Корреспондентские отношения Банка России с коммерческими банками

Размещено на http://www.allbest.ru/

Корреспондентские отношения Банка России с коммерческими банками

Корреспондентские отношения между коммерческими банками устанавливаются добровольно, между коммерческими и Центральным Банком -- обязательно. Для проведения расчетных операций каждая конкретная кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию банка России на осуществление банковских операций открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в банке России. Этот счет выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия.

Корреспондентские отношения между коммерческим банком и Банком России осуществляются также на договорных началах. Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. При недостатке средств для кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств коммерческий банк может обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых последним условиях.

На более жесткой основе строятся корреспондентские отношения между коммерческими банками и центральным банком. Каждый коммерческий банк, как правило, должен иметь корреспондентский счет в каком- либо учреждении национального (эмиссионного) банка. Посредствам этих отношений банки связываются в единую систему. Они как бы дополняют друг друга, выступая в качестве клиентов друг друга. Корреспондентский счет - счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного корреспондентского договора. Платежи по корреспондентским счетам могут осуществляется в пределах остатка денежных средств на счете либо с превышением этого остатка за счет предоставленного по счету кредита (овердрафта), что, как правило, оговаривается в заключенном договоре. Важно своевременно «подпитывать» указанные активы и оперативно управлять ими. Расчеты между банками осуществляются с помощью расчетных документов, выписываемых одной из сторон. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа (документа, переданного по факсу), если иное не оговорено указаниями Центрального Банка России. Все операции, произведенные по корреспондентским счетам, открытым на балансе учреждений банков и в РКЦ, как правило, должны отражаться в один день. Поэтому остатки по ним должны быть равны с учетом документов, проведенных и полученных от учреждения банка по почте.

Корреспондентские отношения с коммерческими банками: цели, технологии установления и развития

Нормативно-правовая база. Законодательная база установления и поддержания межбанковских корреспондентских отношений состоит всего из нескольких предложений.

Из ст. 28 Закона «О банках и банковской деятельности»

Кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные в лицензиях, выданных Банком России.

Кредитная организация ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории РФ и за рубежом.

Кредитные организации устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками, зарегистрированными на территориях офшорных зон иностранных государств, в порядке, определяемом Банком России.

Из нормативных актов Банка России, регламентирующих в целом данное направление деятельности банков (и иных кредитных организаций), можно отметить: * Положение «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П (часть III, гл. 1);

* письмо «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций» от 28 февраля 1997 г. № 419 (п. 3, 5).

Кроме того, основные нормативные требования к установлению корреспондентских отношений с банками на территории других государств содержатся в:

* письме «Об установлении российскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными банками» от 17 октября 1996 г. № 345;

* Указании «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и/или не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)» от 7 августа 2003 г. № 1317-У;

* Указании «О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций с резидентами оффшорных зон» от 7 августа 2003 г. № 1318-У.

Необходимость и природа прямых корреспондентских отношений

По закону расчеты (платежи) в безналичном порядке между банками, их филиалами могут проводиться через:

1) расчетную сеть Банка России;

2) другие банки по корреспондентским счетам лоро и ностро, открываемым друг у друга;

3) НКО, имеющие право проводить такие операции;

4) внутрибанковские расчетные (платежные) системы (счета межфилиальных расчетов).

Если первый путь обязателен для каждого банка, то остальные пути они используют по собственной инициативе в дополнение к тем возможностям, которые им дает проведение расчетов и платежей через подразделения Центрального банка. Корреспондентские отношения между коммерческими банками -- традиционная форма банковских связей, без которых объективно не может обойтись ни один из них. Поэтому «используют по собственной инициативе» означает только то, что каждый банк сам выбирает себе партнеров по таким связям (а не так, будто банк может использовать этот путь, а может и не использовать его).

В общем случае необходимость установления банками корреспондентских отношений друг с другом (прямых корреспондентских отношений) объясняется конкретными жизненными обстоятельствами, в конечном счете -- их желанием обеспечить высокую скорость прохождения и надежность платежей, в чем заинтересованы и они сами, и их клиенты, и заработать на этом заслуженную прибыль.

Корреспондентские отношения вытекают из двух главных «источников», которыми являются: деловые связи банков с их клиентами; потребности самих банков как коммерческих организаций, работающих на специфическом рынке. Эти отношения в первом случае используются для предоставления клиентам максимально широкого перечня услуг на взаимовыгодных условиях, а во втором удовлетворяют потребности самих банков как крупных потребителей банковских услуг.

Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения (договора), что означает, что банки, обменявшись контрольными документами и обговорив (зафиксировав в письменном виде) все условия и порядки, на основании которых будут строиться их взаимоотношения, начинают развивать все возможные и интересные им формы сотрудничества, выполнять различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг на друга лимитов на проведение тех или иных операций.

В рамках корреспондентского соглашения банки не только проводят расчетно-платежные операции для своих клиентов, включая переводы и выплаты денег, акцепты тратт, обеспечение аккредитивных операций, выставление гарантий, инкассирование документов и т.п., но также выполняют разнообразные операции в собственных интересах. Особое место здесь занимают предоставление и получение межбанковских кредитов, размещение межбанковских депозитов, межбанковские валютные операции, выдача взаимных гарантий и т.д.

Развитие корреспондентских отношений (для клиентов и для себя) следует рассматривать как отражение бизнеса банка, более того -- как рычаг его развития. Хорошие корреспондентские связи могут быть только надежными и оперативными. При этом вопрос целесообразности данных отношений в каждом конкретном случае должен рассматриваться с позиции соотношения издержек и доходов.

Учитывая важность корреспондентских отношений, банки разрабатывают и пытаются реализовать свою политику по отношению к другим банкам, определяя, в частности, с какими из них, в каких областях, какими силами и на каких условиях развивать сотрудничество. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их платежеспособности и репутации, разработку мер, которые должны обеспечить интересы банка, защиту от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и платежей и повышение их эффективности.

Основные термины

Головная контора -- подразделение банка, имеющего филиалы, расположенное по месту регистрации банка, ведущее сводный баланс банка, а также отдельный баланс, являющийся частью сводного. Головная контора открывает корреспондентский счет в Банке России, может открывать корреспондентские субсчета в Банке России филиалам по месту их расположения, а также корреспондентские счета в других банках и НКО.

Филиал -- обособленное подразделение банка, созданное в порядке, установленном в законодательстве и нормативных документах Банка России. Может иметь корреспондентский субсчет в Банке России, а также счета в других банках (иных кредитных организациях).

Подразделения банка -- головная контора и филиалы.

Корреспондентские счета -- банковский счет банка в подразделении расчетной сети Банка России, счета банка (филиала) в других банках (филиалах) и иных кредитных организациях.

Корреспондентский субсчет -- банковский счет филиала банка в подразделении расчетной сети Банка России.

Счета межфилиальных расчетов (счета МФР) -- счета, открываемые на балансах головной конторы, филиалов для учета взаимных обязательств и платежей.

Нередко вместо «головной конторы (головного офиса)» банка употребляют выражение «головная организация». Делать этого не следует, потому что организацией (юридическим лицом) является только банк в целом.

Банк-корреспондент -- банк (филиал), открывший корреспондентский счет (счет лоро) другому банку (филиалу) (банку-респонденту) и выполняющий по этому счету операции, предусмотренные в договоре между ними.

Банк-респондент -- банк (филиал), открывший корреспондентский счет в другом банке (филиале) и являющийся его распорядителем.

Корреспондентский счет лоро -- корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент проводит операции перечисления и зачисления средств в соответствии с законодательством и договором. Является корреспондентским счетом ностро в банке-респонденте.

Банк -- отправитель платежа -- подразделение расчетной сети Банка России, банк, филиал, которые по поручению плательщика, взыскателя или по собственным платежам начинают операцию перевода денег (списания, зачисления) по корреспондентскому счету (субсчету), счету МФР.

Банк -- исполнитель платежа -- подразделение расчетной сети Банка России, банк, филиал, которые на основании полученных от банка -- отправителя платежа расчетных документов отражают указанные в них операции на корреспондентском счете (субсчете), счете МФР.

Поручение банка -- платежное поручение, составленное банком -- отправителем платежа, которое является основанием для проведения операции по корреспондентскому счету (субсчету) в Банке России, корреспондентскому счету лоро и активному счету МФР.

Дата перечисления платежа (ДПП) -- дата перечисления платежа с одновременным выполнением бухгалтерских проводок банком-респондентами банком-корреспондентом в корреспондентских счетах ностро и лоро, а также двумя подразделениями одного банка в активном и пассивном счетах МФР. ДПП устанавливается банком -- отправителем платежа с учетом срока прохождения документов (документопробега) до банка -- исполнителя платежа и указывается на каждом документе банка -- отправителя платежа (поручении, реестре предстоящих платежей). В выписке из счета за ДПП принимается день (число, месяц), за который дана выписка. При перечислении платежа через расчетную сеть Банка России ДПП не устанавливается. В отдельных случаях (перераспределение ресурсов между подразделениями банка, пополнение корреспондентского счета лоро, возврат средств с корреспондентского счета лоро) ДПП может устанавливаться банком -- исполнителем платежа в подтверждение получения денег от банка -- отправителя платежа, перечисленных им через расчетную сеть Банка России.

Транзитные платежи -- платежи, проводимые банком, филиалом по поручению другого банка, филиала в третий банк, филиал.

Внутрибанковская расчетная система -- система технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающая возможность проведения расчетных операций между подразделениями банка с использованием счетов МФР.

Маршрут платежа -- направление платежа от плательщика до получателя в указанной последовательности корреспондентских счетов (субсчетов) банков, филиалов, счетов МФР.

Способы передачи информации -- передача информации по каналам связи, на магнитных носителях, на бумаге и т.д.

Клиент -- владелец счета (в том числе банк, филиал), открытого в банке, филиале, в подразделении расчетной сети Банка России.

Выбор банка-корреспондента, принятие решения о вступлении с ним в корреспондентские отношения и оформление этих отношений

Корреспондентские отношения может инициировать любой банк. Вопрос об установлении таких отношений с новым банком (банками) становится актуальным тогда, когда банк с целью расширения или совершенствования своих операций должен начать пользоваться услугами других банков, способных предоставить требуемые услуги быстрее, качественнее, дешевле (либо предоставить такие услуги, которые более нигде невозможно получить).

При этом выбор корреспондента в основном зависит от клиентов данного банка (объемов, стабильности и географической ориентации их бизнеса) и от его собственных интересов и планов. Уяснив эти основные предпосылки выбора партнера, т.е. проанализировав хозяйственные связи клиентов, характер их платежного оборота, схемы реализации продукции и закупок и т.д., а также четко определившись с собственными планами, наконец, не забывая, что установление корреспондентских отношений требует определенных затрат, банк должен решить, стоит ли ему установить отношения с одним или несколькими новыми корреспондентами, с каким (какими) именно и отношения какого типа -- с односторонним корреспондентским счетом или со счетами двусторонними (в таком случае корреспондент будет именоваться «корреспондент со счетом»). Для этого есть только один способ -- внимательно изучить всю возможную информацию о банках соответствующего региона (или страны), среди которых предполагается выбрать тот банк (банки), с которым целесообразно установить корреспондентские отношения.

Когда такой банк выбран, следует направить ему соответствующее письмо-заявление, приложив к нему необходимые сведения о себе (документы), исходя из того, что потенциальный партнер захочет и имеет право узнать как можно больше о том, что представляет собой обратившийся к нему банк.

Если выбранный банк согласен установить корреспондентские отношения, то они начнутся с оформления открытия счета (счетов). При этом необходимо исходить из того, что взаимоотношения банков-корреспондентов строятся исключительно на доверительной и одновременно на* взаимовыгодной договорной основе, т.е. обе стороны должны хотеть и быть готовы действовать в пользу друг друга. Соответственно в договорах устанавливаются порядок открытия, ведения и закрытия счетов, режим взаимодействия, порядок оказания и цена услуг, оказываемых ими друг другу в рамках данных отношений (за проведение операций по корреспондентским счетам обычно взимается плата в процентах от дебетовых оборотов по соответствующему счету), возможные льготы друг другу (например, преимущественное право на льготный межбанковский кредит, выплата процента за неснижаемый остаток средств на корреспондентском счете и др.), права, обязанности и ответственность сторон. Для открытия таких счетов нужен целый пакет документов, куда могут входить (помимо заявления): нотариально заверенная копия лицензии; нотариально заверенные копии устава и свидетельства о регистрации; письмо регистрирующего органа и копия выписки о перечислении средств с накопительного счета на основной корреспондентский счет; письмо ТУ ЦБ с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера банка; свидетельства (справки) о постановке банка на учет в налоговом органе, Пенсионном и других внебюджетных фондах; письмо о постановке на учет в государственном регистраторе предприятий и организаций (присвоенные банку коды по общероссийским классификаторам); нотариально заверенные карточки с образцами подписей.

Кроме того, крайне желательно по собственной инициативе направить: годовой отчет и развернутый баланс банка на последнюю отчетную дату; справку о соблюдении обязательных экономических нормативов; последнее аудиторское заключение; список филиалов и иных подразделений (с их реквизитами); список банков, с которыми уже имеются корреспондентские отношения; различного рода справочные материалы; проект договора (соглашения), подписанный и заверенный печатью.

В предварительном порядке необходимо также договориться об организации связи с будущим корреспондентом, включая программное обеспечение такой связи, о конфиденциальных тестовых ключах (кодах) для идентификации подлинности электронных посланий, применение которых исключит несанкционированное вмешательство в информацию, которой банки будут обмениваться друг с другом.

Достигнув принципиальной договоренности с новым партнером об установлении корреспондентских отношений и решив указанные выше вопросы, надлежит конкретизировать, в каких деловых областях и на каких именно условиях предполагается сотрудничество. С учетом этого стороны, внеся в договор (соглашение) последние коррективы, подписывают его, отдают последние необходимые распоряжения организационно-технического характера (об обмене телексными и/или другими ключами, о внесении необходимых новых данных в автоматизированную информационную систему банка, о порядке ведения нового счета и т.п.), тем самым официально оформив свои отношения, и могут начинать работать уже как корреспонденты.

В новом своем качестве банки не начинают сотрудничество с полного набора всех возможных операций. В момент установления корреспондентских связей применяются, как правило, наиболее простые (базисные) виды отношений -- связанные с обслуживанием клиентов. Далее отношения целесообразно развивать постепенно. В долгосрочном плане плодотворное сотрудничество между двумя банками всегда основывается на укреплении взаимного доверия. А доверительные отношения должны созреть. Только тогда можно идти на проведение более сложных (например, кредитных и валютных) сделок. Последовательно укреплять доверие можно только бережным отношением к корреспондентским связям.

Процедуры открытия корреспондентских счетов другим банкам (организации соответствующего документооборота) должны быть обеспечены в организационном и методическом аспектах. Для этого банку необходим регламент или иной аналогичный внутрибанковский документ, в котором желательно отразить примерно следующее: общие положения; функции подразделений, участвующих в указанных процедурах; порядок проведения переговоров и приема документов; порядок согласования документов с юридическим подразделением, в том числе порядок устранения замечаний к документам; порядок открытия счетов, в том числе срочного открытия счета.

Договор о корреспондентских отношениях (об открытии и ведении корреспондентского счета)

Договор должен отразить все существенные аспекты предстоящего взаимодействия сторон. В соответствии с требованиями Положения ЦБ № 2 банки, собирающиеся установить между собой корреспондентские отношения, в обязательном порядке должны договориться:

1) об одновременном проведении в будущем бухгалтерских проводок (ДПП) исходя из документопробега между банками;

2) о правилах обмена документами (на бумаге, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей, способе и порядке его передачи (на бумаге или в виде электронного документа);

3) об обязательстве банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение совершения расчетной (платежной) операции для ее отражения на корреспондентских счетах в обоих банках одной датой;

4) о действиях сторон при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждения проведения расчетной (платежной) операции либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

5) об обязательстве банка-респондента пополнять свой счет, если на нем недостаточно средств для оплаты предъявленных к нему расчетных документов;

6) о возможности предоставления овердрафта по счету лоро или использования иной формы кредитования с последующим переоформлением в конце дня в кредитную задолженность;

7) об условиях расторжения договора, включая возможность его расторжения в одностороннем порядке по требованию корреспондента в случае, если респондент не пополняет свой счет;

8) о других вопросах, регулирующих расчеты и платежи по счетам. К ним можно отнести, например, вопрос о возможности зачисления и списания средств без распоряжения владельца счета (в случаях, предусмотренных в законе или договоре) в соответствии с полученным от отправителя платежа (корреспондента) реестром предстоящих платежей и приложенными к нему расчетными документами (если выписка из счета лоро не может быть представлена респонденту в день ДПП).

Достигнутые соглашения по указанным и иным вопросам должны быть отражены в договоре, который может иметь примерно следующую структуру: I. Предмет договора;

II. Порядок открытия счета;

III. Порядок проведения операций по счету;

IV. Права и обязанности сторон;

V. Порядок расчетов и цена услуг;

VI. Ответственность сторон;

VII. Форсмажор;

VIII. Порядок разрешения споров;

IX. Действие договора и порядок его расторжения;

X. Адреса и реквизиты сторон.

Об отчетности по корреспондентским счетам лоро и ностро см., в частности, п. 3 письма ЦБ «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций» от 28 февраля 1997 г. № 419; о возможном предписании банку со стороны ТУ ЦБ ограничить или прекратить вести операции через счета ностро (в рублях и валютах) -- п. 5 того же письма. Такое предписание может быть направлено банку, который не выполняет своевременно свои обязательства перед кредиторами (вкладчиками), бюджетами и к корреспондентскому счету, которого в РКЦ имеется соответствующая «черная» картотека.

Корреспондентский счет в другом банке может быть открыт в иностранной валюте (валютах). Договор об открытии и ведении счета в этом случае в принципе такой же, как и в случае со счетом для операций в рублях.

Организационное и кадровое обеспечение корреспондентских отношений

Рассмотрим вопрос на примере банка, поддерживающего такие отношения с зарубежными банками. Банк может начать проводить международные операции, образовав в своей головной конторе соответствующий отдел (управление/департамент). Внутреннее построение такого подразделения приспосабливается к обслуживанию определенных потребностей как клиентов (например, финансирования внешней торговли), так и самого банка (скажем, в сделках валютного дилинга). Подразделение может быть малым или крупным, универсальным или узко специализированным. В любом случае в его составе должен работать ответственный менеджер с достаточными знаниями и навыками для координации различных видов деятельности подразделения, наделенный полномочиями участвовать в определении политики банка.

Международное подразделение банка, активно действующего в сфере заграничного бизнеса, выполняет такие же операции в валютах, какие банк ведет в рублях: принимает депозиты и вклады, открывает и ведет текущие счета клиентов, поддерживает счета в других банках и небанковских финансовых организациях. Оно также работает с чеками, получает и отправляет денежные переводы; в его составе обычно имеется секция инкассовых операций, где обрабатываются входящие и исходящие поручения. Наконец, международное подразделение кредитует в валютах отечественных клиентов, выполняет иные функции.

Кроме того, международное подразделение банка проводит ряд операций, с которыми прочие подразделения, как правило, не имеют дела: открытие и исполнение коммерческих (товарных) аккредитивов для обслуживания внешнеторговых операций клиентов; торговля валютами (форексные операции); покупка и продажа иностранных банкнот; создание банковских акцептов и торговля ими; кредитование заемщиков в других странах, а также некоторые другие банковские операции. Важное значение для развития корреспондентских отношений имеет наличие в банке квалифицированных сотрудников, умеющих качественно и оперативно проводить международные операции, знающих соответствующие правила, хорошо владеющих иностранными языками и бывавших за границей.

Наряду с этим необходимо соблюдать ряд технических требований: наличие каналов оперативной международной связи, владение телексным аппаратом или членство в СВИФТ.

Открытие и закрытие корреспондентских субсчетов и счетов для филиалов банков

Исходные положения. Банк вправе открыть на имя филиала следующие счета для ведения расчетно-платежных операций с предоставлением ему права распоряжаться этими счетами и отражать операции по ним на его балансе:

1) корреспондентский субсчет в РКЦ Банка России по месту расположения филиала (см. предыдущую главу);

2) корреспондентский счет в другом банке (иной кредитной организации) и его (ее) филиалах;

3) внутрибанковские счета для межфилиальных расчетов (счета МФР) в головной конторе, а также в любом из филиалов банка.

Дополнительным офисам банков (филиалов) отдельные счета указанного рода не открываются.

Банк с филиалами контролирует совершение расчетно-платежных операций в филиалах и разрабатывает правила построения расчетно-платежной системы банка (внутрибанковские правила), которые оформляются в виде отдельного документа и утверждаются исполнительным органом банка. Правила должны содержать:

1) порядок открытия, закрытий и пополнения счетов МФР;

2) процедуру идентификации каждого участника системы МФР банка (система технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих проведение расчетно-платежных операций между подразделениями) при осуществлении расчетов и платежей (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);

3) описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам МФР, последовательность прохождения документов между подразделениями;

4) порядок экспедирования расчетных документов;

5) порядок установления ДПП;

6) порядок проведения подразделениями расчетно-платежных операций при перераспределении денежных средств;

7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями по счетам МФР и по перераспределению денежных средств;

8) действия подразделений при поступлении платежного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждения совершения расчетной (платежной) операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форсмажорных обстоятельств;

9) иные вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри банка.

Филиал может не иметь корреспондентского субсчета в Банке России. В этом случае порядок перечисления налогов и предъявления налоговыми органами инкассовых поручений банк должен определить по согласованию с этими органами.

Филиал, у которого нет ни корреспондентского субсчета в Банке России, ни корреспондентских счетов в других кредитных организациях, проводит все свои расчетно-платежные операции через счета МФР, в том числе с внешними организациями -- через корреспондентский счет (субсчет) другого подразделения банка.

Корреспондентский субсчет филиала в Банке России. Установление филиалами банка корреспондентских отношений с другими кредитными организациями (их филиалами). Банк может заключить договор и открыть корреспондентский счет на имя своего филиала в другой кредитной организации с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом (по доверенности либо в Положении о филиале и доверенности) и/или дать филиалу право открывать корреспондентские счета в других кредитных организациях.

Для открытия корреспондентского счета лоро на имя филиала банк-респондент или филиал должен представить в банк-корреспондент:

1) заявление;

2) нотариально заверенные копии лицензии и устава банка;

3) нотариально заверенную копию подтверждения о согласовании в ТУ ЦБ руководителя и главного бухгалтера филиала;

4) карточку с образцами подписей уполномоченных должностных лиц филиала и оттиском его печати, заверенную нотариально. Карточка должна быть заверена также руководителем (его заместителем) ТУ ЦБ по месту нахождения банка;

5) справки о постановке на учет в налоговом органе, Пенсионном фонде, Фонде обязательного медицинского страхования;

6) нотариально заверенную копию сообщения Банка России о присвоении филиалу порядкового номера;

7) нотариально заверенную копию Положения о филиале;

8) оригинал доверенности, выданной банком руководителю филиала, на открытие конкретного корреспондентского счета и ведение операций по этому счету или нотариально заверенную копию доверенности, выданной руководителю филиала, удостоверяющей его полномочия открыть корреспондентский счет и вести операции по этому счету и право подписать договор (если договор и заявление подписывает руководитель филиала). Филиал может открывать счета лоро другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить по ним операции, делегированные ему в Положении о филиале и отраженные в доверенности, выданной руководителю.



Особенности установления отношений с иностранными банками

Права банков в этом аспекте зависят от лицензий, которые они получили от Центрального банка.

Банк, в том числе вновь организовавшийся, получивший лицензию II категории (на ведение банковских операций в рублях и валютах, но еще без права привлечения во вклады денег физических лиц), уже вправе устанавливать прямые корреспондентские отношения (открывать счета ностро и лоро) с неограниченным числом иностранных банков. При этом ему необходимо иметь в виду следующее.

Если такой банк устанавливает корреспондентские отношения с иностранным банком, зарегистрированным на территории оффшорной зоны иностранного государства, то ему необходимо соблюдать требования, установленные в названных ранее указаниях Банка России от 7 августа 2003 г. № 1317 и № 1318, а также учитывать предупреждение относительно так называемых «банков-оболочек» («shell banks»), содержащееся в документе ЦБ оперативного характера «Об усилении контроля при установлении корреспондентских отношений с кредитными организациями-нерезидентами» от 24 января 2003 г. № 12-Т. Первое из названных указаний требует, чтобы российские банки, имеющие на это право, устанавливали корреспондентские отношения не с любыми банками-нерезидентами, расположенными в оффшорных зонах, а только с теми, которые отвечают следующим критериям. В письме ЦБ «Об установлении российскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными банками» от 17 октября 1996 г. № 345 данный вопрос трактуется иначе. 1. Включены Центральным банком РФ в особую группу № 1 оффшорных зон (см. п. 1 приложения 1 к Указанию № 1317).

2. Включены в группы № 2 и № 3 оффшорных зон (см. п. 2 и 3 того же приложения), если соблюдаются следующие условия: банк-нерезидент имеет собственный капитал в размере не менее суммы, эквивалентной 100 млн. евро; представлены копии аудиторских заключений о достоверности финансовой отчетности банка-нерезидента с приложением форм финансовой отчетности, достоверность которых также подтверждалась аудиторской организацией (аудитором), за последние три года - деятельности; имеются документы, подтверждающие наличие у банка-нерезидента постоянного офиса в государстве, где он зарегистрирован.

3. Отвечают требованиям приложения 2 к Указанию № 1317

В отношении иностранных банков, не базирующихся в оффшорных зонах, такие ограничения не установлены.

Законодательная база установления корреспондентских отношений между коммерческим банком и Центробанком и на этой основе -- расчетно-кассового обслуживания первого вторым весьма небогата.

Из ст. 28 Закона «О банках и банковской деятельности»

Корреспондентские отношения между кредитной организацией и Банком России осуществляются на договорных началах.

Средства со счетов кредитной организации... списываются по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных в федеральных законах.

Это неопределенная, допускающая неоднозначные толкования формулировка: можно предполагать, что указанные корреспондентские отношения могут устанавливаться, и тогда сторонам нужно заключать договор, а могут и не устанавливаться; не ясно, какая сторона должна (или может) быть инициатором установления таких отношений, и предполагают ли эти отношения открытие одного (одностороннего) корреспондентского счета -- счета банка в Банке России, нескольких односторонних счетов (см. абзац 2 приведенного фрагмента Закона) или счета должны быть парными - не только счет банка в Банке России, но и счет Банка России в коммерческом банке; наконец, нет даже намека на то, можно ли такие договорные отношения прекратить или этого сделать нельзя. Что касается нормативной базы в виде документов Банка России, то она достаточно обширна (будет представлена далее). Открытие корреспондентского счета (субсчета) банку (филиалу банка) в РКЦ Банка России и их закрытие. По действующим правилам ЦБ РФ ни один банк не может обойтись без открытия корреспондентского счета в Банке России, точнее, в таком его подразделении по месту своего расположения, как расчетно-кассовый центр (РКЦ) соответствующего ТУ Центрального банка.

Есть два типа подразделений расчетно-платежной сети Банка России, с которыми коммерческие банки должны поддерживать корреспондентские отношения, -- РКЦиОКЦ.

РКЦ Банка России -- это головные, межрайонные и районные РКЦ, являющиеся структурными подразделениями Банка России и действующие в составе его ТУ. Все они руководствуются в своей деятельности Типовым Положением «О расчетно-кассовом центре Банка России» от 7 октября 1996 г. № 336. Основной целью деятельности РКЦ считается обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы РФ, а их взаимоотношения с обслуживаемыми кредитными организациями, органами власти, казначейства и другими клиентами строятся на договорной основе.

В интересующем нас здесь плане важно отметить функции РКЦ, к числу которых относятся: расчеты (платежи) между кредитными организациями (филиалами); кассовое обслуживание кредитных организаций (филиалов); учет и контроль осуществления кредитными организациями (филиалами) расчетных (платежных) операций и выверка таких расчетов (платежей) через их корреспондентские счета (субсчета); учет и контроль кассовых операций кредитных организаций (филиалов) через их корреспондентские счета (субсчета); регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, контроль за своевременностью и полнотой перечисления таких резервов, проверка достоверности их расчетов. РКЦ также могут участвовать в выдаче банкам кредитов Банка России и в их инспектировании, могут применять к обслуживаемым банкам санкции в виде штрафа и др. Головные РКЦ выполняют и другие функции. РКЦ выполняют важные операции, основными из которых можно считать: открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов); списание (зачисление) средств со счетов (на счета) кредитных организаций (филиалов) и учет таких операций; контроль за соблюдением кредитными организациями правил и сроков совершения расчетных и платежных операций, выверка их отражения на счетах (субсчетах), открытых на балансе РКЦ и на балансе кредитных организаций (филиалов); прием и выдача наличных денег кредитным организациям (филиалам).

Операционно-кассовый центр (ОКЦ) -- подразделение расчетной сети Банка России, обеспечивающее пользователей системы валовых расчетов (безналичных платежей) в режиме реального времени (СВР) средствами удаленного доступа к их корреспондентским и/или иным счетам в федеральном расчетном центре (ФРЦ) и ведущее операционно-кассовое обслуживание пользователей СВР. ОКЦ действуют на основании Положения ЦБ «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» от 24 августа 1998 г. № 50-П.

Режим реального времени -- порядок контроля и исполнения платежных документов, обеспечивающий проведение расчетно-платежных операций непрерывно в течение операционного дня и немедленно по поступлении платежных документов.

Расчеты на валовой основе -- вид расчетов и платежей, при которых средства переводятся на основании каждого платежного документа индивидуально. Федеральный расчетный центр (ФРЦ) -- центральное подразделение расчетной сети Банка России, ведущее валовые расчеты и платежи в рублях в режиме реального времени по счетам, открытым в ФРЦ. Участники СВР -- подразделения расчетной сети ЦБ РФ, имеющие счета в ФРЦ. Пользователи СВР -- предприятия, учреждения и организации, расположенные на территории РФ, имеющие банковские (корреспондентские, текущие, расчетные и прочие) счета в ФРЦ. В качестве пользователей СВР подлежат регистрации: кредитные организации, их филиалы и другие клиенты Банка России; предприятия, учреждения и организации, входящие в структуру Банка России.

Другой вопрос, нуждающийся в предварительном освещении, касается самого права Банка России (его учреждений) открывать у себя корреспондентские счета банков (кредитных организаций). В соответствии со ст. 46 Закона «О Центральном банке РФ» он имеет право осуществлять самые разнообразные банковские операции, включая операции расчетные. Однако в Законе нет ни слова о праве Банка России открывать у себя и вести банковские счета. Это можно полагать досадным упущением законодателя, но от этого факт не меняется.

Еще одна неясность связана со следующим. Банковские операции, перечисленные в ст. 46 Закона, -- это своеобразная лицензия на банковскую деятельность, выданная Банку России Российской Федерацией. Операции же, не запрещенные законодательством и в то же время прямо не указанные в его уникальной «лицензии», он, видимо, должен проводить на условиях, общих для всех банков. В этой связи можно обратиться к ст. 845 ГК -- о договоре банковского счета. Все ее содержание, а особенно п. 4, свидетельствует, что лицом, ведущим банковский счет, может быть только банк (иная кредитная организация), непременно имеющий лицензию на такой вид деятельности. Причем это правило распространяется и на корреспондентские счета банков (ст. 860 ГК).

Получается, что РКЦ Банка России необходимо открывают у себя корреспондентские счета коммерческим банкам, но не совсем законно.

Ряд общих норм, касающихся открытия банками (их филиалами) корреспондентских счетов (субсчетов) в РКЦ, содержится в главах 1, 4, 6 части II Положения ЦБ «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П. 1. Каждому банку в РКЦ открывается один корреспондентский счет. Для этого заключается договор об открытии и ведении корреспондентского счета (так называемый договор счета). Договор заключается на согласованный сторонами срок и в нем определяются порядок расчетного обслуживания, права и обязанности банка и Банка Рос-, сии при совершении расчетных операций по счету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты оказываемых Банком России расчетных услуг (см. далее о Положении ЦБ от 7 октября 2002 г. № 198-П), ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные в законодательстве и нормативных документах Банка России. Правда, в Положении или приложениях к нему отсутствует типовой образец такого договора.

Чтобы заключить договор счета, банк должен представить следующие документы (в необходимых случаях заверенные в установленном порядке): 1) заявление (приложение 32 к Положению № 2); 2) копию своей лицензии; 3) копии своего устава и свидетельства о государственной регистрации; 4) письмо ТУ Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя43 и главного бухгалтера банка; 5) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; 6) карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц банка и оттиском его печати.

Филиалам банка, получившим порядковые номера, могут быть открыты по одному корреспондентскому субсчету в РКЦ по месту их нахождения. Разрешение на их открытие выдает ТУ ЦБ до месту нахождения головной конторы банка. Корреспондентский субсчет не открывается филиалу, который собирается обслуживаться в одном и том же подразделении расчетной сети Банка России вместе с головной конторой или другим филиалом банка.

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу наряду с документами, перечисленными выше, банк (или сам филиал -- при наличии у его руководителя доверенности на открытие такого счета) дополнительно представляет в подразделение расчетной сети Банка России по месту расположения филиала: 1) копию сообщения Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера; 2) копию Положения о филиале; 3) оригинал доверенности, выданной банком руководителю филиала на открытие субсчета и ведение операций по нему, или копию доверенности, выданной банком руководителю филиала, удостоверяющей полномочия последнего на открытие счета и ведение операций по нему и право подписания договоров (в случае, если договор и заявление об открытии счета подписывает руководитель филиала). 2.

Расчетные документы Банк России принимает независимо от остатка средств на счете (субсчете) банка (филиала) на момент их принятия.

Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, в том числе кредитов Банка России, если банк получает таковые. При этом банк (филиал) определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от этого выбора представляет расчетные документы на бумаге и/или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Операции по счету (субсчету) осуществляются на основании поступивших указанных расчетных документов путем оплаты каждого такого документа. При этом бумажные расчетные документы клиентов, а также банка (филиала) по собственным операциям представляются в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов (см. приложение 26 к Положению № 2). В обязательные резервы (ФОР) деньги перечисляются отдельными электронными платежными документами (ЭПД) либо бумажными документами, не входящими в сводное платежное поручение. 3.

Списание средств со счета (субсчета) банка (филиала) или зачисление на этот счет средств подтверждаются выписками из корреспондентского счета (субсчета) (см. приложение 27 к Положению № 2), выдаваемыми на бумаге или в виде электронного служебно-информационного документа (ЭСИД), которые банк (филиал) получает в сроки и порядке, установленные в договоре счета или договоре, определяющем порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации (договор обмена)44. 4.

Платеж через подразделение расчетной сети Банка России считается: безотзывным -- с момента списания денег со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России; окончательным -- с момента зачисления денег на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка России. 5.

При наличии на счете (субсчете) средств, достаточных для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, средства списываются в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено в законодательстве и договоре счета.

При недостаточности средств на счете (субсчете) для удовлетворения всех предъявленных к нему требований средства списываются в соответствии с очередностью, установленной в законодательстве (см. ст. 855 ГК РФ). В этом случае средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету для учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету (субсчету) банка (филиала) из-за недостаточности средств.

Расчетные документы помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) банка (филиала).

Не исполненные по окончании операционного дня из-за недостаточности средств на счете (субсчете) расчетные документы, по которым средства должны были быть списаны на основании исполнительных документов, помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России. Расчетные документы по другим платежам передаются для помещения их в картотеку неоплаченных расчетных документов, ведущуюся в банке (филиале). Расчетные документы оплачиваются в установленной в законодательстве очередности. Расчетные документы, относящиеся к одной очереди, оплачиваются в календарной очередности поступления расчетных документов. 6.

При недостаточности средств на счете (субсчете) допускается частичная оплата сводного платежного поручения в виде оплаты входящих в него отдельных расчетных документов. Частичная оплата расчетных документов клиентов и документов по собственным платежам банка (филиала) в составе сводного платежного поручения не допускается.

Частичная оплата расчетных документов на бесспорное (безакцептное) списание средств, предъявленных к счету (субсчету), производится в соответствии с п. 8.10 части I Положения № 2, а частичная оплата расчетных документов на перечисление средств в ФОР -- в соответствии с п. 3.7 части I того же Положения. 7.

Основанием для закрытия корреспондентского счета (субсчета) в подразделении расчетной сети Банка России является расторжение договора счета. Счет (субсчет) закрывается по инициативе банка (филиала) по его заявлению. В случае ликвидации банка счет (субсчет) закрывается на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).

Остатки средств со счета (субсчета) перечисляются платежным поручением банка (филиала) в соответствии с законодательством и договором счета. Расчетные документы из картотеки неоплаченных расчетных документов при закрытии счета (субсчета) возвращаются в порядке, изложенном в гл. 7 части II Положения № 2.

Банк (филиал), закрывающий счет (субсчет), уведомляет об этом налоговые и другие государственные органы, на которые в законодательстве РФ возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы. При закрытии корреспондентского счета банк, имеющий филиалы, обязан обеспечить закрытие субсчетов филиалов. Остатки средств, находящиеся на субсчетах, подлежат перечислению платежными поручениями филиалов на корреспондентский счет банка до его закрытия, если иное не предусмотрено в договоре счета. 8.

При закрытии субсчета филиала без закрытия корреспондентского счета банка остатки средств перечисляются в соответствии с заявлением филиала на счет банка или субсчет подразделения банка, в котором филиал, закрывающий субсчет, имеет счет межфилиальных расчетов. На этот счет могут перечисляться и средства, поступающие в последующем в адрес филиала, закрывшего свой субсчет. 9.

Поступающие в период после закрытия корреспондентского счета (субсчета) расчетные документы возвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыскателя), с пометкой: «Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)».

Таким образом, банк может или должен иметь два корреспондентских счета в Центральном банке: один, обычный, для всего комплекса его расчетно-кассового обслуживания, включая сдачу и получение наличных денег, -- в РКЦ; другой, исключительно для электронных валовых расчетов и платежей в безналичном порядке в режиме реального времени, -- в ОКЦ (федеральном расчетном центре). Образец последнего договора приводится в приложении 1 к названному выше Положению ЦБ № 50.

На указанных счетах банки вынуждены держать немалые суммы для обеспечения своей кратко- и среднесрочной ликвидности. Так, с июля 2003 г. по март 2004 г. ежедневные остатки средств на данных счетах (включая средства для расчетов на организованном рынке ценных бумаг и средства на счете АРКО, но без учета средств на депозитных счетах кредитных организаций в ЦБ) составляли от 98--105 до 288--305 млрд руб.



Расчетно-платежное обслуживание банков в РКЦ

Один из основных на сегодня документов, которым руководствуются РКЦ, занимаясь таким обслуживанием банков (их филиалов), -- Положение ЦБ «О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России» от 7 октября 2002 г. № 198-П.

Расчетно-платежные услуги Банка России (РКЦ) -- услуги, состоящие в переводе (списании, перечислении, зачислении) денежных средств через расчетную сеть Банка России и включающие в себя полный цикл обработки платежей: прием расчетных документов, их обработку, обработку кассовых документов, отражение операций в учете, выдачу клиентам (плательщикам и получателям средств) расчетных документов и подтверждений (выписки из счетов), а также дополнительные услуги (изготовление бумажных копий ЭПД и их выдача получателям средств).

Прием информации о платежах (расчетных документов). Время для приема расчетных документов от банков (и иных клиентов РКЦ) распределяется на следующие интервалы: первый -- с начала операционного дня до 13.00; второй -- с 13.00 до 16.00; третий -- с 16.00 до 17.00 (все часы -- по местному времени).

ТУ ЦБ с разрешения Банка России вправе увеличить продолжительность третьего интервала, перенеся время его окончания на более позднее. За передачу платежной информации после окончания установленного времени (в том числе увеличенного третьего интервала) с банка возьмут повышенный тариф. Здесь целесообразно учесть также основные пункты Указания ЦБ «Об особенностях проведения кредитными организациями (филиалами), другими клиентами Банка России платежей через расчетную сеть Банка России при передаче информации по каналам связи» от 24 декабря 1997 г. № 95-У. 1.

Банки и их филиалы, платежи которых проводятся через расчетную сеть Банка России, могут направлять информацию о платежах по каналам связи непосредственно в центр обработки информации (ЦОИ) или в РКЦ с обязательным обменом расчетными документами на бумажных носителях. 2.

...