Основы банковского обслуживания юридических лиц

При увеличение уставного фонда ЗАО Банк "Интеза" имеет право эмитировать привилегированные акции различных типов.

ЗАО Банк "Интеза" вправе увеличивать или уменьшать уставный фонд в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

Размещение акций ЗАО Банк "Интеза" при их выпуске производится среди Акционеров ЗАО Банк "Интеза". При увеличение уставного фонда путем выпуска дополнительных акций и распространения их по подписке договора подписки заключается в календарной очередности поступления заявок от Акционеров.

Вклады в уставный фонд ЗАО Банк "Интеза" могут осуществляться как в денежной, так и не денежной форме в соответствии с порядком, установленным законодательством РФ.

Источниками образования имущества ЗАО Банк "Интеза" являются:

1) имущество, переданное Акционерами ЗАО Банк "Интеза" в его уставный фонд в виде оплаты номинала акций;

2) имущество, при обретенное ЗАО Банк "Интеза" в процессе осуществления им предпринимательской деятельности;

3) поступления, полученные в результате использования имущества (плоды, продукция, доходы), если иное не предусмотрено законодательством или договором об использовании этого имущества;

4) имущество, приобретенное ЗАО Банк "Интеза" по другим основаниям, допускаемым законодательством.

Органами управления ЗАО Банк "Интеза" являются Общее собрание акционеров Банка, Совет Директоров Банка, Правление Банка.

Высшим органом управления ЗАО Банк "Интеза" является Общее собрание акционеров банка. Очередное общее собрание акционеров банка проводится один раз в год не позднее 3 месяцев после окончания отчетного года. Очередное Общее собрание акционеров ЗАО Банк "Интеза" является одновременно Годовым Общим собранием акционеров банка.

В ЗАО Банк "Интеза" создается Совет Директоров банка, ежегодно избираемый Общим собранием акционеров банка в количестве 5 человек.

Правление ЗАО Банк "Интеза" состоит из Председателя Правления банка, его заместителя и иных членов Правления. Правление ЗАО Банк "Интеза" состоит из 7 человек. Председатель Правления ЗАО Банк "Интеза" является руководителем банка.

Распределение обязанностей по курированию деятельности структурных подразделений ЗАО Банк "Интеза":

1) начальник банка - отдел управления человеческими ресурсами, юридический отдел, отдел безопасности и защиты информации;

2) заместитель управляющего;

3) юридический отдел - начальник отдела, ведущий юрисконсульт (2 человека), делопроизводитель;

4) управление бухучета и отчетности - главный бухгалтер (начальник управления);

5) отдел бухучета и отчетности - заместитель главного бухгалтера (начальник отдела), главный экономист (2 человека), ведущий экономист (5 человек), экономист;

6) отдел кассовых операций - начальник отдела, заведующий операционной кассой, специалист по оказанию розничных банковских услуг (3 человека), кассир-контролер (12 человек), кассир (2 человека);

7) отдел администрирования платежной системы - начальник отдела, главный экономист, ведущий экономист (2 человека), экономист;

административно - хозяйственный сектор - начальник сектора, водитель (2 человека), уборщица (2 человека).

Организационная структура закрытого акционерного общества Банк "Интеза" представлена на рисунке 4.

Рис. 4. Организационная структура ЗАО Банк "Интеза"

Все операции банков (расчетные, кассовые, кредитные и другие) совершаются в банке и отражаются в бухгалтерском учете на основании расчетно-кассовых документов, оформленных в установленном законодательством порядке.

2.2 Анализ услуг по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц ЗАО Банк "ИНТЕЗА"

Расчетно-кассовые документы поступают в банк от клиентов, от других банков, а также составляются в банках и содержат необходимую информацию о характере операций, позволяющую проверить их законность и осуществлять банковский контроль.

Все расчетно-кассовые документы по характеру отражаемых операций подразделяются на:

1) кассовые;

2) мемориальные;

3) внебалансовые.

Кассовые документы используются при оформлении операций, регламентированных нормативными правовыми актами Центрального банка по ведению кассовых операций в РФ.

Мемориальными документами производится оформление безналичных операций банка и его клиентов.

Внебалансовыми документами оформляются все операции по внебалансовым счетам. К внебалансовым документам относятся приходные и расходные внебалансовые ордера.

Банк отказывает клиенту в приеме расчетно-кассовых документов, если данные документы оформлены с нарушением требований законодательства РФ, либо когда удостоверение прав распоряжения счетом вызывает у банка сомнение.

Расчетно-кассовые документы, на основании которых совершаются бухгалтерские записи, должны иметь:

1) контировку, то есть обозначение номеров счетов по дебету и кредиту, по которым должна быть проведена эта запись;

2) дату проводки;

3) подпись ответственного исполнителя, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю, - подпись контролера.

Электронные мемориальные документы удостоверяются электронной цифровой подписью соответствующих работников.

Предоставление работникам банка права единоличной или контрольной подписи на расчетно-кассовых документах оформляется приказом (распоряжением) руководителя банка.

На основании вышеуказанного приказа (распоряжения) оформляются образцы подписей. Образцы подписей заверяются подписями руководителя банка и главного бухгалтера банка и печатью банка. Право единоличной подписи на расчетно-кассовых документах предоставляется ответственным исполнителям.

Право контрольной подписи на расчетно-кассовых документах, подлежащих дополнительному контролю, имеют все ответственные исполнители, на которых возложено оформление операций в банке, а также по должности руководители и главные бухгалтеры банков, их заместители.

Образцами подписей работников банка с указанием характера подписи (единоличная или контрольная) снабжаются все работники, проверяющие и отражающие документы в бухгалтерском учете.

Контролеры должны пользоваться своими экземплярами образцов подписей работников банка, а также образцов подписей и оттисков печатей на документах, представляемых клиентами.

Контролерам запрещается пользоваться теми же экземплярами образцов подписей и оттисков печатей клиентов и образцов подписей работников банка, которыми пользуются ответственные исполнители.

Главный бухгалтер или лицо, им уполномоченное, обеспечивают своевременное внесение изменений в образцы подписей работников банка. Один комплект образцов подписей работников банка обязательно находится у главного бухгалтера для учета лиц, которым предоставлено право той или иной подписи на расчетно-кассовых документах.

Должностное лицо банка, подписавшее документ, несет ответственность за правильность совершаемой по этому документу бухгалтерской операции в банке.

Подвергаются дополнительному контролю в ЗАО Банк "Интеза" следующие расчетно-кассовые документы:

1) по размещению денежных средств банка во вклады (депозиты) и долгосрочные финансовые вложения; по возврату средств, привлеченных банком во вклады (депозиты);

2) по списанию суммы неустойки (штрафа, пени), не взысканной одновременно с основным платежом;

3) по операциям с основными средствами, нематериальными активами;

4) по суммам до выяснения;

5) по транзитным счетам;

6) по выданным гарантиям, поручительствам;

7) по операциям с дебиторами банка;

8) по доходам;

9) по расходам, в том числе будущих периодов;

10) по другим операциям на основании отдельных решений банка.

Подвергаются дополнительному контролю операции по выдаче чеков из чековых книжек, банковских пластиковых карточек.

Результат произведенной проверки удостоверяется подписью контролера на расчетно-кассовых документах.

Контрольную подпись главного бухгалтера или лица, им уполномоченного, должны иметь расчетно-кассовые документы по операциям с фондами банка, с иностранной валютой; по операциям использования прибыли и списания долгов в убыток и другие. При совершении безналичных банковских операций должны соблюдаться основные правила документооборота и контроля.

Документооборот и контроль по кассовым расходным операциям осуществляются в следующем порядке.

Ответственный исполнитель, принявший денежный чек или другой расходный денежный документ:

1) убеждается в законности операции и возможности ее совершения по состоянию счета;

2) проверяет оформление документа в соответствии с правилами совершения данной операции;

3) сличает подписи и оттиск печати клиента на денежном чеке, а также номер денежного чека с номером, записанным в карточке образцов подписей и оттиска печати по счету чекодателя;

4) подписывает документ;

5) выдает получателю денег контрольную марку от денежного чека; отрывной талон от расходного кассового ордера для предъявления в кассу;

6) направляет документ ответственному исполнителю, на которого возложен контроль кассовых расходных операций.

Контролер проверяет:

1) правильность заполнения денежного чека;

2) правильность заполнения расходного кассового ордера;

3) соответствие подписей и печати клиента образцам, представленным банку, соответствие номера представленного денежного чека номерам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

4) наличие на оборотной стороне денежного чека разрешительной подписи на оплату ответственного исполнителя и соответствие данной подписи образцам подписей работников банка, подписи получателя денег;

5) подписывает документ;

6) регистрирует документ в кассовом журнале по расходу;

7) передает документ в кассу.

Порядок направления контролером кассовых расходных документов в кассу для оплаты устанавливается главным бухгалтером банка.

В конце операционного дня производится сверка кассовых оборотов, приведенных в справке кассира, с записями в кассовом журнале контролера. Сверка в ЗАО Банк "Интеза" оформляется подписями кассира в кассовом журнале и подписями контролера на справке кассира.

Документооборот по приходным кассовым операциям должен быть организован так, чтобы выдача квитанций клиентам и зачисление сумм на их счета производились только после фактического поступления денег в кассу.

При приеме денег заполняется приходный кассовый документ и передается контролеру, который, проверив правильность заполнения документа, подписывает его, делает запись в кассовом журнале по приходу и передает документ в кассу в порядке, установленном главным бухгалтером.

В конце операционного дня производится сверка кассовых оборотов, приведенных в справке кассира, с записями в кассовом журнале контролера. Сверка оформляется подписями кассира в кассовом журнале и контролера на справке кассира.

В ЗАО Банк "Интеза" информация, предназначенная для обработки, должна проходить проверку на правильность оформления расчетно-кассовых документов и наличие необходимых подписей.

ЗАО Банк "Интеза" должен организовывать и осуществлять внутренний контроль, соответствующий характеру и масштабам проводимых бухгалтерских и финансовых операций.

Организация контроля и повседневное наблюдение за его осуществлением на всех участках бухгалтерской работы возлагаются на главного бухгалтера (лицо, его заменяющее).

Руководитель банка или лицо, им уполномоченное, обязаны обеспечить контроль за надлежащим хранением и использованием печатей, штампов и бланков с тем, чтобы исключить возможность их утери или использования не по назначению.

Рабочие места сотрудников ЗАО Банк "Интеза" должны быть расположены так, чтобы клиенты и другие посторонние лица не имели доступа к печатям, штампам, документам и бланкам банка, к автоматизированным рабочим местам сотрудников банка.

ЗАО Банк "Интеза" обязан обеспечить сохранность бухгалтерских документов и отчетности в соответствии с законодательством РФ.

Документы, сформированные на бумажных носителях информации и в виде электронных документов, хранятся в течение срока, установленного законодательством РФ.

Перечни документов с указанием сроков хранения разрабатываются Центральным банком, банками РФ, небанковскими кредитно-финансовыми организациями на основании требований нормативных правовых актов РФ.

Ответственность за организацию хранения документов бухгалтерского учета и отчетности несет руководитель ЗАО Банк "Интеза".

Мемориальные документы в бумажном виде хранятся подшитыми за каждый рабочий день в отдельных папках. Формирование их производится ответственным исполнителем, на которого возложены эти функции.

Кассовые журналы по приходу и расходу кассы в документы дня не подшиваются, а хранятся отдельно. Хранение электронных мемориальных документов осуществляется за каждый банковский день в отдельных файлах при выполнении требований законодательства РФ в сфере обращения электронных документов. Документы, подлежащие более длительному хранению, должны помещаться в отдельные папки. В отдельные папки помещаются кассовые документы и документы по внутрибанковским операциям. Документы за истекший день должны быть оформлены в установленном порядке не позднее, чем на следующий рабочий день. До утра следующего рабочего дня несброшюрованные документы должны обязательно храниться в несгораемом сейфе или в железном шкафу. Все документы бухгалтерского учета до их сдачи в архив должны храниться в текущем архиве бухгалтерии, который находится в ведении специально выделенного работника. Архив должен быть оборудован стеллажами и обеспечивать сохранность документов. Доступ посторонних лиц к документам, хранящимся в архивах, должен быть ограничен. Документы не могут быть уничтожены ранее установленных для них сроков хранения.

ЗАО Банк "Интеза" соответственно гарантирует соблюдение банковской тайны своих клиентов и банков-корреспондентов.

Документы бухгалтерского учета и отчетности могут быть изъяты в соответствии с законодательством РФ только органами дознания и предварительного следствия, прокуратурой, судами, налоговыми органами на основании их постановлений.

Главный бухгалтер или другое должностное лицо ЗАО Банк "Интеза" вправе в присутствии представителя органа, проводящего изъятие документов бухгалтерской отчетности, снять с этих документов копии, а также с документа, являющегося основанием для изъятия документов. Изъятие документов оформляется актом с указанием даты изъятия.

2.3 Кредитование юридических лиц: виды, особенности

ЗАО Банк "Интеза" представляет широкий спектр банковских услуг для юридических лиц. Банк берет во внимание специфику деятельности каждого клиента, и предоставляет финансовые услуги с учетом его потребностей - для успешного ведения и развития бизнеса. Основной принцип ЗАО Банк "Интеза" в работе с корпоративными клиентами - эффективные решения, новейшие технологии, высокие стандарты обслуживания. Опыт и профессионализм в работе позволили банку завоевать доверие более чем 30 тысяч организаций и компаний.

У клиентов ЗАО Банк "Интеза" есть возможность разместить свободные денежные средства на выгодных для бизнеса условиях: индивидуальные сроки размещения; гибкие ставки; гарантия сохранности средств; получение дохода от хранения на депозите денежных средств.

С целью выявления доли депозитных вложений от юридических лиц целесообразно проанализировать структуру депозитных вложений банка (таблица 1).

Таблица 1

Доля депозитных вложений от юридических лиц в общей структуре привлеченных средств ЗАО Банк "Интеза" с 01.01. 2009 по 01.01.2011 гг.

Показатель	на 01.01. 2009 г.	на 01.01. 2010 г.	на 01.01. 2011 г.	Отклонения 2009-2011 гг.	Отклонения 2010-2011 гг.
	Сумма, в тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, в тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, в тыс. руб.	Уд. вес, %	абс., тыс. руб.	относ., %	абс., тыс. руб.	относ., %
x	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Депозиты государства	13300000	43,03	18490000	34,77	0	0,00	5190000	39,02	-18490000	-100
Депозиты юридических лиц	1745000	5,65	16825740	31,64	18264627	41,19	15080740	в 8 раз	1438887	8,55
Депозиты физических лиц	15864311	51,33	17862918	33,59	26075708	58,81	1998607	12,60	8212790	45,98
Итого:	30909311	100	53178658	100	44340335	100	22269347	72,05	-8838323	-16,62

Общая сумма депозитного портфеля банка по состоянию на 01.01.2011 г. составила 44340335 тыс. рублей, (на 01.01.2009 г. - 30909311 тыс. рублей), прирост с начала 2009 года составил 72,05%. Депозиты от юридических лиц в свою очередь также увеличились по сравнению с предыдущими годами и на 01.01.2011 год составляют 18264627 тыс. рублей. Данные результаты объясняются, тем, что ЗАО Банк "Интеза" привлекает свободные денежные средства на выгодных условиях для клиентов. С целью активизации работы по привлечению на обслуживание в банк новых VIP-клиентов, увеличения пассивной базы банка и стимулирования уже существующих VIP-клиентов предложена к проведению акция для VIP-клиентов банка "Приведи друга". Рекомендованный клиент должен открыть срочный вклад в банке на сумму не менее 3 млн. рублей (или эквивалента в других валютах). Одновременно вновь привлеченному клиенту присваивается статус VIP-клиент банка.

Также целесообразно проанализировать депозитный портфель юридических лиц по срочности, анализ в последствие который представит наиболее привлекательный срок для вклада свободных денежных средств. Динамика депозитного портфеля юридических лиц по срочности за 2009-2011 гг. предложена в таблице 2.

Таблица 2

Структура депозитного портфеля юридических лиц по срочности ЗАО Банк "Интеза" за период с 01.01.2009 по 01.01.2011 гг.

Показатель	на 01.01.2009 г.	на 01.01.2010 г.	на 01.01.2011 г.	Отклонения 2009-2010 гг.	Отклонения 2010-2011 гг.
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	абсол., тыс. руб.	относ., %	абсол., тыс. руб.	относ., %
х	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
краткосрочные	353639	20,27	11615315	69,03	10391637	56,89	11261676	31,84	-1223678	-10,54
среднесрочные	683361	39,16	1734608	10,31	4095307	22,42	1051247	153,83	2360699	136,09
долгосрочные	708000	40,57	3475817	20,66	3777683	20,68	2767817	в 3 раза	301866	8,68
Итого:	1745000	100	16825740	100	18264627	100	15080740	864,23	1438887	8,55

Объем депозитного портфеля юридических лиц ЗАО Банк "Интеза" с каждым годом увеличивается, прирост с начала 2009 года составляет 864,23%. Наибольший удельный вес депозитного портфеля на 01.01.2009 г. по срокам приходится на долгосрочные депозиты (свыше 3-х лет), которые составляют 40,57%, а уже на 01.01.2011 г. лидирующее место занимают краткосрочные вложения - 56,89%. Мировой финансовый кризис оказал сильное влияние на производительность и успешную работу многих организаций, чтобы не обанкротиться и дальше осуществлять свою деятельность многие юридические лица и индивидуальные предприниматели размещали свои свободные денежные средства в банке для увеличения своей прибыли за счет процентного дохода от депозитных операций.

Привлечение свободных денежных средств от клиентов в ЗАО Банк "Интеза" является важным процессом, так как банк распределяет привлеченные ресурсы в области размещения денежных средств, в последствие которые приносят процентный доход банку.

Доля ссудной задолженности юридических лиц в общем объеме кредитного портфеля за 2009-2011 гг. приведена в таблице 3.

Таблица 3

Доля ссудной задолженности юридических лиц в структуре кредитного портфеля ЗАО Банк "Интеза" за период с 01.01.2009 по 01.01.2011 гг.

Показатель	на 01.01.2009 г.	на 01.01.2010 г.	на 01.01.2011 г.	Отклонения 2009-2010 гг.	Отклонения 2010-2011 гг.
	Сумма, в тыс. руб.	Уд.вес, %	Сумма, в тыс. руб.	Уд.вес, %	Сумма, в тыс. руб.	Уд.вес, %	абс., тыс. руб.	относ., %	абс., тыс. руб.	относ., %
x	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Кредиты государству	12100	0,03	297400	0,43	570000	0,79	285300	23,57	272600	91,66
Кредиты юридическим лицам	21365700	50,22	42346592	60,70	47756201	66,23	20980892	98,20	5409609	12,77
Кредиты физическим лицам	21164323	49,75	27120500	38,87	23775294	32,97	5956177	28,14	-3345206	-12,33
Итого:	42542123	100	69764492	100	72101495	100	27222369	63,99	2337003	3,35

Кредиты юридическим лицам в структуре общего кредитного портфеля ЗАО Банк "ИНТЕЗА" занимают лидирующее место. Удельный вес ссудной задолженности юридических лиц с каждым годом изменяется в сторону увеличения (на 01.01.2011 г. - 66,23%). Прирост произошел на 01.01.2010 г. по сравнению с началом 2009 года и составил 98,20%. Положительную динамику в структуре кредитного портфеля в ЗАО Банк "Интеза" можно охарактеризовать тем, что банк снизил процентные ставки по кредитованию для юридических лиц, уменьшив их на 1,5%. Также клиент, пользующийся расчетно-кассовым обслуживанием, эквайрингом, инкассацией, зарплатным проектом, а также размещающий на счетах банка депозиты, имеет возможность получить скидку к стандартной процентной ставке по кредитам, которые могут доходить до 3% годовых.

В большей степени юридические лица кредитуются на более длительный срок для реализации своих целей. Структура кредитного портфеля юридических лиц по срочности предложена в таблице 4.

Таблица 4

Структура ссудной задолженности юридических лиц по срокам кредитования в ЗАО Банк "Интеза" за период с 01.01.2009 по 01.01.2011 гг.

Показатель	на 01.01.2009 г.	на 01.01.2010 г.	на 01.01.2011 г.	Отклонения 2009-2010 гг.	Отклонения 2010-2011 гг.
	Сумма, в тыс. руб.	Уд.вес, %	Сумма, в тыс. руб.	Уд.вес, %	Сумма, в тыс. руб.	Уд.вес, %	абс., тыс. руб.	относ., %	абс., тыс. руб.	относ., %
x	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Овердрафт	946074	4,43	1195316	2,82	1265485	2,65	249242	26,34	70169	5,87
до востребования	65876	0,31	0	0,00	596490	1,25	-65876	-100,00	596490	5,00
До 30 дней	53200	0,25	2807019	6,63	3295350	6,90	2753819	51,76	488331	17,40
31-90 дней	580576	2,72	2812861	6,64	2285552	4,79	2232285	в 3 раза	-527308	-18,75
91-180 дней	2183265	10,22	968030	2,29	1673539	3,50	-1215234	-55,66	705509	72,88
181 день - 1 год	9586425	44,87	19143473	45,21	12766495	26,73	9557048	99,69	-6376978	-33,31
1 - 3 года	7213951	33,76	11437575	27,01	19050554	39,89	4223624	58,55	7612979	66,56
Свыше 3 лет	736333	3,45	3982317	9,40	6822734	14,29	3245984	440,83	2840417	71,33
Итого:	21365700	100	42346592	100	47756201	100	20980892	98,20	5409609	12,77

Анализируя ссудную задолженность по срокам следует отметить, что положительным является увеличение доли среднесрочных и долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля, что свидетельствует, во-первых, о наличии у ЗАО Банк "Интеза" долгосрочной ресурсной базы (что характерно для надежных крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), во-вторых, о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики, основная проблема развития, которых заключается в отсутствии долгосрочного инвестиционного ресурса.

Следует отметить, что в настоящее время, в структуре ЗАО Банк "Интеза" происходят изменения в сторону увеличения доли среднесрочных и долгосрочных кредитных размещений, к которым относят средства, размещенные на срок до 1 года до 3-лет и от 3 лет и выше. Рост в динамике такого вида кредитных размещений позволяет оценить банк как соответствующей потребностям рынка, что поднимает его репутацию в клиентской среде, а, следовательно, добавляет конкурентные преимущества.

Представленный выше анализ ссудной задолженности юридических лиц ЗАО Банк "Интеза" как результата его кредитной деятельности, представляется наиболее полным и доступным для внешних пользователей, так как основан на информационных материалах, открыто публикуемых банками в соответствующих источниках, но для полного завершения целесообразно рассчитать структуру ссудной задолженности юридических лиц по характеру возвратности за анализируемый период.

Таблица 5

Структура ссудной задолженности юридических лиц ЗАО Банк "Интеза" по характеру возвратности с 01.01.2009 по 01.01.2011 гг.

Показатель	на 01.01.2009 г.	на 01.01.2010 г.	на 01.01.2011 г.	Отклонения 2009-2010 гг.	Отклонения 2010-2011 гг.
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	абс., тыс. руб.	относ., %	абс., тыс. руб.	относ., %
Погашенная ссудная задолженность	21316431	99,77	42286611	99,86	47711483	99,91	20970180	98,38	5424872	12,83
Просроченная ссудная задолженность	49269	0,23	59981	0,14	44718	0,09	10712	21,74	-15263	-25,45
Всего ссудной задолженности юридических лиц	21365700	100	42346592	100	47756201	100	20980892	98,20	5409609	12,77

Просроченная ссудная задолженность юридических лиц по кредитам, предоставленным юридическим лицам, с начала 2009 года изменилась в сторону уменьшения и на 01.01.2011 г. составляет 44718 тыс. рублей от общей суммы ссудной задолженности юридических лиц.

ЗАО Банк "Интеза" совместно с Фондом поддержки предпринимательства разрабатывают специальные программы для кредитования, условия которых приемлемы для клиентов. Фонд поддержки предпринимательства является надежной опорой для клиентов в процессе кредитования.

Подведя итоги, следует отметить, что ЗАО Банк "Интеза" предоставляет спектр финансовых услуг организациям всех отраслей экономики, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса. Предоставляет клиентам возможность разместить свободные денежные средства на выгодных для бизнеса условиях: индивидуальные сроки размещения; гибкие ставки; гарантия сохранности средств и тайны вкладов; получение дохода от хранения на депозите денежных средств.

Депозиты от юридических лиц с каждым годом в структуре депозитного портфеля увеличиваются в основном на среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3-х лет) вложения.

Привлеченные денежные средства от клиентов ЗАО Банк "Интеза" распределяет в области размещения денежных средств, в последствие которые приносят процентный доход банку.

Ссудная задолженность юридических лиц в структуре общего кредитного портфеля банка занимает лидирующее место.

Анализ кредитного портфеля по срокам, дает понять, что ЗАО Банк "Интеза" соответствует потребностям рынка, что поднимает его репутацию в клиентской среде, а, следовательно, добавляет конкурентные преимущества.

Просроченная ссудная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам, с начала 2009 года изменилась в сторону уменьшения и на 01.01.2011 г. составляет 44718 тыс. рублей от общей суммы ссудной задолженности юридических лиц.

ЗАО Банк "Интеза" предлагает юридическим лицам услуги по открытию счетов и расчетно-кассовому обслуживанию в рублях и иностранной валюте. Основные сегменты клиентской базы: крупная корпоративная клиентура; холдинговые сетевые структуры; государственные и муниципальные учреждения; предприятия малого и среднего бизнеса.

В банке открыто более 30 тысяч счетов организаций и компаний. Динамика расчетных счетов юридических лиц представлена в таблице 6.

Таблица 6

Динамика расчетных счетов юридических лиц в ЗАО Банк "Интеза" за период с 01.01.2009 по 01.01.2011 гг.

	на 01.01.2009 год, шт.	на 01.01.2010 год, шт.	на 01.01.2011 год, шт.
х	1	2	3
Количество счетов юридических лиц	27000	29000	35000

Оценивая важность каждого клиента, ЗАО Банк "Интеза" развивает качество обслуживания корпоративных клиентов, для этого разрабатываются технологии коммуникаций менеджеров по работе с клиентами.

Обслуживание клиентов в зависимости от размера бизнеса строиться как на основе применения подходов к стандартизации продуктового ряда на массовых рынках, так и разработки индивидуальных схем обслуживания для крупных корпоративных клиентов. Основной упор в развитии банковских продуктов будет делаться на интернет-технологии, предоставляющие широкие возможности удаленного доступа к счетам клиентов и позволяющие совершать операции, находясь в любой точке мира.

Таблица 6 показывает, количество счетов юридических лиц с каждым годом увеличивается, а это значит, что ЗАО Банк "Интеза" работает на выгодных для клиентов условий и делает все возможное для максимального привлечения клиентов.

Из выше сказанного, очевидно, ЗАО Банк "Интеза" постоянно ведет работу по привлечению на обслуживание новых клиентов. Динамика денежных средств на счетах клиентов за анализируемый период представлена в таблице 7.

Таблица 7

Динамика денежных средств на счетах юридических лиц в ЗАО Банк "Интеза" с 01.01.2009 по 01.01.2011 гг.

	на 01.01.2009 год, млн. руб.	на 01.01.2010 год, млн. руб.	на 01.01.2011 год, млн. руб.
х	1	2	3
Остатки денежных средств на счетах юридических лиц	29692	30274	31098

По состоянию на 01.01.2010 г. остатки на расчетных счетах клиентов ЗАО Банк "Интеза" - юридических лиц увеличились на 582 млн. руб. по сравнению с 2009 г. и составляют 30274 млн. руб. А по состоянию на 01.01.2011 г. средства на счетах юридических лиц еще увеличились на 824 млн. руб. и соответственно равны 31098 млн. руб.

В итоге ЗАО Банк "Интеза" стремится привлечь как можно больше клиентов, а для этого в банке постоянно проводится работа по привлечению на обслуживание новых клиентов, путем расширения перечня предлагаемых банковских услуг, таких как Internet Банк - Клиент, а также подсистема "Выписка Он-Лайн", которые позволяют осуществлять операции по счету и получать информацию о движении денежных средств не выходя из офиса.

Подводя итог деятельности ЗАО Банк "Интеза" в сфере работы по обслуживанию юридических лиц, можно сказать, что наблюдается стабильная, хорошо налаженная банком работа в области обслуживания юридических лиц. Депозитные вложения и ссудная задолженность юридических лиц за анализируемый период увеличиваются, это обуславливается тем, что банк улучшает условия по банковским продуктам, путем снижения процентных ставок по кредитам и предоставлением льгот при депозитных операциях. В рамках расчетных операциях ЗАО Банк "Интеза" предлагает юридическим лицам услуги по открытию счетов и расчетно-кассовому обслуживанию в рублях и иностранной валюте.

2.4 Анализ прочих услуг ЗАО Банк "ИНТЕЗА" предоставляемых юридическим лицам

Большое место в деятельности коммерческих банков занимают услуги юридическим лицам, которые олицетворяют фирмы, компании и предприятия. Значительная часть услуг, предоставляемых ЗАО Банк "ИНТЕЗА", включает в себя следующие операции:

- управление пенсионными фондами корпораций;

- участие в прибыли;

- выпуск облигаций;

- временное управление делами компании в случае ее реорганизации или банкротства;

- выполнение платежных функций (погашение облигаций, выплата дивидендов акционерам компаний).

В результате выполнения этих услуг ЗАО Банк "ИНТЕЗА" по работе с юридическими лицами создает трасты:

- корпоративный траст;

- траст наемных рабочих;

- институционный траст;

- коммунальный траст.

Корпоративный траст организуется в форме закладываемого в банке имущества для обеспечения выпуска облигаций компании. Траст наемных рабочих имеет форму либо пенсионного фонда, либо участия в прибылях. В первом случае руководство компании вносит денежные средства в фонд, управляемый банком, для покупки аннуитетов или выплат работникам при достижении ими пенсионного возраста. Если работники вносят деньги в фонд, тогда его именуют пенсионным трастом с участием. Высшие учебные заведения могут создавать институционный траст и передавать его банку на доверительное управление. Кроме того, группа лиц, проживающих в определенной местности, имеет право учреждать в ЗАО Банк "ИНТЕЗА" траст (коммунальный траст). Эти трасты создаются для таких целей, как поощрение научных исследований, помощь учебным и благотворительным заведениям, помощь больным, престарелым, улучшение условий труда и т.д.

Трастовые отделы ЗАО Банк "ИНТЕЗА" не ограничиваются только сферой частных корпораций; они управляют также государственными фондами на самых различных условиях - от муниципалитета до города и округа.

Кроме того, для юридических лиц траст-отделы ЗАО Банк "ИНТЕЗА" выполняют самые разнообразные посреднические функции. Они выступают в качестве агента по передаче права собственности на акции корпораций.

Наиболее перспективными для ЗАО Банк "ИНТЕЗА" являются услуги инвестиционных организаций для частных пенсионных фондов, премиальных фондов - так называемый финансовый траст. При этом различают:

- публичный траст, образующийся из пожертвований частных лиц на благотворительные цели;

- пенсионный траст, учреждающийся для управления фондами компании, из которых выплачиваются пенсии компаниям;

- дискретный траст - дающий право распоряжаться средствами учредителя с целью получения выгоды, предоставившим траст лицам.

Другой широко распространенной формой трастовых отношений в ЗАО Банк "ИНТЕЗА" являются трасты по недвижимости. Такие трасты организуются, как правило, путем взаимных вложений, что дает возможность инвесторам получать преимущества в налогообложении.

Основными видами трастов по недвижимости являются:

- акционерные, образующиеся в результате объединения высокодоходного имущества и выпуска под него акций;

- залоговые, образующиеся как и акционерные, но получающие доход за счет осуществления операций по покупке и продаже закладных и недвижимости;

- комбинированные, наиболее устойчивый вид трастовых отношений, т.к. средства инвестируются как в недвижимость, так и в займы под залог.

Обычно подобные трасты предполагают установление минимального предела вносимого имущества для его участников.

Следующая услуга оказываемая ЗАО Банк "ИНТЕЗА" - факторинг. Факторинг - комплекс финансовых услуг, оказываемых клиенту в обмен на уступку денежных требований. Данный комплекс включает в себя финансирование поставок товаров, учет состояния дебиторской задолженности и работу с дебиторами по своевременной оплате. Факторинг дает возможность покупателю отсрочить платежи, а поставщику получить основную часть оплаты за товар сразу после его поставки. Предлагая финансирование посредством факторинга, ЗАО Банк "ИНТЕЗА" берет на себя также оценку финансового состояния покупателя, что снижает риски будущей сделки, а также избавляет предприятие от необходимости администрировать дебиторскую задолженность. Факторинг позволяет оптимизировать схему расчетов, например, между розничными торговыми предприятиями и оптовыми поставщиками товаров: торговое предприятие получает возможность отсрочки платежа за партии товаров, которые уже будут отгружены для реализации, т.к. ЗАО Банк "ИНТЕЗА" финансирует Клиента (предоставляет кредит) в объеме до 90% от суммы поставки, денежное требование по которой будет уступлено. Преимущества факторинга по сравнению с обычным кредитованием:

- дает конкурентные преимущества (предоставление, увеличение сроков отсрочки).

- доступен не только для крупных, но и для средних компаний.

- является наиболее оптимальным и удобным инструментом для растущих компаний.

- предоставляет возможность беззалогового финансирования.

- сотрудничество по факторингу бессрочно.

- финансирование до 90% оборота компании.

- факторинг дисциплинирует Покупателей.

- обязательства по поддержанию оборотов отсутствуют.

- факторинговую комиссию можно частично или полностью переложить на покупателя (должника)

- погашение финансирования происходит из средств поступающих от покупателей.

3. Рекомендации и перспективы развития банковских услуг для юридических лиц в ЗАО Банк "ИНТЕЗА"

3.1 Современные проблемы банковского обслуживания юридических лиц

На сегодняшний день ЗАО Банк "ИНТЕЗА" имеет достаточный опыт банковского кредитования юридических лиц и ряд проблем, связанных с данным видом кредитования, неизбежно следует за обретаемым опытом.

Одной из наиболее важных проблем кредитования юридических является определение процентной ставки. Ставка по кредиту должна быть такой, чтобы заемщик и банк получали прибыль и компенсировали риски. Чем выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов, тем ниже ставка процента. Юридическим лицам невыгодно кредитоваться по завышенным ставкам в крупных банках, в то же время предприятий, удовлетворяющих жестким требованиям таких банков, мало. У ЗАО Банк "ИНТЕЗА" требования к потенциальным заемщикам не так высоки, банк готов работать индивидуально с каждым заемщиком. Но ЗАО Банк "ИНТЕЗА" не имеют достаточного количества ресурсов, для того чтобы полностью удовлетворить потребности бизнеса.

Существует также проблема анализа количественных показателей, связанных с расчетами коэффициентов, которые могут в той или иной мере характеризовать устойчивость финансового состояния клиента.

Таким образом, ЗАО Банк "ИНТЕЗА" не всегда выгодно кредитовать малые предприятия вследствие высоких рисков, значительных накладных расходов и отсутствия достаточного количества квалифицированного персонала. В данной ситуации ЗАО Банк "ИНТЕЗА" предпочитает развивать кредитование физических лиц, так как в данном сегменте кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками.

Проблемы с кредитованием юридических лиц связаны зачастую с отсутствием системы грамотного финансового менеджмента на предприятии. Интуитивно предприниматель понимает финансовый механизм деятельности своего бизнеса (в противном случае бизнеса бы не было как такового). Но структурировать финансовые потоки и грамотно представить действительную картину банку-кредитору предприниматель в ряде случаев не может. Так же, как и осуществить качественное финансовое планирование.

Крупные предприятия, как правило, предпочитают кредитоваться в зарубежных банках, либо пользуются альтернативными источниками заемных средств (облигации, кредитные ноты и др.), что снижает потенциал развития национальной системы кредитования.

В настоящее время многие клиенты ЗАО Банк "ИНТЕЗА" - юридические лица испытывают потребности в нестандартных схемах финансирования. Соответственно - наряду с кредитными линиями в режиме овердрафт, краткосрочными кредитами, возобновляемыми и не возобновляемыми кредитными линиями, обеспеченными ликвидным залогом (недвижимость, акции крупных предприятий, оборудование и др.) или под поручительство организаций, имеющих положительную кредитную историю в банке проблемой является выдача гарантий в пользу третьих лиц, лизинговые, факторинговые операции и другие.

Следует также выделить проблему зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк России для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.

3.2 Рекомендации по усовершенствованию банковских услуг предоставляемых юридическим лицам в ЗАО Банк "Интеза"

Для того что бы выдержать конкурентную борьбу ЗАО Банк "Интеза" в современных экономических условиях необходимо:

1) постоянно расширять диапазон оказываемых клиентам услуг;

2) снижать их себестоимость;

3) улучшать качество депозитного, кредитного и расчетно-кассового обслуживания юридических лиц;

4) предоставлять разного рода консультации и дополнительный сервис для юридических лиц.

Расширение спектра банковских услуг для юридических лиц и повышение качества их обслуживания дает возможность ЗАО Банк "Интеза" повысить конкурентоспособность в привлечении ресурсов и новых клиентов для банка. В условиях жесткой конкуренции коммерческие банки начинают предлагать своим клиентам новые услуги (трастовые, консультационные, лизинговые, факторинговые, валютные, поручительские и прочие), удовлетворяя все более сложные потребности клиентов.

Важнейшей целью деятельности ЗАО Банк "Интеза" является упрочение достигнутых позиций универсального коммерческого банка, сохраняющего специализацию на розничном рынке банковских услуг при условии поддержания высокого уровня экономической эффективности совершаемых операций.

В плане усиления конкурентных позиций на рынке ЗАО Банк "Интеза" также ведет разработку мероприятий по повышению качества предлагаемых услуг и методов их продаж.

ЗАО Банк "Интеза" реализует на рынке нематериальные услуги. По сути, банковский продукт - это комплекс услуг банка по активным и пассивным операциям. Перечень базовых услуг всех банков примерно одинаков, поэтому большое значение для ЗАО Банк "Интеза" в привлечении новых клиентов и формировании устойчивых связей с ними имеют дополнительные услуги, которые:

1) дифференцируют данный банк;

2) делают его более привлекательным в глазах потенциальных и актуальных клиентов, в сравнении с конкурирующими банками.

Ассортимент дополнительных услуг предоставляемых юридическим лицам в ЗАО Банк "Интеза" следует формировать по мере развития за счет:

1) введения модифицированных услуг;

2) замены существующих услуг.

Причем именно здесь велика роль службы сбора информации о целевом рынке, которая на основе анализа причин недовольства клиентов (во взаимодействии с другими), должна давать:

1) рекомендации о развитии новых услуг;

2) оценивать их целесообразность с точки зрения клиентов.

Следующая рекомендация состоит в том, чтобы сузить "разрыв в качестве" между полученным и ожидаемым потребителем обслуживанием.

Улучшение качества обслуживания клиентов банка приводит к трем основным результатам:

- увеличение лояльности существующих клиентов, снижение уровня потери клиентов - клиенты остаются с банком дольше;

- увеличение "доли кошелька" клиента в данном банке - клиент тратит больше;

- привлечение новых клиентов - благодаря устным рекомендациям, которые обеспечивают удовлетворенные клиенты.

В конечном счете, эти результаты означают достижение главного результата - увеличения прибыли банка в долгосрочной перспективе.

3.3 Развитие новых банковских услуг для юридических лиц в ЗАО Банк "Интеза"

В деле формирования новых услуг, модификации или замене существующих значительная роль отводится службе маркетинга, которая в процессе деятельности банка проводит комплекс исследований рынка, конкурентной базы, с целью определения предпочтений и пожеланий клиентов и на их основе предлагает развитие новых услуг или усовершенствование старых.

Приведем этапы разработки новых услуг:

1) определение будущей услуги;

2) спецификация услуги - это основополагающий документ, содержащий основные составляющие и потребительские свойства услуги;

3) спецификация процессов предоставления услуги - документ, определяющий основные этапы работы и ресурсы, гарантирующие предоставление услуги в соответствии с ее спецификацией;

4) спецификация управления качеством - определение ключевых работ, существенно влияющих на качество предоставления услуги;

5) подготовка персонала - основной ресурс, определяющий качество услуги;

6) реклама и продвижение услуги.

Напомним, что ЗАО Банк "Интеза" предлагает банковские услуги для юридических лиц такие как:

- консультации по вопросам бухгалтерского учета, банковские операции, инвестиционная деятельность, операции с ценными бумагами;

- услуги по работе с наличными деньгами, перерасчет денег, подготовка денег в разменном варианте для выплаты зарплаты, обмен поврежденных денежных знаков, предоставление в аренду технических средств по обслуживанию операций с наличными деньгами;

- инвестиционно-справочные услуги;

- аудиторские услуги;

- факторинговые услуги;

- лизинговые операции;

Наряду с вышеперечисленными услугами ЗАО Банк "Интеза" может оказывать для юридических лиц, такие новые виды услуг как:

1) совместное инвестирование. Услуга состоит в том, что банк осуществляет частичное финансирование какого-либо проекта совместно с клиентом в определенной пропорции. Такая схема более удобна клиенту, так как упрощает получение необходимых ресурсов по сравнению с получением кредита. Банк выделяет ресурсы, руководствуясь не столько "кредитной историей" заемщика, сколько эффективностью и надежностью проекта. И так как клиент вкладывает и свои ресурсы, причем их доля может быть, весьма существенна (от 10 до 50%), уровень риска и сама система его оценки будут отличаться от риска при простом кредитовании.

2) осуществление безналичных расчетов в системе БЭСП (Банковских Электронных Срочных Платежей). БЭСП является системой валовых расчетов в режиме реального времени, которая функционирует наряду с системами внутрирегиональных и межрегиональных электронных расчетов, независимо от них. Участниками Системы являются учреждения ЦБ РФ, кредитные организации (филиалы), другие клиенты ЦБ РФ. Расчеты в Системе БЭСП проводятся на валовой основе в режиме реального времени, прием платежей осуществляется в течение операционного дня банка (с 9.00 до 17.00 часов с понедельника по четверг, с 9.00 до 16.00 часов в пятницу).

Очевидны преимущества использования БЭСП при проведении платежей между различными регионами РФ, особенно расположенных в различных часовых поясах. Система БЭСП в течение ее рабочего дня, длительность которого в настоящее время составляет 12 часов (с 09:00 до 21:00 МСК) обеспечивает возможность поступления денежных средств на счет банка - получателя платежа текущим рабочим днем, независимо от местного операционного времени банка-получателя. Необходимо подчеркнуть, что время поступления денежных средств непосредственно на банковский счет получателя платежа зависит от технологии их обработки в банке получателя.

Главный недостаток этой услуги: платежи через систему БЭСП проводятся только между участниками системы. Однако, число кредитных организаций - участников БЭСП постоянно растет. Платежи в БЭСП производятся только платежными поручениями. Платежи в системе БЭСП являются безотзывными.

3) эквайринг является одной из наиболее динамично развивающихся в последнее время услуг банковского бизнеса в России. Все большее количество клиентов предпочитают расплачиваться с помощью платежных карт, заранее выбирая места, обеспечивающие такую форму оплаты.

В настоящее время все большее число людей в мире интенсивно используют для расчетов за товары и услуги удобное и безопасное средство - банковские карты. Это, в свою очередь, способствует постоянному внедрению терминалов на предприятиях торговли и сферы услуг, что повышает статус организации и позволяет увеличить объём продаж, за счёт новой платёжеспособной клиентуры.

Компания и ЗАО Банк "Интеза" подписывают договор об осуществлении расчетов с организациями торговли (работ, услуг) по операциям, совершенным с использованием банковских карт. ЗАО Банк "Интеза" устанавливает необходимое оборудование. Сотрудники банка обучают персонал предприятия на месте без отрыва от работы. Проводятся платежи с использованием пластиковых карт. Банк перечисляет на счет компании сумму возмещения по операциям оплаты товаров и услуг, за вычетом комиссии банка.

Оплата по карте происходит следующим образом: покупатель предъявляет карту для оплаты покупки; кассир производит проверку карты; по терминалу (POS-терминал) запрашивается разрешение на совершение операции у банка, выдавшего карту; в случае отказа на проведение операции терминал выдает соответствующее сообщение с указанием причины (отказ в авторизации, требующий обращения клиента в банк-эмитент; недостаточно средств на счете); при положительном ответе формируется чек; клиент подписывает чек. Операция завершена.

При получении информации о совершённой операции и поступлении средств от банка, выпустившего карту, банк переводит средства на расчётный счёт предприятия.

Плюсы данной услуги для организации, повышение количества клиентов и оборотов предприятия за счет:

1) Привлечения новых клиентов - владельцев пластиковых карт;

2) Повышения среднего размера покупки:

3) Клиенты не ограничены имеющейся суммой наличных средств;

4) Владельцы карт легче решаются на незапланированные покупки;

5) Покупок в кредит по кредитным карточкам.

6) Меньше наличных средств в кассе;

7) Работать с картами намного проще и удобней;

8) Меньше очереди в кассу, кассиры не теряют время на выдачу сдачи;

9) Сокращение расходов на инкассацию;

10) Сокращение количества операций с наличными.

В настоящее время конкуренция на рынке банковских услуг в основном осуществляется за счет ценовой политики, а также расширения перечня дополнительных услуг. Предоставление услуг ЗАО Банк "Интеза" гораздо более высокого качества, чем у конкурентов - один из основных способов выделиться из себе подобных, а также получить преимущество, которое повлечет за собой увеличение прибыли и расширение клиентуры.

3.4 Основные результаты улучшения услуг юридическим лицам в Банке Интеза

Как показало исследование, средняя ставка при снятии наличных денежных средств на заработную плату сотрудникам составила 0,4%, на другие нужды клиента - 3,62% от суммы операции. Для валютных операций этот показатель приблизительно равен 1%. ЗАО Банк «Интеза» предоставляет услуги системы «Клиент-банк». ЗАО Банк «Интеза» устанавливает данную систему на компьютеры клиента бесплатно. Как правило, за пользование системой взимается ежемесячная абонентская плата, либо она включается в платежи клиента за ведение счета. Клиент должен понимать, что он платит разумную цену за качественные услуги. Тогда разговоры про бесплатное обслуживание отпадают сами собой. В ходе работы над тарифными планами банк тщательно взвешивает доходные и расходные статьи. Приблизительно оценить рентабельность РКО можно очень просто и наглядно: банк взимает с клиента плату за обработку платежных документов на бумаге в размере 18 рублей, но при этом платит РКЦ ЦБ за обработку от 9 рублей и более. Разница - это операционный доход банка, из которого надо еще покрыть административно-хозяйственные расходы и заплатить налоги.

ЗАО Банк «Интеза» оказывают трастовые услуги, посредством создания Общих фондов банковского управления. Инвестиционный департамент ЗАО Банк «Интеза» предлагает услугу по размещению временно свободных денежных средств в Общие фонды банковского управления (ОФБУ). ОФБУ - форма коллективного инвестирования активов, заключающаяся в объединении банком средств частных инвесторов и компаний для профессионального управления ими в целях получения дохода на фондовом и срочном рынках. Воспользоваться услугой ОФБУ может любая компания - юридическое лицо (резидент Pоссийской Федеpации). Клиент может выбрать о...