Проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческого банка в современных условиях

Резервы создаются КБ «Юнистрим» при обесценении ссудной задолженности или потери части своей стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащем исполнении Заемщиком своих ссудных обязательств перед КБ, либо при наличии вероятности наступления данных событий (неисполнение или ненадлежащие исполнение требований кредитного договора).

Под обесценением стоимости ссуды понимается разница между балансовой оценкой (стоимостью ссуды), т.е. остатком задолженности по ссуде, и ее справедливой стоимостью.

Резервы формируются по конкретным ссудам или по портфелю однородных ссуд. Под однородными ссудами следует понимать кредиты и иные кредитные продукты банка, имеющие одинаковые параметры и одинаковые характеристики кредитного риска (к примеру: кредиты, предоставленные частным предпринимателям на срок на 6 месяцев.)

Определены размеры резервирования в зависимости от отнесения ссуды к одной из 5 категорий качества. При этом отнесение ссуды к определенной категории качества основано на положениях настоящей инструкции и профессиональном суждении банка (за исключением ранжирования ссуд сгруппированных в портфель однородных ссуд и кредитных продуктов).

Категория качества	Название категории	Степень кредитного риска	Ставка резервирования
I (высшая)	Стандартные ссуды	Отсутствие кредитного риска	0%
II	Нестандартные ссуды	Умеренный кредитный риск	От 1% до 20%
III	Сомнительные ссуды	Значительный кредитный риск	От 21% до 50%
IV	Проблемные ссуды	Высокий кредитный риск	От 51% до 100%
V (низшая)	Безнадежные ссуды	Отсутствие вероятности возврата ссуды	100%

Ссуды, отнесенные ко 2-5 категории качества, являются обесцененными.

Базой для расчета и формирования резерва является сумма текущей задолженности (балансовая стоимость ссуды) по основному долгу (тело кредита) без учета процентов, комиссионных, неустоек и иных платежей, причитающихся Банку в соответствие с кредитным договором.

Резервы формируются исключительно в валюте РФ, независимо от валюты ссуды (пункт 1.9 положения 254-п).

Рассмотрим стандартную схему оценки риска КБ «Юнистрим» по предприятию ООО «Фаэтон».

В банк «Юнистрим» обратилось предприятие ООО «Фаэтон» с заявкой на предоставление кредита в размере 300000 руб.

ООО «Фаэтон» является официальным дистрибьютером фирмы «Rouhde» (Германия), выпускающей оборудование радиосвязи и транкинговой. В связи с тем, что Общество осуществляет прямые поставки от непосредственных производителей оборудования связи, «Фаэтон» имеет широкую сеть оптовых покупателей в России. Наибольший удельный вес деятельности Общества - это импорт радио оборудования и далее оптовая продажа по регионам России через Дилеров и самостоятельно.

Второе направление деятельности ООО «Фаэтон» - это сервисный центр, который предоставляет клиентам услуги по ремонту (как гарантийному, так и послегарантийному), диагностике и настройке радио оборудования.

Кредит необходим предприятию для расширения ассортимента предлагаемых товаров и услуг.

ООО «Фаэтон» имеет в КБ «Юнистрим» свой расчетный счет, но услугами кредитования в данном банке ранее не пользовалось.

Месячный оборот предприятия на расчетном счете составляет 3752762 рублей.

Получив необходимые документы от ООО «Фаэтон» (Баланс и Отчет о прибылях и убытках), банк приступил к оценке кредитоспособности предприятия.

1.Финансовое состояние ООО «Фаэтон».

Результаты анализа финансового состояния предприятия представлены в таблице 9.



Таблица 9. Показатели финансового состояния ООО «Фаэтон»

Наименование коэффициента	Значение	Количество баллов	Вес показателя	Вес группы	Сумма баллов с учетом веса
Коэффициент рентабельности оборота от основной деятельности	0,116	50	0,12	0,25	1,5
Коэффициент текущей ликвидности	0,940	75	0,1	0,25	1,875
Коэффициент покрытия	1,030	25	0,13	0,25	0,8125
Коэффициент независимости	0,056	30	0,1	0,25	0,75
Итого:	4,94

2.Оценка качества обеспечения

В качестве обеспечения возвратности кредита ООО «Фаэтон» предлагает залог недвижимого имущества - одного из имеющихся в их распоряжении офисов. Независимый оценщик определил рыночную стоимость данного объекта - 600000 рублей.

В КБ «Юнистрим» принято, что при залоге недвижимого имущества залоговый дисконт составляет 30%.

Оценка качества обеспечения составит (600000*(1-0,3)/ 300000) = 1,4.

Таким образом, в данной группе ООО «Фаэтон» получает 50 баллов. Итоговая оценка же по качеству обеспечения составит 50*0,25 = 12,5 баллов.

3.Оценка оборотов предприятия ООО «Фаэтон».

Достаточность оборотов = (3752762/ 300000) = 12,51

Оценка по данной категории составит - 100 баллов*0,5*0,3 = 15 баллов.

4.Анализ кредитной истории.

Т.к. кредитов ООО «Фаэтон» в банке «Юнистрим» ранее не брало, то количество баллов в разделе кредитной истории будет равно 0.

Сумма всех баллов по предприятию ООО «Фаэтон» составит 32,44.

Следовательно, данную организацию можно отнести ко 2-ой группе риска. КБ «Юнистрим» заинтересован в работе с данным предприятием, так как оно имеет экономические предпосылки для возврата кредита и работает в сфере торговли, являющейся одним из наиболее привлекательных сегментов кредитования для банка. Обеспечение, предлагаемое ООО «Фаэтон», является достаточно надежным. Месячный оборот в банке превышает сумму кредита более чем в 3 раза, а значит, по договору кредита с предприятием ООО «Фаэтон» будет установлена минимальная процентная ставка для стандартного кредита в размере 24% годовых. Срок возврата кредита будет установлен, как и для всех предприятий торговли, до 24 месяцев.

Однако в условиях финансового кризиса, обычные методы оценки и управления кредитным рисков, чаще всего оказываются неэффективными, и банком принимаются новые условия кредитования.

Поэтому для данной организации было принято решение о выдаче кредита под 30% годовых сроком на 16 месяцев.

3.2 Пути снижения кредитных рисков в современных условиях

Таким образом, как показал анализ, успешная реализация коммерческих задач Банка невозможна без серьезной модернизации системы управления кредитными рисками юридических и физических лиц.

Совершенствование систем управления рисками нацелено на существенное повышение привлекательности кредитных продуктов для всех категорий клиентов.

Это должно произойти, в частности, за счет упрощения и оптимизации процедур кредитования, сокращения времени принятия решений и повышения их предсказуемости, внедрения электронного документооборота. Кроме того, предполагается ужесточение требований по залогам и прочему обеспечению (в первую очередь, в рознице), большая дифференциации ставок и условий в зависимости от уровня риска клиента (в первую очередь, в корпоративном бизнесе).

Для этого Банк должен формализовать процедуры оценки кредитного риска и увязать ценообразование с оценкой уровня риска клиента и транзакции. Это позволит обеспечить «справедливое» ценообразование, при котором лучшему клиенту будут предложены лучшие условия кредитования. Необходимо усилить роль функции управления рисками в процессе подготовки и принятия решения о выдаче кредита, создать консолидированные выделенные службы мониторинга качества кредитного портфеля и работы с просроченной задолженностью. В результате будут созданы условия для более агрессивной, проактивной коммерческой политики за счет повышения прозрачности и принимаемых решений и управляемости системы управления кредитными рисками.

Как показал анализ, методики определения кредитных рейтингов заёмщика КБ «Юнистрим» обладают следующими недостатками:

1. Методики не учитывают специфические особенности клиента, связанные с его принадлежностью к той или иной группе «прошлых» клиентов по способности рассчитаться с банком по принятым на себя обязательствам;

2. Методики не учитывают возможные изменения состояния клиента с течением времени и не позволяют оперативно в реальном масштабе времени корректировать значение кредитного рейтинга.

При оценке финансового состояния заемщиков во время кризиса существенно повышается роль индивидуальной оценки против формализованной, также возрастает роль показателей ликвидности и оборачиваемости, для оценки больше используются свежие (текущие) данные. Практикуется упреждающее проведение мониторинга финансового состояния заемщика с целью выявления возможных потерь на ранней стадии, до возникновения проблемной задолженности.

Инструментов для принятия объективной оценки кредитных и финансовых рисков явно недостаточно. Частота, сроки поступления новой (актуальной) информации о финансовом состоянии контрагентов не соответствуют скорости развития финансового кризиса. Аудиторские заключения, равно как и рейтинги, выставляемые рейтинговыми агентствами, -- это уже реакция постфактум.

Таким образом, с целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля КБ «Юнистрим» банка предложены следующие меры:

· создание службы риск-менеджмента объединенной группы «Юниструм»;

· создание подразделения по работе с «проблемными» кредитами;

· ужесточить лимиты кредитования;

· регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.

Служба риск-менеджмента объединенной группы «Юниструм» со сложной структурой поможет решить банку «Юнистрим» проблему оценки кредитного портфеля.

Необходимо реализовать разграничение компетенции каждого уровня организационной структуры управления кредитным риском.

Системные решения принимаются на уровне Блока Управления кредитными рисками в ЦО, а именно:

· разработка Кредитной политики;

· разработка и развитие методологии управления кредитными рисками;

· системная оценка и минимизация рисков на портфельном уровне;

· управление резервами на возможные потери;

· обучение и аттестация персонала;

· оценка риска по крупным сделкам;

· регламентация взаимоотношений со службами, генерирующими кредитный риск.

На уровне Региональных дирекций (РД) принимаются отдельные системные решения по филиалам, входящим в зону ответственности РД, зафиксированные в Положениях о РД и Кредитных комитетах РД, а также оценка рисков по индивидуальным сделкам в соответствии с установленными лимитами.

На уровне филиалов Банка - оценка рисков по индивидуальным сделкам в соответствии с установленными лимитами.

В сфере покрытия системы управления кредитными рисками находятся также лизинговые и факторинговые операции. В целях управления рисками в указанных видах бизнеса служба риск-менеджмента вырабатывает рекомендации по введению и соблюдению процедур управления рисками; осуществляет разработку предложений по организации процедур контроля за рисками на портфельном уровне, в т.ч. управленческой отчетности по уровню рисков с применением подходов к ее формированию в Банке и его дочерних банках; выработку рекомендаций по другим вопросам системного характера, в т.ч. по организации бизнес-процессов, взаимодействию подразделений с учетом практики организации и функционирования службы риск-менеджмента в Банке.

Оценка риска корпоративного бизнеса предлагаем осуществлять на базе методологии, разработанной с привлечением международной консалтинговой компании и адаптированной с учетом лучшей мировой практики и рекомендаций Базельского Комитета ( в т.ч.Базель II).

Данная методология предусматривает оценку риска на индивидуальном уровне как по кредитным продуктам корпоративного бизнеса и пулам кредитных требований, так и по клиентским сегментам. Отдельными методиками предусмотрена оценка специфических рисков каждого бизнеса, генерирующего кредитный риск: лизинговых операций, факторинговых операций, сделок по проектному финансированию и инвестиционному кредитованию, сделок по кредитованию недропользователей, сделок по кредитованию оборотного капитала.

Оценка кредитного риска по индивидуальным кредитным продуктам должна проводится на основе внутренней рейтинговой модели. На первом этапе определяется риск заемщика в зависимости от отрасли/рынка, рыночных и нерыночных факторов, управления компанией, надежности компании, кредитной истории, финансового состояния, т.е. определяется способность и желание заемщика погасить кредит. Затем проводится оценка риска сделки в зависимости от вида кредитного продукта (кредитование под оборотный капитал, овердрафт, аккредитив, гарантия, авансирование недропользователей, проектное финансирование и т.д.) и срока кредитования. На следующем этапе проводится корректировка на обеспечение. При этом рейтинг залога складывается из рыночной стоимости, залогового дисконта, ликвидности и собираемости залогового обеспечения. В результате перечисленных итераций производится расчет коэффициента резервирования по кредиту, величина которой не должна превышать приемлемого уровня риска, установленного Кредитной политикой Банка.

Для оценки и прогнозирования риска кредитного портфеля нами предлагается разработать и реализовать комплексный проект по созданию единой информационной платформы для анализа рисков по кредитному портфелю, их оценки и принятия управленческих решений, отвечающих требованиям Базельского Комитета в части системы управления рисками.

Реализация данного проекта позволит сделать еще один шаг по совершенствованию существующей централизованной, общекорпоративной, эффективно функционирующей системы управления рисками, соответствующей текущим масштабам деятельности и стратегическим планам КБ «Юнистрим» в условиях финансового кризиса.

Необходимо провести диверсификацию кредитного портфеля.

Диверсификация кредитного портфеля достигается установлением системы лимитов:

· ограничением максимальной суммы кредита, выдаваемой в рамках конкретного продукта;

· установлением финансовых и кредитных лимитов;

· географической диверсификацией риска с расширением бизнес-процессов в регионах присутствия Банка.

Устанавливаются следующие лимиты кредитного портфеля:

· специальные лимиты по операциям с кредитным риском;

· отраслевые;

· географические;

· концентрации рисков кредитного портфеля по срокам действия кредитов;

· концентрации рисков кредитного портфеля по заемщикам/группам заемщиков;

· максимальные сроки предоставления кредитов по отраслям.



Выводы по главе 3

1. Решая вопрос о целесообразности предоставления кредита предприятиям, КБ «Юнистрим» производит оценку риска каждой организации, подавшей заявку на получение кредита.

2. В КБ «Юнистрим» оценка степени риска по заемщику стандартно производится по следующей схеме: оценка финансового состояния предприятия, оценка качества обеспечения, оценка оборотов клиента, анализ кредитной истории предприятия.

3. В качестве примера нами проведена оценка риска по предприятию ООО «Фаэтон», которое обратилось в банк «Юнистрим» с заявкой на предоставление кредита в размере 300000 руб.

4. Анализ основных категорий показал, что ООО «Фаэтон» можно отнести ко 2-ой группе риска. Обеспечение, предлагаемое ООО «Фаэтон», является достаточно надежным. Месячный оборот в банке превышает сумму кредита более чем в 3 раза, а значит, по договору кредита с предприятием ООО «Фаэтон» будет установлена минимальная процентная ставка для стандартного кредита в размере 24% годовых. Срок возврата кредита будет установлен, как и для всех предприятий торговли, до 24 месяцев.

5. В условиях кризиса происходит переоценка условий кредитования, поэтому для данной организации было принято решение о выдаче кредита под 30% годовых сроком на 16 месяцев.

6. Как показал анализ, методики определения кредитных рейтингов заёмщика КБ «Юнистрим» обладают следующими недостатками: методики не учитывают специфические особенности клиента, связанные с его принадлежностью к той или иной группе «прошлых» клиентов по способности рассчитаться с банком по принятым на себя обязательствам; методики не учитывают возможные изменения состояния клиента с течением времени и не позволяют оперативно в реальном масштабе времени корректировать значение кредитного рейтинга.

7. С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля КБ «Юнистрим» банка нами предложены следующие меры: создание службы риск-менеджмента объединенной группы «Юниструм»; создание подразделения по работе с «проблемными» кредитами; ужесточить лимиты кредитования; регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.



Заключение

Наиболее опасным для банковской системы России сегодня является кредитный риск. Вероятность данного вида риска в последнее время существенно возросла по ряду причин.

Первая причина -- кризис доверия. Мировой финансовый кризис, начавшийся с ипотечного кризиса в США и обрушивший мировые фондовые рынки, пришел в Россию в виде оттока средств иностранных инвесторов. Этот отток ухудшил ликвидность банков, использовавших иностранные заемные средства, а также привел к существенному снижению котировок российских ценных бумаг. Возник кризис ликвидности. Встал рынок МБК, рынок РЕПО, то есть кризис ликвидности трансформировался в кризис доверия, что, в свою очередь, существенно повлияло на способность банков выдавать новые кредиты. Принятые правительством России меры решили проблему ликвидности, но не устранили кризиса доверия.

Вторая причина -- принцип домино. Глубокая специализация современного бизнеса приводит к зависимости от множества поставщиков и потребителей. Финансовая неустойчивость одного из смежников, невозможность перекредитоваться заканчивается остановкой всей производственной цепи, что повышает кредитный риск всех участников процесса.

Третья причина -- падение спроса. Финансовый кризис уже привел к свертыванию производства, падению зарплат и доходов, что, в свою очередь, оборачивается падением спроса. Как следствие -- затоваривание, падение рентабельности бизнеса, снижение способности обслуживать ссудную задолженность, то есть повышение кредитного риска.

Поскольку кредитный риск, как правило, составляет существенную долю общих рисков банков, тяжесть последствий от данного вида риска максимальна.

В секторе потребительского кредитования возрастает уровень кредитных рисков, связанных с изменением платежеспособности клиентов. Поэтому банки вынуждены пересматривать свою рисковую политику. Так, если раньше соотношение «плохих» и «хороших» заемщиков при наличии отлаженной системы риск-менеджмента было прогнозируемо, и выплаты «хороших» клиентов отчасти компенсировали риски, связанные с потенциальными неплательщиками, то сейчас даже подтвердившие свою платежеспособность клиенты могут оказаться в рядах должников.

Для снижения данного риска банки вынуждены более тщательно подходить к выбору клиентов, ужесточая правила оценки заемщиков (например, увеличивая список необходимых для получения кредита документов). Таким образом, увеличивается «уровень отсечения» клиентов, что ведет к снижению уровня одобрения кредитных заявок и, неминуемо, к снижению объемов кредитования. В то же время ужесточение кредитной политики и рост процентных ставок по кредитам способствуют формированию более осторожной кредитной политики со стороны банков. С этой точки зрения финансовый кризис должен оказать и положительное влияние на формирование качественных банковских портфелей.

В данной работе нами были проанализированы особенности управления кредитными рисками ОАО КБ «ЮНИСТРИМ»

Финансовые итоги работы КБ «Юнистрим» в 2008 году позволяют говорить об успехах выбранной стратегии и позитивной направленности тактических решений, которые позволили обеспечить поступательное развитие в прошедшем году, укрепили его позиции на рынке.

Перед Кредитным комитетом КБ «Юнистрим» стоят следующие задачи: оценка применяемых технологий управления рисками в банке; отбор технологий управления рисками в банке, наиболее адаптированных к изменениям экономических условий; разработка методологической базы.

Прорабатывая основные направления своей деятельности, формируя клиентскую базу, кредитный портфель КБ «Юнистрим» учитывает развитие политической и экономической ситуации и стране и регионе. Поддержание перспективных и социально значимых отраслей экономики является основой стратегического развития банка.

За прошедший год кредитный портфель увеличился в 1,7 раза. Увеличение кредитного портфеля обусловлено в основном приростом рублевых вложений. В 2008 году КБ «Юнистрим» были определены приоритеты по размещению кредитных ресурсов с целью дальнейшей диверсификации кредитного портфеля как по отраслям, так и по режиму обслуживания и погашения кредитов.

Проведенный в данной работе анализ управления кредитными рисками в банке ОАО КБ «Юнистрим» показал, что здесь используют наименее простой способ минимизации кредитного риска - кредиты предоставляются, как правило, «своим» акционерам и на потребительские нужды физическим лицам. Понятно, что такой подход не способствует повышению репутация Банка на рынке кредитных услуг. Такая кредитная стратегия не способствует поиску и анализу специалистами Банка различных методов и методик по снижению риска кредитования, расширению клиентской базы.

С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля КБ «Юнистрим» банка нами предложены следующие меры: создание службы риск-менеджмента объединенной группы «Юниструм»; создание подразделения по работе с «проблемными» кредитами; ужесточить лимиты кредитования; регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.



Список литературы

1. Федеральный закон "О Центральном банке РФ" от 10.07.2002 №86 (ред. от 30.12.2008).

2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 №395-1 (в ред. от 28.02.2009).

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. от 09.09.2009)

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (в ред. от 30.12.2008)

5. Положение ЦБ РФ № 254-П от 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. от 02.02.2009)

6. Абалкин Л.И., Аболихина Г.А., Адибеков М.Г., Андросова Л.Д. Кредитный процесс коммерческого банка - М.: ДеКА, 2008.

7. Амели Т., Асхауер Г., Динерс Р.-К., Фусс Р. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Пер. с нем. Вик Б.В. и др. -М.,2007.

8. Бабачев М.Ю., Бабичева Ю.А., Бурова М.Е., Дадашева О.Ю. Банковское дело: Справ. пособие. - М.: Экономика, 2006. - 397 с.

9. Бабичева Ю.А. Банковское дело. - М.: Экономика, 2006.

10. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

11. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 574 с.

12. Белозерова В. Российские банкиры обеспокоены качеством своих кредитных портфелей // Банковское дело. - 2006. - № 8. - С. 57 - 58.

13. Бухтин Н.А. Управление кредитным риском банка: понятия ожидаемых и непредвиденных потнрь// Деньги и кредит. - 2008. - №5. - С. 19 - 35.

14. Бычко Ю. П. Построение эффективной системы управления кредитными рисками // Финансы и кредит. - № 26. - С. 31 - 37.

15. Волков С. Стратегия управления рисками. - М: ИНФРА, 2007.

16. Воробьева Л. А., Курбатова М. В., Халевинский А. И. Управление кредитным риском // Аудит и финансовый анализ. - 2005. - № 1. - С. 110 - 145.

17. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками. - М: НОРМА, 2007.

18. Гиляровская Л. Т., Лысенко Д. В., Ендовицкий Д. А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник. - М.: Проспект, 2007. - 360 с.

19. Горегляд В.П. Симптом - кризис ликвидности, диагноз кризис доверия// Банковское дело. - 2009. - №2. - С. 6 - 9.

20. Гурвич В. М. Кредитное качество банковских активов // Банковское дело. - 2004. - № 1. - С. 42 - 43.

21. Димитриади Г.Г. Кредитный риск. Методические материалы. - М.: ЛЕНАНД, 2008.

22. Евсюков В. В., Кочетыгов А. А. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка // Банковское дело. - 2005. - № 7 - С. 62 - 65.

23. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. - М.: Новое знание, 2007.

24. Коробов Ю.И. Банковское дело - М: ИНФРА-М, 2007.

25. Королев О. Г. Подходы к разработке коммерческими банками методик определения справедливой стоимости ссудной задолженности // Аудит и финансовый анализ. - 2007. - № 1. - С. 263 - 289.

26. Кривошеев В. Управление банковскими рисками. - М: НОРМА, 2007.

27. Основы банковской деятельности / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА - М, 2008.

28. Севрук В.Т. Банковские риски. - М., Дело ЛТД , 2007.

29. Сидорова К.Т. Банковское дело: Теоретич. курс/ Моск. экстер. гуманит. ун-т. -М.: МЭГУ, 2007.

30. Соколинская Н. Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент // Банковские услуги. - 2006. - № 5. - С. 2 - 28.

31. Сплетухов Ю., Канаматов К. Страхование банковских рисков. - М: НОРМА, 2007.

32. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. -М.: Дело Лтд, 2006.

33. Тохирова Р. С. Требования Центрального Банка России к процессу формирования резервов на возможные потери // Аудит и финансовый анализ. - 2007. - № 4. - С. 305 - 310.

34. Шевченко Е.А. Формирование конкурентных преимуществ в коммерческих банках// Банковское дело. - 2009. - №1. - С. 69 - 70.

35. Яшин С. Н., Корнилов Д. А. Некоторые аспекты методологии портфельного анализа // Финансы и кредит. - 2006. - № 2. - С. 64 - 72.

36. Бухгалтерский баланс ОАО КБ «Юнистрим» 2008 г.// #"#">#"_Toc250945763">Приложение 1.



БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(публикуемая форма)

на 01.01.2009 года

Наименование кредитной организации: ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК "ЮНИСТРИМ"
Регистрационный номер: 3467

Почтовый адрес

125493, г. Москва, ул.Флотская дом 5, корп. А

Код формы 0409806

Квартальная/Годовая

тыс. руб.

NN Наименование статей бухгалтерского баланса Данные на отчётную дату Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года I Активы 1 Денежные средства 391 373 91 715 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 64 153 62 519 2.1 Обязательные резервы 12 155 2 262 3 Средства в кредитных организациях 332 603 86 123 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 0 0 5 Чистая ссудная задолженность 215 299 80 000 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 0 0 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 72 392 7 301 9 Требования по получению процентов 88 22 10 Прочие активы 119 232 32 796 11 Всего активов 1 195 140 360 476 II Пассивы 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 13 Средства кредитных организаций 283 618 120 347 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 21 911 139 14.1 Вклады физических лиц 0 0 15 Выпущенные долговые обязательства 0 0 16 Обязательства по уплате процентов 20 33 17 Прочие обязательства 461 155 68 337 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 0 0 19 Всего обязательств 766 704 188 856 III Источники собственных средств 20 Средства акционеров (участников) 208 999 172 000 20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 208 999 172 000 20.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 20.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 22 Эмиссионный доход 315 950 0 23 Переоценка основных средств 0 0 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 8 552 1 981 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 1 601 0 26 Прибыль (убыток) за отчетный период -89 562 1 601 27 Всего источников собственных средств 428 436 171 620 28 Всего пассивов 1 195 140 360 476 IV Внебалансовые обязательства 29 Безотзывные обязательства кредитной организации 0 0 30 Гарантии, выданные кредитной организацией 0 0



Председатель Правления Густап Е.В.

М.П.

Главный бухгалтер Парада Е.Д.

Исполнитель Акелькина С.С.

Телефон:744-55-55

Контрольная сумма :20735

Версия файла описателей(.PAK):15.07.2008



Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках кредитной организации по состоянию на 1 января 2009 г.
Наименование кредитной организации: ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК "ЮНИСТРИМ"
Регистрационный номер: 3467
Код формы 0409102 Квартальная тыс. руб.

Наименование статей Символы Суммы в рублях от операций: Всего в рублях в ин. валюте и драг. металлах Глава I. ДОХОДЫ А. От банковских операций и других сделок Раздел 1. Процентные доходы 1. По предоставленным кредитам Минфину России 11101 0 0 0 Финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 11102 0 0 0 Государственным внебюджетным фондам Российской Федерации 11103 0 0 0 Внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 11104 0 0 0 Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 11105 0 0 0 Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 11106 0 0 0 Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 11107 0 0 0 Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11108 0 0 0 Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11109 0 0 0 Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11110 0 0 0 Негосударственным финансовым организациям 11111 0 0 0 Негосударственным коммерческим организациям 11112 0 0 0 Негосударственным некоммерческим организациям 11113 0 0 0 Индивидуальным предпринимателям 11114 0 0 0 Гражданам (физическим лицам) 11115 0 0 0 Юридическим лицам-нерезидентам 11116 0 0 0 Физическим лицам-нерезидентам 11117 0 0 0 Кредитным организациям 11118 7 076 0 7 076 Банкам-нерезидентам 11119 0 0 0 Итого по символам 11101-11119 11100 7 076 0 7 076 2. По прочим размещенным средствам в: Минфине России 11201 0 0 0 Финансовых органах субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 11202 0 0 0 Государственных внебюджетных фондах Российской Федерации 11203 0 0 0 Внебюджетных фондах субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 11204 0 0 0 Финансовых организациях, находящихся в федеральной собственности 11205 0 0 0 Коммерческих организациях, находящихся в федеральной собственности 11206 0 0 0 Некоммерческих организациях, находящихся в федеральной собственности 11207 0 0 0 Финансовых организациях, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11208 0 0 0 Коммерческих организациях, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11209 0 0 0 Некоммерческими организациях, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11210 0 0 0 Негосударственных финансовых организациях 11211 0 0 0 Негосударственных коммерческих организациях 11212 0 0 0 Негосударственных некоммерческих организациях 11213 0 0 0 Юридических лицах-нерезидентах 11214 0 0 0 Кредитных организациях 11215 0 0 0 Банках-нерезидентах 11216 0 0 0 В Банке России 11217 0 0 0 Итого по символам 11201-11217 11200 0 0 0 3. По денежным средствам на счетах В Банке России 11301 0 0 0 В кредитных организациях 11302 98 1 471 1 569 В банках-нерезидентах 11303 0 0 0 Итого по символам 11301-11303 11300 98 1 471 1 569 4. По депозитам размещенным В Банке России 11401 0 0 0 В кредитных организациях 11402 0 0 0 В банках-нерезидентах 11403 0 0 0 Итого по символам 11401-11403 11400 0 0 0 5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) Российской Федерации 11501 0 0 0 Субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 11502 0 0 0 Банка России 11503 0 0 0 Кредитных организаций 11504 0 0 0 Прочие долговые обязательства 11505 0 0 0 Иностранных государств 11506 0 0 0 Банков-нерезидентов 11507 0 0 0 Прочие долговые обязательства нерезидентов 11508 0 0 0 Итого по символам 11501-11508 11500 0 0 0 6. По учтенным векселям Органов федеральной власти 11601 0 0 0 Органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 11602 0 0 0 Кредитных организаций 11603 0 0 0 Векселям прочих резидентов 11604 0 0 0 Органов государственной власти иностранных государств 11605 0 0 0 Органов местной власти иностранных государств 11606 0 0 0 Банков-нерезидентов 11607 0 0 0 Векселям прочих нерезидентов 11608 0 0 0 Итого по символам 11601-11608 11600 0 0 0 Итого по разделу 1 11000 7 174 1 471 8 645 Раздел 2. Другие доходы от банковских операций и других сделок 1. Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов Вознаграждение за открытие и ведение банковских счетов 12101 0 0 0 Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание 12102 147 931 1 078 Итого по символам 12101-12102 12100 147 931 1 078 2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах 12201 262 273 262 273 Итого по символу 12201 12200 262 273 262 273 3. Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств 12301 0 0 0 Итого по символу 12301 12300 0 0 0 4. Доходы от проведения других сделок От погашения и реализации приобретенных прав требования 12401 0 0 От операций по доверительному управлению имуществом 12402 0 0 0 От операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями 12403 0 0 От предоставления в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей 12404 0 0 0 От операций финансовой аренды (лизинга) 12405 0 0 0 От оказания консультационных и информационных услуг 12406 0 0 0 Итого по символам 12401-12406 12400 0 0 0 Итого по разделу 2 12000 262 420 931 263 351 Итого по группе доходов А "От банковских операций и других сделок"(1-2 разделы) 10001 269 594 2 402 271 996 Б. Операционные доходы Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки 1. Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами Российской Федерации 13101 0 0 Субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 13102 0 0 Банка России 13103 0 0 Кредитных организаций 13104 0 0 Прочих ценных бумаг 13105 0 0 Иностранных государств 13106 0 0 Банков-нерезидентов 13107 0 0 Прочих ценных бумаг нерезидентов 13108 0 0 Итого по символам 13101-13108 13100 0 0 2. Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами 13201 0 0 0 Итого по символу 13201 13200 0 0 0 Итого по разделу 3 13000 0 0 0 Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций 1. Дивиденды от вложений в акции Кредитных организаций 14101 0 0 0 Других организаций 14102 0 0 0 Банков-нерезидентов 14103 0 0 0 Других организаций-нерезидентов 14104 0 0 0 Итого по символам 14101-14104 14100 0 0 0 2. Дивиденды от вложений в акции дочерних и зависимых обществ Кредитных организаций 14201 0 0 0 Других организаций 14202 0 0 0 Банков-нерезидентов 14203 0 0 0 Других организаций-нерезидентов 14204 0 0 0 Итого по символам 14201-14204 14200 0 0 0 3. Доходы от участия в хозяйственных обществах (кроме акционерных) Кредитных организациях 14301 0 0 0 Банках-нерезидентах 14302 0 0 0 Других организациях 14303 0 0 0 Других организациях-нерезидентах 14304 0 0 0 Итого по символам 14301-14304 14300 0 0 0 4. Доходы от участия в дочерних и зависимых хозяйственных обществах (кроме акционерных) Кредитных организациях 14401 0 0 0 Банках-нерезидентах 14402 0 0 0 Других организациях 14403 0 0 0 Других организациях-нерезидентах 14404 0 0 0 Итого по символам 14401-14404 14400 0 0 0 Итого по разделу 4 14000 0 0 0 Раздел 5. Положительная переоценка 1. Положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов Ценных бумаг (балансовый счет № 70602, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет № 70702) 15101 0 0 Средств в иностранной валюте (балансовый счет № 70603, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет № 70703) 15102 370 475 370 475 Драгоценных металлов (балансовый счет № 70604 при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет № 70704) 15103 0 0 Итого по символам 15101-15103 15100 370 475 370 475 2. Доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора (балансовый счет № 70605, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет № 70705): От изменения курса ценной бумаги 15201 0 0 От изменения валютного курса 15202 0 0 От изменения индекса цен 15203 0 0 От изменения других переменных 15204 0 0 Итого по символам 15201-15204 15200 0 0 Итого по разделу 5 15000 370 475 370 475 Раздел 6. Другие операционные доходы 1. Доходы от расчетных (беспоставочных) срочных сделок От изменения ставки процента 16101 0 0 0 От изменения курса ценной бумаги 16102 0 0 0 От изменения валютного курса 16103 0 0 0 От изменения индекса цен 16104 0 0 0 От изменения других переменных 16105 0 0 0 Итого по символам 16101-16105 16100 0 0 0 2. Комиссионные вознаграждения За проведение операций с валютными ценностями 16201 1 291 0 1 291 От оказания посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам 16202 0 0 0 По другим операциям 16203 515 298 286 594 801 892 Итого по символам 16201-16203 16200 516 589 286 594 803 183 3. Другие операционные доходы От сдачи имущества в аренду 16301 982 0 982 От выбытия (реализации) имущества 16302 138 138 От дооценки основных средств после их уценки 16303 0 0 От передачи активов в доверительное управление 16304 0 0 0 От восстановления сумм резервов на возможные потери 16305 266 608 266 608 Прочие операционные доходы 16306 164 0 164 Итого по символам 16301-16306 16300 267 892 0 267 892 Итого по разделу 6 16000 784 481 286 594 1 071 075 Итого по группе доходов Б "Операционные доходы" (3-6 разделы) 10002 1 154 956 286 594 1 441 550 В. Прочие доходы Раздел 7. Прочие доходы 1. Штрафы, пени, неустойки По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств 17101 0 0 0 По другим банковским операциям и сделкам 17102 0 0 0 По прочим (хозяйственным) операциям 17103 0 0 0 Итого по символам 17101-17103 17100 0 0 0 2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств 17201 0 0 0 По другим банковским операциям и сделкам 17202 3 60 63 По прочим (хозяйственным) операциям 17203 571 0 571 Итого по символам 17201-17203 17200 574 60 634 3. Другие доходы, относимые к прочим От безвозмездно полученного имущества 17301 0 0 0 Поступления в возмещение причененных убытков, в том числе страховое возмещение от страховщиков 17302 75 0 75 От оприходования излишков: материальных ценностей 17303 0 0 0 денежной наличности 17304 22 5 27 От списания обязательств и невостребованной кредиторской задолженности 17305 0 0 0 Другие доходы 17306 2 0 2 Итого по символам 17301-17306 17300 99 5 104 Итого по разделу 7 17000 673 65 738 Итого по группе доходов В "Прочие доходы" 10003 673 65 738 Всего по Главе I "Доходы"(разделы 1-7) 10000 1 425 223 289 061 1 714 284 Глава II. РАСХОДЫ А. По банковским операциям и другим сделкам Раздел 1. Процентные расходы 1. По полученным кредитам от: Банка России 21101 0 0 0 Кредитных организаций 21102 13 288 301 Банков-нерезидентов 21103 0 0 0 Других кредиторов 21104 0 0 0 Итого по символам 21101-21104 21100 13 288 301 2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности 21201 0 0 0 Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 21202 0 0 0 Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 21203 0 0 0 Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 21204 0 0 0 Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 21205 0 0 0 Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 21206 0 0 0 Негосударственных финансовых организаций 21207 0 0 0 Негосударственных коммерческих организаций 21208 0 0 0 Негосударственных некоммерческих организаций 21209 0 0 0 Кредитных организаций 21210 0 0 0 Банков-нерезидентов 21211 0 0 0 Индивидуальных предпринимателей 21212 0 0 0 Индивидуальных предпринимателей-нерезидентов 21213 0 0 0 Юридических лиц-нерезидентов 21214 0 0 0 Итого по символам 21201-21214 21200 0 0 0 3. По депозитам юридических лиц Минфина России 21301 0 0 0 Финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 21302 0 0 0 Государственных внебюджетных фондов Российской Федерации 21303 0 0 0 Внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 21304 0 0 0 Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности 21305 0 0 0 Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 21306 0 0 0 Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 21307 0 0 0 Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 21308 0 0 0 Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 21309 0 0 0 Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 21310 0 0 0 Негосударственных финансовых организаций 21311 0 0 0 Негосударственных коммерческих организаций 21312 0 0 0 Негосударственных некоммерческих организаций 21313 0 0 0 Юридических лиц - нерезидентов 21314 0 0 0 Кредитных организаций 21315 0 0 0 Банков-нерезидентов 21316 0 0 0 Банка России 21317 0 0 0 Итого по символам 21301-21317 21300 0 0 0 4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц Минфина России 21401 0 0 0 Финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 21402 0 0 0 Государственных внебюджетных фондов Российской Федерации 21403 0 0 0 Внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 21404 0 0 0 Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности 21405 0 0 0 Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 21406 0 0 0 Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 21407 0 0 0 Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 21408 0 0 0 Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 21409 0 0 0 Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 21410 0 0 0 Негосударственных финансовых организаций 21411 0 0 0 Негосударственных коммерческих организаций 21412 0 0 0 Негосударственных некоммерческих организаций 21413 0 0 0 Юридических лиц - нерезидентов 21414 0 0 0 Кредитных организаций 21415 0 0 0 Банков-нерезидентов 21416 0 0 0 Банка России 21417 0 0 0 Итого по символам 21401-21417 21400 0 0 0 5. По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц Граждан Российской Федерации 21501 0 0 0 Нерезидентов 21502 0 0 0 Итого по символам 21501-21502 21500 0 0 0 6. По депозитам клиентов - физических лиц Граждан Российской Федерации 21601 0 0 0 Нерезидентов 21602 0 0 0 Итого по символам 21601-21602 21600 0 0 0 7. По прочим привлеченным средствам клиентов - физических лиц Граждан Российской Федерации 21701 0 0 0 Нерезидентов 21702 0 0 0 Итого по символам 21701-21702 21700 0 0 0 8. По выпущенным долговым обязательствам По облигациям 21801 0 0 0 По депозитным сертификатам 21802 0 0 0 По сберегательным сертификатам 21803 0 0 0 По векселям 21804 0 0 0 Итого по символам 21801-21804 21800 0 0 0 Итого по разделу 1 21000 13 288 301 Раздел 2. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам 1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах 22101 68 716 68 716 Итого по символу 22101 22100 68 716 68 716 2. Расходы по проведению других сделок Погашению и реализации приобретенных прав требования 22201 0 0 Доверительному управлению имуществом 22202 0 0 0 Операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями 22203 0 0 Итого по символам 22201-22203 22200 0 0 0 Итого по разделу 2 22000 68 716 0 68 716 Итого по группе расходов А "От банковских операций и других сделок" (разделы 1-2) 20001 68 729 288 69 017 Б. Операционные расходы Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки 1.Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами Российской Федерации 23101 0 0 Субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 23102 0 0 Банка России 23103 0 0 Кредитных организаций 23104 0 0 Прочих ценных бумаг 23105 0 0 Иностранных государств 23106 0 0 Банков-нерезидентов 23107 0 0 Прочих ценных бумаг нерезидентов 23108 0 0 Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги) 23109 0 0 0 Итого по символам 23101- 23109 23100 0 0 0 2. Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами 23201 0 0 0 Итого по символу 23201 23200 0 0 0 Итого по разделу 3 23000 0 0 0 Раздел 4. Отрицательная переоценка 1. Отрицательная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов Ценных бумаг (балансовый счет № 70607, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет № 70707) 24101 0 0 Средств в иностранной валюте (балансовый счет № 70608, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет № 70708) 24102 380 762 380 762 Драгоценных металлов (балансовый счет № 70609, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет № 70709) 24103 0 0 Итого по символам 24101 - 24103 24100 380 762 380 762 2.Расходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора (балансовый счет № 70610, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет № 70710): От изменения курса ценной бумаги 24201 0 0 От изменения валютного курса 24202 0 0 От изменения индекса цен 24203 0 0 От изменения других переменных 24204 0 0 Итого по символам 24201-24204 24200 0 0 Итого по разделу 4 24000 380 762 380 762 Раздел 5. Другие операционные расходы 1. Расходы по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам От изменения ставки процента 25101 0 0 0 От изменения курса ценной бумаги 25102 0 0 0 От изменения валютного курса 25103 0 0 0 От изменения индекса цен 25104 0 0 0 От изменения других переменных 25105 0 0 0 Итого по символам 25101-25105 25100 0 0 0 2. Комиссионные сборы За проведение операций с валютными ценностями 25201 0 0 0 За расчетно-кассовое обслуживание и ведение банковских счетов 25202 4 310 2 265 6 575 За услуги по переводам денежных средств, включая услуги платежных и расчетных систем 25203 2 386 997 3 383 За полученные гарантии и поручительства 25204 0 0 0 За оказание посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам 25205 0 0 0 По другим операция...

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 
•  4 

дипломная работа "Проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческого банка в современных условиях" скачать

Подобные документы

• Кредитные риски: их факторы и пути снижения в современных условиях

  Сущность и классификация кредитных рисков. Анализ кредитных рисков АКБ “БАНК РАЗВИТИЯ РЕГИОНА”. Проблемы и пути снижения рисков коммерческого банка в современных условиях.
  
  дипломная работа [131,6 K], добавлен 15.08.2005
  

• Пути оптимизации кредитных рисков коммерческого банка

  Понятие, виды, факторы кредитных рисков банковской деятельности. Краткая экономико-финансовая характеристика коммерческого банка. Оценка последствий наступления рисков и разработка практических рекомендаций по их управлению в современных условиях.
  
  курсовая работа [667,9 K], добавлен 21.06.2015
  

• Хеджирование как один из методов снижения рисков коммерческого банка

  Процесс использования хеджирования для минимизации финансовых рисков. Анализ кредитных банковских рисков. Изучение целесообразности использования программ хеджирования в Республике Казахстан. Финансовая характеристика современного коммерческого банка.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 28.10.2015
  

• Управление кредитным риском в коммерческом банке (на материалах Цивильского отделения № 4437 Сбербанка России)

  Понятие и классификация банковских рисков и причины их возникновения. Принципы построения системы управления кредитными рисками банка. Пути снижения кредитных рисков в современных условиях. Степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях.
  
  курсовая работа [79,3 K], добавлен 08.06.2011
  

• Анализ банковских рисков

  Сущность и роль управления рисками коммерческого банка. Анализ банковских рисков на примере ОАО "Белагропромбанк". Основные пути минимизации банковских рисков. Хеджирование. Аналитический метод. Некоторые пути минимизации банковских рисков.
  
  курсовая работа [109,2 K], добавлен 12.05.2008
  

• Основные подходы к классификации банковских рисков, методы управления ими, а также определение путей их минимизации

  Сущность и роль управления рисками коммерческого банка. Анализ банковских рисков на примере ОАО "Белагропромбанк". Основные пути минимизации банковских рисков. Хеджирование. Аналитический метод. Некоторые пути минимизации банковских рисков.
  
  курсовая работа [109,6 K], добавлен 12.04.2008
  

• Учет и анализ кредитных рисков коммерческого банка

  Состояние и основные тенденции развития банков в России в период становления рыночной экономики. Основные тенденции и проблемы развития банковской системы в сфере кредитования. Анализ кредитных рисков в коммерческом банке.
  
  дипломная работа [406,7 K], добавлен 21.09.2006
  

• Совершенствование управления кредитными рисками коммерческого банка

  Сущность, роль, классификация кредитных рисков коммерческого банка. Место и роль кредитного риска при управлении кредитным портфелем коммерческого банка. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности коммерческого банка "БТА-Казань".
  
  дипломная работа [141,6 K], добавлен 18.03.2011
  

• Особенности управления рисками на примере ОАО "МДМ Банк"

  Понятие банковских рисков и их виды. Управление рисками коммерческого банка в современных условиях. Инструменты снижения кредитного риска банка. Формирования резерва по категориям качества ссуд. Характеристика коммерческого банка, его кредитного портфеля.
  
  курсовая работа [622,1 K], добавлен 01.05.2012
  

• Оценка банковских рисков

  Классификация банковских рисков при кредитовании торговых предприятий. Методы управления и страхования валютных рисков. Характеристика деятельности риск-менеджеров по управлению рисками. Пути снижения банковских рисков в условиях финансовой глобализации.
  
  дипломная работа [112,2 K], добавлен 18.03.2016
  

• Кредитные риски в банке и пути их снижения

  Риск, как важнейший элемент предпринимательства в условиях рыночной экономики. Сущность банковского риска. Причины возникновения кредитного риска и факторы, влияющие на него. Проблемы снижения кредитных рисков в современных условиях и пути их решения.
  
  курсовая работа [80,6 K], добавлен 08.12.2014
  

• Экономический анализ деятельности коммерческого банка

  Анализ состояния собственных и привлеченных средств коммерческого банка. Величина кредитных вложений банка в целом и по отдельным видам ссуд. Анализ выполнения экономических нормативов банка, структура депозитной базы. Оценка уровня банковских рисков.
  
  методичка [265,9 K], добавлен 10.01.2012
  

• Анализ кредитной политики банка ВТБ24

  Сущность кредитной политики коммерческого банка, учет банковских рисков при ее формировании. Направления деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций, разработка процедур кредитования. Безопасность и прибыльность кредитных операций.
  
  курсовая работа [43,2 K], добавлен 25.04.2014
  

• Риски коммерческого банка и управление ими

  Сущность и причины банковских рисков, характеристика их видов и пути снижения. Цели и задачи риск-менеджмента. Методы и особенности организации работы коммерческого банка по управлению рисками. Анализ ссудозаемщика и управление кредитным риском.
  
  дипломная работа [121,2 K], добавлен 25.12.2010
  

• Статистический анализ рисков при формировании кредитного портфеля банка

  Структура и особенности рисков в коммерческом банке. Статистический инструментарий, формы и методы исследования рисков при формировании кредитного портфеля коммерческого банка РФ. Анализ динамики, структуры основных показателей коммерческого банка.
  
  дипломная работа [811,8 K], добавлен 16.06.2017
  

• Активные операции банка и их развитие в современных условиях

  Состав и структура активных операций банка, характеристика их видов. Методы управления активами. Виды банковских рисков, возникающих при управлении активами. Анализ структуры кредитных вложений и активных операций банка, перспективы их развития.
  
  дипломная работа [599,4 K], добавлен 11.05.2014
  

• Банковские риски, их роль и методы оценки

  Понятие и классификация банковских рисков. Методы оценивания банковских рисков, экспертные оценки, сущность статистического и аналитического методов. Оценка рыночных, кредитных, операционных рисков и риска ликвидности. Способы минимизации рисков.
  
  курсовая работа [39,8 K], добавлен 05.12.2010
  

• Кредитная деятельность коммерческого банка в современных условиях

  Сущность и виды кредитных операций коммерческого банка, характеристика процесса управления ими. Оценка кредитоспособности заемщиков как важный компонент деятельности коммерческого банка, предложения по повышению эффективности ипотечного кредитования.
  
  дипломная работа [302,2 K], добавлен 15.06.2015
  

• Анализ кредитных операций банка

  Классификация банковских кредитов. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банков в Украине. Анализ кредитных операций и рисков по ним на примере банка "Финансы и Кредит". Перспективами развития деятельности банка на кредитном рынке.
  
  дипломная работа [1,5 M], добавлен 15.12.2012
  

• Оценка организации страхования кредитных рисков населения на примере СК ОАО "Росно"

  Социально-экономическая сущность кредитных рисков и их классификация. Основные факторы кредитного риска и методы управления им. Порядок организации страхования кредитных рисков населения, оценка организации их страхования на примере СК ОАО "Росно".
  
  курсовая работа [174,2 K], добавлен 25.04.2014
  

Другие документы, подобные "Проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческого банка в современных условиях"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам