Организация и ликвидация деятельности коммерческого банка

Размещено на http://allbest.ru

Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования «Омский экономический институт»

Кафедра экономики и маркетинга

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Банковское дело»

Организация и ликвидация деятельности коммерческого банка

Выполнила студентка 3 курса

Группы ЭФК3-012

Краковская Снежана Григорьевна

Руководитель курсовой работы

к.э.н., доцент Шеремета С.В.

Омск 2014



Оглавление

Введение

1. Правовые основы организации коммерческого банка и его обособленных подразделений

1.1 Порядок создания и регистрации коммерческого банка

1.2 Основные требования к организации коммерческого банка

1.3 Виды обособленных подразделений. Порядок открытия, регистрации различных обособленных подразделений банка

2. Ликвидация коммерческого банка

2.1 Правовые основы ликвидации коммерческого банка

2.2 Ликвидации различных обособленных подразделений банка

Заключение

Список используемой литературы



Ведение

Банки - это огромное достижение цивилизации. Сегодня они представляют собой специализированные организации, которые аккумулируют временно свободные денежные средства юридических лиц и населения, предоставляют их во временное пользование в виде кредитов, оказывают посреднические услуги во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, производят кассовое обслуживание физических и юридических лиц, осуществляют другие операции с деньгами и денежным капиталом.

Современная банковская деятельность возникла на основе меняльного дела и обслуживания денежных операций купцов, т. е. посредничества в их взаимных платежах. В средние века широкое распространение получила деятельность менял, которые занимались обменом местных и иностранных монет для купцов. Сам термин «банк» происходит от слова «banco», что в переводе с итальянского означает скамья менялы, денежный стол, на котором менялы раскладывали монеты. Они осуществляли обмен одних монет на другие, занимались хранением денег и ценностей (драгоценных металлов). Со временем в руках менял сосредоточивались крупные суммы денег, которые стали использоваться для выдачи ссуд и получения процентов. Они нередко становились ростовщиками. Менялы давали в ссуду не только собственные деньги, но и деньги, доверенные им на хранение или врученные для уплаты другим лицам, что означало превращение их в банкиров. Деятельность менял способствовала появлению безналичного (вексельного) платежа. От слова «bancoroto» происходит также выражение «банкрот»: когда меняла злоупотреблял чьим-то доверием, клиенты разбивали стол, за которым он сидел. [21, c.196]

Сейчас банковское дело - весьма динамичный бизнес во всем мире и в России в частности. В России банковский бизнес очень молод, тем не менее он уже успел пройти все основные фазы становления и падения, характерные для стран с устоявшейся рыночной экономикой.

Процесс экономических преобразований в России начался с реформирования банковской системы, которая продолжает развиваться и модернизироваться в настоящее время. Коммерческие банки стали центральным звеном рыночной системы функционирования экономики. Развитие банковской системы - одна из основ развития экономики государства.

Все чаще в экономической сфере, а конкретнее в сфере банковской деятельности коммерческих организаций выявляются многочисленные нарушения, за которыми следует череда отзывов лицензий.

Актуальность темы исследования обусловлена возрастающей ролью банков в системе финансово-экономических отношений и их усиливающимся воздействием на процессы рыночной экономики, а так же экономику государства.

Объект исследования - коммерческие банки Российской Федерации.

Предметом исследования является процесс организации и ликвидации коммерческого банка.

Цель курсовой работы - рассмотреть процесс организации и ликвидации коммерческого банка и его обособленных подразделений.

Задачи работы:

- изучить процесс организации и ликвидации коммерческого банка;

- рассмотреть основные требования к организации коммерческого банка;

- определить основные виды обособленных подразделений коммерческого банка.

В первой части курсовой работы рассматриваются вопросы связанные с созданием коммерческого банка, а так же основные требования к организации деятельности данной структуры.

Во второй части речь пойдет о законодательно установленном порядке ликвидации коммерческого банка, а так же принадлежащих банку территориально-обособленных подразделений.



1. Правовые основы организации коммерческого банка и его обособленных подразделений

1.1 Порядок создания и регистрации коммерческого банка

Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории Российской Федерации определен Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим Законом действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Все операции банков могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР, что вызвано повышенным риском самих операций и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике.

Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБР. Процедура регистрации коммерческого банка осуществляется в соответствии с Инструкцией ЦБР от 02.04.2010 N 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». [21, c.120]

Ключевым вопросом процесса лицензирования является анализ информации относительно следующих аспектов создаваемого кредитного учреждения: состав основных акционеров банка; источники первоначально инвестируемого капитала; компетентность руководства; круг предполагаемых операций и стратегия банка; правильность оценки банковских активов по их рыночной стоимости; политика по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности и др. [19, c.285] В лицензии указываются сроки ее действия, условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования. Особо оговариваются: порядок утверждения ЦБР кандидатур на высшие руководящие посты; механизм слияния, а также изменения названия; возможности уменьшения оплаченного капитала.

1.2 Основные требования к организации коммерческого банка

Организация банка требует гораздо больше труда и навыков, чем создание какой-либо другой коммерческой организации.

Процедура создания банка соответствует порядку, изложенному в таком сборном нормативном акте, каким является Инструкция ЦБР №135-И [10.] Указанный порядок состоит из трех основных этапов:

Блок-схема 1 - Этапы процедуры создания коммерческого банка

Последние два этапа предполагают прохождение двухступенчатой процедуры: рассмотрение и согласование подготовленных документов на создание банка в ТУ ЦБ по предполагаемому месту нахождения будущего банка (его головной конторы) и рассмотрение тех же документов с приложенным к ним заключением ТУ в центральном аппарате Банка России. «При этом во втором этапе (регистрация) участвует также уполномоченный регистрирующий орган (до осени 2004 г. таким органом оставалось Министерство РФ по налогам и сборам - МНС РФ или МНС)». [20, c.336]

Формально первым юридическим шагом в создании банка считается подписание инициаторами учредительного договора. На самом деле все начинается раньше, и подписание учредительного договора знаменует собой итог значительной предварительной работы.

В центре подготовительной работы должна быть проработка концепции создания банка. Ее содержание может трактоваться достаточно свободно, но в ней должны отражаться следующие принципиальные моменты, по поводу которых у инициаторов должно сложиться единое мнение: стратегии будущей деятельности банка; размеры и структура уставного капитала, требования к учредителям и другим участникам; цели деятельности, ее сферы и преимущественные направления, клиентская база; организационная структура, органы управления, их полномочия, основные требования к организации управления.

Формирование банка начинается с тщательного подбора его учредителей, готовых взять на себя такую ответственность. Надо избегать появления в их числе случайных лиц. Требования, с которыми надо подходить к потенциальным учредителям банка, следует выводить из проектируемой его стратегии. Таким образом, основные элементы стратегии будущей деятельности банка в главных чертах должны быть выработаны единомышленниками - инициаторами его создания раньше, чем начнутся переговоры с теми или иными лицами (юридическими и физическими) о вовлечении их в число учредителей. В условиях современной России повышенное внимание к составу и качеству участников можно считать вполне оправданным.

Согласно Инструкции ЦБР №135-И [10.] требования к учредителям можно разделить на три группы: общие, количественные, качественные.

Учредителями банка могут быть лица (юридические и физические), участие которых в кредитных организациях не запрещено законодательством.

Юридическое лицо - должник перед бюджетом не может быть учредителем.

Порядок и критерии оценки финансового положения юридических лиц - учредителей банка, в том числе группы связанных между собой юридических лиц, подробно представлены в Положении ЦБ от 19.06 2009 г. №337-П. [4.]

Если учредителями банка выступают федеральные органы исполнительной власти, органы государственной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления либо государственные унитарные предприятия и государственные учреждения, то необходимо соблюсти требования, изложенные соответственно в Указании ЦБ от 14 августа 2002 г. №1186-У и документе оперативного характера «О направлении информации в Министерство России» от 23 июля 2002 г. №102-Т [16.]

Учредители не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых 3-х лет со дня его регистрации (т.е. полностью или частично изымать свою долю из уставного капитала банка).

Количественные требования касаются общего числа учредителей и их долей в уставном капитале. Число должно быть небольшим, и составлять в начала не более пяти-шести, а в последующем, если возникнет необходимость увеличить капитал, - до 30 лиц (законодательно не ограничено число участников АО, но для ООО такой предел установлен - не более 50). При этом желательно, чтобы доля каждого из них в уставном капитале была небольшая (в случае последующего расширения круга участников - меньше 15-10%) и не сильно отличалась от долей других учредителей или участников.

Качественные требования могут быть разбиты на две подгруппы.

Все учредители должны быть финансово устойчивыми, располагать достаточными собственными средствами для внесения в уставный капитал банка, выполнять все обязательства перед бюджетами. В отношении юридических лиц соответствующие данные должны быть подтверждены балансами и иными отчетными документами.

Важно, чтобы все средства, вносимые в уставный капитал банка, Банк России признал активами, полученными из надлежащих источников. Об этом подробнее см.: ст. 72 Закона «О Центральном банке РФ» [3.], подп. 2.2.8 Положения ЦБ О методике определения собственных средств кредитных организаций от 10 февраля 2003 г. №215-П [9.] и Указание ЦБ О действиях при выявлении признаков формирования собственных средств (их части) с использованием ненадлежащих активов от 06.02.2006 N 1656-У. [20,с.248]

Все учредители должны вызывать полное доверие, отличаться высокой обязательностью в делах, т.е. способностью и готовностью, желанием в срок, качественно и в полном объеме выполнять свои обязательства.

Средства всех учредителей (собственные) должны быть чистыми.

Желательно, чтобы учредители - юридические лица представляли разные отрасли и секторы экономики, включая секторы финансового рынка (банки, страховые компании и др.). Предпочтение здесь следует отдать представителям перспективных отраслей и секторов (хотя финансово устойчивые и надежные хозяйственные единицы могут быть в любых сферах экономики). Впрочем, это не исключает преобладания среди учредителей представителей какой-то одной отрасли, важно лишь, чтобы в составе учредителей в той или иной пропорции были представлены и некоторые другие отрасли.

Все учредители банка, как юридические, так и физические лица, должны быть согласны с его стратегией и активно способствовать ее претворению в жизнь.

Вторая подгруппа качественных требований продолжает предыдущую и может включать, в частности, такие положения как: необходимость, чтобы все учредители банка были в числе его клиентов (общее количество которых должно быть больше). Желательно, чтобы его клиентами стали и контрагенты учредителей по хозяйственным связям; ни один учредитель не должен пользоваться какими-либо исключительными правами или льготами, способными нанести ущерб устойчивости банка, а совет собственников банка не должен вмешиваться в его оперативную хозяйственную деятельность, пытаться подменят собой правление.

Пожалуй, единственный вопрос, над которым учредителям не надо специально думать, - это вопрос о минимально необходимой величине уставный капитал создаваемого банка. Величина входного барьера на рынок банковских услуг задана в Письме Банка России от 03.10.2006 N 127-Т [17.] и составляет не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро (с начала 2002 г. данное требование в равной мере относится как к вновь учреждаемому отечественному банку, в том числе учреждаемому путем изменения статуса НКО на банковский статус, так и к создаваемому на территории РФ дочернему банку иностранного банка).

Работу по отбору учредителей банка, подготовке необходимых документов, саму регистрацию целесообразно поручить небольшой организационной группе в составе трех-пяти человек, которые потом при желании могут войти в число сотрудников создаваемого банка.

После того как определен состав учредителей и они нашли должное взаимопонимание по указанным выше принципиальным вопросам, рабочей группе под руководством учредителей-инициаторов следует сосредоточиться на подготовке пакета документов, необходимых для регистрации и лицензирования будущего банка. Основными документами считаются учредительные документы создаваемого хозяйственного общества.

В соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации учредительными документами ООО являются учредительный договор и устав (либо только устав, если ООО создается одним лицом). Учредительным документом АО служит устав; учредители АО должны также заключить между собой договор о создании АО.

В учредительном договоре банка в форме ООО должны быть определены: обязанность учредителей создать банк; порядок совместной деятельности по его созданию; состав учредителей, условия передачи ими банку части своего имущества и участия в его деятельности; размер уставного капитала, размер доли каждого учредителя в уставном капитале; размер и состав вкладов, порядок и сроки их внесения в уставный капитал; сведения о составе и компетенции органов управления банка и порядке принятия ими решений; условия и порядок распределения между учредителями прибыли; порядок выхода учредителей из ее состава; другие вопросы, регламентация которых предусмотрена в федеральных законах.

Учредительный договор должны подписать все учредители. При этом указываются местонахождение, почтовый адрес и банковские реквизиты (для учредителя, являющегося кредитной организацией, - банковский идентификационный код и номер корреспондентского счета в РКЦ Банка России). Подписи представителей учредителей - юридических лиц должны быть заверены печатями соответствующих юридических лиц. Подписи физических лиц удостоверяет нотариус; он удостоверяет и документ в целом.

Согласование учредительного договора банка при его создании (как и в случае увеличения количества участников) проводится в порядке, аналогичном порядку согласования устава банка (Инструкции №135-И, а также документ ЦБ оперативного характера «Об учредительном договоре кредитной организации» [10.]).

Если взносы самих учредителей покрывают лишь часть объявленного ими уставного капитала, то в договоре оговариваются условия, на которых предполагается привлекать других участников банка. В этом случае договор дополняется подписными листами, в которых участники сообщают о своем решении внести полную долю в течение определенного времени. Однако при учреждении акционерного банка весь уставный капитал сразу должен быть распределен между учредителями. Если банк создается в форме открытого АО, то его учредителям необходимо будет надлежащим образом зарегистрировать первый выпуск акций банка (см., в частности, Положение ЦБ от 19.06.2009 N 337-П) [4.].

После подписания учредительного договора о создании банка РКЦ Банка России открывает учредителям временный расчетный счет, на который они до учредительного собрания перечисляют не менее 10% номинальной стоимости долей уставного капитала, которые они обязались внести в качестве вкладов. Основанием для открытия счета служит учредительный договор, а основанием для перечисления средств на расчетный счет - подписные листы. Каждый учредитель должен внести деньги самостоятельно.

Целесообразно вносить на расчетный счет сразу все причитающиеся с учредителей суммы, т.е. сразу формировать уставный капитал в полном объеме. Это позволит банку скорее начать работать. Но такой подход целесообразен в случае, если хорошо отработаны все документы, необходимые для создания банка, что позволит пройти регистрацию в короткие сроки.

При внесении денег на расчетный счет следует помнить, что запрещается перечислять средства за другого учредителя и перечислять их с текущих, а не с расчетных счетов каждого учредителя - юридического лица. В противном случае РКЦ не примет эти деньги, что на длительное время может затянуть регистрацию банка по вине самих учредителей.

Учредительный договор так же содержит, в соответствии с Указанием ЦБ от 19 марта 1999 г. №513-У (ред. от 18 декабря 2000г.) [14.] уставный капитал может быть сформирован за счет иностранных валют (валюту со своих текущих валютных счетов вносят учредители - резиденты РФ, а если резиденты являются кредитными организациями - с корреспондентских счетов в других банках). В этом случае в договоре следует указать, какие валюты будут приниматься в оплату капитала (в названном Указаний дан закрытый перечень наименований иностранных валют, которые ЦБ разрешает принимать в качестве взноса в уставный капитал), по какому курсу оценивается вносимая валюта или, что то же самое, какова рублевая и валютная стоимость доли уставного капитала (это определяет собрание учредителей). Для зачисления поступающих от учредителей валютных средств, следует в установленном порядке открыть корреспондентский счет во Внешторгбанке или Сбербанке России. Учредители могут оплачивать свои доли в капитале наличной валютой, внося соответствующие суммы в кассу любого российского банка, имеющего право работать с валютами, с условием последующего перечисления им указанных сумм на счет будущего банка, открытый в ВТБ или Сбербанке.

Если среди учредителей имеется нерезидент, то он также вправе оплатить свой взнос в уставный капитал со своего валютного счета в другом банке, предварительно получив необходимое разрешение Банка России от 23.04.1997 N 02-195в соответствии с требованиями Положения ЦБ от апреля 1997 г. №437. (ред. от 17.05.2012) [6.]

Следует четко соблюдать и требования Банка России в отношении не денежных форм взносов в уставный капитал. Главные из этих требований таковы. [10.]

Не признается вкладом в уставный капитал банка имущество, право распоряжения которым ограничено в соответствии с федеральным законодательством или заключенными ранее договорами (об этих ограничениях см., ст. 11 Закона О банках и банковской деятельности). [2.]

Внесенное в уставный капитал банка в установленном порядке имущество становится его собственностью.

Вклады в уставный капитал могут делаться в виде рублевых и валютных средств, а также не денежных активов.

К не денежным активам относятся материальные активы.

Под материальными активами понимаются здания, в которых будет располагаться банк. В документах ЦБ ничего не говорится о том, могут ли входить в состав данных активов, принимаемых в уставный капитал, земля под банковским зданием, имущественные права, автомобили, средства связи, оргтехника и т.п.

В случае внесения в уставный капитал банка материальных активов должны быть представлены документы, подтверждающие право учредителей на их внесение в уставный капитал. Материальные активы должны быть оценены и отражены в балансе банка в рублях. Денежную оценку материальных активов утверждает: для ООО (ОДО) - общее собрание учредителей, для АО - совет директоров. В случаях, предусмотренных в федеральных законах, материальные активы оценивает независимый оценщик.

Верхний предельный размер не денежной части уставный капитал создаваемого банка составляет 20%. Данный норматив не должен нарушаться и в дальнейшем при увеличении уставного капитала действующего банка.

Специальные требования предъявляются к зданию, в котором будет располагаться банк. Во-первых, это требование касается принадлежности здания. Оно может передаваться, полностью или в части, учредителями в собственность банка в качестве оплаты доли в уставном капитале, либо предоставляться в аренду. Банк может также планировать расположиться в помещении, которое он берет в аренду у лица, не являющегося его учредителем. Во-вторых, здание банка в частности и его подразделений, если таковые имеются, в котором будут проводиться операции с ценностями, должно иметь надежную охранно-пожарную и тревожную сигнализацию, а для ведения кассовых операций - кассовый узел, технически укрепленный в соответствии с особыми требованиями.

Так же важно, грамотно разрешить вопросы структуры собственности в создаваемом банке. Закон О банках и банковской деятельности (ст. 11) [2.] и расшифровывающая его в данном пункте Инструкции ЦБ №135 [10.] выдвигают в этой части следующие основные требования.

Если одно юридическое или физическое лицо либо группа юридических и физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группа юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, намерены приобрести более 5% долей уставного капитала банка то они должны в предварительном порядке уведомить об этом Банк России, а если речь идет о приобретении более 20% долей уставного капитала - предварительно получить на это его согласие. В последнем случае следует подать ходатайство.

ТУ Банка России в течение 30 дней рассматривает возможность дать испрашиваемое предварительное согласие на основании целого пакета документов, прилагаемых к ходатайству (см. п. 5.7 Инструкции №135) [10.], среди которых - заключение федерального антимонопольного органа о соблюдении антимонопольных правил. В соответствии с п. 4 постановления Правительства РФ от 7 марта 2000 г. №194 [8.] предварительное согласие антимонопольного органа на такую сделку необходимо получать в том случае, если уставный капитал банка, о приобретении более 20% которого идет речь, превышает 160 млн. руб.

По результатам рассмотрения названных документов и с учетом финансового положения ходатайствующего ТУ ЦБ письменно сообщает ему о своем согласии либо отказе.

Проводится учредительное собрание итоговый документ этого собрания - протокол - должен содержать ряд обязательных решений (подл. 3.1.5 Инструкции №135) [10.]:

- О создании банка (решение обязательно единогласное).

- Об утверждении наименований банка.

III. Инструкция №135 [10.] (п. 6.1-6.3) обязывает учредителей еще до подписания учредительного договора предварительно согласовать с Банком России предполагаемые наименования банка. Для этого в ЦБ направляется соответствующий запрос, который рассматривает его и в течение 5 рабочих дней направляет в адрес учредителей и в адрес своего ТУ по предполагаемому местонахождению будущего банка письменное сообщение, подтверждающее предварительное согласование предполагаемых наименований банка. Такое согласие на наименования банка действительно в течение 12 месяцев с даты отправки указанного сообщения.

- Об утверждении устава банка.

- Об избрании совета банка и его председателя (отдельно - протокол заседания совета с решением об избрании председателя совета).

- Об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера банка.

- Об утверждении бизнес-плана банка.

Бизнес-план должен быть таким, чтобы Банк России имел возможность оценить: соответствует ли создаваемая организация требованиям, предъявляемым к банкам; будет ли способен банк сохранять финансовую стабильность и выполнять нормы деятельности, обязательные резервные требования с учетом возможного влияния на его деятельность взаимозависимых учредителей и их групп насколько адекватны органы управления банком, ожидающим его рискам.

Руководствуясь Указанием ЦБ «О бизнес-планах кредитных организаций» от 5 июля 2002 г. №1176-У [15.] (включая все приложения к нему). В соответствии с этим указанием, вновь создаваемый банк должен также представить: свой расчетный баланс на первые два года деятельности (с расшифровками отдельных статей такого баланса, включая будущую структуру активов и пассивов); план доходов, расходов и прибыли тоже на два года деятельности (и тоже с подробными расшифровками); показатели выполнения банком обязательных экономических нормативов в те же предстоящие два года работы. Ясно, что по крайней мере в отношении нового банка такие требования являются нереальными и по большей части невыполнимыми (банк сможет только нарисовать нужные цифры, чтобы угодить регулирующему органу).

- Об утверждении денежной оценки вкладов учредителей в уставный капитал в виде материальных активов.

- О назначении лица, уполномоченного подписывать документы, представляемые в Банк России для государственной регистрации банка.

Протокол учредительного собрания может включать в себя и другие решения, если они не противоречат законам и нормативным актам Банка России. Он подписывается председателем и секретарем собрания и скрепляется печатью организации, которую представляет председатель совета банка. К протоколу могут быть приложены доверенности от предприятий и организаций на физических лиц, представляющих эти юридические лица и от их имени подписавших учредительные документы.

Собрание может поручить избранному им руководству банку и рабочей группе внести последние изменения и дополнения в учредительные документы. Параллельно готовятся остальные документы.

Утвержденный решением учредительного собрания устав банка на этом этапе необходимо понимать как проект устава. Он составляется по типовой форме, но с учетом особенностей создаваемого банка.

В соответствии с ст. 10 Закона «О банках и банковской деятельности» устав должен содержать: фирменное наименование банка на русском языке, а также другие наименования, если таковые имеются (наименование на другом языке народов РФ, сокращенное наименование, наименование на иностранном языке); указание организационно-правовой формы; сведения о месте нахождения органов управления и обособленных подразделений; перечень осуществляемых банковских операций и сделок; сведения о размере уставного капитала; сведения об органах управления, в том числе исполнительных, и органах внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях; иные сведения, предусмотренные в федеральных законах для уставов юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы.

В Инструкции ЦБ №135 [10.] (подп. 3.1.3) содержатся некоторые дополнения и пояснения к перечисленным пунктам. Так, здесь отмечается, что устав должен содержать также: сведения о порядке формирования уставного капитала, а также о размере резервного фонда, для банков в форме АО - в % к его уставный капитал и порядке его формирования, размер ежегодных отчислений в данный фонд; положение, касающееся обеспечения учета и сохранности документов, а также своевременной передачи их на государственное хранение в установленном порядке при реорганизации или ликвидации банка; порядок ликвидации и реорганизации банка.

Весьма важным является решение учредительного собрания об утверждении кандидатур на должности руководителя банка, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера банка. Эти кандидатуры должны получить одобрение Банка России в ходе регистрации нового банка. Соответствующие требования изложены в Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 14 и 16) [2.], Инструкции №135 [10.] Под руководителем банка в указанных документах понимаются единоличный исполнительный орган банка, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа. Необходимость согласования с Центробанком всех этих лиц, кроме председателя правления и главного бухгалтера банка, совсем не очевидна. Еще менее очевидна необходимость согласования с ЦБ кандидатур на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала банка (ст. 14 Закона о банках).

1.3 Виды обособленных подразделений. Порядок открытия, регистрации различных обособленных подразделений банка

Причина появления любого нового направления деятельности, а значит, и подразделения банка или применяемой технологии состоит в том, что в определенный момент принимается решение расширить спектр услуг, предоставляемых банком. Это делается с целью привлечь новую клиентуру либо углубить связь, с уже имеющейся, в конечном счете, с целью увеличения прибыли. В условиях рынка лишь постоянное движение, маневр и экспансия обеспечивают любому предприятию, и банку в том числе, возможность выжить. Успех и процветание возможны лишь при удачном выборе направления маневра. При этом следует помнить о том, что любые новые начинания сопровождаются и новыми рисками, поэтому в обязательном порядке необходимо предусмотреть механизмы снижения рисков (но полной гарантии отсутствия рисков никто никогда не даст).

Открытие новых обособленных подразделений банка, удаленных на то или иное расстояние от головного офиса, есть проявление территориальной экспансии. [21.с.142]

По тем или иным причинам возникает желание или необходимость стать «ближе» к клиенту, как в переносном, так и в прямом смысле. Банк как обслуживающая структура существует за счет того, что у него есть клиенты. Это и просто граждане, и небольшие предприятия, и огромные корпорации, и другие банки. Эти клиенты, как правило, не расположены вокруг банка на расстоянии «вытянутой руки».

Бывает, что банк обслуживает крупное предприятие, весьма удаленное от него территориально, а близлежащие магазинчики и фирмы держат счета в другом банке, расположенном не далеко от этого крупного предприятия.

Если взять в качестве примера вариант формирования клиентской базы за счет вкладов частных лиц, то способом, который позволит приблизиться к массовым клиентам такого рода, станет вынесение обслуживающих обособленных подразделений в места их максимального скопления. Причем желательно, чтобы клиенты в этом месте были заинтересованы в предлагаемой услуге. Обменный пункт, в удаленном населенном пункте, вряд ли будет прибыльным. С другой стороны, расположение обменного пункта банка или его операционной кассы в так называемом спальном районе крупного города может оказаться целесообразным для банка, который испытывает потребность в расширении объемов ресурсов. Для банка это будут дорогие деньги, поскольку в массе своей депозиты частных лиц становятся привлекательными для самих клиентов при достаточно высокой процентной ставке. Но при этом такие вклады довольно стабильны, что является положительным фактором при формировании ресурсной базы банка.

Разные задачи банк может решать, формируя некую сеть своих подразделений, адаптированных по кругу операций к каждому конкретному случаю и вынесенных из головного офиса непосредственно к потребителям предлагаемых банковских услуг.

Правовая база для такой деятельности разработана весьма основательно, хотя и не без недостатков.

Гражданское законодательство, инструкции ЦБР и других государственных органов позволяют осуществлять те или иные банковские операции в различных внутренних структурных подразделениях кредитной организации, расположенных вне головного офиса, а также в ее обособленных подразделениях.

В настоящее время коммерческие банки могут иметь следующие обособленные подразделения, расположенные вне головного офиса:

Таблица 1- Виды обособленных подразделений

№	Обособленные подразделение	Трактовка
1	Пункты обмена валюты	подразделение банка, совершающее операции по продаже и покупке наличной валюты у физических лиц. Такие пункты российские кредитные организации открывали до 1 октября 2010 года. Согласно Указанию ЦБ № 2423-У, с 1 октября 2010 года все обменные пункты переведены в статус внутренних структурных подразделений кредитной организации.
2	Операционные кассы вне кассового узла банка	вид внутреннего структурного подразделения кредитной организации (филиала). Операционная касса вне кассового узла предназначена для улучшения работы с клиентами кредитных организаций при осуществлении операций с наличными деньгами.
3	Дополнительные офисы	структурное подразделение, открываемое в целях обслуживания клиентов, продвижения инвестиционно-банковских услуг и др.
4	Филиалы	это обособленное подразделение юридического лица, которое осуществляет все функции компании или их часть, но также располагается вне места нахождения последней. При этом на филиал возлагается большая часть функций юридического лица, нежели на представительство. Кроме того, филиал юридического лица, как и сама компания, может заниматься предпринимательской деятельностью в полном объеме, представляя собой, в сущности, отдельную компанию.
5	Представительства	это обособленное подразделение юридического лица, представляющее и защищающее его интересы, и располагающееся вне места его нахождения. Представительство осуществляет в основном представительские функции, т.е. рекламирует реализуемые компанией товары или услуги, оказывает информационную и иную поддержку клиентов юридического лица.

Первые три структуры являются внутренними структурными подразделениями коммерческого банка, которые находятся вне его головного офиса. Две последние - обособленные подразделения коммерческого банка.

Все эти подразделения различаются как по кругу операций, которые им дозволено проводить, так и по требованиям к ним самим и к банкам, их открывающим. Практически вышеприведенный список составлен в порядке расширения спектра обслуживаемых клиентов и круга услуг, которые можно предлагать клиентам в этих структурах.

Так, пункт обмена валюты рассчитан на обслуживание только физических лиц и только на тот круг операций, который связан с наличным валютным обращением. Банк, открывающий пункт обмена валюты, должен иметь на это соответствующую лицензию - так называемую валютную лицензию. Копия этой лицензии, подтверждающая полномочия банка, должна быть вывешена в обменном пункте. Пункт обмена валюты может располагаться в любом месте, где банк сочтет нужным арендовать помещение, которое будет им должным образом оборудовано.

Операционная касса вне кассового узла банка может располагаться только на территории предприятия - клиента банка. Работать она, как и пункт обмена валюты, может лишь с физическими лицами, но круг осуществляемых операций у нее существенно шире (прием платежей, выдача заработной платы, реализация ценных бумаг). В случае необходимости операционная касса выполняет и все функции пункта обмена валюты.

Дополнительный офис банка может проводить расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица (кроме операций, выполняемых операционной кассой вне кассового узла банка). Может выполнять функции, которые ему делегирует головной офис в положении об этом дополнительном офисе.

Многие банки открывают отделения банка - дополнительный офис, который обладает практически всеми функциями головного банка (в пределах накладываемых ограничений по суммам и срокам, например, кредитования), но не имеет статуса самостоятельного юридического лица, официального самостоятельного баланса, корреспондентских счетов и печати. Фактически функции отделения и дополнительного офиса идентичны.

Филиал - самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий собственную печать, баланс, право на открытие корреспондентских счетов. Руководит филиалом директор, который назначается головным офисом банка. Кандидатура директора филиала, в отличие от руководителей других структурных подразделений, согласуется в территориальном управлении ЦБР.

Обособленное подразделение коммерческого банка - представительство, не имеет права осуществлять банковские операции и создается с целью оповещения о начале деятельности банка на определенной территории и для защиты его интересов. Представительство не имеет корреспондентского счета, у него есть лишь текущий счет.

Открытие представительства банка предваряет начало проведения мероприятий по подготовке создания филиала банка. Не имея возможности проводить конкретные банковские операции, представительство готовится для организации последующей, полноценной работы филиала.

Представительство может организовать рекламную кампанию по продвижению на банковский рынок неких технологий, предлагаемых банком, заострить внимание потребителя на том, что именно этот банк предлагает подобную технологию. Параллельно с продвижением технологии ведется пропаганда и самого имени банка.

Подразделения позволяющим самим клиентам вести удаленное управление банковскими операциями. К ним можно отнести системы «Клиент-Банк», основанные на прямой электронной связи, голосовом управлении счетом либо на интернет технологиях. Кроме того, инструментом, производящим банковские операции в отдалении от банка, является любой банкомат.

Расширяя клиентскую базу, борясь за привлеченные средства, банки изобретают все новые способы максимального упрощения и одновременного увеличения комфортности пользования клиентом своим счетом. Это относится и к клиентам - физическим лицам, и к корпоративным клиентам.

Расширяющаяся информатизация общества, развитие средств связи и коммуникаций, всеобщее распространение глобальной компьютерной сети Интернет позволили создать программные продукты и системы управления счетами, которые предоставили возможность хозяйствующим субъектам любого уровня осуществлять оперативное управление своими финансами из любого удобного места, обеспеченного теми или иными видами связи. И эта возможность реализуется как в обыкновенной покупке в интернет магазине со списанием средств с карточки, так и в много миллиардных платежах по всему миру.

Открытие и регистрация как подразделений банка, так и самих кредитных организаций подробно расписываются в Инструкции ЦБР от 23.07.1998 № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» [11.]. В этой Инструкции излагается, как, в каком порядке, с представлением каких документов и в какие инстанции производятся официальное открытие банка и необходимая регистрация его различных подразделений, приводятся требования к персоналу, руководителям этих подразделений.

Рисунок 1-Виды подразделений банков

Когда подразделение приступает к работе, его деятельность уже регулируется профильными положениями ЦБР.

Поскольку в большинстве случаев удаленные подразделения коммерческих банков осуществляют кассовые операции, их деятельность регламентируется Положением ЦБР от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» [5.]. В нем достаточно подробно изложены требования к устройству и технической оснащенности операционных касс. Вообще, на практике надзирающие и контролирующие органы значительное внимание уделяют вопросу безопасности удаленных подразделений банков, в том числе и их укрепленности.

Удаленные подразделения коммерческих банков, начиная с дополнительного офиса, имеют право осуществлять обслуживание клиентов

по безналичным расчетам. Персонал этих подразделений обязан руководствоваться Федеральным законом Российской Федерации от 10.07.2002 N 86-ФЗ(ред. от 05.05.2014)»О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) « главой XIV [2.]. В нем подробно перечислены не только общие нормы проведения безналичных расчетов по обслуживанию клиентов, но и сделан акцент на порядке и правилах отражения операций по проведению расчетов филиалами коммерческих банков и организации межфилиальных оборотов.

Если банк обладает лицензией на проведение операций в иностранной валюте, то все его удаленные подразделения имеют право проводить такие операции в пределах этой лицензии и положения о конкретном удаленном подразделении. Все они подпадают под действие Инструкции Банка России от 28.04.2004 N 113-И (ред. от 29.11.2006, с изм. от 02.04.2010) «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» [22.]

Во всем остальном деятельность обособленных подразделений регламентируется уже внутренними положениями и инструкциями каждого банка в отдельности.

В таблице 2. представлена информация о регистрации и лицензированию за период с 2012 по 2014гг. по данным ЦБ РФ, изучив ее можно сделать следующие выводы: тенденция к регистрации постепенно снижается.



Таблица 2 ? Тенденция регистрации и лицензировании кредитных организаций за период 2012-2014 гг.

	2012г.	2013г.	2014г.
Регистрация кредитных организаций	1160	1174	1064
Действующие кредитные организации	958	930	912
КО с иностранным участием в уставном капитале, всего	242	215	245
КО, включенные в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов, всего	793	768	742
Зарегистрированный уставный капитал действующих КО (млн. руб.)	1332095	1451360	1522336
Филиалы действующих КО на территории РФ, всего	2486	2037	1927
Филиалы действующих КО за рубежом, всего5	6	6	6
Филиалы банков-нерезидентов на территории Российской Федерации	0	0	0
Представительства действующих российских КО, всего6	421	345	330
Дополнительные офисы КО (филиалов), всего	23142	24590	24495
Операционные кассы вне кассового узла КО (филиалов), всего	9968	8054	7382



2. Ликвидация коммерческого банка

2.1 Правовые основы ликвидации коммерческого банка

Порядок ликвидации коммерческих банков на территории РФ определен Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.05.2014) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.05.2014).

Кредитная организация, не способная выполнять требования кредиторов, как правило, подлежит ликвидации.

Под ликвидацией понимается прекращение деятельности юридического лица без перехода прав и обязанностей другим юридическим или физическим лицам.

В соответствии с законодательством банк может быть ликвидирован по решению его собственников, а также по решению суда.

Банкротство в энциклопедических изданиях трактуется как несостоятельность, провал, крушение, а согласно нормам гражданского права означающее разрешение, официальное (судебное) признание неплатежеспособности. [18, 137]

В соответствии с действующим законодательством под несостоятельностью кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Как мы видим, банкротство должна быть установлена решением суда.

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

1. кредитная организация;

2. конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

3. уполномоченные органы.

Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.

Если ко дню отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций у нее имеются признаки несостоятельности, предусмотренные Федеральным законом, Банк России в течение пяти дней со дня опубликования решения об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в «Вестнике Банка России» обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом.

В случае выявления временной администрацией, назначенной Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, признаков несостоятельности кредитной организации Банк России в течение пяти дней со дня получения ходатайства временной администрации направляет в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации банкротом.

Заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявления лиц, определенных законодательством, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее 1000 МРОТ и эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей. Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

В решении суда о признании кредитной организации банкротом должны содержаться указания:

1. на открытие конкурсного производства;

2. на признание требования заявителя обоснованным и включение его в реестр требований кредиторов;

3. на утверждение конкурсного управляющего;

4. на размер помесячного вознаграждения, которое выплачивается конкурсному управляющему в период со дня открытия конкурсного производства до дня определения размера вознаграждения конкурсного управляющего собранием кредиторов или комитетом кредиторов.

В отношении кредитных организаций, имеющих вклады физических лиц, в решении о признании кредитной организации банкротом конкурсным управляющим выступает Агентство по страхованию вкладов.

Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства.

Конкурсное производство вводится сроком на один год. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем на шесть месяцев.

Конкурсный управляющий в течение 15 дней со дня представления им в Банк России документов, подтверждающих его право совершать операции по корреспондентскому счету кредитной организации, признанной банкротом, либо в случае осуществления полномочий конкурсного управляющего Агентством со дня открытия основного счета кредитной организации в ходе конкурсного производства направляет для опубликования в официальное издание, определенное Правительством РФ в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», «Вестник Банка России», а также опубликовывает в периодическом печатном издании по месту нахождения кредитной организации объявление о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства.

Конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, является Агентство.

Конкурсный управляющий ежемесячно представляет в Банк России бухгалтерскую и статистическую отчетность кредитной организации, а также иную информацию о ходе конкурсного производства по запросу Банка России в соответствии с перечнем и в порядке, которые устанавливаются Банком России.

После инвентаризации и оценки имущества кредитной организации конкурсный управляющий приступает к продаже имущества кредитной организации на открытых торгах в порядке и на условиях, определенных законодательством. При продаже имущества кредитной организации права требования по договорам займа, кредита и факторинга могут быть выставлены на торги единым лотом, например продажа кредитного портфеля кредитной организации. Единым лотом также может быть выставлено на торги имущество, переданное кредитной организацией по договорам лизинга с одновременной уступкой прав требования по таким договорам.

В целях сокращения сроков расчетов с кредиторами конкурсный управляющий вправе приобрести имущество кредитной организации, не проданное на повторных торгах, по начальной цене, установленной для повторных торгов. Принадлежащие кредитной организации ценные бумаги, допущенные к обращению на организованном рынке ценных бумаг, могут быть проданы через организатора торговли на рынке ценных бумаг либо на основании договора купли-продажи, заключаемого без проведения торгов.

Все имущество кредитной организации, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу. Из этого имущества исключаются имущество, составляющее ипотечное покрытие, а также иное имущество, исключаемое из конкурсной массы в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В составе имущества кредитной организации отдельно учитывается и подлежит обязательной оценке имущество, являющееся предметом залога.

При наличии в составе имущества кредитной организации имущества, относящегося к социально значимым объектам, а также жилищного фонда социального использования, которые не включаются в конкурсную массу, передача (реализация) указанного имущества осуществляется конкурсным управляющим в порядке и на условиях, которые установлены законодательством.

Исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной законодательством.

Очередность исполнения текущих обязательств кредитной организации определяется в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации.

В первую очередь удовлетворяются:

1. требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также осуществляется компенсация морального вреда;

2. требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета, за исключением лиц, установленных законодательством, например занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета открыты в связи с указанной деятельностью;

...