Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;

- руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой, и\или дополнительной прибыли);

- существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными. Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков.

В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн. ф. ст. в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.

В феврале 1990 г. после неудачной попытки найти финансовую поддержку рухнул крупный американский банк Drexel Burnham Lambert, который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом.

Крах рынка в результате финансовых злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства в эти акции под гарантии DBL.

В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. Долл., и банк обанкротился.

Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. Долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски казахстанских банков на современном этапе, важно учитывать:

- кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

- неустойчивость политического положения;

- отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

- инфляцию, и др. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах.

Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.

Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Рисков в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.

Имеется множество различных классификаций Банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

Первая классификация

1. кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)

процентный (колебания рыночных ставок)

рыночный (падение курса ценных бумаг)

валютный (колебания курсов валют).

К достоинствам данной классификации следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски.

Вторая классификация.

кредитный;

риск ликвидности;

валютный;

процентный;

риск неплатежеспособности.

Эта классификация расширяет круг учитываемых рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски). Она связана с выделением:

- зон рисков по видам банковских операций;

- рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;

- рисков финансовых услуг (организационных).

Но и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота.

Третья классификация

кредитный;

процентный;

проектный;

валютный;

отраслевой;

риски невыполнения противной стороной своих обязательств;

страховой;

риск ликвидности.

Четвертая классификация

БАЛАНСОВЫЕ РИСКИ

- кредитный;

- риск ликвидности;

- процентный;

- риск структуры капитала;

ЗАБАЛАНСОВЫЕ РИСКИ

- по финансовым гарантиям;

- по финансовым услугам или по торговле финансовыми инструментами (аккредитивам, опционам);

- по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными бумагами);

РИСКИ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ

- операционные;

- технологические;

- риски инноваций;

- стратегические;

ВНЕШНИЕ РИСКИ

- макроэкономические;

- конкурентные;

- законодательные;

Эта классификация, автором которой является Б. Путнам, отличается стройным подходом. В ее основу легли четыре источника возникновения рисков, которые представлены различными конкретными видами рисков. К достоинствам классификации относятся:

- выделение новых источников рисков (финансовых услуг, забалансовых) и установление видов рисков, характерных для этих зон;

- расширение перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).

Недостатками ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного выделения балансовых рисков 1) на риски по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые и т.д.);

2) по депозитным операциям (срочные и до востребования);

3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск);

4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности, левереджа); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

Учитывая сказанное, предлагается следующая, более полная классификация банковских рисков.

Таблица 1.

Развернутая классификация банковских рисков

	Критерии	Риски
		Внутренние
1.	Сфера действия рисков.	кредитные процентные валютные рыночные финансовых услуг прочие
		Внешние (международные, страновые, республиканские, региональные)
	Сфера действия рисков.	страховые стихийных бедствий правовые (законодательные) конкурентные политические социальные экономические финансовые риски перевода организационные отраслевые прочие
		Кредитоспособность клиента
	Состав клиентов Банка	мелкого среднего крупного
		Общие
	Масштабы рисков	клиента Банка
		Частные (от отдельных операций)
4.	Степень (уровень риска)	полные умеренные низкие
5.	Распределение рисков во времени	прошлые (ретроспективные) текущие будущие (перспективные)
6.	Характер учета операций	балансовые забалансовые
7.	Возможность регулирования	открытые закрытые

Представленная здесь классификация нуждается в некоторых пояснениях и конкретизации.

Внутренние риски

Эти риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций. Соответственно риски делятся:

- связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)

- связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

- связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала Банка)

- связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

Остановимся на последней группе. Операционные риски Банка включают в себя риски увеличения стоимости услуг Банка и возрастания текущих затрат (например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-хозяйственные расходы).

К технологическим относятся риски сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).

Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности банка, внутренней и пожарной безопасности.

Риски инноваций состоят из проектных рисков (риск уникальных проектов, внутрибанковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска (риск неправильного выбора инноваций), временного риска (неправильное определение времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств, риска изменения законодательства в сторону отмены нового для банка вида деятельности.

Стратегические риски - это риски неполучения запланированной прибыли в результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (к примеру, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком.

Бухгалтерские риски - это риски включающие в себя: риски потери денег из-за неправильных или несвоевременных начислений, ущерба репутации Банка в глазах третьих лиц, а также риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее упрощенной схемы.

Административные риски - это риски связанные с утратой платежных и иных документов. Административные риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, со спекуляцией ценными бумагами, с регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью " нажима" на клиента, с возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре, с неверной экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.

Так называемые конкурентные риски для банков - это риски связанные с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.

Макроэкономический риск - это риски связанные с нарушением основных пропорций в экономике страны и действием неблагоприятных финансовых факторов.

К рискам перевода можно отнести:

- отсутствие валюты;

- риск ликвидности внешней торговли и инвестиций, платежного баланса;

- отказ от выполнения обязательств;

- невыполнение обязательств в будущем;

- пересмотр договора;

- пересмотр плана;

- изменение стоимости инвалютных активов и пассивов в национальной денежной единице.

Организационные риски включают:

- отсутствие квалифицированного персонала;

- отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.

Внешние риски в своей совокупности обычно характеризуются также пространственным аспектом, означающим, что различным (регионам) республикам), разным странам или группам стран в каждый данный момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков, обусловливающие особую привлекательность или непривлекательность данного региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности.

Выражение "страновой (региональный) риск" означает только этот аспект, но не содержательно отдельный вид риска наравне с финансовыми, экономическими, политическими и иными внешними рисками.

Риски состава клиента - это риски связанные с маркетингом банковских услуг и контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего и крупного клиента с неизбежностью определяет и степень самого риска.

Так, мелкий заемщик больше зависит от случайностей рыночной экономики. В то же время значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе связанных между собой клиентов, часто являются причиной Банковских Банкротств.

Степень банковского риска, как видно из классификации, определяется тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.

Полный риск - это риск предполагающий потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 00-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне недопустимого или критического риска.

Умеренный риск (до 30%) - это риск возникающий при не возврате небольшой части основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

Низкий риск - незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

Одна и та же операция может быть связана с различными степенями риска. Например, предоставлены кредиты в одной и той же сумме на одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их кредитоспособности, но, тем не менее, результаты с точки зрения рисков могут оказаться совершенно разными (см. Таблицу 2).

Таблица 2.

Связь операций с различными степенями риска

Клиент 1	Клиент 2
Давно действующая фирма	Новая фирма
Хорошо подобранная команда руководителей	Один предприниматель
Обширный рынок продукции (продовольствие)	Специализированный рынок продукции (электроника)
Клиенты в России	Клиенты за рубежом
Риск небольшой (низкий)	Риск повышенный (умеренный или полный)

Основные операции банка подвержены Прошлому и Текущему рискам, а в отдельных случаях и к риску Будущему. С текущими рисками связаны операции по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, продаже активов с правом регресса, операции по документарным аккредитивам и др.

В то же время сама возможность получения оплаты за эти операции только через определенное время подвергает их к будущим рискам. Как правило, риск тем выше, чем длительнее время операции.

Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.

Также риски можно разделить по типу (виду банка). От вида банка зависит характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.

Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов.

Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются инновации, будут преобладать риски, связанные с долго - и среднесрочным кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место выходят описанные ранее риски инноваций (как элемент рисков финансовых услуг), а также маркетинговые риски (связанные с непредвиденными затруднениями в реализации продукции предприятий, внедряющих новые технологии).

В этом случае особое значение получают внешние проектные риски, такие, как отдельно стоящий риск (связанный с проектом), внутрифирменный или корпоративный риск (влияние проекта на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география риска, природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю).

При этом наибольший риск несет освоение технологического новшества без качественной предварительной оценки ожидаемой экономической эффективности от его использования, то есть если использование новой технологии начато преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или недостаточен потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить затраты, число поставщиков и посредников, привлеченных для производства и реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и. т.д.

Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, несет в основном следующие риски:

- экономические (риски изменения стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют);

- перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инвалютах);

- сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте);

- страховые;

- политические.

Степень банковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.

Обязательства коммерческих банков Республики Казахстан объединяются в шесть групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты или проценты. Группировка обязательств и степень риска представлена ниже:

Таблица 3.

Группировки обязательств и степени их риска

Группировка обязательств	Шкала риска
Операции с государственными ценными бумагами	0
Краткосрочные межбанковские депозиты	1
Остатки средств на корреспондентских счетах	1
Остальные операции	2

Особенностью нахождения степени банковского риска является его индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска по конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка.

Попытки регламентации степени банковского риска по отдельным "Жiгер" операциям должны носить гибкий характер. Так, если коммерческий банк, купивший акции АО (имеющие товарное покрытие, достаточно высокую степень доходности, высокое качество технологии и котировку на бирже), отнесет эту покупку к операциям с высокой (70%) степенью риска (по операции и банку в целом) будет существенно завышен и далек от реальности.

Следовательно, в каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате той или иной операции.

Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

Критерии (показатели) степени риска и методы их расчета. Вложению капитала всегда сопутствуют выбор вариантов и оценка степени риска. Для этого необходимо количественно определить величину финансового риска при альтернативных вариантах и сравнить ее.

Финансовый риск, как и любой другой, определяется математически выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью. Чтобы количественно определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия (операции) и вероятность самих последствий.

Применительно к экономическим задачам методы теории вероятностей сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного, исходя из наибольшей величины математического ожидания. Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.

Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностей получения определенного уровня прибыли (убытка).

Но применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача. Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.

Вероятность наступления потерь может быть определена двумя путями: -

Объективный метод определения вероятности основан на вычислении частоты, с которой происходит данное событие, а 2) субъективный - на предположениях (личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов и финансовых консультантов и т.п.)

При субъективном определении значения вероятности для одного и того же события приобретают разные величины и таким образом, делается разный выбор.

Залогом выживания и основой стабильного положения предприятия служит его устойчивость. Различают следующие грани устойчивости: общая, ценовая, финансовая и т.п.

Финансовая устойчивость является главным компонентом общей устойчивости предприятия. Финансовая устойчивость предприятия - это такое состояние его финансовых ресурсов, их перераспределение и использование, когда обеспечивается развитие предприятия на основе собственной прибыли и рост капитала при сохранении его платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня финансового риска.

Таким образом, задача финансового менеджера заключается в том, чтобы привести в соответствие различные параметры финансовой устойчивости предприятия и общий уровень риска.

Целью управления финансовым риском является снижение потерь, связанных с данным риском до минимума. Потери могут быть оценены в денежном выражении, оцениваются также шаги по их предотвращению. Финансовый менеджер должен уравновесить эти две оценки и спланировать, как лучше заключить сделку с позиции минимизации риска.

В целом методы защиты от финансовых рисков могут быть классифицированы в зависимости от объекта воздействия на два вида: физическая защита, экономическая защита. Физическая защита заключается в создании таких средств, как сигнализация, приобретение сейфов, системы контроля качества продукции, защита данных от несанкционированного доступа, наем охраны и т.д.

Экономическая защита заключается в прогнозировании уровня дополнительных затрат, оценке тяжести возможного ущерба, использовании всего финансового механизма для ликвидации угрозы риска или его последствий.

Кроме того, общеизвестны четыре метода управления риском:

упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхование, поглощение.

1. Упразднение заключается в отказе от совершения рискового мероприятия. Но для финансового предпринимательства упразднение риска обычно упраздняет и прибыль.

2. Предотвращение потерь и контроль как метод управления финансовым риском означает определенный набор превентивных и последующих действий, которые, обусловлены, необходимостью предотвратить негативные последствия, уберечься от случайностей, контролировать их размер, если потери уже имеют место или неизбежны.

3. Сущность страхования выражается в том, что инвестор готов отказаться от части доходов, лишь бы избежать риска, т.е. он готов заплатить за снижение риска до нуля.

Для страхования характерны целевое назначение создаваемого денежного фонда, расходование его ресурсов лишь на покрытие потерь в заранее оговоренных случаях, вероятностный характер отношений, возвратность средств.

Страхование как метод управления риском означает два вида действий:

1) перераспределение потерь среди группы предпринимателей, подвергшихся однотипному риску (самострахование);

2) обращение за помощью к страховой фирме.

Крупные фирмы обычно прибегают к самострахованию, т.е. процессу, при котором организация, часто подвергающаяся однотипному риску, заранее откладывает средства, из которых в результате покрывает убытки. Тем самым, можно избежать дорогостоящей сделки со страховой фирмой.

Когда не используют страхование как услугу кредитного рынка, то это обязывает финансового менеджера определить приемлемое для него соотношение между страховой премией и страховой суммой. Страховая премия - это плата за страховой риск, страхователя страховщику. Страховая сумма - это денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности или ответственность страхователя.

4. Поглощение состоит в признании ущерба и отказе от его страхования. К поглощению прибегают, когда сумма предполагаемого ущерба незначительно мала, и ей можно пренебречь.

При выборе конкретного средства разрешения финансового риска инвестор должен исходить из следующих принципов:

нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;

нельзя рисковать многим ради малого;

следует предугадывать последствия риска.

Применение на практике этих принципов означает, что всегда необходимо рассчитать максимально возможный убыток по данному виду риска, потом сопоставить его о объемом капитала предприятия, подвергаемого данному риску и затем сопоставить весь возможный убыток с общим объемом собственных финансовых ресурсов. И, только сделав последний шаг, возможно определить, не приведет ли данный риск к банкротству предприятия.

Процесс управления риском может быть разбит на шесть стадий: определение цели, выяснение риска, оценка риска, выбор методов управления риском, применение выбранного метода, оценка результатов.

1. С точки зрения финансового риска, определение цели сводится к обеспечению существования фирмы в случае существенных убытков.

В качестве цели могут фигурировать защита работы предприятия от условий внешней среды или оптимизация внутренней среды.

В качестве внешней среды предприятия рассматривают две группы факторов: прямого и косвенного воздействия.

К факторам прямого воздействия относят: поставщиков, покупателей, конкурентов, государство.

К факторам косвенного воздействия относят: состояние экономики, социокультурные факторы, политические факторы, достижения НТР, международные события.

К положительным факторам внутренней среды относят: наличие специальной службы "экономической безопасности", системы "экономического предупреждения", которая предотвращает все непредусмотренные расходы.

2. Следующим шагом является выяснение риска при помощи сбора различной информации и использования официальных и неофициальных каналов.

Кроме данных финансовой отчетности и бизнес-планов к официальным источникам информации относят информацию, полученную из периодической печати, радио, телевидения и т.д. К неофициальной информации относят данные, полученные при помощи промышленного шпионажа.

3. Анализ (оценка) риска. После того, как убыток уже имел место, следующим шагом будет определение его серьезности.

4. Выбор методов управления риском. В соответствии с результатами предыдущих исследований осуществляется выбор того или иного метода управления риском. Возможна также комбинация из нескольких методов.

5. Применение выбранного метода - принятие конкретных шагов по применению того или иного метода. Например, если избранным методом является страхование, то этот шаг заключается в покупке страхового полиса. При этом, выбираются разные страховые компании в зависимости от их специализации в области страховых рисков и далее выбирается наиболее оптимальная по времени и цене и обеспечению форма страхового полиса.

Кроме страхования стратегии управления любым риском включает программу предотвращения и контроля убытков. При этом за-действуется каждая из функций финансового менеджмента: планирование, организация, руководство и контроль.

Рассмотрим, например, роль планирования как функцию финансового менеджмента применительно к управлению финансовыми рисками. Одним из элементов внутрифирменного планирования является бизнес-план, в структуре которого имеется раздел - оценка рисков.

Этот раздел бизнес-плана представляет инструмент управления рисками предприятия. Важно предугадать все возможные типы рисков, с которыми может столкнуться предприниматель, обосновать источники этих рисков и все возможные моменты их возникновения. Данный раздел нацелен на исследование не только финансовых, но и других рисков (например, политических, законодательных, приходных и т.д.).

Раздел бизнес-плана "Финансовый план" представляет собой денежное выражение всех расчетов, содержащихся в предыдущих разделах бизнес-плана. Все риски, представленные в разделе "Оценка рисков", находят в финансовом плане свое денежное выражение и влияют на общую величину финансового риска. Ниже мы приведем некоторые типичные расчеты, которые осуществляются при составлении этого раздела бизнес-плана.

Применение лимитирования в отношении показателей финансовых ресурсов бюджета предприятия - конкретное выражение результатов планирования рисков. Лимитирование - это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов, продаж, кредита и т.п. Лимитирование является важным средством снижения степени риска и применяется, например, банками при выдаче ссуд, а предприятиями сферы обращения - при продаже товаров в кредит и т.д.

Организационная функция финансового менеджмента и управления рисками. Многие крупные фирмы содержат на службе "специалистов безопасности". Эти менеджеры планируют стратегию управления риском данной фирмы, заключают договора по страхованию, направляют усилия фирмы на контроль за убытками.

Их функции выходят за рамки простого страхования. Они, например, дают консультации, как уберечь страховые платежи от инфляции, выбирают способы избежания убытков. В средних по размеру (фирмах, где нет специалиста по безопасности, к функциям (финансового менеджмента (финансового директора) относят и обязанность управления финансовыми рисками, поэтому именно они и должны планировать - методы управления финансовыми и особенно инвестиционными рисками. В мелких фирмах - это одна из функций владельца.

Контрольная функция финансового менеджмента и управление рисками. Управление предотвращением убытков во многом аналогично управлению производительностью и качеством. Речь идет о руководстве в форме действий, а не словесном воздействии в соответствии с общей теорией менеджмента, которая построена на доверии и обязательствах руководства по отношению к служащим, заключении контракта с профсоюзом.

Концепция же финансового менеджмента базируется на "недоверчивости к собственным сотрудникам" и "ограниченном доверии" к внутренней финансовой информации.

6. Следующий (и последний) шаг в процессе управления финансовым риском ~ оценка результатов. Для этого необходима хорошо отлаженная система точной информации, дающая возможность рассмотреть имеющиеся убытки и сами действия, осуществляемые для их предотвращения.

Инвестор иногда принимает решения, когда результаты неопределенны и основаны на ограниченной информации. Естественно, при более полной информации можно сделать лучший прогноз и снизить риск. В этом случае полезная информация выступает в качестве товара. Стоимость полной информации рассчитывается как разница между ожидаемой стоимостью какого-нибудь приобретения, когда имеется полная информация, и ожидаемой стоимостью, когда информация неполная.

Назначение анализа риска как одного из самых сложных этапов управления финансовыми рисками - в необходимости дать потенциальным партнерам данные для принятия решений о целесообразности участия в проекте и возможности предусмотреть меры по защите от финансовых потерь.

При проведении анализа рисков, прежде всего надо определить источники и причины рисков, какие из них являются основными, преобладающими. Источниками рисков могут быть: хозяйственная деятельность, личность человека, природные факторы. Причиной рисков являются недостаток информации, неопределенность будущего, непредсказуемость поведения делового партнера.

Анализ рисков подразделяют на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный и количественный.

Качественный анализ представляет собой идентификацию всех возможных рисков. Качественный анализ может быть сравнительно простым, его главная задача - определить факторы риска, этапы работы, при выполнении которых риск возникает и т.д. Объем убытка от вложения капитала может быть равен объему данного капитала, быть меньше или больше его.

Проводя анализ риска, следует определить степень риска. Риск может быть: В зависимости от величины вероятных потерь целесообразно разделить их на три группы:

потери, величина которых не превышает расчетной прибыли, можно назвать допустимыми;

потери, величина которых больше расчетной прибыли относятся к размеру критических. Такие потери придется возмещать из кармана предпринимателя;

еще больше опасен катастрофический риск, при котором предприниматель рискует понести потери, превышающие все его имущество.

Если удается тем или иным способом спрогнозировать, оценить возможные потери по данной операции, то значит получена количественная оценка риска, на который идет предприниматель. Разделив абсолютную величину возможных потерь на расчетный показатель затрат или прибыли, получим количественную оценку риска в относительном выражении в процентах,

Говоря о том, что риск измеряется величиной возможных, вероятных потерь. Вероятность наступления события может быть определена объективным методом и субъективным.

Объективным методом пользуются для определения вероятности наступления события на основе исчисления частоты, с которой происходит данное событие,

Субъективный метод базируется на использовании субъективных критериев, которые основываются на различных предположениях. К таким предположениям могут относиться суждения оценивающего, его личный опыт, оценка эксперта по рейтингу, мнение, аудитора-консультанта и т.п.

Глава II. Применение математических методов и моделей в анализе и управлении рисками банка

2.1 Моделирование оценки кредитного риска проекта

Присвоение кредитного рейтинга организациям производится с целью определения их способности своевременно и в полном объеме исполнять текущие и будущие обязательства, а также определения степени риска, который банк принимает на себя при совершении активных банковских операций.

На основании присвоенного кредитного рейтинга принимается решение о возможности осуществления активной банковской операции, определяются условия ее проведения, способ и размер обеспечения.

Кредитный рейтинг определяется при рассмотрении вопроса об осуществлении кредитной операции (за исключением вновь созданных организаций), а также ежеквартально в процессе мониторинга. В первоочередном порядке оценивается финансовое состояние организации. Источником информации для оценки финансового состояния организации является бухгалтерская отчетность; бухгалтерский баланс (форма 1), отчет о прибылях и убытках (форма 2), приложения и расшифровки к балансу, пояснительные записки, аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности (если организация подлежит обязательному аудиту), формы статистической отчетности и др.

Расчет коэффициентов, характеризующих финансовое состояние организации, осуществляется в соответствии с Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь 14 мая 2004 года N 81/128/65.

2.2 Определение кредитного рейтинга организации

При определении кредитного рейтинга изучается и оценивается деятельность организации по следующим направлениям:

финансовое состояние,

кредитная история;

наличие признаков финансовой неустойчивости должника; информации, способной негативно повлиять на способность должника, исполнить свои обязательства; фактов непогашения организацией всей, суммы предъявленной по решению Банка к досрочному взысканию задолженности по ранее совершенной кредитной операции; фактов взыскания Банком задолженности по кредитным операциям в принудительном порядке, а также фактов досрочного взыскания; возбуждения в отношении организации процедуры банкротства.

Оценка финансового состояния организации производится на основании изучения в динамике изменений основных показателей ее деятельности, которым в зависимости от значения присваивается соответствующее количество баллов:

Коэффициент текущей ликвидности.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами.

Рентабельность продукции (отношение прибыли от реализации товаров (продукции, работ, услуг) к себестоимости реализованных товаров (продукции, работ, услуг).

Показатель рентабельности сравнивается со значением на предыдущую квартальную дату (по организациям, имеющим сезонный характер работ - по сравнению с аналогичным периодом прошлого года).

Динамика оборачиваемости оборотных средств - замедление с начала года оборачиваемости оборотных средств (по организациям, имеющим сезонный характер работ - по сравнению с аналогичным периодом прошлого года). При отсутствии замедления оборачиваемости баллы не присваиваются.

Оборачиваемость оборотных средств рассчитывается как отношение среднего значения оборотных активов (показатель по строке 290 баланса, рассчитанный как средневзвешенная величина с начала года, к однодневной выручке от реализации (показатель по строке 010 формы "Отчет о прибылях и убытках", деленный на количество дней в периоде).

Общий объем дебиторской задолженности.

Анализируется размер дебиторской задолженности с учетом товаров отгруженных (строка 230 и строка 216 баланса). Оценка осуществляется в сравнении со среднемесячным объемом реализации, рассчитанным за период с начала года. При определении данного показателя по организациям, приобретающим имущество с целью передачи его в финансовую аренду (лизинг) другому юридическому лицу (лизингополучателю), обязательства лизингополучателей не учитываются.

Доля просроченной дебиторской задолженности в объеме дебиторской задолженности.

Для определения размера просроченной дебиторской задолженности используется приложение 5 к балансу. Организациям, не имеющим просроченной дебиторской задолженности, баллы не присваиваются.

Доля неденежных форм расчетов в выручке от реализации продукции. Данный показатель определяется на основании представляемой кредитополучателем в установленном порядке Справки о неденежной форме расчетов в оплаченной выручке от реализации продукции, товаров, работ, услуг.

Доля просроченной кредиторской задолженности в объеме кредиторской задолженности. Организациям, не имеющим просроченной кредиторской задолженности, баллы не присваиваются.

Таблица 3.1

п/п	Наименование показателя	Значение показателя	Баллы	Значение показателя	Баллы	Значение показателя	Баллы
1	коэффициент текущей ликвидности	больше либо равно нормативному значению.	10	не более чем на 30% ниже нормативного значения	20	более чем на 30% ниже нормативного значения	40
2	коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	больше либо равно нормативному значению.	10	не более чем на 30% ниже нормативного значения	20	более чем на 30% ниже нормативного значения	40
3	коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	менее 0,50 (менее 0,75 - по организациям торговли и общественного питания)	10	от 0,50 до 0,75 {от 0,75 до 0,80 - по организациям торговли и общественного питания)	20	от 0,75 и более {от 0,80 и. более - организациям торговли и общественного питания)	40
4	рентабельность	выше либо равен значению на прошлую квартальную дату (по сравнению с аналогичным периодом прошлого года)	10	ниже значения на прошлую квартальную дату (по сравнению с аналогичным периодом прошлого года}	20	убытки за один отчетный период (единичный случай} убыточная деятельность в течение 2-х и более периодов	30
5	динамика оборачиваемости оборотных средств	Замедление не более чем в 1,3 раза по сравнению с началом года (аналогичным периодом прошлого года)	10	Замедление более чем в 1,3 до 1,5 раза по сравнению с началом года (аналогичным периодом прошлого года)	15	замедление более чем в 1,5 раза по сравнению с началом года (аналогичным периодом прошлого года)	20
6	общий размер дебиторской задолженности	не превышающий месячного объема реализации	0	Свыше месячного до трехмесячного объема реализации	10	Свыше трехмесячного объема реализации	20
7	доля просроченной дебиторской задолженности в объеме дебиторской задолженности	до 20%	5	от 20% до 30%	10	свыше 30%	15
8	доля неденежных форм расчетов в выручке от реализации продукции.	в рамках установленного предельного норматива	0	превышение не более чем на 20 процентных пунктов установленного предельного норматива	10	превышение более чем на 20 процентных пунктов установленного предельного норматива	15
9	доля просроченной кредиторской задолженности в объеме кредиторской задолженности	до 20%	5	от 20% до 30%	10	свыше 30%	15

Источник: собственная разработка

В случае, если при анализе выявляется положительная тенденция изменения одного или нескольких показателей (при отсутствии отрицательной тенденции изменения других показателей), ведущая к улучшению финансового состояния организации и повышению эффективности ее деятельности, рейтинговая оценка может быть скорректирована умножением на поправочный коэффициент 0,9.

При выявлении отрицательной тенденции - может применяться поправочный коэффициент 1,1.

Поправочные коэффициенты применяются в случае, если значения одного или нескольких показателей изменяются в размере не менее 10% в положительную и 5% в отрицательную сторону по сравнению с предыдущим отчетным периодом. При наличии как положительной, так и отрицательной тенденций изменения показателей поправочные коэффициенты не применяются.

Наличие положительной либо отрицательной тенденции изменения показателей должно быть обоснованным. Например, не считается положительной тенденцией улучшение коэффициента текущей ликвидности за счет необоснованного роста дебиторской, задолженности или остатков готовой продукции; увеличение источников собственных средств за счет роста добавочного фонда, вызванного переоценкой внеоборотных активов; отрицательной тенденцией нельзя считать увеличение доли просроченной дебиторской задолженности в объеме дебиторской задолженности, связанное со снижением размера дебиторской задолженности при сохранении (росте) объема производства и отсутствии роста запасов готовой продукции.

В результате анализа вышеуказанных показателей определяется расчетный кредитный рейтинг организации.

К результатам проведенного анализа (расчетному рейтингу) применяются дополнительные критерии оценки:

а) Оценка кредитной истории.

Анализируется своевременность расчетов организации с Банком по кредитным операциям в течение предшествовавших 180 календарных дней (по организациям, имеющим сезонный характер работ - в течение предшествовавших 360 календарных дней):

организации, допускавшей в указанном периоде наличие просроченной задолженности по основному долгу и / или процентам длительностью от 16 до 30 дней либо три и более раза независимо от длительности на отчетные месячные даты, дополнительно присваивается 10 баллов;

организации, допустившей в указанном периоде наличие просроченной задолженности по основному долгу и / или процентам длительностью от 31 до 90 дней, дополнительно присваивается 20 баллов;

организации, допустившей в указанном периоде наличие просроченной задолженности по основному долгу и / или процентам длительностью свыше 91 дня, дополнительно присваивается 30 баллов.

б) При наличии у организации постоянной картотеки к внебалансовому счету 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" по первой и / или второй группе очередности, дополнительно присваивается 10 баллов.

Применительно к настоящей Инструкции картотека к внебалансовому счету 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" считается постоянной, если неисполненные обязательства по уплате платежей, производимых в первую и / или вторую очередь в соответствии с очередностью платежей, установленной законодательством, находятся в картотеке более двух месяцев по причине отсутствия или недостаточности денежных средств на текущем (расчетном) счете организации.

В зависимости от полученного количества баллов организация относится к одному из четырех кредитных рейтингов - А, В, С, D в соответствии с таблицей 3.2 с учетом нижеследующего:

При наличии негативной информации о способности организации своевременно исполнить свои обязательства перед Банком, не может быть присвоен рейтинг выше В.

При наличии трех и более признаков финансовой неустойчивости организации не может быть присвоен рейтинг выше С.

В случае возбуждения в отношении организации процедуры банкротства, организации присваивается рейтинг D.

При непогашении организацией на момент определения кредитного рейтинга всей суммы предъявленной по решению Банка к досрочному взысканию задолженности по ранее совершенной кредитной операции, а также при наличии фактов взыскания Банком задолженности по кредитным операциям в принудительном порядке в течение предшествовавшего года организации присваивается рейтинг D.

Таблица 3.2 - Определение кредитного рейтинга клиента.

Кредитный рейтинг	Количество баллов	Характеристика рейтинга, уровень риска
А	до 80	Финансово устойчивые организации, способные своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим долгам. В качестве обеспечения исполнения обязательств необходимо принимать в залог ликвидное имущество с учетом коэффициента риска, как правило, не менее 1,3.
В	от 81 до 140	Организации, имеющие некоторую степень риска, но способные самостоятельно исполнять свои обязательства. Не рассматриваются, как рисковые, но требуют дополнительного мониторинга. В качестве обеспечения исполнения обязательств необходимо принимать в залог ликвидное имущество с учетом коэффициента риска, как правило, не менее 1,3.
С	от 141 до 190	Проблемные, организации с повышенным риском несвоевременного возврата кредитных долгов, который может быть снижен путем оформления в залог ликвидного.
D	от 191 и более	Организации, имеющие неудовлетворительное финансовое состояние, очень высокий риск невозврата кредитных долгов. Кредитные операции необходимо осуществлять с учетом требований Кредитной политики ЗАО "Кредэксбанк".

Источник: собственная разработка

В исключительных случаях, при отсутствии либо наличии в течение анализируемого периода единичного случая выноса задолженности на счета по учету просроченной, отсутствии негативной информации о способности организации своевременно исполнить свои обязательства перед банком, отсутствии трех и более признаков финансовой неустойчивости организации, Кредитный комитет банка может осуществить корректировку рейтинговой оценки организации с рейтингом В и С в рейтинг А и В соответственно.

Результаты проведенного анализа и расчета кредитного рейтинга отражаются в сводной таблице (таблица 3.3) в динамике на отчетную и предшествовавшую даты и представляются в виде заключения, которое подписывается специалистом, проводившим анализ, и начальником соответствующего структурного подразделения.

От кредитного рейтинга организации и, соответственно, величины кредитного риска зависит интенсивность проводимого в отношении данной организации мониторинга, с тем, чтобы своевременно выявить ухудшение финансового состояния и / или иные негативные тенденции и принять соответствующие адекватные меры по снижению риска невозврата долга.

Пример заключения о присвоении кредитного рейтинга фирмы АО "Фирма"

Анализируемый период: по балансу на 01 января 2010 года по состоянию на 01 января 2010 года

Таблица 3.3

Наименование показателя	Фактическое значение показателя	Оценка (в баллах)
	На предыдущую отчетную дату 01.01.2009 г.	На отчетную дату 01.01.2010 г.	На предыдущую отчетную дату 01.07.2008 г.	На отчетную дату 01.10.2008г.
1. Коэффициент текущей ликвидности (нормативное значение) - 1,5	16,71	9,1	10	10
2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствам и (нормативное значение) - 0, 20	0,05	-0,22	40	40
3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (нормативное значение) - 0,50	0,24	0,26	10	10
4. Рентабельность (сезонно)	0,04 (9 месяцев 2007г.)	0,15 (9 месяцев 200В г.)	10	10
5. Динамика оборачиваемости оборотных средств (сезонно)	369 дней (9 месяцев 2007 г.)	312 дней/ 0.85 раза (9 месяцев 2008 г.)	0	0
6. Общий размер дебиторской задолженности в сравнении со среднемесячным объемом реализации	5501/2113=2,6	2648/1963,9=1,3	10	10
7. Доля просроченной дебиторской задолженности в: объеме дебиторской задолженности (%)	211/5501=3,8%	216/2648=8,2%	5	5
8. Доля неденежных форм расчетов в выручке от реализации продукции (работ, услуг) (%) ...

Подобные документы

• Управление рисками в банковской деятельности

  Сущность и виды банковских рисков, их классификация и методы расчётов. Организация работы коммерческого банка по управлению рисками. Определение суммы ущерба. Управление риском несбалансированной ликвидности и риском потери доходности коммерческого банка.
  
  курсовая работа [74,9 K], добавлен 20.08.2011
  

• Управление кредитным риском в коммерческом банке (на материалах Цивильского отделения № 4437 Сбербанка России)

  Понятие и классификация банковских рисков и причины их возникновения. Принципы построения системы управления кредитными рисками банка. Пути снижения кредитных рисков в современных условиях. Степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях.
  
  курсовая работа [79,3 K], добавлен 08.06.2011
  

• Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере банка "Северная казна")

  Кредитные риски как разновидность банковских рисков. Анализ кредитоспособности заемщика. Разработка рекомендаций и мероприятий по управлению кредитным риском. Классификация банковского кредитного риска. Управление риском в системе "банк-клиент".
  
  дипломная работа [152,5 K], добавлен 01.03.2011
  

• Управление кредитным риском коммерческого банка с использованием VaR-модели

  Сущность и классификация финансовых рисков банка. Инструменты управления кредитными рисками и пути их сокращения. Принципы управления кредитным портфелем. Построение моделей оценки надежности коммерческого банка. Определение рейтинга кредитоспособности.
  
  дипломная работа [501,4 K], добавлен 17.03.2014
  

• Сущность управления риском в коммерческом банке

  Основные понятия теории банковских рисков. Классификация банковских рисков: риск ликвидности, процентный и кредитный риски. Сущность риск-менеджмента в коммерческом банке. Основные этапы управления кредитными рисками на примере ЗАО АКБ "Анимабанк".
  
  курсовая работа [70,1 K], добавлен 28.04.2011
  

• Управления рисками потребительского кредитования

  Проблемы управления рисками потребительского кредитования в коммерческом банке. Финансово-экономическая характеристика банка ЗАО "Банк ВТБ 24". Факторы кредитного риска. Исследование банковской политики управления рисками и оценка ее эффективности.
  
  дипломная работа [170,8 K], добавлен 26.04.2014
  

• Кредитный риск

  Понятие кредитного риска. Сущность системы управления рисками в банке. Необходимость использования современных методов управления кредитным риском в банковской практике. Политика управления кредитным риском коммерческих банков Республики Беларусь.
  
  курсовая работа [452,0 K], добавлен 08.02.2012
  

• Риски коммерческого банка и управление ими

  Сущность и причины банковских рисков, характеристика их видов и пути снижения. Цели и задачи риск-менеджмента. Методы и особенности организации работы коммерческого банка по управлению рисками. Анализ ссудозаемщика и управление кредитным риском.
  
  дипломная работа [121,2 K], добавлен 25.12.2010
  

• Управление рисками в коммерческом банке на примере АКБ "Новокузнецкий муниципальный банк"

  Понятие риска кредитной организации. Процесс управления кредитным риском в коммерческом банке. Анализ качества и рискованности кредитного портфеля и качества управления им. Сравнительный анализ методик выявления и оценки риска в коммерческом банке.
  
  дипломная работа [953,6 K], добавлен 25.06.2013
  

• Управление рисками в коммерческом банке

  Сущность кредитного риска, его факторы и виды. Специфика управления кредитными рисками. Анализ доходов и расходов, оценка эффективности деятельности банка. Направления оптимизации и усовершенствования стратегических технологий по управлению рисками.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 28.09.2011
  

• Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере Сберегательного Банка РФ)

  Система управления и методика анализа кредитного риска. Кредитная политика банка. Организационная структура и характеристика Муромцевского отделения № 2257 Сбербанка РФ. Обеспечение возврата банковских ссуд. Недостатки в управлении кредитным риском.
  
  дипломная работа [108,7 K], добавлен 09.09.2010
  

• Управление процентными рисками в банковской деятельности

  Сущность, виды, факторы и методы оценки процентного риска. Анализ уровня процентных рисков в банковской деятельности Республики Беларусь. Связь между доходностью операций банка и его риском. Совершенствование управления рисками в банковской сфере.
  
  курсовая работа [91,8 K], добавлен 07.11.2015
  

• Анализ управления кредитными рисками и пути совершенствования на примере ОАО "Сбербанк России"

  Теоретические основы управления кредитным риском, его основные компоненты. Принципы кредитной политики банка. Организационная структура и экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Кредитные операции и управление кредитным риском этого банка.
  
  дипломная работа [741,4 K], добавлен 02.10.2013
  

• Регулирование банковских рисков в Российской Федерации

  Виды и характеристики рисков. Управление банковскими рисками: кредитными, рыночными, операционными. Управление правовым риском, риском потери деловой репутации банка и риском ликвидности оборота. Способы прогнозирования и снижения банковских рисков.
  
  дипломная работа [341,8 K], добавлен 12.02.2008
  

• Классификация банковских рисков. Методы управления рисками

  Принципы банковских рисков и их характеристика. Проблемы и методы валютного и процентного рисков. Управление кредитными рисками, их анализ и оценка на примере АО "Казкоммерцбанк". Совершенствование управления банковскими рисками в Республике Казахстан.
  
  курсовая работа [871,3 K], добавлен 22.02.2012
  

• Совершенствование управления рисками в коммерческом банке

  Теоретические подходы к управлению банковскими кредитными рисками. Подходы и особенности методов управления ими. Состояние и методы совершенствования управления кредитными рисками и оценка их эффективности в Домодедовском филиале банка "Возрождение".
  
  дипломная работа [859,2 K], добавлен 29.04.2011
  

• Основные подходы к классификации банковских рисков, методы управления ими, а также определение путей их минимизации

  Сущность и роль управления рисками коммерческого банка. Анализ банковских рисков на примере ОАО "Белагропромбанк". Основные пути минимизации банковских рисков. Хеджирование. Аналитический метод. Некоторые пути минимизации банковских рисков.
  
  курсовая работа [109,6 K], добавлен 12.04.2008
  

• Оценка банковских рисков

  Классификация банковских рисков при кредитовании торговых предприятий. Методы управления и страхования валютных рисков. Характеристика деятельности риск-менеджеров по управлению рисками. Пути снижения банковских рисков в условиях финансовой глобализации.
  
  дипломная работа [112,2 K], добавлен 18.03.2016
  

• Управление рисками в коммерческих банках

  Общая характеристика риска как объективной экономической категории банковской деятельности. Анализ управления рисками и кредитным портфелем. Основные методы управления рисками и ликвидностью в коммерческих банках, рекомендации по их совершенствованию.
  
  дипломная работа [90,6 K], добавлен 28.06.2010
  

• Рискология как наука о риске, концептуальные подходы отечественных и зарубежных ученых-экономистов

  Управление кредитным риском. Рискология, ее аксиомы и постулаты при анализе риска. Классификация операционных рисков. Подходы к управлению операционными и процентными рисками в коммерческом банке. Измерение процентного риска, система отчетов и мониторинг.
  
  реферат [27,2 K], добавлен 25.01.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам