентов в 2008 году выросли на 1865 тыс.руб., из которых 62% (1148 тыс.руб.) обеспечивалось ростом остатков на счетах юридических лиц; 10% (186 тыс.руб.); увеличением портфеля срочных векселей и депозитов и 28% (531 тыс.руб.) - ростом привлеченных средств от граждан (Таблица 1).

Таблица 1. Структура привлеченных ресурсов ОАО КБ «Юнистрим»

Характерной чертой процесса формирования портфеля привлеченных ресурсов в 2008 году являлись опережающие темпы роста ее срочной части, что позволило выйти на новые параметры в обеспечении текущей ликвидности и скоррeктировать сроки привлечения и размещения активов. Ресурсная база в виде рублевых счетов "до востребования" увеличилась в 1,8 раз (130 тыс. руб.), счетов клиентов в валюте - в 1,1 раза, тогда как портфель срочных депозитов, привлеченных от юридических лиц, в 2,1 раза и от физических лиц - в 1,5 раза (367 тыс. руб.).

Стабильная срочная ресурсная база обеспечила преимущественные вложения банка в реальный сектор экономики, что обусловило изменения в структуре вложений. Объем выданных кредитов вырос в 4,4 раза - с млн. руб. в 2007 году до 2,2 млн. руб. в 2008 году. Доля кредитных вложений в структуре размещенных ресурсов увеличилась с 60% (1691 тыс.руб.) в 2007 г.. до 63% (2480 тыс.руб.) в 2008 году (Таблица 2).

Таблица 2. Структура размещенных ресурсов ОАО КБ «Юнистрим»

ОАО КБ «Юнистрим» разработаны политика и процедуры управления кредитным риском, включая требования по установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного портфеля, а также создан Кредитный Комитет, в функции которого входит активный мониторинг кредитного риска КБ «Юнистрим». Кредитная политика банка рассматривается и утверждается Правлением.

Основные задачи управления кредитным риском в КБ «Юнистрим»:

· прогнозирование вероятности возникновения риска;

· оценка масштабов возможных убытков;

· определение способов снижения риска и источников возмещения потерь. кредитный риск коммерческий банк

Основная проблема управленческого решения «риск-результат»:

· достижение максимального результата при заданном уровне риска;

· минимизация риска при заданном результатирующем показателе (например, уровне доходности).

Управление кредитным риском КБ «Юнистрим» включает следующие этапы:

· распознавание риска (определение текущего риска);

· количественная оценка риска;

· проведение мероприятий по снижению риска (регулирование риска);

· мониторинг риска.

Задачи управления кредитным риском и механизм их реализации на уровне отдельных ссуд представлены в таблице 3.

Таблица 3. Задачи управления кредитным риском и механизм их реализации на уровне отдельных ссуд КБ «Юнистрим»

Кредитная политика регламентирует на следующие виды финансовых операций:

· банковский кредит, кредитная линия, овердрафт;

· кредитные карты;

· овердрафт по пластиковым картам;

· учет векселей третьих лиц при использовании векселя как кредитного продукта;

· приобретение нерыночных долговых обязательств;

· выдача банковских гарантий, поручительств;

· принятие банковских гарантий, поручительств;

· непокрытые аккредитивы;

· авалирование векселей;

· авансирование производства драгоценных металлов и изделий из них;

· финансовый факторинг;

· приобретение прав требования (кроме факторинга);

· финансирование путем сделок РЕПО с финансовыми активами/имуществом с обязательством обратного выкупа;

· лизинг

В Кредитной политике также указаны инструменты реализации региональной политики Корпорации в области кредитования, а именно:

· механизмы санкционирования кредитных решений;

· система Кредитных комитетов в Региональных дирекция (РД) и Субъектах региональной сети (СРС);

· полномочия Субъектов региональной сети в рамках установленных Центральным офисом лимитов и процедур, в т.ч. в рамках лимитов самостоятельного кредитования (ЛСК);

· система трансляции существующего опыта Центрального офиса и Банка "Уралсиб" в области управления кредитными рисками и кредитной работы на все точки продаж Корпорации;

· система управления региональным кредитным бизнесом на линейно-матричную структуру (управление по ключевым показателям эффективности);

· система обучения и аттестации сотрудников региональной сети всему спектру нормативных документов по кредитованию.

2.2 Анализ операций кредитования КБ «Юнистрим»

Прорабатывая основные направления своей деятельности, формируя клиентскую базу, кредитный портфель КБ «Юнистрим» учитывает развитие политической и экономической ситуации и стране и регионе. Поддержание перспективных и социально значимых отраслей экономики является основой стратегического развития банка.

В 2008 году одним из основных направлений деятельности КБ «Юнистрим» являлось наращивание объемов кредитных операций с целью максимального удовлетворения потребностей предприятий реального сектора экономики в кредитах банка.

В течение года было выдано кредитов на общую сумму 2177 тыс. руб. (в том числе предприятиям малого и среднего бизнеса - 785 руб.руб.), что на 1667 тыс. рублей больше, чем в 2007 г. Кредитные ресурсы были направлены в основные отрасли экономики:

· промышленное производство предприятий всех видов собственности -1307 тыс.руб.;

· оптово-розничная торговля - 434 тыс.руб.;

· строительство - 51 тыс.руб.;

· сельское хозяйство - 22 тыс.руб.;

· приятия прочих отраслей экономии - 198 тыс.руб.

Кредиты населению составили 158 тыс.руб.

Среди предприятий промышленного производства основной объем кредитных вложений был произведен:

- в топливно-энергетическую отрасль -738 тыс.руб.;

-в лесную отрасль-341 тыс.руб.;

- в пищевую промышленность - 33 тыс.руб.;

- в строительную отрасль - 50 тыс.руб.;

в металлургическую промышленность -177 тыс.руб.;

в золотодобывающую отрасль- 107 тыс.руб.

За прошедший год кредитный портфель увеличился в 1,7 раза. Увеличение кредитного портфеля обусловлено в основном приростом рублевых вложений. В 2008 году КБ «Юнистрим» проводил взвешенную кредитную политику на основе тщательного изучения финансового состояния заемщиков. Были определены приоритеты по размещению кредитных ресурсов с целью дальнейшей диверсификации кредитного портфеля как по отраслям, так и по режиму обслуживания и погашения кредитов.

Структура кредитных вложений в разрезе секторов экономики по состоянию на 1 января 2009 года выглядит следующим образом:

Диверсификация кредитного портфеля по отраслям:

11,93% - топливно-энергетическая,

6,36% - пищевая,

2,76% - услуги,

5,26% - строительная,

5,72% - золотодобывающая,

1,21% - медицинская,

6,83% - металлургическая,

18,65% -торговля,

6,51% - рыболовство,

19,12% - лесная,

2,45% - прочая промышленность,

7,67% - прочие отрасли,

4,19% - сельскохозяйственная,

1,37% - полиграфическая

С целью удовлетворения специфических потребностей различных клиентов применяются 3 вида овердрафта: стандартный овердрафт, технический овердрафт и VIP- овердрафт.

Стандартный овердрафт удобен для любых предприятий. С его помощью в организации успешно решаются вопросы поддержания ликвидности, платежной дисциплины и четкого соблюдения договорных условий.

Технический овердрафт предназначен для клиентов, работающих в сфере внешнеэкономической деятельности и осуществляющих импортные поставки. Технический овердрафт выдается для покрытия временных разрывов между выставлением валюты на продажу на специальную торговую сессию и фактическим поступлением рублевого покрытия проданной валюты.

VIP - овердрафт является продолжением стандартного овердрафта, но с возможностью более длительного использования банковских ресурсов при условии обеспечения клиентом сильного потока поступления денежных средств на свой расчетный счет в банке.

Другой, не менее популярный вид кредитования, - "экспресс-кредит", позволяющий в максимально короткие сроки решать вопросы кредитования клиентов под заклад иностранной валюты.

Кредиты предоставляются КБ «Юнистрим» предприятиям на условиях, предусмотренных кредитным договором, на срок, необходимый предприятию для осуществления кредитуемой сделки, но не более 12 месяцев. Выдача кредита производится банком в пределах имеющихся свободных кредитных ресурсов с учетом выполнения нормативов максимального риска на одного клиента, “крупного” кредита, устанавливаемых инструкцией №1 ЦБ РФ от 01.10.97 г. и решением кредитного комитета банка.

Право разрешения выдачи кредитов имеют: - руководитель банка, его заместители в соответствии с выданными им доверенностями - в суммах, не более размера “ крупного кредита ”, утвержденным решением кредитного комитета банка. Сверх указанной суммы максимального риска на одного клиента вопросы о выдаче кредитов рассматривает кредитный комитет филиала банка.

Заключение кредитных договоров на особо крупные суммы производится на основании решения Совета Банка в соответствии с Положением о Совете Банка.

Банк предоставляет кредит при условии наличия у заемщика гарантий возвратности кредита:

1. Под залог имущества или имущества предоставляемого третьим лицом в залог банку, при этом в залог принимаются:

- основные фонды:

а) здания, как правило, социально- культурного назначения; квартиры - незаселенные, в которых никто не прописан - при нотариальном удостоверении предмета залога и регистрации договора залога в БТИ;

б) автотранспорт - с регистрацией договора залога в КРЭО ГАИ;

в) быстроликвидное оборудование, не требующее демонтажа, как правило принимается в заклад.

- депозиты;

- государственные ценные бумаги (при положительном заключении управления ценных бумаг);

- товары, как правило, при оформлении договоров заклада.

Банк в обязательном порядке проверяет право собственности на заложенное имущество, объект залога принимается, как правило, с оценкой 60% от балансовой (оценочной) стоимости.

2. Банковская гарантия надежного банка при положительном заключении экономического управления. Надежность банка проверяется Головным банком по материалам, представляемым филиалами.

3. Договор поручительства клиента, постоянно имеющего денежные средства на расчетном счете в банке и хорошую репутацию.

Размеры процентных ставок по кредитам утверждаются решением кредитного комитета филиала в зависимости от стоимости кредитных ресурсов.

При обращении клиента за кредитом, КБ «Юнистрим» проверяет деловую репутацию фирмы, т.е. убеждается в наличии фирмы, от имени которой ведутся переговоры, выясняется, зарегистрирована ли она, имеет ли юридический адрес, печать, офис, бланки с ее названием и координатами, фирменный знак. Обращается внимание, являются ли руководители фирмы местными жителями или приезжими, прописаны ли они достаточно длительное время в определенной местности и проживают ли фактически по месту прописки.

При посещении офиса фирмы обращается внимание на внешнее оформление помещения, наличие (или отсутствие) вывески, оборудованность рабочих мест, количество и современность оргтехники и манеры поведения сотрудников.

При личном знакомстве с руководителем предполагаемой фирмы-заемщика КБ «Юнистрим» выясняет, с кем конкретно уже успешно проведены хозяйственные финансовые операции, где и кем ранее работали руководители фирмы, каковы их образование и профессия. Интересуется семейным положением руководителя и главного бухгалтера, состоянием их здоровья, материальным положением.

Получив от потенциального заемщика кредитную заявку и зарегистрировав ее в специальном журнале регистрации кредитных заявок, Банк подробно знакомится с учредительными документами фирмы, уставом, лицензиями, патентами (для анализа требует либо подлинники, либо копии, заверенные нотариусом), балансовыми отчетами, аудиторским заключением.

Для решения вопроса о выдаче кредита Заемщику необходимо предоставить в банк:

а) кредитную заявку (где указывается полное наименование заемщика, его реквизиты, юридический адрес, учредители предприятия, уставный капитал, Ф.И.О. , паспортные данные руководителя и гл. бухгалтера с указанием их места прописки, сумма кредита, на какой срок и какие цели, что предоставляется в залог и на какую сумму, источник погашения кредита).

б) Баланс (с приложением форм № 2, 3, 4, 5), заверенный налоговой инспекцией на начало года и на последнюю отчетную дату, а также расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности по срокам возникновения, один экземпляр сведений о договорах с истекшими сроками расчетов, предоставленных по Указу Президента № 2204 в ГНИ, основных фондов, а при необходимости - товаров, производственных запасов и пр. Проверяется, с какими банками работает клиент, обращался ли в другие за ссудой, почему выбрал именно КБ «Юнистрим», имеются ли непогашенные займы и каков их характер. Проверяется наличие других долгов, изучается аудиторское заключение. Проводится анализ кредитоспособности фирмы.

Оценку кредитоспособности Банк производит по показателям платежеспособности и финансовой устойчивости.

Платежеспособность предприятия принято оценивать тремя показателями: коэффициент ликвидности (> 0,2), промежуточный коэффициент покрытия (> 1) и общий коэффициент покрытия (или коэффициент текущей ликвидности > 0,2). Все три показателя измеряют отношение оборотных активов предприятия к его краткосрочной задолженности.

Для оценки финансовой устойчивости применяются 2 коэффициента: коэффициент соотношения собственных и заемных средств и коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

Оценка финансового состояния заемщиков производится по двум коэффициентам:

- коэффициенту текущей ликвидности;

- коэффициенту обеспечения собственными средствами.

В случае, если при расчете один из этих коэффициентов принимает значение ниже нормативного (2 и 0,1 соответственно) рассчитывается коэффициент восстановления платежеспособности показывающий, способно ли предприятие восстановить платежеспособность в течение установленного срока (Пв (у) = 6 мес.): кредитоспособным. Аналогичным образом анализируется вероятность банкротства и финансовая устойчивость под влиянием выдачи кредита.

При оценке результатов и приятии кредитного решения КБ «Юнистрим» берет во внимание, что в настоящее время балансовая информация не всегда полностью отражает финансовое состояние предприятия. В этом случае Кредитный комитет при рассмотрении вопроса о выдаче кредита обращают внимание на кредитную историю заемщика.

Анализируется информация обо всех кредитах, займах, полученных предприятием за последние 2 года, кредитная задолженность на момент подачи заявки на получение кредита, а также задолженность по начисленным, но неуплаченным процентам;

в) технико-экономическое обоснование необходимости испрашиваемого кредита, которое содержит и пояснительную записку, характеризующую основные этапы кредитуемого мероприятия. Проверяется правильность представленного расчета, реальность прогноза финансовых потребностей. Анализируется конъюнктура рынка, делаются выводы о рентабельности сделки и источниках погашения кредита;

г) договоры, контракты, счета, спецификации и другие документы, обосновывающие необходимость предлагаемой сделки (мероприятия), а также возврат кредита за счет реализации товара, производства продукции, услуг. Анализируются представленные документы, особое внимание обращается на сроки и форму расчетов на поставку товара (оказание услуг). В договорах в обязательном порядке предусматривается ответственность обеих сторон за неисполнение своих обязательств, срок действия договора, дата заключения. Аналогический анализ производится по договорам на реализацию прокредитованных ТМЦ. Проверяется наличие у фирмы лицензии на торговлю (производство, оказание услуг) данным видим товаров, ее действительность.

д) по представленным учредительным документам, уставу, контракту или доверенности руководителя проверяются полномочия лиц, обратившихся за кредитом. Если руководитель фирмы не вправе единолично решать вопросы получения ссуд (передачи в залог имущества), либо его полномочия ограничены, клиент представляет протокол соответствующего коллегиального органа (Совета директоров, Правления, общего собрания акционеров и т.д.), где зафиксировано согласие этого органа на взятие кредита (передачу в залог имущества). Обращается внимание на соответствие учредительных документов, устава фирмы-заемщика действующему законодательству;

е) анализируется предлагаемые потенциальным заемщиком гарантии возвратности кредита. На данном этапе работы подключается юридическая служба банка для оценки соответствия представленных документов законодательству.

При залоге имущества - анализируются документы, подтверждающие собственность клиента на имущество: технический паспорт и справка БТИ на недвижимость, справка из комитета по земельным ресурсам на отвод земли, при залоге прав на долевое участие в строительстве жилья - договор на долевое участие, справка от подрядчика об уже перечисленной сумме средств на дату обращения в банк за кредитом и подтверждение на эту же дату размера доли клиента в строительстве жилья, на автотранспорт - технический паспорт, справка об оценке автомашины и ее техническом состоянии. Заемщик ставится в известность, что имущество должно быть застраховано. Анализируется, подтверждено ли предлагаемое имущество порче, каковы издержки по хранению обеспечения.

При банковской гарантии - проверяется подлинность банковской гарантии, о принятии в обеспечение кредита банковской гарантии сообщается банку-гаранту с указанием номера и даты кредитного договора. Проверка гарантии производится с участием ОЭПП. При получении банковской гарантии требуется письменное согласие РКЦ принимать платежные документы КБ «Юнистрим» на безакцептное списание средств с корреспондентского счета гаранта.

При поручительстве третьих лиц - анализируется финансовое состояние поручителя (баланс с приложениями, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, аудиторское заключение, обороты по расчетному счету), а также проверяется деловая репутация поручителя. От поручителя требуется дополнительное соглашение к Договору банковского счета о его согласии на бесспорное списание средств с расчетного счета.

Банк использует и другие гарантии возвратности кредита, оформленные надлежащим образом, а также выдает бланковые кредиты особо надежным клиентам банка.

ж) от клиента другого банка требуется дополнительное соглашение к договору банковского счета или письмо о поручении своему банку принимать к исполнению платежные документы КБ «Юнистрим» на безакцептное списание средств с расчетного счета клиента при невыполнении условий кредитного договора.

Кроме того, производится анализ бизнес-плана на всю деятельность (включая осуществляемую за счет собственных средств). Бизнес-план ориентировочно должен включать описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке, планы исследований, отраслевой и рыночной прогнозы, планы маркетинга (цели реклама), планы производства (потребность в производственных мощностях, рабочей силе, имеющееся оборудование), план менеджмента (структура фирмы, руководящие органы и т.п.), финансовый план (прогноз бюджета, движение средств, перспективный баланс). Банк анализирует бизнес-план делая выводы о стратегии фирмы, профессиональной компетенции ее сотрудников, умении планировать и просчитывать перспективы развития фирмы. Анализ бизнес-плана на весь объем деятельности необходим на случай, если кредитуемая сделка не состоится, а также в целях предотвращения покрытия долгов фирмы по другим сделкам за счет кредитуемой.

На основании анализа перечисленных документов сотрудник кредитного отдела оформляет свое заключение. При положительном решении вопроса о выдаче кредита заполняется бланк кредитного договора. Кредитный договор заключается в письменном виде, подписывается двумя сторонами, подписи лиц ставятся на каждом листе кредитного договора, подписание договора производится в Банке.

При подписании кредитного договора (и других документов) проверяются полномочия лиц, подписавших кредитный договор. Текст кредитного договора визируется юристом и начальником кредитного отдела.

КБ «Юнистрим», соблюдая ликвидность баланса, может предоставить заемщику кредитную линию - заемщик приобретает право пользоваться кредитными ресурсами Банка в пределах определенной суммы в течение определенного срока.

В каждом кредитном деле ведутся карточки учета выдачи и погашения кредита и процентов, подшиваются копии документов на использование заемных средств и погашение кредита и процентов по нему.

При наступлении срока погашения кредита сумма кредита списывается с расчетного счета заемщика мемориальным ордером Банка (если заемщик - клиент Банка). Если заемщик - клиент другого банка - погашение кредита производится либо платежным поручением заемщика, либо платежным требованием, требованием - поручением Банка.

При отсутствии или недостаточности средств у заемщика соответствующая часть задолженности переносится на счет просроченных ссуд. При отсутствии средств для погашения задолженности у заемщика, банк предъявляет задолженность ко взысканию поручителю (банку-гаранту) либо обращает взыскание на заложенное имущество в соответствии с действующем законодательством.

При наличии обоснованного ходатайства заемщика Банк производит пролонгацию кредитного договора.

Если заемщик отказывается добровольно погасить имеющуюся задолженность, производится принудительное взыскание задолженности в соответствии с действующим законодательством (на основании решения арбитражного, народного, третейского судов).

Контроль за исполнением кредитного договора осуществляется банком по данным:

а) движения средств по расчетному, валютному и счетам Предприятия в Банке,

б) квартальных бухгалтерских отчетов и анализов платежеспособности и финансовой устойчивости,

в) проверок на месте целевого использования кредита, перспектив погашения, наличие залога и др.,

г) печати, радио, телевидения, личных контактов с руководителями; информации судебных исполнителей, прокуратуры, ОБЭП и др.

В течение всего 2008 г. КБ «Юнистрим» последовательно увеличивал объемы кредитования предприятий в режиме овердрафта, для чего использовались схемы "стандартного", "технического" "VIP" овердрафтов. Данный вид кредитования позволил клиентам 6aнкa оперативно удовлетворять свои потребности в оборотных средствах на условиях краткосрочного пользования кредитными ресурсами с минимальными затратами времени и финансовых средств.

Рассмотрим структуру привлеченных кредитных ресурсов в динамике за 2 года.

Таблица 6. Структура привлеченных кредитных ресурсов ОАО КБ «Юнистрим»

Анализ кредитных ресурсов банка в динамике высвечивает картину традиционно преобладающих привлеченных на счета клиентов источников. Имеющая место тенденция роста депозитов частных лиц в 1,3 раза свидетельствует о надежности и престиже КБ «Юнистрим» и о качестве оказываемых услуг.

Таблица 7. Структура размещения средств ОАО КБ «Юнистрим»

Из таблицы видно, что основным направление размещения ресурсов являются кредиты, выдаваемые клиентам банка.

Банк всегда проводил и проводит взвешенную политику в отношении процентных ставок по выдаваемым кредитам, которые не превышают учетную ставку рефинансирования Центрального Банка российской Федерации более, чем на 3 пункта.

2.3 Анализ рисковых ситуаций при кредитовании операций ОАО КБ «Юнистрим»

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников КБ «Юнистрим» либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам. Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с Банком лиц (связанном кредитовании).

Минимизация риска - это принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Банка. Важнейшим вопросом для КБ «Юнистрим» является оценка и регулирование рискованности кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью Банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

Кредитные операции, становясь приоритетным направлением деятельности Банка, являются и одними из самых рисковых, поэтому оценка рисков по кредитным операциям -- важнейшая часть анализа финансовой устойчивости Банка. Банк придерживается консервативной кредитной политики, стараясь полностью покрывать свои риски. Банк предоставляет заемщикам кредитные продукты только после детальной оценки всех возможных рисков, связанных с деятельностью этих заемщиков. КБ «Юнистрим» производит диверсификацию кредитного портфеля по группам риска. КБ «Юнистрим» избегает кредитования заемщиков, связанного с высоким кредитным риском. Структура кредитного портфеля КБ «Юнистрим» по срокам размещения средств сбалансирована со сроками привлечения средств по пассивным операциям.

КБ «Юнистрим» избегает осуществлять кредитование заемщиков в случае:

· высокого уровня рисков кредитных операций;

· плохое финансовое положение заемщика;

· неблагонадежности заемщика;

· отсутствия источников возврата кредитных средств;

· отсутствия перспективы дальнейшей работы с клиентом.

Исключение может быть допущено для высокодоходных операций, риск по которым минимизирован ликвидным обеспечением или наличием у заемщика стабильной кредитной истории. Решение по таким кредитам принимает Кредитный комитет в каждом отдельном случае.

Практика показывает, что создание системы оценки финансового состояния заемщиков (контрагентов) и установления лимитов на различные банковские операции является важнейшим условием конкурентоспособности Банка на рынке. Наличие такой системы не только позволяет защитить Банк от потерь, но также служит базой для нормального проведения всех активных операций, способствует росту доходов КБ «Юнистрим» и расширению числа надежных контрагентов.

Основные принципы, по которым формируется кредитный портфель Банка - принцип диверсификации кредитного портфеля по видам хозяйственной деятельности (сегментам экономики) и региональная диверсификация.

Основными методами управления кредитным риском КБ «Юнистрим» являются:

· оценка финансового состояния заемщиков, эмитентов ценных бумаг и банков-контрагентов, дальнейший мониторинг их финансового состояния;

· резервирование;

· лимитирование;

· диверсификация портфеля ссуд и инвестиций Банка;

· контроль за кредитами, выданными ранее;

· мониторинг состояния залогов;

· разграничение полномочий сотрудников;

· установление предельных значений обязательных нормативов в соответствии с действующим законодательством и внутренними положениями Банка.

Для минимизации кредитного риска на рынке межбанковского кредитования (МБК) - риска контрагента (counterparty risk) и рынке ценных бумаг (РЦБ) риск - подразделением проводится анализ банков-контрагентов и эмитентов ценных бумаг с целью установления соответствующих лимитов. Данные лимиты утверждаются Лимитным комитетом.

2.4 Оценка кредитных рисков деятельности банка

При формировании кредитного портфеля возникают банковские риски, связанные с принятием ошибочных управленческих решений, незаконными манипуляциями с кредитами, непредвиденным экономическим спадом.

Поэтому перед Кредитным комитетом КБ «Юнистрим» стоят следующие задачи:

· оценка применяемых технологий управления рисками в банке;

· отбор технологий управления рисками в банке, наиболее адаптированных к изменениям экономических условий;

· разработка методологической базы.

В частности, в основу создания методологической базы были положены прошедшие проверку практикой применения в объединяемых банках «Юниструм» такие методические разработки как:

· Методика качественной оценки категории риска заемщика;

· Методики оценки рисков кредитования физических и юридических лиц, Методики оценки рисков кредитных продуктов - ОАО "Юниструм".

Структура управления кредитными рисками направлена на достижение эффективного взаимодействия между центром и регионами.

Управление кредитным риском осуществляет Блок управления кредитным риском в соответствии с принципами, лимитами и ограничениями, закрепленными в Кредитной политике, которая пересматривается и утверждается Правлением Банка на ежегодной основе.

Система управления кредитным риском включает в себя:

1. Организационную модель управления кредитным риском

2. Систему санкционирования кредитных решений

3. Методы оценки и прогнозирования кредитного риска

4. Методы минимизации кредитного риска

5. Методы управления кредитным риском.

1. Организационная модель управления кредитным риском состоит из Кредитного комитета находящегося в Центральном офисе.

Системные решения принимаются на уровне Блока Управления кредитными рисками в ЦО, а именно:

· разработка Кредитной политики;

· разработка и развитие методологии управления кредитными рисками;

· системная оценка и минимизация рисков на портфельном уровне;

· управление резервами на возможные потери;

· обучение и аттестация персонала;

· оценка риска по крупным сделкам;

· регламентация взаимоотношений со службами, генерирующими кредитный риск.

В сфере покрытия системы управления кредитными рисками находятся также лизинговые и факторинговые операции. В целях управления рисками в указанных видах бизнеса Кредитный комитет вырабатывает рекомендации по введению и соблюдению процедур управления рисками; осуществляет разработку предложений по организации процедур контроля за рисками на портфельном уровне, в т.ч. управленческой отчетности по уровню рисков с применением подходов к ее формированию в Банке; выработку рекомендаций по другим вопросам системного характера, в т.ч. по организации бизнес-процессов, взаимодействию подразделений с учетом практики организации и функционирования Кредитного комитета в Банке.

Система подбора, обучения, аттестации и мотивации сотрудников Кредитного комитета.

Важным фактором повышения качества работы Кредитного комитета различных уровней является обеспечение эффективной трансляции принципов и подходов системы управления рисками в региональной сети. Для достижения этой цели проводятся выездные семинары, интерактивные брифинги, наиболее актуальные вопросы по управлению кредитными рисками вывешиваются в информационном портале Кредитного комитета.

В практику введена и эффективно функционирует система нормирования штатной численности Кредитного комитета различного уровня в зависимости от объема выполняемой работы, что в значительной степени позволяет обеспечивать оптимальное соотношение возможных потерь к стоимости функционирования системы управления рисками, устанавливать разумные сроки рассмотрения кредитных продуктов и кредитных сделок Кредитного комитета.

В целях введения единых стандартов и адекватной оценки рисков при принятии решений в состав Кредитного комитета могут делегироваться высококвалифицированные специалисты.

Каждый из уровней иерархии имеет свои полномочия по лимиту сделки и по сроку кредитования. В целях повышения оперативности при принятии решений и недопущении концентрации чрезмерных единоличных полномочий у одного менеджера введена практика установления персональных лимитов кредитования и контроля их использования на каждом уровне принятия решений. По продуктам розничного бизнеса разработаны и утверждены критерии наделения персональными полномочиями менеджеров точек продаж региональной сбытовой сети.

Методы оценки и прогнозирования кредитного риска.

Применяемые в Банке методы оценки кредитного риска включают:

· методы оценки и прогнозирования кредитного риска корпоративного бизнеса;

· методы оценки и прогнозирования кредитного риска розничного бизнеса;

· методы оценки и прогнозирования риска кредитного портфеля.

1. Методы оценки и прогнозирования кредитного риска корпоративного бизнеса.

Оценка риска корпоративного бизнеса осуществляется на базе методологии, разработанной с привлечением международной консалтинговой компании.

Действующая методология предусматривает оценку риска на индивидуальном уровне как по кредитным продуктам корпоративного бизнеса и пулам кредитных требований, так и по клиентским сегментам. Отдельными методиками предусмотрена оценка специфических рисков каждого бизнеса, генерирующего кредитный риск: лизинговых операций, факторинговых операций, сделок по проектному финансированию и инвестиционному кредитованию, сделок по кредитованию недропользователей, сделок по кредитованию оборотного капитала. Дополнительно к указанным методикам используется также методика оценки рисков, связанных с кредитованием клиентов малого и среднего бизнеса.

Оценка кредитного риска по индивидуальным кредитным продуктам проводится на основе внутренней рейтинговой модели. На первом этапе определяется риск заемщика в зависимости от отрасли/рынка, рыночных и нерыночных факторов, управления компанией, надежности компании, кредитной истории, финансового состояния, т.е. определяется способность и желание заемщика погасить кредит. Затем проводится оценка риска сделки в зависимости от вида кредитного продукта (кредитование под оборотный капитал, овердрафт, аккредитив, гарантия, авансирование недропользователей, проектное финансирование и т.д.) и срока кредитования. На следующем этапе проводится корректировка на обеспечение. При этом рейтинг залога складывается из рыночной стоимости, залогового дисконта, ликвидности и собираемости залогового обеспечения. В результате перечисленных итераций производится расчет коэффициента резервирования по кредиту, величина которой не должна превышать приемлемого уровня риска, установленного Кредитной политикой Банка.

Методы оценки и прогнозирования кредитного риска розничного бизнеса.

По розничным кредитным продуктам сформированы пулы кредитных требований, по которым оценка риска рассчитывается на основе многофакторного анализа, основанного на выделении ссуд с признаками обесценения из совокупного объема ссуд с учетом динамики изменения потерь, изменения текущего состояния экономики и прогноза экономической ситуации, изменения прочих существенных условий.

Методы оценки и прогнозирования риска кредитного портфеля.

Одним из приоритетных направлений развития системы управления кредитным риском является реализация комплексного проекта по созданию единой информационной платформы для анализа рисков по кредитному портфелю, их оценки и принятия управленческих решений.

Реализация данного проекта позволит сделать еще один шаг по совершенствованию существующей централизованной, общекорпоративной, эффективно функционирующей системы управления рисками, соответствующей текущим масштабам деятельности и стратегическим планам Банка.

Методы минимизации кредитного риска.

Методы минимизации кредитного риска включают:

· диверсификацию кредитного портфеля с учетом требований и лимитов, установленных Кредитной политикой Банка;

· структурирование индивидуальных кредитов корпоративных клиентов в соответствии с параметрами, установленными Кредитной политикой Банка.

· применение технологий бэк-тестинга для оценки рисков однородных сделок, а также новых и модернизированных кредитных продуктов;

· формирование резервов, адекватных принимаемым Банком кредитным рискам.

Методы управления кредитным риском включают:

· систему анализа и поддержания оптимальной структуры кредитного портфеля;

· установление лимитов самостоятельного кредитования по уровням принятия решений.

1. Система анализа и поддержания оптимальной структуры кредитного риска.

С помощью учетно-информационной системы достигается:

· регулярное наблюдение за операциями, подверженными кредитному риску;

· осуществление оценки качества отдельных кредитов и кредитного портфеля в целом;

· разработка предложений по лимитам кредитного риска.

2. Установление лимитов самостоятельного кредитования по уровням принятия решений.

Для филиальной сети, с целью регулирования рисков концентрации кредитного портфеля, установлена система лимитов:

· лимиты самостоятельного кредитования;

· лимиты кредитного риска на одного/группу связанных заемщиков.

На различных уровнях принятия решений вводятся ограничения по видам предоставляемых кредитных и других банковских продуктов с кредитным риском; по типам заемщиков, операции с которыми разрешены к проведению в рамках предоставленных полномочий на самостоятельное кредитование в региональной сети; по процентным ставкам по предоставляемым кредитным продуктам на всех уровнях; по срокам кредитования; по обеспечению.

Устанавливаемые лимиты учитывают специфику предоставляемого кредитного продукта - не стандартизированные и стандартизированные кредитные продукты.

Контроль за соблюдением лимитов проводится на основании данных автоматизированной банковской системы.

Пересмотр лимитов самостоятельного кредитования и лимитов кредитного риска на одного/группу связанных заемщиков осуществляется по мере необходимости, но не реже 1 раза в 6 месяцев.

Проведенный комплексный анализ кредитных рисков банка показал, что на протяжении 2005-2006гг. кредитный риск находился на допустимом уровне, и наблюдается тенденция его снижения. Для кредитного портфеля рассматриваемого банка характерен достаточный уровень диверсификации кредитного риска. Большинство показателей, характеризующих кредитный портфель Банка, соответствует нормативным значениям, однако прослеживаются тенденции ухудшения качества кредитного портфеля, что требует принятия адекватных мер.