Процентная политика банка

Процентный доход по депозитам в банках в 2010 году увеличился на 135%о до 701 млн. тенге по сравнению с 298 млн. тенге в 2011 году. Увеличение дохода по депозитам в банках в 2012 году по сравнению с 2012 годом связано с аллокацией наличности к категории долгосрочных инвестиций.

За 2012 год, процентный расход возрос на 57,7%о до 24,867 млн. тенге с 15.763 млн. тенге. Увеличение процентных расходов Банка обусловлено ростом депозитной базы, увеличением межбанковских заимствований и выпуском долговых ценных бумаг это частично было компенсировано снижением среднего уровня ставок по счетам клиентов, по межбанковским заимствованиям и долговым ценным бумагам.

Средний портфель клиентских депозитов, приносящих процентные расходы (корпоративных и розничных) за 2011 год составил 183,514 млн. тенге, увеличившись на 48,5% с 123,564 млн. тенге в 2012 году. Рост депозитов стал результатом общего улучшения экономики Казахстана и связанного с этим повышения уровня доверия клиентов к казахстанским банкам.

Средние ставки по депозитам клиентов, приносящим процентные расходы, в 2010 и 2012 годах составили 4,8% и 6,8% соответственно. Снижение средних ставок по депозитам отражает общее снижение процентных ставок по срочным депозитам предписаны Фондом Гарантирования Вкладов, который постепенно понижает уровни ставок в соответствии с общей тенденцией к их снижению.

За 2010 год процентные расходы по выпущенным ценным бумагам увеличились на 82% и составили 10,395 млн. тенге с 5.711 млн. тенге в 2012 году. Основной причиной данного роста является увеличение объемов выпуска ценных бумаг.

2.3 Расчет средней доходности, прогнозирования затрат на привлечение и размещение средств коммерческими банками

Основной целью любого предприятия является получение прибыли. В ситуации с созданием или функционированием любого финансового субъекта возникает проблема его доходности, если его доходность ниже средней банковской процентной ставки или отсутствует совсем, то его существование бессмысленно с точки зрения получения прибыли.

В финансовых институтах, таких как банки, инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. основополагающими моментами являются прибыль от размещенных средств и расходы в виде выплат по привлеченным средствам. Наиболее ярким среди финансовых институтов являются банки т.к. они, обычно, осуществляют полный спектр услуг: работа с валютой, ценными бумагами, и многое другое, кроме того они содержат в себе одновременно оба момента: привлечение и размещение денежных средств. [ 13 ;31 ]

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банк;: как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, или не все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Важнейшей задачей коммерческих банков является получение прибыли. Для этой цели банки используют различные возможности, в том числе -расширение кредитных операций, увеличение объема услуг, оказываемых населению. Вместе с тем весьма важно для каждого банка поддержание ликвидности, под которой обычно понимается способность банка своевременно и полностью погашать свои обязательства перед клиент} рой, другими банками и т.д. [15;71]

Сочетание стремлений - к увеличению прибыли и поддержанию ликвидности - должно служить важным ориентиром в деятельности банков. Однако в действительности не всегда последовательно соблюдается.

Для большей обоснованности принятия управленческих решении по привлечению и размещению денежных средств предлагается рассмотреть общую методику расчета основных показателей деятельности банка и их прогнозирование. Основные показатели вытекают из основного назначения банка - привлечение и размещение денежных средств. Для привлеченных средств - средняя процентная ставка по привлеченным средствам, для размещенных - доходность активных-, операций (рассчитывается в процентах).

Естественно, что для расчета показателей необходимо наличие информации, накапливаемой за период. В банковском деле сегодня это не представляет труда т.к. все банки имеют автоматизированные системы по обеспечению операционного дня банка и накапливают информацию с момента создания банка (системы). Таким образом с наличием данных для обработки затруднений не существует.[18;32]

В банковской системе основными активными операциями являются ссуды, но для большей наглядности возьмем валютный отдел, в котором кроме ссуд появляются еще обменные операции. Таким образом будем считать, что доходность активных операций складывается из двух показателей:

- Доходность по обменным операциям;

- Доходность ссуд за вычетом просроченных ( из суммы предоставленных ссуд вычитаются просроченные для расчета реального процента по ссудам);

Таблица 5 - Доходность активных операций (в процентах годовых)

Показатели по месяцам	Методика расчета Месячные
по ссудам просроченных за вычетом	((Доходы по ссудам/ср кредитам ,предприятий просроченных)* 100* 12	Остатки по завычетом
по обменным операциям	((доходы(филиалы + Остатки в кассе)* 100* 12	головной/ср.
Примечание - Корниенко Е. Б., Мирун Н. И. Коммерческие банки и их операции.-Симферополь: 2006.

В свою очередь средняя процентная ставка по привлеченным ресурсам складывается из трех показателей:

-Ставка по вкладам граждан (обычно самая низкая и наиболее

привлекательная для банков);

Ставка по векселям и депозитам предприятий;

Ставка по депозитам банков (в нормальной экономике эти ресурсы

наиболее дорогие).

Важнейшей задачей коммерческих банков является получение прибыли. Для этой цели банки используют различные возможности, в том числе -расширение кредитных операций, увеличение объема услуг, оказываемых населению. Вместе с тем весьма важно для каждого банка поддержание ликвидности, под которой обычно понимается способность банка своевременно.

Естественно, что для расчета показателей необходимо наличие информации, накапливаемой за период. В банковском деле сегодня это не представляет труда т.к. все банки имеют автоматизированные системы по обеспечению операционного дня банка и накапливают информацию с момента создания банка (системы). Таким образом с наличием данных для обработки затруднений не существует.[18;32]

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д.

Таблица 6 - Средняя процентая ставка по привлеченным ресурсам

Статьи по месяцам	Метод расчета месячные
по вкладам граждан	(Расходы по личным счетам /Ср. Остатки по вкладам)*100*12
по векселям и депозитам предприятий	(Расходы по депозитам предприятий/Ср. Остатки на счетах)*100*12
по депозитам банков	(Расходы по МБК/Ср. Остатки по депозитам банков)* 100* 12
Примечание - Корниенко Е. Б., Мирун Н. И. Коммерческие банки и их операции.-Симферополь: 2006

Для более точного определения процентной ставки по привлеченным ресурсам и доходности активных операций необходимо рассчитать консолидированные показатели, т.е. непосредственно вычислить значения без рассмотрения их в разрезе источников. Расчет консолидированных показателей производится по формулам среднего взвешенного, т.е. с учетом весов показателей.

Получив консолидированные показатели мы, элементарным вычитанием средней процентной ставки по привлеченным ресурсам из доходности определяем процент дохода финансового субъекта (в данном случае банка) с суммы привлеченных средств.

Однако существуют затраты, которые связаны с привлечением или распределением непосредственно и не влияют на процентную ставку. Однако такие затраты с увеличением сумм привлекаемых (размещаемых) средств тоже увеличиваются. Например, для привлечения большего количества вкладов граждан необходимо увеличить затраты на маркетинговые исследования, рекламу, открыть новые отделения и др., причем эти затраты на единицу привлекаемых средств имеют тенденцию увеличиваются. Таким образом полезность каждой последующей единицы привлеченных средств уменьшается. Эти затраты можно посчитать для всех объемов привлеченных (размещенных) средств до текущего значения включительно. Но определить их на большие объемы средств можно либо оценками экспертов, либо построив эмпирическую формулу зависимости затрат от объема привлеченных (размещенных) средств.[9;21]

Для построения эмпирической формулы необходимо наличие данных зависимости затрат от объема средств.

Нахождение эмпирической формулы методом наименьших квадратов.

Предположим, что имеется некоторая зависимость:

Таблица 7- Нахождение эмпирической формулы методом наименьших квадратов

X	Xi	х2	...	Хn
Y	У1	У2	...	Уn
Примечание - Корниенко Е. Б., Мирун Н. И. Коммерческие банки и их операции.-Симферополь: 2006.

где: х - объем привлеченных средств, а у - затраты. Тогда получатся зависимость:

В такой постановке задача весьма неопределенна; необходимо указать узкий класс функций.

Финансовые институты, занимающиеся перераспределением средств, т.е. совмещающие привлечение и распределение средств для расчета оптимального объема ресурсов могут использовать формулы 34, 35, в которых смоделирован процесс перераспределения средств для структуры с одним источником привлеченных средств (например: вклады населения) и одним видом клиентов по размещению ссуд (например: физические лица).

Другие субъекты финансового рынка, решающие задачи по распределению средств между 2 проектами (привлечения или размещения не имеет значения) если известна сумма средств, могут использовать формулы 18,20 в которых смоделирован процесс привлечения (размещения) средств из 2 источников. Данные формулы дают возможность определить точку максимального дохода от вложения средств в разные проекты.

Также имеющиеся модели можно использовать для решения задачи привлекательности инвестиций с учетом ликвидности, если затраты на инвестирование примерно равны в обоих вариантах, но существуют вопросы по оптимальному соотношению ликвидность/рентабельность, то получив методом экспертных оценок зависимость уменьшения (увеличения) ликвидности от объема предоставленного кредита в тот или иной проект можно просчитать оптимальное соотношение, подставив вместо изменения затрат изменение ликвидности.

3. Пути совершенствования формирования доходной базы коммерческих банков республики Казахстан

3.1 Проблемы формирования процентной политики

Одной из проблем, с которой коммерческие банки сталкиваются в настоящее время, является формирование ресурсной базы.

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов. которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, процентных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.[12;32]

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной процентной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная процентная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

С целью расширения ресурсного потенциала Банку «Туран Алем» необходимо активизировать свою процентную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной процентной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.[11;82]

Процентная политика «Банка Туран Алем» должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан - работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.

С каждым клиентом банк должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен

прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования. разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

Так, Банк «Туран Алем» мог бы предложить новый вид вклада «Наше будущее» для накопления денежных средств на обучение или подарок ребенку. Вклад может вносится на имя несовершеннолетнего получателя любым лицом-вкладчиком. Депозит открывается сроком на два года, с начислением 15% годовых в тенге и с возможностью до вложения. Если в конце срока сумма вклада и причитающиеся проценты остаются на следующий срок на этом же виде вклада, то у клиента будет возможность получить бонус в размере 0,5% .

Для привлечения в число своих клиентов молодое поколение мог бы пополнить перечень вкладов новыми видами депозитов, ориентированных на эту группу населения, например, предложить вклад «Студенческий». Предлагается ввести следующие условия данного вклада:

минимальная сумма 1000 тенге:

срок хранения вклада два месяц и один день;

годовой процент -13%;

возрастное ограничение от 15 до 23 лет.

Для того чтобы обеспечить приток вкладчиков на данный вид депозита, целесообразно, на наш взгляд, ввести некоторые стимулы, привлекательные для потенциальных клиентов среди молодого населения. Это может быть скидка при покупке билета на поезд, при посещении каких-либо магазинов или туристических фирм, но при условии оплаты услуг средствами, находящимися на этом вкладе и пролежавшими не менее одного полного срока хранения. [11, 91]

Также в целях совершенствования процентной политики Туран Алем банк мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем доходов. Например, ~ вклад, особенностью которого являлось бы то, что персональные данные клиента будут известны только одному человеку в банке - менеджеру по работе с VIP-клиентами. При этом проценты могут выплачиваться ежемесячно, в том числе и на бесплатно выданную банком пластиковую карту. Причем даже при внесении денег в кассу личность клиента не раскрывается. Таким образом, среднему и младшему персоналу банка не будут известны какие-либо данные о клиенте, а риск раскрытия информации о вкладе ничтожен.

Можно также предположить, что для клиентов Туран Алем банка будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые новогодние и рождественские вклады, т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам. При этом желающие могут продолжать накопление денег до следующего нового года.

Туран Алем банк также может предложить соединение вкладных продуктов с кредитными и страховыми, разработать продукты, направленные на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках, оплате образования, туризма и отдыха.[18;72]

С целью расширения процентной базы Туран Алем банку, на наш взгляд, следует обратить внимание на такой инструмент привлечения средств, как сберегательный сертификат, что будет выгодно как для потенциальных клиентов, так и для самого банка. Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными, простыми депозитными договорами. Выпуск сберегательных сертификатов для Туран Алем будет иметь несколько выгодных сторон. Во-первых, при выпуске сертификатов не производится отчисления денежных средств в фонд обязательных резервов, которые направляются на кредитование хозяйствующих субъектов. Во-вторых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в. распространении и обращении сертификатов, расширяется круг потенциальных инвесторов. Кроме этого, имеются существенные выгодные стороны и для владельца сберегательного сертификата. Например, владельцы сертификатов теряют меньшую долю дохода при налогообложении, так как порядок налогообложения доходов по сертификатам аналогичен налогообложению дохода по ценным бумагам. Также на вторичном рынке ценных бумаг сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.

В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях укрепления ресурсной базы Туран Алем возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Для рассматриваемой кредитной организации защита от досрочного изъятия депозитов будет выгодна с той точки зрения, что при данном нововведении банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения среднесрочного и долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике. А для того, чтобы компенсировать населению невозможность изъять досрочно свой вклад, необходимо предложить для вкладов с ограниченным сроком изъятия более высокий процент.

Наряду с этим для проведения эффективного управления депозитами необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом банку особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых они могут быть направлены.

Для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

Для ускорения и облегчения клиентам получения необходимой информации о депозитах в целесообразно создать службу телемаркетинга -рекламу банковских вкладов по телефону, которая будет оказываться бесплатно.

Служба клиентского сервиса по телефону ведет индивидуальную" работу с клиентами, заинтересованными в получении более детальной информации, и с клиентами, которых не удовлетворяют стандартные условия обслуживания. При этом не обязательно быть клиентом данного банка. Информация, предоставляемая данной службой, должна отражать содержание вида услуг и возможности их приобретения. При желании клиенты могли бы проконсультироваться непосредственно у специалистов, работающих в конкретных подразделениях банка. В этом случае на сотрудников службы клиентского сервиса возлагается обязанность соединить клиента с менеджерами банка по телефону или договориться о встрече с ними, если в этом будет необходимость. [17;94]

В том случае, если клиент затрудняется изложить свои проблемы, специалисты службы телемаркетинга зададут наводящие вопросы: какими средствами он располагает, на какой срок желает положить деньги на депозит, на какую прибыль рассчитывает и т.д. И потом уже порекомендуют тот вклад, который наиболее подходит под условия клиента. Если клиент решит оставить сведения о себе в базе данных информационной системы, то через некоторое время ему вышлют по почте не только справочную информацию о новых банковских продуктах и услугах, но и бланки необходимых документов.

Вследствие этого, телемаркетинг позволит удовлетворить большинство первичных звонков и тем самым будет способствовать привлечению в банк новых клиентов.

Вместе с тем банку следует разрабатывать системные подходы к рекламной политике, что сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы, а также выгодно отличаться от предложений конкурентов. (Приложение Е)

Таким образом, при разработке процентной политики следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:

взаимосвязь процентных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости:

диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);

дифференцированный подход к различным группам клиентов;

конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.

Таковы некоторые возможные пути совершенствования процентной политики и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости. В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою процентную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения процентных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

3.2 Ценовая стратегия с учетом кредитного риска

В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций. Что же такое риск? Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Для расчета вероятностей возникновения потерь анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления банком рассматриваемых операций.

При определении вероятности возникновения уровня потерь следует найти ее значение как можно в большем количестве точек, или хотя бы в четырех основных.



Рисунок 5. Области риска величина потерь

Для описания указанных точек нужно внести понятие областей риска. Под областью риска понимают зону, в рамках которой потери не превышают определенного уровня (Рисунок 5). Выделяют четыре основные области риска:

безрисковая - ОА;

допустимого риска - АВ;

недопустимого риска - ВС;

критического риска - CD.

Безрисковая область. Для нее характерно отсутствие всяких потерь при совершении операций и получение прибыли. Граница проходит через точку А - размер расчетной прибыли.

Область допустимого риска. Характеризуется уровнем потерь, не превышающим размеры расчетной прибыли. В этой области еще возможно осуществление банком операций, поскольку последний рискует только потерей прибыли, а затраты будут окуплены. Если же случится какая-то потеря, банк просто получит немного меньше расчетной прибыли. Область недопустимого риска. В границах этой области возможны потери, величина которых больше прибыли, но не больше размера выручки.

Такой уровень риска недопустим, поскольку это означают произведение банком бессмысленных затрат времени и денежных средств.

Область критического риска. Это самая опасная зона, в которой возможные потери равны величине собственных средств банка. Область критического риска ассоциируется с понятием банкротства, поэтому нельзя допускать такой уровень риска.

Допустим, что нам необходимо оценить риск осуществления выдачи краткосрочных ссуд. Для этого вначале необходимо иметь статистику проведения банком этих операций за ряд лет. Затем нужно подсчитать частоту возникновения потерь, уровень которых расценивается как попадающий в каждую из четырех областей риска. Пусть в результате расчетов мы получили следующие данные:

частота отсутствия потерь, соответствующая левой границе безрисковой области составляет 0.8, или 80% кредитов возвращаются практически без потерь;

вероятность потери прибыли составляет 0.40;

вероятность потери дохода составляет 0.15;

вероятность потери всех средств - 0.05;

Если позволяют данные, желательно определить и промежуточные результаты, которые только уточнят вероятности потерь.

Имея в распоряжении данные о частоте возникновения потерь определенного уровня, можно построить график зависимости между этими переменными. Полученная кривая будет отражать соотношение величины потерь и вероятности их возникновения, иначе говоря, это будет кривая риска (рис. 9)

Участок АВ находится в области допустимого риска, участок ВС - в области недопустимого, СД и далее - в области критического риска.

Каким же образом можно избежать кредитного риска четыре основных способа его снижения:

Оценка кредитоспособности. Кредитные работники отдают предпочтение этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвратом кредита. К определению кредитоспособности существует много различных подходов. Один из них (Балльный) был нами рассмотрен, поскольку он получает все большее применение. Критерии, по которым производится оценка заемщика, индивидуальны для каждого банка и основываются на его практическом опыте. Эти критерии периодически пересматриваются, что обеспечивает приспособление анализа к изменяющимся условиям и повышают его эффективность.

Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет снизить уровень потерь в случае его не возврата.

Страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его не возврата страховой кампании. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все затраты по страхованию обычно относятся на ссудозаемщиков. В настоящее время такая форма защиты от риска не распространена в связи с отсутствием надежных страховых кампаний.

Привлечение достаточного обеспечения. Этот метод практически полностью гарантирует банку возврат кредита и процентов по нему. Следует отметить, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только сам кредит, но и проценты. Однако приоритет по защите от риска должен отдаваться не обеспечению, предназначенному для покрытия убытков в случае потерь, а анализу кредитоспособности, который должен предусмотреть возможные убытки. Кредит выдается не для того, чтобы для его возврата приходилось продавать какие-то активы, а для возврата на основе окупаемости

Однако, существует еще один способ компенсации потерь риска невозврата кредитов, который предусматривает включение уровня риска в цену кредита, то есть в процентную ставку.

Такая ценовая стратегия не совершенна, поскольку компенсация риска, порождаемого отдельными заемщиками, перекладывается на всех и может оттолкнуть клиента. Поэтому необходим избирательный подход.

Возможно также применение совмещенных схем компенсации риска потерь. Например, и некоторое повышение ставки, и привлечение достаточного обеспечения.

Наложим на вышеприведенный рисунок области риска с уровнями потерь, а также классификацию заемщиков из балльной опенки кредитоспособности.

Конечно, такое допущение соответствия достаточно условно и оно требует статистического можно компенсировать, повышая и прибыли от кредитуемого мероприятия.

Доказательства, или хотя бы высокого коэффициента корреляции. В условиях отсутствия данных у банка о вероятностях и уровнях потерь по областям риска и классу ссудозаемщиков, такого доказательства не представляется возможным произвести.

Каким же образом можно установить избирательный подход при ценовой стратегии на основе учета кредитного риска? Считаем, что это можно осуществить путем расчета вероятностей наступления потерь зля каждого отраслевого сегмента. И более того, даже в одном сегменте есть ссудозаемщики, отличающиеся по своему классу. Схема расчета вероятностей будет представлять собой матрицу.

Можно несколько уточнить результаты, рассчитывая такую таблицу вероятностей для каждого уровня потерь. Для такой матрицы также можно рассчитать систему коэффициентов, приведенную при анализе привлекательности отраслевых сегментов, что даст большее понимание о распределении риска кредитных вложений по отраслям и классам ссудозаемщиков.

Теперь при расчете ставки кредитования с учетом риска мы получаем уточненное значение вероятности, а следовательно, ставка кредитования более полным образом будет соответствовать клиенту, Банку же от такой ценовой стратегии выгода видится в том, что возможные потери, которые всегда случаются, теперь будут компенсироваться путем включения их в цену кредита.

Заключение

В результате методологического рассмотрения ссудного процента и кредита выяснили, что процент выступает в качестве цены ссудного капитала. Это оплата потребительной стоимости ссудного капитала, его способности функционировать в качестве реального капитала.

Ссудный процент можно рассматривать на макроэкономическом и микроэкономическом уровне. С точки зрения макроэкономики ставка процента определяется в результате спроса и предложения на денежные средства. На уровень процента оказывают влияние факторы:

- масштаб производства, или ВНП. С ростом масштабов производства увеличивается потребность в деньгах для покупки возросшего количества товаров и услуг;

- размер денежных накоплений. Увеличение уровня денежных сбережений снижает количество наличных денег в обращении.

- циклические колебания производства. В период подъема растет спрос на кредиты с целью приобретения реального капитала для расширения производства. В период спада наблюдается затруднение реализации товаров и, в связи с этим, рост спроса на деньги для оплаты долгов поставщикам.

- темп инфляции. При усилении инфляции процентные ставки увеличиваются. Существуют номинальные и реальные (за минусом обесценивания денег) процентные ставки. Если темп инфляции обратен росту процентов, то выигрывает заемщик, поскольку долг возвращается "дешевыми" деньгами

- государственное регулирование. Государство дифференцирует процентные ставки исходя из задач регулирования экономики, про грамм экономического развития и политических целей. В 1981-84 гг. США проводило политику высоких процентных ставок с целью сдержать инфляцию, повысить курс доллара, привлечь капиталы.

На микроуровне процентные ставки по кредиту устанавливаются в зависимости от показателей:

- степень риска;

- срок кредита;

- размер ссуды;

- личность клиента;

- монополизация рынка.

Ставка процента ввиду своей экономической роли активно влияет на экономику. В частности, уровень инвестиций находится в обратной зависимости от процентной ставки. Инвестиции же, в свою очередь, воздействуют на уровень занятости, доходов и ББП. Эта зависимость положена в основу денежного регулирования экономики, политики дорогих и дешевых денег, уменьшения или увеличения равновесного уровня чистого национального продукта.

Если в экономике существует значительная безработица, спад производства, то государству следует использовать политик}' "дешевых" денег. Учетная ставка будет понижена, ресурсы для банков станут доступнее, денежное предложение возрастет.

Анализ соотношения уровня доходности простых и сложных процентов показывает безусловные преимущества второго метода для кредитора и его заведуемую убыточность для заемщика, и наоборот. Однако, результаты тех же исследований показали, что отличительным качеством начислений по простым процентам является регулярность поступлений дохода, равно как разовый характер поступлений, отсроченных до момента гашения займа. определяет специфику начислений по сложным процентам. Учет соотношения стоимости разновременных платежей в измерениях доходности финансовых операций более, чем принципиален. Это особенно важно в условиях постоянного роста цен и обесценения денег.

В целом итоги рассмотрения двух систем процентных ставок помогают преодолеть некоторые стереотипы в восприятии простых и сложных процентов. Традиционно такое отношение сторон ссудной сделки, когда банк заинтересован в сложных процентах, позволяющих быстро нарастить сумму имеющихся средств, заемщик же, по возможности, старается избегать сложных процентов и «предпочитает» простые проценты, опасаясь разрастания своих расходов.

Основной целью любого предприятия является получение прибыли. В ситуации с созданием или функционированием любого финансового субъекта возникает проблема его доходности, если его доходность ниже средней банковской процентной ставки или отсутствует совсем, то его существование бессмысленно с точки зрения получения прибыли. В финансовых институтах, таких как банки, инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. основополагающими моментами являются прибыль от размещенных средств и расходы в виде выплат по привлеченным средствам. Наиболее ярким среди финансовых институтов являются банки т.к. они, обычно, осуществляют полный спектр услуг: работа с валютой, ценными бумагами и многое другое, кроме того они содержат в себе одновременно оба момента: привлечение и размещение денежных средств.

В свете выявленных проблем, банку для повышения доходности кредитных вложений целесообразно проводить следующие мероприятия:

Оценку кредитоспособности производить балльным способом, что позволяет количественно выразить влияние каждого фактора и с достаточной степенью точности определить классность клиента.

Постоянно производить оценку привлекательности отраслевых сегментов, отслеживать динамику коэффициентов, что позволит точно определить систему приоритетов и обеспечить адекватную ценовую политику.

Производить статистическое накопление данных для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков.

Список использованной литературы

1. Закон РК «Об оценочной деятельности в РК» от 30.11.00 г. № 109-11,

2. Инструкция НБУ «О порядке открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в учреждениях банков». Утверждено Постановлением Правления НБУ от 27.05.1996г. № 2121.

3. Инструкция по организации работы с наличным оборотом учреждениями банков РК» № 4 от 20.06.1995г. Утверждено Постановлением Правления НБУ № 149.

4. Положение НБУ "О кредитовании", утвержденное Правления НБУ № 2 от28.09.95г.

5. Положение НБУ "О порядке формирования и использования резерва возможные потери по кредитам коммерческих банков", утвержденное постановлением НБУ № 20 от 31.01.96г.

6. «Порядок начисления, уплаты и взимания процентов и отображения их на счетах бухгалтерского учета в учреждениях банков». Утверждено постановлением Правления НБУ № 155 от 16.09.94г.

7. Постановление НБУ от 29.03.1996г., №30 «Об утверждении Правил организации бухгалтерской и статистической отчетности в банках РК.»

8. Красвина М.С., Денежное обращение и кредит при капитализме, под ред. Л. // Финансы и статистика. - 1989.-№7. -с. 15-18.

9. Дж. Р. Эванс, Б. Берман. Маркетинг - М://Экономика, 1990. -543 с.

10.Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы//Деньги и кредит.- 1991.-№ 9.-е 26-32.

11 .Банковское дело: Учебное пособие, ч. 1 и 2. Под редакцией В. И.Колесникова, Л. П. Кролевецкой. С-Пб.: Издательство СПб., 1992. - 118 с.

12.Банковское дело. Под редакцией О. И. Лаврушкина. - М: 1992. - 205 с.

13.Белоглазова Г. Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. -Л: Издательство ЛФЭИ, 1991. - 78 с

14.Богомолов СМ., Процент за кредит.- 1990.-13 с.

15.Камаев В. Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика) - М.: Владос, 1994. 384с.

16.Корниенко Е. Б., Мирун Н. И. Коммерческие банки и их операции.-Симферополь: 1995.

17. Лексис В., Кредит и банки. М: Перспектива, 1993.-324 с.

18.Мильвидов В. Д. Современное банковское дело. Опыт США. -М: Издательство МГУ, 1992.-187 с.

19.Основы банковского дела. Под редакцией А. Н. Мороза. - Киев: Либра. 1994.-294 с.

20.Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика, -М.: Экономика, 1991. -32 с.

21.Маркс К. Полное собрание сочинений, т. 23, т. 25.

22.Ривуар Ж. Техника банковского дела. М: Прогресс, 1993.-47 с. Э. Рид, Р. Коттер. Коммерческие банки» М: Прогресс, 1983.-327

23. Ковалев В.В., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2006

24. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1995.

25. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. Москва: Финансы и статистика, 1998, 212 с.

26. Козлова О.И. и др. Оценка кредитоспособности предприятий. Москва: АО «АРГО», 1993б 247 с.

27. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. Минск: Вышэйшая школа, 2012, 452 с.

28. Любушин Н.П., Лещева В.Б. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия - Москва: ЮНИТИ, 2000, 472 с.

29. Майданчик Б.И. и др. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Москва: ЮНИТИ, 2010, 95 с.

30. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ -М.: «ПРИОР», 1996.

31. Нидлз Б., Андерсон Х. Принципы бухгалтерского учета - Москва: Финансы и статистика, 1996, 496 с.

32. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка. Москва: Высшая школа, 2002, 327 с.

33. Радостовец В.К., Омаров А.Ш. Организация финансового учета - Алматы: Экономика, 1997, 180 с.

34. Радостовец В.К. Бухгалтерский учет на предприятии - Алматы: Центраудит Казахстана, 1998, 771 с.

35. Радионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. - М.: Изд-во «Перспектива», 1995.

36. Русак Н.А. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности. Под общ. ред. В.И. Стражева - Минск, 1995.

37. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия - Минск: ООО Новое знание, 2000, 512 с.

38. Сатмурзаев А.А. Бухгалтерский учет в рыночной экономике - Алматы: Экономика, 2010, 104 с.

39. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник /под. ред. Е.С. Стояновой. - М.: изд-во «Перспектива», 1996.

40. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Е.С.Стоянова и др.; М.: Изд-во "Перспектива", 1997. - 537с.

41. Финансовый менеджмент: теория и практика/ Под ред. Стояновой Е.С.-М.: Перспектива, 2002

42. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М: ИНФРА-М, 1995.

Приложение А

Структура депозитов (вкладов) физических и юридических лиц, по г. Алматы на 01.09.2011г. (млрд. тенге.)

Депозиты (вклады)	На конец 2010г.	На конец 2011г.
	Млрд.тг.	Уд.в. в %	Млрд.тг.	Уд.в. в %
Вклады и депозиты юридических и физических лиц	81,5		82,4
Депозиты (вклады) в нац. валюте	61,1	75,1	54,8	75,1
Депозиты (вклады) в ин. валюте	20,3	24,9	27,6	24,9
Депозиты юридических лиц в нац. валюте	40,7	49,9	32,8	49,9
Депозиты физических лиц в нац. валюте	20,4	25	21,9	25
Депозиты юридических лиц в ин. валюте	12	14,7	17,1	14,7
Депозиты физических лиц в ин. валюте	8,4	10,3	10,5	10,3
Депозиты юридических лиц
Депозиты юридических лиц	52,7		49,9
Из них депозиты в нац. валюте: - до востребования - срочные	37,3 3,4	70,8 6,5	28 4,8	56,1 9,6
Из них депозиты в ин. валюте: - до востребования - срочные	9,4 2,6	17,8 4,9	13,4 3,7	26,9 7,4
Вклады физических лиц
Вклады физических лиц	28,8		32,4
Из них вклады в нац. валюте: - до востребования - срочные	12,1 7,8	42 27,1	12,8 9,1	39,8 28,1
Из них вклады в ин. валюте - до востребования - срочные	2,2 6,2	7,7 21,5	1,6 8,9	4,9 27,5

Размещено на Allbest.ru

...