Операции АКБ "Приватбанк"

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые имеют текущие счета в банках, согласно действующему законодательству должны сдавать полученную наличность, не потраченную в тот же день на текущие потребности, в учреждения банков для зачисления на их счета. У себя они имеют право держать наличность только в пределах лимита кассы, установленного соответствующими учреждениями банков. Предприятия могут тратить часть наличного выторга на текущие платежи.

Лимит кассы устанавливается индивидуально для каждого предприятия учреждением банка, которое ведет его текущий счет. Размер лимита определяется банком на основании заявления-расчета, поданной клиентом, с учетом режима работы предприятия, его отдаленности, от банка, размеру кассовых оборотов, порядка сдачи выторга, в банк и тому подобное. Предприятиям, которые имеют постоянный наличный выторг с ежедневной сдачей его в банк, лимит кассы устанавливается на уровне, что обеспечит ему нормальную работу в начале следующего рабочего дня. Всем другим предприятиям лимит кассы может устанавливаться на уровне среднедневного поступления выторга или среднедневного расходования выторга за три предыдущих месяца. Коллективные сельскохозяйственные предприятия самостоятельно определяют лимит кассы, сообщают его обслуживающим учреждениям банков. Если предприятие имеет несколько счетов в разных банках, то лимит кассы устанавливается по местонахождению основного счета.

Имеющаяся у предприятия наличность сверх лимита кассы может быть сдана в учреждение банка, в котором открыто основной или дополнительный текущий счет:

через прибыльную дневную или вечернюю кассу;

через инкассаторов НБУ или коммерческого банка;

через предприятие связи, если учреждение банка расположено в другом населенном пункте.

Порядок и частоту сдачи наличности в банк предприятие согласовывает с учреждением банка, которое ведет его основной текущий счет.

Принятие наличности через прибыльную кассу банк осуществляет в течение операционного дня на основании стандартного документа «Объявление на внесение наличности». В нем указываются сумма и характер взноса (торговый выторг, плата за транспортные услуги и т.п.), на какой счет вносится наличность и др. объявление на внесение наличности сначала проверяет операционный работник кассы, который учитывает ее в специальном журнале, заполняет ордер к Объявлению, выписывает квитанцию о принятии наличности от клиента. Все настоящие прибыльные документы операционный работник передает кассиру, который принимает объявленную сумму от клиента с полистовым пересчетом и выдает ему квитанцию. От физических лиц банки принимают наличность для:

зачисление на их счета (текущие, сберегательные) на основании стандартного документа «Объявление на внесение наличности» или «Прибыльный кассовый ордер», с записью суммы взноса в сберегательной книжке;

осуществление платежей по обязательствам клиента на основании «Сообщения» и с выдачей «Квитанции» об осуществленном платеже.

При принятии наличности кассиры банка проверяют банкноты и монеты на подлинность, обнаруживают фальшивые и те, которые потеряли признаки платежности, и изымают их из обращения. Остальная наличность упаковывается в установленном порядке, оприходуется к операционной кассе банка, передается к хранилищу или расходной кассе и засчитывается на соответствующие счета клиентов. Если деньги были приняты вечерней кассой, то на счета клиентов они будут зачислены в следующий рабочий день. На сумму фактически полученных от представителя клиента денег, за исключением фальшивых, ему выдается квитанция о внесении наличности. Обнаруженные фальшивые банкноты и монеты клиенту не возвращаются, а передаются правоохранительным органам. На их сумму представителю клиента выдается справка об исключении фальшивых денег.

Если торговые и другие организации получают наличный выторг регулярно и на значительные суммы, то сдавать их в учреждения банков целесообразно через специализированную службу инкассации и перевозки ценностей. Эта служба выдает каждому клиенту достаточное количество специальных сумок, в какие их кассиры помещают наличный выторг и справку о сумме вложенных денег. За установленным графиком инкассаторы забирают подготовленные сумки с деньгами у торговых организаций и доставляют в учреждения банков. Передача денег инкассаторам работниками торговых организаций и принятия их у инкассаторов работниками банков осуществляется за количеством сумок без полистового перечисления их содержимого. Поэтому в инкассации важно четко придерживаться установленных правил и процедур передачи и принятия сумок.

Неплатежные банкноты предприятия не должны принимать в платеже, но банки принимают их для обмена на платежные при таких условиях:

если не возникает сомнения в их подлинности;

если видимый номинал банкнот;

если отсутствующая часть банкнот не может быть принята для обмена, то есть она не составляет половины и больше общего размера банкнот.

Банкноты одного номинала формируются в одну упаковку по 100 штук, которая называется корешком. 10 корешков одного номиналу формируются в упаковку, которая называется пачкой.

Сформированные пачки обвязываются шпагатом и пломбируются. Единственный порядок обрабатывания денежных знаков создает значительные удобства для их последующего перемещения, использования, хранения, повышает ответственность кассиров, поскольку дает возможность быстро обнаружить виновных в недостаче или пропускании фальшивых денег в упаковках.

Учреждения банков выдают наличность через свои расходные кассы в течение операционного дня в таких случаях:

предприятиям, организациям, учреждениям, из их текущих счетов на основании денежных чеков установленной формы с указанием целевого назначения полученной наличности;

физическим лицам из их текущих или сберегательных счетов за расходными кассовыми ордерами установленной формы;

индивидуальным заемщикам получены ими займы за расходными кассовыми ордерами;

населению при выплате ему пенсий, помощи, переводов, из других банков, заработной платы работникам данного банка на основании, соответственно, поручений пенсионных органов, других организаций -- плательщиков или за расходными кассовыми ордерами.

К началу операционного дня кассиры получают у заведующего кассы под отчет достаточное количество наличности. Представители клиентов для получения наличности подают указанные расходные документы (чеки, ордера) операционному работнику кассы для проверки. Расходные документы должны быть заполнены, подписанные и засвидетельствованные согласно установленным НБУ правилами. Операционный работник должен также проверить, есть ли на счете у клиента необходимая сумма средств. Если поданные клиентом документы не вызывают замечаний, операционный работник визирует их, подписывает у лиц, которые имеют право позволить выдачу наличности, и передает кассиру для выполнения.

Получены расходные документы кассир еще раз проверяет, прежде всего достоверность подписи лица, которое позволило выдачу денег, наличие данных о предъявлении паспорта и подписи о получении денег представителем клиента -- получателя наличности. Если настоящие документы не вызывают сомнения, кассир отчисляет отмеченную сумму наличности и передает представителю клиента. Деньги выдаются полными пачками и корешками, если упаковка их не повреждена. В случае выдачи больших сумм наличности они могут готовиться банком предварительно. Получатель может перечислить выданную ему сумму наличности полистовно. Это делается в отдельном помещении под надзором работника банка. Выдана клиентам сумма наличности в тот же день списывается из их счетов.

Если во время проверки расходных документов операционным работником или кассиром будут обнаруженные нарушения действующих правил их оформления, они возвращаются без выполнения. Если представитель клиента, перечисляя в помещении банка полученную наличность, обнаружит недостачу, то она покрывается из кассы банка и предъявляется претензия на эту сумму учреждению банка, кассир которого сформировал соответствующую пачку и корешок. Избыток выданной суммы возвращается в кассу банка.

Налоговые и другие контролирующие органы, учреждения банков периодически проверяют соблюдение предприятиями установленных правил использования наличности из выручки и полученной в банке для расчетов между собой и с гражданами, в частности наличие товарных и кассовых документов, которые подтверждают платеж наличностью, и отсутствие задолженности, перед бюджетом. [5, с.102]

2. Аналитическая часть

Современные банки - это предприятия, занимающиеся кредитованием, финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и нацеленные на получение прибыли. В последние годы финансовый бизнес стал более комплексным за счет появления новых форм обслуживания и новых функций. Информационные технологии создали практически неограниченные возможности широкого спектра предоставления банковских услуг как крупным корпоративным, так и частным клиентам. Это наиболее очевидные преимущества, которые содержит новое направление аналитической работы в системе коммерческих банков - анализ рынка банковских услуг. [6]

Для Одесской области в силу сложившихся институциональных характеристик банковского сектора важным является формирование нормальных конкурентных основ развития банковского бизнеса. По количеству коммерческих банков, функционирующих на ее территории, Одесская область относится к регионам с высоким уровнем присутствия банков. По плотности размещения кредитных организаций среди близлежащих областей Одесский регион занимает одну из лидирующих позиций. Такая обеспеченность области кредитными организациями позволяет им осуществлять весь объем необходимых операций, вместе с тем на территории области продолжается процесс открытия филиалов иногородних банков. Так, за последние 2 года (с 2009 по 2010 г.) на территории области были зарегистрированы несколько филиалов ПриватБанка, что свидетельствует о расширении потенциальной базы участников платежной системы. Сейчас в Одесской области действует развитая банковская структура, которая представлена Главным управлением Центрального банка Украины по Одесской области, несколькими региональными коммерческими банками и филиалами иногородних банков.

Регион относится к числу субъектов с достаточным уровнем сформировавшейся клиентской базы. Так, основной отраслью экономики Одесской области является промышленность, доля которой за последний год выросла на 2,2% и составила в 2009 году 32,2% в структуре валового регионального продукта, что объясняется расширением внутреннего спроса и совершенствованием системы контроля за ценообразованием на продукцию естественных монополий. Необходимо отметить стабилизацию соотношения товаров и услуг (50,5% и 42,5%) соответственно), с небольшим превосходством первой, что связано с улучшением работы отраслей материального производства.

При этом следует обратить внимание на две характеристики дальнейшего развития клиентской базы -- постоянный рост количества вновь регистрируемых юридических лиц на территории области и рост количества экономических субъектов. Так, уровень развития сектора малого предпринимательства в Одесской области показывает, что с 2009 года наблюдается устойчивый рост числа малых предприятий, количество которых к началу 2010 года увеличилось более чем в 5,2 раз (с 664 до 3446 единиц), общая численность занятых в малом бизнесе увеличилась почти в 9 раз (с 11 тыс. до 99,1 тыс. человек). Число зарегистрированных индивидуальных предпринимателей составило 34,7 тыс, человек. На долю промышленного производства приходится 37,4% всего объема продукции (работ, услуг) малых предприятий. Столь широкое распространение среди малых предприятий этого вида деятельности (18,4% от общего числа малых предприятий) связано с тем, что в процессе реструктуризации экономики на базе крупных промышленных предприятий возникают мелкие и средние хозяйствующие малые предприятия. Они сформировали существующий на данный момент достаточно большой промышленный сектор (633 предприятий), занятый малым предпринимательством. За 9 месяцев 2009 года малые промышленные предприятия выпустили товаров на общую сумму 2033,0 млн. грн. Темп роста составил 167,6% .

Сложившаяся банковская инфраструктура обусловила высокий уровень конкуренции за клиента. Стремление коммерческих банков к цивилизованной конкуренции на рынке банковских услуг способствовало формированию тесных связей между кредитными организациями по поводу взаимного обмена информацией о тарифной политике.

В настоящее время практически все предприятия принимают активное участие в практической реализации первого этапа аналитического исследования рынка банковских услуг - формирование оценок спроса на услуги банков. По результатам определилась динамика показателей, которая позволяет выделить следующие основные аспекты, характеризующие как спрос предприятий на банковские услуги, так и дать оценку уровня банковского сервиса в области.

Проведенные на основе исследования регионального рынка банковских услуг в целом можно оценить как позитивные. По большинству качественных и количественных характеристик ситуация на рынке банковских услуг в регионе складывается благоприятно (рис.1.1.). В рамках проведения анализа было изучено 89 предприятий, куда вошел ряд текстильных организаций, промышленные предприятия и другие. Потребность предприятий в банковских услугах превышала потенциальные возможности их получения. О низкой потребности в услугах кредитных организаций; в 4 квартале 2009 года сообщили только 9% предприятий. При этом, начиная с 1 квартала 2010 года отмечалась устойчивая динамика роста потребности предприятий в банковских услугах.

Рис.1.1. Оценка предприятий - участников мониторинга на рынке банковских услуг.

Предприятия Одесского региона в преобладающем большинстве (более 90%) пользуются услугами банков. В трех и более банковских учреждениях обслуживается только 21% предприятий. Предпочтение отдается филиалам кредитных организаций других регионов Украины, действующих на территории региона. Наряду с этим участники мониторинга заявили, что они хотели бы воспользоваться услугами банков, расположенных в других регионах Украины, а другие (12%) изъявили желание получать услуги от иностранных кредитных организаций.

Рис.1.2. Динамика оценок предприятий в части удовлетворенности и изменения спроса в использовании банковских услуг.

При выборе кредитных организаций предприятия учитывали в первую очередь опыт сотрудничества, уверенность в финансовом положении банка- партнера, его удобное местоположение, а также уровень квалификации персонала. По оценкам большинства предприятий, по области в целом сложился приемлемый уровень обслуживания и качества банковских услуг. Только в среднем 2-3% участников спроса оценили его как низкий, в то время как более 40% предприятий дали достаточно высокие оценки банковского сервиса, что представлено на рис.1.2.

Проведенные исследования позволили выявить некоторые проблемы в развитии регионального рынка банковских услуг. Так, несмотря на улучшение некоторых качественных характеристик предоставления услуг кредитными организациями в 4 квартале 2010 года по сравнению с результатами предыдущего опроса, более половины респондентов указали на то, что взаимоотношения между банками и предприятиями зачастую строились негибко, по отработанному сценарию, без анализа специфических отраслевых особенностей и потребностей обслуживаемых предприятий, а процедуры оформления документации при оказании услуг остаются преимущественно сложными и длительными.

Рис.1.3.

Рис.1.4. Оценка предприятиями уровня обслуживания кредитных организаций и уровня качества банковских услуг в 4 квартале 2010г.

Из приведенных данных напрашиваются следующие выводы: несмотря на высокую обеспеченность области кредитными учреждениями, последние не в полной мере используют индивидуальную работу с предприятиями как средство привлечения на обслуживание новых клиентов. Кроме того, спрос региональных предприятий на услуги банков формируется и под влиянием складывающихся взаимоотношений с контрагентами из зарубежных стран. Следовательно, уровень конкурентоспособности регионального банковского сектора пока остается недостаточно высоким, требуется отработка новых процедур и технологий взаимодействия с клиентами, выстраивание четкой стратегии поведения банка при принятии решений о внедрении новых видов услуг или формировании тарифной политики.

Результаты работы большинства банковских организаций в 2010 году свидетельствуют о все большей стабилизации структуры банковского сектора. Позитивным изменением в банковской деятельности можно считать рост банковских ресурсов и активов как в номинальном, так и в реальном выражении. За 2010 год совокупные активы банковской системы Одесской области выросли в номинальном выражении на 27,2%, в том числе активы в гривнах увеличились на 32,1%, а в иностранной валюте на 11,6%. Привлеченные банками ресурсы за год увеличились на 33,2%, в том числе вклады населения на 38,5%, депозиты предприятий на 12,1%, средства на расчетных и текущих счетах на 68,3%. По результатам опроса за 4 квартал 2010 года готовность в получении кредитов высказали 75% респондентов. Заявленная потребность касалась преимущественно кредитов краткосрочного характера, кредиты на срок более 1 года готовы получить 48,7%. Совокупные кредиты реальному сектору экономики выросли на 39,8% (в гривнах на 37,3, а в иностранной валюте -на 18,9%).

Одновременно сохранялась низкой степень готовности предприятий региона к размещению депозитов в кредитных организациях; только 6,7% респондентов заинтересованы в размещении ресурсов в банках на депозитных счетах. Уровень процентных ставок по депозитам в области составляют 11 - 13,5%, 6-7,5%. Наряду с этим следует сделать акцент на том, что предлагаемые к размещению в банках средства в виде депозита имеют исключительно краткосрочную основу. Результаты исследования в полной мере подтвердили сохраняющуюся диспропорцию в структуре ресурсной базы региональных банков, а также наличие факторов, ограничивающих их активность на кредитном сегменте рынка. В частности, по данным банковской статистики по состоянию на 1 января 2010 года привлеченные средства кредитных организаций Одесской области на 95% носят краткосрочный характер, при этом на депозиты юридических лиц приходится только 7,7% общей суммы привлеченных средств. Что касается кредитования как традиционного вида банковских услуг, то большинство предприятий были ориентированы в своих оценках на получение максимальной суммы кредита на максимальный срок. В то же время возможности банков по удовлетворению таких запросов были ограничены сформированной краткосрочной ресурсной базой, поэтому 97% , относится к ссудам срокам до 1 года.

Результаты опроса свидетельствуют о том, что у предприятий сохранится достаточно высокая потребность в банковских услугах. Так, только 6% предприятий сообщили о снижении спроса на банковские услуги, в то время как у преобладающего числа респондентов он увеличится или сохраниться на прежнем уровне. Данная тенденция в определенной степени связана с тем, что предприятия ожидают увеличения потребности в пополнении оборотных ресурсов, в финансировании инвестиций, в наличных рублевых средствах, а также в финансировании своей деятельности на внутреннем рынке. Таким образом, результаты проводимого анализа рынка банковских услуг свидетельствуют о том, что они имеют практическую ценность, как для банковского сообщества, так и для предприятий сектора нефинансовых предприятий и будут в полной мере востребованы ими в своей деятельности. Эта информация предоставляет возможность банкам более детально исследовать факторы, влияющие на структуру и объемы спроса, проанализировать качество банковских услуг и уровень обслуживания, а также соответствие предложенных ими банковских услуг потребностям существующих и потенциальных клиентов и оперативно реагировать на их изменения. В свою очередь хозяйствующие субъекты реального сектора экономики получают информацию о рынке и спектре банковских услуг, об оценках предприятий аналогичной отрасли, характеризующих уровень и качество обслуживания.

Ситуация на областном рынке характеризовалась следующими чертами:

увеличением совокупного внутреннего спроса на банковские услуги;

увеличением объемов денежных средств, размещаемых Одесскими филиалами в головных банках Днепропетровска;

увеличением сумм договоров в экспорте (импорте) товаров, заключенных предприятиями и организациями области.

Динамичный процесс формирования и развития финансового рынка требует не только осмысления и оценки происходящих на нем изменений в контексте развития всей системы, но и использования эффективного механизма и инструментов в практике. Результаты анализа позволяют нам положительно оценить деятельность кредитных организаций в регионе. Учитывая потребности предприятий в определенных видах банковских услуг, банки вынуждены расширять их спектр, повышать качество, снижать себестоимость. Это создает определенные тенденции для введения в деятельность банка технологий и позволит эффективно использовать банковскую инфраструктуру в целях максимального удовлетворения потребностей клиента. [7]

Выводы и предложения

Таким образом, в ходе выполнения работы, были рассмотрены все основные вопросы, касающиеся банков и банковской системы Украины. Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системой любой страны. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Украина стала далеко не первой страной, столкнувшейся в 2009 - 2010гг. с масштабным экономическим кризисом и кризисом банковской системы в частности. Скорейшее восстановление и наращивание капитальной базы банковской системы, а также централизация и концентрация национального банковского капитала являются важнейшими предпосылками достижения глобальной политической цели превращения Украины в развитую страну с конкурентоспособной экономикой.

Список использованой литературы

1.Банковские операции: учебник - 2-ое издание, А.М. Мороз;

2. Банковские операции: учебник - 2-ое издание, А.М. Мороз;

3. Банковские операции: учебник - 2-ое издание, А.М. Мороз;

4. Банковские операции: учебник - 2-ое издание, А.М. Мороз;

5. Банковские операции: учебник - 2-ое издание, А.М. Мороз;

6. Библиотека научной и студенческой информации www.bibliofond.ru;

Размещено на Allbest.ru