· Высоко оценена деятельность ОАО "Крайинвестбанк" Администрацией Краснодарского края. В краевом конкурсе "Лидер экономики Кубани - 2005" ОАО "Крайинвестбанк" стал победителем в номинации "Банковский сектор";

· Банк имеет высокую репутацию в экономических, финансовых, промышленных и других кругах не только Юга России, но и России в целом, а также за рубежом;

· ОАО "Крайинвестбанк" признан победителем конкурса на соискание ежегодной международной Премии 2007 в области банковского бизнеса "Банковское дело" в номинации "Лучший региональный банк" в категории SILVER, в 2008 году стал лауреатом Премии "Банковское дело" в номинации "Лучший региональный банк" в категории Gold;

· Банк имеет представительство в г. Москва. С целью привлечения инвестиций в экономику края и сотрудничества с зарубежными партнерами ОАО "Крайинвестбанк" 20.09.2006 открыл представительства в Берлине (Германия) и Вене (Австрия). Решение об открытии представительств было принято 01.09.2006 Советом директоров ОАО "Крайинвестбанк". В настоящее время место нахождение представительства в Берлине было изменено и находится в г. Франкфурт-на-Майне (Германия).

Основными тенденциями развития банка в регионе являются как качественные, так и количественные факторы. За последний год (как и за все время работы банка) вводились новые кредитные программы, совершенствовались существующие, разрабатывались и внедрялись новые виды вкладных операций. Особое внимание уделялось развитию дистанционного обслуживания клиентов банка.

Основными видами деятельности ОАО «Крайинвестбанк» являются:

· привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

· размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) привлеченных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

· инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

· выдача банковских гарантий;

· осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов;

· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и другие.

2.2 Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации - эмитента

Опережающими темпами развивались розничные услуги банков. Объем кредитов, выданных физическим лицам за последние 5 лет увеличился в 6,2 раза и на начало 2010 г. достиг 3,9 трлн. руб. Максимальное значение данного показателя за анализируемый период составило 4,4 трлн. руб. по состоянию на 01.02.2009г. Снижение объемов кредитования физических лиц в 2009 году обусловлено, прежде всего, негативными макроэкономическими тенденциями в экономике. Доля кредитов физических лиц в кредитном портфеле за анализируемый период выросла с 11% до 20% соответственно.

Однако, со второй половины 2008 г. банковская система России была вынуждена существовать совершенно в другой макроэкономической среде, чем она функционировала предыдущие периоды. Зависимость от сырьевого сектора, неразвитость промышленности, зависимость от импорта и низкая капитализация фондового рынка, влияние мирового финансового кризиса, выразившееся в снижении котировок ценных бумаг, ограничении привлечения дешевых кредитных ресурсов на международном рынке, и как следствие, снижении ликвидности в банковском секторе и кредитоспособности заемщиков, в конечном итоге привели к частичной потере устойчивости к рискам и падению объемов кредитования.

Еще одной негативной тенденцией последних месяцев стало ухудшение качества кредитного портфеля, удельный вес просроченной задолженности за 2009 года вырос с 3,8% до 6,3%.

В ближайшей перспективе основными факторами, оказывающими влияние на состояние экономики страны, будут динамика мировых фондовых и товарных рынков. Важным фактором будут действия правительства по поддержке и модернизации экономики. Для банковского сектора основными рисками будут риски ликвидности и кредитный риск заемщиков. Перспективы развития банковской системы и отдельных банков будут зависеть от правильно выбранной стратегии и тактики работы отдельных банков в сложных финансовых условиях. Возникает возможность для многих мелких и средних устойчивых банков привлечь новых клиентов, нарастить активы и ресурсную базу. В условиях повышения процентных ставок и адекватной оценки рисков банки могут получить дополнительную прибыль. Комплексная работа с клиентами позволит банкам решить проблемы ликвидности. Кроме того, центральный банк выделил значительные средства для поддержки ликвидности банковской системы. В среднесрочной перспективе сохраняются риски рецессии экономики, как мировой в целом, так и внутригосударственной в тесной взаимосвязи с общемировыми тенденциями

Правительством и Банком России предпринимается комплекс мер для стабилизации финансового сектора экономики и поддержания ликвидности банков, включая расширение возможности ломбардного и беззалогового кредитования для банков, оказание финансовой помощи банкам, испытывающим дефицит ликвидности и капитала. Однако, банки не смогут полностью восстановить прежние темпы своего развития до тех про пока не стабилизируется рынок заемных средств и не будет решен вопрос возможности привлекать ресурсов на длительные сроки.

Взвешенный подход к оценке рисков, оперативное реагирование на изменение экономических условий, управление ресурсной базой и ликвидностью являются для банковского сектора важнейшими факторами успешной адаптации к текущим условиям и основой для дальнейшего развития.

3. АВТОМАТИЗАЦИЯ РАСЧЕТОВ ПО ДИСКОНТИРОВАНИЮ

В процессе выполнения курсовой работы была написана программа позволяющая автоматизировать экономические расчеты по дисконтированию в кредитной организации ОАО "Крайинвестбанк". Для запуска программы требуется запустить файл «Экономические расчеты.exe». Откроется следующее окно программы (рис. 1).

Рисунок 1 -Окно программы при запуске

Далее пользователю необходимо ввести в активное поле ввода сумму и дату. Затем выбрать дату, к которой будет приведена сумма. Так же необходимо ввести размер ставки в процентах, выбрать вид процентов, ставку процентов и способ подсчета дней. Если начисление происходит по сложной или смешанной процентной ставке, то необходимо указать количество начислений за год. После указания всех параметров, для расчета нажимается кнопка «Рассчитать». В неактивном поле суммы появиться приведенная сумма.

Для примера решим следующую задачу с помощью программы:

На счете в банке 2 млн. руб. Банк платит 18% годовых. Предполагается вложить весь капитал в организацию венчурного предприятия. Представленные экономические расчеты показывают, что через 6 лет капитал достигнет 6 млн. руб. Стоит ли принимать это предложение?

Рассчитаем, сколько будет на банковском счете через 3 года при условии ежегодного реинвестирования капитала. Так как года в задаче не указанны, а указанна только их разность - 6 лет, то мы возьмем период с 2000 года по 2006 год. Введем известные данные в программу и нажмем кнопку «Рассчитать». Ниже показано окно расчетов с введенными данными (рис. 2).

Рисунок 2 - Решение задачи с помощью программы

На банковском счете через 3 года будет 5,399 млн. руб., а если вложить деньги в предприятие, получим 6 млн. руб. Следовательно, такое вложение капитала целесообразно.

Так же программа позволяет рассчитать эффективность инвестиционного проекта. Для этого необходимо перейти на соответствующую вкладку (рис. 3).

Рисунок 3 - Окно расчета эффективности инвестиционного проекта

Здесь пользователю необходимо ввести норму дисконта в годовом исчислении (в процентах), указать размер шага, срок проекта, а так же указать: считать поток на шаге 1 дисконтированным или не считать. После этого надо нажать на кнопку «Создать таблицу». На экране появится окно созданной таблицы (рис. 4)

Рисунок 4 - Окно созданной таблицы

После ввода всех данных и закрытия окна таблицы будут рассчитаны: чистый дисконтированный доход, рентабельность инвестиций и срок окупаемости проекта.

Для примера решим следующую задачу с помощью программы:

Для городского мясокомбината планируется приобрести холодильник, но прежде необходимо подготовить помещение. Эту работу планируют осуществить в течение года, ее стоимость 50 тыс. руб., которые рассматривают как прединвестиционные затраты. В конце года будет приобретен холодильник за 300 тыс. руб. По расчетам срок его эксплуатации - 3 года. Доход, который принесет эксплуатация камеры, составит во 2, 3 и 4-м годах планируемого периода соответственно 100 тыс., 150 тыс. и 200 тыс. руб. Необходимо определить целесообразность данного проекта, применив методы расчета чистой текущей стоимости и рентабельности инвестиций, исходя из возможности альтернативного вложения капитала под 10% годовых.

Вводим в программу известные данные (рис. 5).

Рисунок 5 - Ввод в программу данных

Нажимаем «Создать таблицу» и заполняем созданную таблицу (рис. 6).

Рисунок 6 - Заполнение таблицы

После закрытия таблицы, автоматически рассчитались: чистый дисконтированный доход, рентабельность инвестиций и срок окупаемости проекта (рис. 7).

Рисунок 7 - Рассчитанные данные

Положительное значение чистого дисконтированного дохода свидетельствует о целесообразности покупки холодильника. Значение показателя рентабельности инвестиций подтверждает вывод об их целесообразности.

Для расчетов стоимости аннуитета перейдите на вкладку «Стоимости аннуитета».

В этой вкладке необходимо выбрать, какую стоимость аннуитета надо рассчитать: текущую или будущую. Далее надо указать размер платежа в конце периода, число периодов и ставку. После этого нажать на кнопку «Рассчитать» (рис. 8).

Рисунок 8 - Расчет стоимости аннуитета

Для выхода из приложения надо нажать на крестик в верхнем правом углу окна.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Фактор времени имеет большое значение не только для истории, но и для экономики. В настоящее время происходят значительные изменения в экономической сфере, затрагивающие различные стороны развития общества и, прежде всего, товарно-денежные и финансовые отношения. Одним из фундаментальных понятий в области финансов, обозначенных еще в 1202 году Леонардо Фибоначчи, является временная ценность денег. В Российской Федерации деньги начали приобретать временную ценность в связи с переходом к рыночной экономике. Необходимо принимать во внимание и буквально предопределять все нюансы, которые в будущем смогут, так или иначе, отразиться на деятельности предприятия, поскольку в условиях жесточайшей конкуренции невозможно эффективно функционировать, не имея перед собой четко поставленных задач, заранее просчитанных методов их достижения, а также знаний и навыков для принятия ответственных решений. Одним из множества факторов, которые должны быть учтены при проведении финансовых операций, является фактор времени. На первый взгляд может показаться, что фактор времени не является особо значимым, однако, при более глубоком рассмотрении этого вопроса, и анализе возможных последствий, важность его учета становится очевидной.

В настоящее время существуют два подхода учета затрат «бухгалтерский» и «экономический» и соответствующие им два типа экономического мышления:

· первый - «статический» - не учитывающий фактор времени,- и в соответствии с этим, допускающий при совершении финансовых операций оперировать денежными показателями, относящимися к разным периодам времени, и их суммирование;

· второй - «динамический», согласно которому фактор времени необходимо учитывать при совершении финансовых операций, и, следовательно, денежные суммы, относящиеся к разным периодам времени, суммировать неправомерно.

В результате выполнения курсовой работы была разработана программа «Экономические расчеты» способная приводить разные денежные потоки к необходимому моменту времени. Так же с помощью данной программы можно рассчитать: текущую и будущую стоимость аннуитета, чистый дисконтированный доход, рентабельность инвестиций и срок окупаемости проекта. Приложение обладает интуитивно понятным интерфейсом и защищено от неправильного ввода данных. Написана программа на языке C# с использованием среды разработки Microsoft Visual Studio 2008. Проведенное тестирование работы программы не выявило ошибок, однако это не исключает возможности их появления при проведении более глубокого и длительного тестирования.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Бекетова О. Н., Найденков В. И. Бизнес-план: Теория и практика. - М.: Альфа-Пресс, 2006. - 272 с.

2. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: в 2-х т. - СПб.: Экономическая школа, 2001.

3. Буряковский В. В. Финансы предприятий. Электронный учебник - М.: Финансы и статистика, 2008. - 385 с.

4. Виленский П.Л., Лифшиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика. - М.: Дело, 2002.

5. Грязнова А.Г., Федотова М.А. Оценка бизнеса - М.: Финансы и статистика, 1999. - 512 с.

6. Есипов В.Е., Маховикова Г.А., Терехова В.В. Оценка бизнеса. - Спб.: Питер, 2002. - 416 с.

7. Крушвиц Л. Инвестиционные расчеты. - СПб.: Питер, 2001.

8. Кулаков Н.Ю., Подоляко С.В. Расчет доходности инвестиционных проектов в случае нестандартных финансовых потоков. - М.: РосЗИТЛП, 2004.

9. Лытнев О.Н., Основы финансового менеджмента. Курс лекций. - М.: Дело, 2001.

10. Нечаев В. И., Рысьмятов А. З., Соколова А. П., Кузьмин А. В. Практикум по организации предпринимательской деятельности в АПК - М.: КолосС, 2008. - 255 с.

11. Цымбаленко С.В., Цымбаленко Т.Т. Финансовые вычисления: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 160с.: ил.

12. Шеремет А.Д., Негащев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. - М.: ИНФРА-М, 2003.-237 с.

Размещено на Allbest.ru