Новые банковские услуги и продукты АО "Казкоммерцбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• Глава 1. Теоретические аспекты предоставления услуг коммерческими банками
• 1.1 Сущность банковских услуг и продуктов
• 1.2 Классификация банковских услуг
• 1.3 Проблемы и перспективы развития банковских услуг в РК
• Глава 2. Организационно-экономическая характеристика и организация финансовой работы АО «Казкоммерцбанк»
• 2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Казкоммерцбанка»
• 2.2 Организация финансовой работы АО «Казкоммерцбанк»
• Глава 3. Анализ новых и совершенствование действующих банковских продуктов и услуг АО «Казкоммерцбанк»
• 3.1 Анализ новых банковских продуктов и услуг в АО «Казкоммерцбанк»
• 3.2 Совершенствование действующих банковских продуктов и услуг АО «Казкоммерцбанк»
• Заключение
• Список использованной литературы

Введение

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

В процессе своей деятельности банк вступает в контакт с различными типами аудиторий: конкурентами, клиентами, государством и т.д., с которыми банк взаимодействует с целью оптимизации прибыли.

Однако это не единственная цель, которую преследуют банки, функционируя на рынке банковских услуг. Кроме этого банки стремятся обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутации банков и т.д. В свою очередь, хорошая репутация известность банка влияет на количество клиентов, обращающихся именно в этот банк.

Отношения банка с клиентурой возникает в процессе покупки/продажи банковских продуктов. Они включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитных счетов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, а также трастовые услуги, хранение драгоценностей и т.п.

Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему.

Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики.

Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания.

В век стремительно развивающихся информационных технологий использование концепции предоставления классических банковских услуг, не обращая внимание на новые технологии, может запросто привести к банкротству. Поэтому все банки большое внимание отводят внедрению новых услуг и совершенствование уже существующих.

К новым услугам относятся пластиковые карточки, межбанковские электронные расчеты, образование финансового рынка в мировой сети Интернет и т.д.

Наряду с выполнением традиционных банковских услуг населению - привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские институты в нашей стране начинают выполнять электронные услуги, к ним относятся пластиковые карточки, межбанковские электронные расчеты, образование финансового рынка в мировой сети Интернет. Проводят маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.

Актуальность выбранной темы очевидна, т.к. сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, должны появляться новые виды финансовые учреждения, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры, кроме того, должна создаваться устойчивая, гибкая и эффективная банковская инфраструктура - это одна из важнейших экономических задач. Неслучайно в своём послании народу Казахстана Президент Н.А. Назарбаев одним из приоритетов развития экономики выделил повышение конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно банковского сектора. Соответственно без внедрения новых продуктов и услуг в банковский сервис результатов не будет.

Цель данной работы является рассмотреть новые банковские услуги и их развитие, а также определение приоритетных направлений развития банковской системы Республики Казахстан на основании анализа становления и развития банковской системы Республики Казахстан.

Исходя из поставленной цели, попытаемся выполнить следующие задачи:

· рассмотреть теоретические аспекты предоставления банковских услуг;

· изучить анализ действующей практики предоставления услуг коммерческими банками в РК;

· выявить тенденции развития банковской системы РК на перспективу.

Методологической и теоретической основой написания курсовой работы послужили Послание Президента РК, аналитические статьи и материалы Национального Банка, издания журнала «Вестник КазНУ» за период 2004-2007 гг., финансовая отчетность банков за период 2010-2011 гг., данные сайта Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организации, специальная литература казахстанских и зарубежных авторов, публикации периодической печати.

Глава 1. Теоретические аспекты предоставления услуг коммерческими банками

1.1 Сущность банковских услуг и продуктов

Рассматривая этапы развития банковской системы в Казахстане, мы наблюдаем картину сокращения банковских институтов: если в 1993 году в стране насчитывалось 204 банка, к 1997 году их стало 82, а на начало июля 2000 г. функционировало 48 банков, на 1 января 2011 года зарегистрировано 39 банков второго уровня. Причинами данной ситуации могут служить как внешние факторы (такие, как экономическая ситуация в целом в республике, степень развития банковского законодательства, отвечающего требованиям рыночной экономики, конкуренция на рынке банковских услуг и другие), так и внутренние факторы (такие, как наличие у банка необходимых ресурсов, политика банка в отношении проводимых операций и т.п.). Так, одной из причин является конкуренция банков в сфере предоставляемых услуг. Мы хотели бы уяснить, что такое "услуга банка", а для этого необходимо разобраться, чем банки, собственно, занимаются или могут заниматься.

Известно, что банки осуществляют различные операции и услуги. Закон Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" определяет банковскую деятельность как "осуществление банковских операций, а также проведение иных установленных настоящей статьей операций банками". В Законе "О банках и банковской деятельности в Российской Федерации" говорится, что банковская деятельность - это банковские операции, а также другие сделки, разрешаемые настоящим Законом, другими законодательными актами Российской Федерации для проведения банками и кредитными учреждениями помимо банковских операций". Мы видим, что в обоих законах присутствует понятие "банковской операции", в то же время понятие "банковская услуга" постоянно присутствует во всех упоминаниях относительно банковской деятельности. В экономической науке существует множество подходов к толкованию этих двух понятий. В "Финансово-Кредитном словаре" под редакцией Гарбузова В.Ф. дается следующее определение банковских операций: "банковские операции - операции банков по привлечению денежных средств и их размещению, выпуску в обращение и изъятию из него денег, осуществление расчетов и т.п.". На вопрос - чем же занимается банк - оказанием услуг или проведением операций - ответить сложно. Попытаемся разобраться в этом вопросе, первоначально изучив само понятие "банк".

"Банк" - это специфический экономический институт, создающий особый продукт, связанный с движением денежных потоков, аккумулированных у юридических и физических лиц, предоставляющий за счет этих денежных средств банковские услуги".

Чем же отличаются банки от других финансовых посредников? Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Во-вторых, банки отличает принятие на себя обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. В-третьих, банки опосредуют движение денежных средств между государствами, предприятиями, населением, осуществляя расчетно-кассовое обслуживание, выпуская и обслуживая электронные деньги, пластиковые карты. Можно сказать, что сущность банков в аккумуляции капитала, не участвующего в производственном процессе и приложение данного капитала к труду, делу с целью создания новых благ и услуг. То есть банки являются посредниками между производителем и потребителем, при этом они участвуют в двухстороннем обмене.

Определение сущности понятия "банк" и построение схемы клиент - банк - клиент было необходимо для выявления итогового результата деятельности такого предприятия как банк. Если в сфере материального производства итогом деятельности является готовый продукт, то в банковской сфере итогом деятельности - банковская услуга. Необходимо отметить, что экономическая наука под услугами понимает своеобразный полезный эффект труда, не создающего материальных благ, но полезного именно как процесс. Услуга - это вид деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый, ранее не существовавший материально-вещественный продукт, но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта. Другими словами, услуга - это нематериальные блага как особый вид результатов или продуктов труда. То есть, операции банков в их собственном качестве с точки зрения результата эффекта такой деятельности - это оказание услуг клиентам. Именно наличие клиента и предопределяет трансформацию операции банка в его услугу. Можно проследить направления банковской деятельности, где происходит такая трансформация. Все операции коммерческих банков можно подразделить на три группы:

Пассивные (привлечение средств);

Активные (размещение средств);

Комиссионно-посреднические и доверительные (трастовые) операции.

Каждая из этих групп операций предполагает определенную степень вовлечения в них клиента, а, следовательно, и определенную долю предлагаемых банком услуг. Значительная часть привлеченных средств банка формируется при непосредственном участии клиента, вносящего сумму денег в банк в виде депозита до востребования, а также срочного, сберегательного или же другого вклада. Это первый этап предложенной выше схемы, а именно, отношения "клиент - банк", в результате чего начинается процесс предоставления услуг. В зависимости от намерений клиента банк предоставляет ему ту или иную услугу, проводя при этом собственную операцию в пользу клиента. Степень участия самого клиента в пассивных операциях не велика, хотя роль его денежных средств, размещенных в банке, естественно, значительна для банка. Важную роль отводят банки предоставлению услуг клиентам при проведении активных операций, среди которых помимо кредитных выделяются операции с ценными бумагами (фондовые операции), проводимые банками, как в рамках самостоятельной политики, так и по поручению и за счет клиента. Практически, полное участие клиента предполагает следующая группа банковских операций: доверительных и комиссионно-посреднических, проводимых по поручению клиентов и на комиссионных началах. Все эти операции отвечают схеме "клиент - банк - клиент" и равнозначны понятию банковских услуг. Целью привлечения банком средств клиента является не только прямое извлечение прибыли, но и возможность аккумуляции данных средств с целью последующего их использования, выполняя общественно необходимую функцию платежей. При этом за услуги, предлагаемые своим клиентам, банк обычно взимает комиссию.

Таким образом, можно сделать вывод, что банк - это предприятие, оказывающее банковские услуги. А под банковской услугой понимаются операции банка, проводимые по поручению клиента и в пользу последнего за определенную плату.

1.2 Классификация банковских услуг

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.

Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.

К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.

Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. В то же время другие банки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг.

Сеть коммерческих банков способствует становлению денежного рынка, экономической основой которого является наличие временно свободных средств у юридического и физического лица, а также государства и использование их на удовлетворение краткосрочных потребностей экономики и населения.

Коммерческие банки практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

В соответствии с Законом Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" банки могут выполнять следующие услуги:

привлечение депозитов на платной основе;

- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;

- предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;

- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;

- выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;

- покупку, продажу и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;

- выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

- приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);

- оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в качестве агента клиентов по их риску;

- услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес);

- финансирование коммерческих сделок, в т.ч. без права продажи (форфейтинг);

- доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);

- оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;

осуществление лизинговых операций.

При наличии специальной лицензии Нацбанка, банки могут осуществлять другие банковские операции, в т.ч. проведение операций с иностранной валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг по пересылке денег (инкассация).

Группируя эти операции коммерческих банков, можем сформулировать выполняемые ими основные функции:

- аккумулирование временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);

- кредитование экономики и населения (активные операции);

- организация и проведение безналичных расчетов;

- инвестиционная деятельность;

- прочие финансовые услуги клиентам.

Ресурсы банка формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. К собственным средствам относятся акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. Собственные средства составляют незначительную часть ресурсов банка, основная часть ресурсов привлекается в виде вкладов (депозитов), а также корреспондентских счетов.

Под депозитами понимается все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Депозиты бывают двух видов: вклады до востребования и срочные вклады.

Привлечение сбережений населения сейчас стало одним из важнейших видов операций в банковской системе. Средства, мобилизуемые с помощью этих операций, используются для финансирования отраслей народного хозяйства.

К пассивным операциям относятся кредиты, полученные от других банков, - привлеченные средства. Этот вид операций является обычной кредитной сделкой, при которой инициатива исходит от банка.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков. По срокам, на которые предоставляется кредит, он подразделяется на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В зависимости от обеспеченности ссуды бывают бланковые (без обеспечения) и обеспеченные. Последние бывают вексельными (выдаваемые в виде покупки векселя или под его залог), под товарные, под ценные бумаги. По характеру погашения ссуды делятся на погашаемые в рассрочку и погашаемые единовременно. Кредит классифицируется также по методу взимания процента, который может удерживаться в момент предоставления ссуды или в момент погашения кредита. В зависимости от размера кредит подразделяется на мелкий, средний и крупный.

В последние годы стали распространенными такие банковские операции, как лизинг и факторинг.

Лизинг - это сдача в аренду предметов длительного пользования. Практикуются: оперативный лизинг, при котором договор аренды заключается на короткий срок (3-5 лет) и может быть расторгнут арендатором в любое время; лизинг недвижимости, финансирующий лизинг. Лизинг дает арендатору ряд преимуществ, так как способствует сбережению его собственных средств, предоставляет возможность осуществления лизинговых платежей из доходов от эксплуатации арендуемого объекта, освобождения лизинговых платежей от налогообложения.

В операции факторинг участвуют: фактор, первоначальный кредитор (клиент фактора) и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Факторская компания, или фактор, покупает требования у первоначального кредитора и в последующем сама получает платежи по ним.

Следующим видом операции банков является банковские услуги. Для банков они служат важной частью рекламы. Существуют три вида банковских услуг: управление имуществом (доверительные или трастовые операции); операции по выпуску, размещению и хранению ценных бумаг, а также управление ими; платежный оборот, операции с валютой и драгоценными металлами, инкассация векселей и чеков. Под платежным оборотом понимается осуществление банками за счет клиентов или за их собственный счет наличных и безналичных платежей.

В современных условиях получила распространение банковская операция андеррайтинг, т.е. гарантированное размещение на рынке облигационного займа или пакета акций на согласованных с эмитентом условиях за специальное вознаграждение.

Проводя свои операции, банки получают операционные доходы, образующие их валовую прибыль. Валовая прибыль включает:

доходы от учетно-ссудных операций (процент);

проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги;

комиссионные по расчетным, переводным и другим операциям;

прибыли от учредительства, биржевых сделок;

доходы по доверительным операциям;

доходы от внешних операций (валютных сделок, зарубежных кредитов).

После вычета из валовой прибыли расходов по осуществлению операций, выплаты зарплаты сотрудникам банка, процентов вкладчикам и других расходов образуется чистая прибыль банка. Из этой прибыли выплачиваются налоги, дивиденды, отчисляются средства в резервный капитал. Отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка представляет норму банковской прибыли.

Банки могут принимать от заемщиков ценные бумаги в качестве залога по выданным ссудам. Порядок получения дохода по ценным бумагам в период действия залога определяется в кредитном договоре, заключаемом между ссудозаемщиком и банком.

На основании различных инвестиций формируется инвестиционный портфель банка.

Инвестиционный портфель банка - это совокупность ценных бумаг, приобретенных банком в ходе активных операций. Он включает: инструменты денежного рынка - сроком до года, с низким риском и высокой ликвидностью;

Крупные банки, как правило, акцентируют внимание на бумагах местных органов власти, частных лиц, иностранных бумагах.

Мелкие банки специализируется на государственных бумагах.

Доходы от инвестиционного портфеля включает:

- поступления в форме процентных платежей;

- доход от повышения капитальной стоимости бумаг, находящихся в портфеле бумаг;

- комиссия за оказание инвестиционных услуг;

- спред - разница между курсами покупок и продаж при дилерских операциях.

Для получения максимального эффекта от операций с ценными бумагами необходимо разработать стратегию банковских инвестиций. Выделяют пассивную и агрессивную стратегию.

В процессе своей деятельности каждое предприятие находится в непрерывной связи с другими хозяйствующими субъектами, государством, банками, рабочими и служащими, другими партнерами. Такие отношения предприятий осуществляются при помощи денег, а их совокупность в масштабах страны представляет собой денежный оборот.

Денежный оборот осуществляется в двух формах - в форме обращения наличных денег и в форме безналичных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются путем списания денежных средств со счетов плательщиков и зачисления их на счета получателей, а также путем зачета встречных обязательств.

Благодаря использованию безналичных расчетов достигается огромная экономия издержек обращения, ускоряются и облегчаются расчеты, обеспечивается сохранность денежных средств, улучшается организация денежного обращения.

1.3 Проблемы и перспективы развития банковских услуг в РК

Если говорить о банковской системе Казахстана и о методах его регулирования, то, прежде всего, необходимо отметить вмешательство Национального банка РК в деятельность банков второго уровня, осуществляемое различными способами. Одним из них является допуск иностранных банков, присутствующих на рынке Казахстана, принуждая их к приобретению тех казахстанских банков, которые находятся в плохом финансовом положении. Это имеет положительный эффект в плане того, что, во-первых, улучшается финансовый климат и происходит постепенное оздоровление критических банков, и, во-вторых, качественный уровень обслуживания банками своих клиентов. Немаловажно и то, что это является одним из видов инвестирования страны.

В целом ситуация в банковской системе Казахстана относительно стабилизировалась и представляется весьма благоприятной. Хотя больше половины банков республики (52,3%) и самые крупные находятся в Алматы, на местах создаются региональные банки, которые играют большую роль в областях, отвечая потребностям региона.

Общий объем кредитных вложений в экономику Республики Казахстан за 1995 год возрос в 1,6 раз и на 1 января 1996 года достиг 73,5 млрд. тенге, из которых больше половины (43 млрд. тенге) - кредитование отраслей экономики. Возрастают масштабы межбанковского кредитования: в 9 раз - за 1994 год, в 4 раза - за 1995 год. Во втором полугодии 1995 г. активизировались операции на рынке межбанковского кредита непосредственно между банками второго уровня. Общий объем сделок на данном рынке в 1995 году составил порядка 24 млрд. тенге. Одними из довольно недорогих операций по привлечению ресурсов являются операции РЕПО с государственными ценными бумагами.

За 1995 год ставка рефинансирования пересматривалась 9 раз и снизилась с 210% в январе до 52,5% в ноябре. Важно заметить, что в настоящее время ставка рефинансирования - наиболее значимый индикатор состояния всей ресурсной базы банков и является по-прежнему основным параметром регулирования спроса на деньги. Объясняется это тем, что банки до последнего времени активно работали с аукционными, межбанковскими ресурсами, стоимость которых определяется ставкой рефинансирования.

Посткризисный период развития банковской системы Казахстана (с 2009 г. по настоящее время), характеризуется влиянием мирового финансового кризиса и преодолением их. Основными факторами, определявшими стабильность финансового сектора в 2009 году, была опасность замедления экономического роста в Казахстане, а также значимость сохранения доверия к финансовой системе. Скоординированные и своевременные антикризисные меры, предпринимаемые Правительством и НБ РК по нивелированию последствий кризисных явлений, носили адекватный характер, что позволило выстоять финансовой системе Казахстана, и понести меньшие потери по сравнению с некоторыми странами и даже отдельными крупными державами мира.

Комплекс совместных действий был нацелен на реализацию основных задач 2009 года по минимизации системных рисков в банковском секторе и поддержанию провизий на адекватном уровне для обеспечения стабильного функционирования банковской системы. Были приняты превентивные меры по отношению к двум системообразующим банкам: АО «БТАБанк» и АО «АльянсБанк». Были проведены процедуры реструктуризации внешних обязательств в этих двух банках, что позволило ограничить негативное влияние финансовых институтов на всю финансовую систему. Также была проведена финансовая поддержка государства в виде дополнительной капитализации в отношении АО «Народный Банк Казахстана» и АО «Казкоммерцбанк».

Дополнительно банкам были предоставлены средства для кредитования экономики и обеспечению банков дополнительной ликвидностью путем снижения нормативов минимальных резервных требований. В марте 2009 года Национальным Банком Республики Казахстан было проведено очередное снижение нормативов минимальных резервных требований для БВУ (по внутренним обязательствам они снижены с 2% до 1,5%, по иным обязательствам - с 3% до 2,5%). При этом, с ноября 2009 года были установлены отдельные нормативы минимальных резервных требований для банков, находящихся в процессе реструктуризации внешних обязательств, в размере 0% для внутренних и иных обязательств банка.

С 1 декабря 2009 года вознаграждение для банков второго уровня, хранящих средства в Национальном Банке Республики Казахстан, снижено на 0,5% и в настоящее время официальная ставка по депозитам банков составляет 1%. Данные действия были направлены на демотивирование банков размещать свои средства на счетах Национального Банка Республики Казахстан в целях расширения кредитования банками реального сектора экономики.

В целях повышения финансовой устойчивости организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, 29 апреля 2009 года предусмотрена оптимизация расчета собственного капитала и коэффициентов достаточности собственного капитала с учетом международной практики (Базель 2).

Также были изменены требования по минимальному размеру акционерного капитала до 5 млрд. тенге для вновь открываемых банков в крупных городах (с 1 июля 2011 года минимальный размер уставного капитала увеличен).

В настоящее время, Фондом гарантирования и страхования вкладов, максимальный размер возмещения одному вкладчику в одном банке-участнике установлен по срочным депозитам физических лиц в размере 5 млн.тенге, в дальнейшем установленный размер возмещения может пересматриваться периодически с учетом происходящих в экономике изменений.

По состоянию на 1 января 2011 года банковский сектор представлен 39 банками второго уровня. Активы банков второго уровня с начала года увеличились на 480,7 млрд. тенге или на 4,2%, банковские займы и операции «обратное РЕПО» уменьшились на 572,8 млрд. тенге или на 5,9 %, резервы (провизии) снизились на 799,0 млрд. тенге или на 20,0%. Совокупные обязательства банков второго уровня с начала 2010 года уменьшились на 1821,5 млрд. тенге или на 14,5%. В структуре обязательств произошло увеличение вкладов юридических лиц на 507,9 млрд. тенге или на 12,5%. С 1 июля 2009 года вступили в силу поправки в части введения нового коэффициента достаточности капитала (k1-2). Показатели достаточности собственного капитала банков второго уровня на 1 января 2011 года составили: k1-1 - 0,117, k1-2 - 0,136, k2 - 0,180. При этом предусматривается поэтапное ужесточение коэффициента: с 1 июля 2012 года - не менее 0,08, а с 1 июля 2013 года - не менее 0,09.

В рамках реализации Закона об исламском финансировании, Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, в марте 2009 года было принято постановление по установлению обязательных к соблюдению исламскими банками норм и лимитов, в частности, минимальный размер уставного и собственного капитала банков, минимальный размер резервного капитала, требования по размещению части средств банка во внутренние активы.

Помимо требований к достаточности собственного капитала для исламских банков, данным постановлением установлены пруденциальные нормативы, действующие для традиционных банков, но с учетом особенностей исламского финансирования, такие как максимальный размер риска на одного заемщика, коэффициенты ликвидности, лимиты открытой валютной позиции, коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы и капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан.

Банки второго уровня осуществляют банковскую деятельность, проводя банковские операции, к которым относятся прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, заемные, кассовые, переводные, учетные, доверительные, сейфовые, ломбардные операции, межбанковский клиринг, выпуск платежных карт и т.д. Кроме непосредственно банковских операций, банки могут реализовывать специальное банковское программное обеспечение, специальную банковскую литературу, собственное и залоговое имущество, осуществлять консультации и пр. В соответствии с действующим в Казахстане законодательством банкам запрещается осуществление операций и сделок в качестве предпринимательской деятельности, не относящихся к банковской деятельности. К их числу относятся: купля-продажа товаров и их производство, организация торговли, туризм и т.п.

Банки вправе открывать свои дочерние банки, филиалы и представительства на территории РК и за ее пределами. Разрешение на открытие банка до 2004 г. выдавалось Национальным банком РК, с 2004 г. выдавалось АФН РК, с 14.04.11 г. - полномочия вновь переданы Национальному банку. Банки в Казахстане создаются только в форме акционерных обществ, где уставный капитал формируется за счет средств его акционеров, а важные решения в деятельности банка принимаются собранием акционеров. Уставный капитал вновь созданного банка должен быть оплачен его акционерами на 50% к моменту его регистрации и полностью - в течение 30 дней со дня регистрации.

Таким образом, рассмотрев поэтапные пути развития банковской системы за годы независимости Казахстана можно уверенно сказать, что достижения есть и они основательны. Опыт, полученный в кризисный и посткризисный периоды показал важность совместных действий политики регулирования финансовой системы. На сегодняшний день риск ликвидности для банковского сектора не столь опасен, так как депозитная база банков растет, а кредитная активность населения снижена, что способствует увеличению свободной ликвидности.

Такова вкратце общая ситуация в банковской системе Республики Казахстан. На ее фоне логически прослеживается цепь проблем, стоящих перед банками при проведении операций по документарным формам расчетов и финансирования экспортно-импортных операций, обслуживания международной торговли. К основным из них можно отнести следующие:

1. Отсутствие правовой базы по всем видам документарных и не документарных расчетов.

2. Высокие комиссионные банков.

3. Ненадежность и неликвидность казахстанских банков.

4. Ненадежность иностранных банков.

5. Неразвитый бухгалтерский учет по документарным расчетам.

6. Неразвитость вексельного обращения.

7. Неунифицированность документооборота с международными стандартами.

Все вышеперечисленные проблемы являются далеко не полным списком вопросов, возникающих перед казахстанскими предпринимателями и банками в ходе осуществления экспортно-импортных операций, в том числе с применением документарных форм расчетов. У каждого банка возникают свои частные проблемы, которые ему приходится устранять самостоятельно. В условиях жесткой конкуренции банки предлагают своей клиентуре все больший спектр услуг, включая сферу документарных и не документарных форм расчетов в международной торговле. Решение всех стоящих вопросов является делом времени и не существует какого-либо универсального способа их устранения. Экономика республики находится в процессе становления, и все "детские болезни", возникающие в этот период, подлежат решению в самом ближайшем будущем.

Интеграция Казахстана в мировое хозяйство невозможна без качественного скачка в области банковского обслуживания внешнеторговых операций республики. В этой сфере обнадеживает динамичный рост и развитие казахстанских банков во всех отраслях банковской деятельности, в том числе и в обслуживании международной торговли.

Дальнейшее развитие рынка банковских услуг будет тесно связано с развитием фондового рынка. Национальным Банком совместно с Национальной Комиссией по ценным бумагам Республики Казахстан (НКЦБ) проводится работа по активизации обращения на организованном фондовом рынке акций и других ценных бумаг банков, действующих в организационно-правовой форме акционерных обществ с обязательным опубликованием в средствах массовой информации их котировок на регулярной основе. Совместно с НКЦБ будет разработан механизм секъюритизации активов банков, включая выпуск специфических долговых обязательств. Национальным Банком, по мере развития фондового рынка, будет расширена деятельность банков с корпоративными ценными бумагами.

Совместно с НКЦБ и Ассоциацией финансистов Казахстана Национальный Банк будет способствовать появлению новых типов финансовых институтов, таких как взаимные фонды (mutual funds), фонды хеджирования, ипотечные фонды, организации, уполномоченные на проведение операций с корпоративными векселями. Кроме того, Национальный Банк будет способствовать созданию организованного рынка недвижимости и развития ипотечных операций.

Для повышения прозрачности деятельности банков Национальным Банком и НКЦБ создаются условия для деятельности отечественных рейтинговых агентств.

Предусмотренные программой мероприятия, не исчерпывают всего комплекса задач по созданию финансово устойчивого банковского сектора, совершенствованию деятельности банков и обеспечению прозрачности их функционирования, а также повышению уровня защиты интересов вкладчиков банков.

Представляется, что перспективным направлением в этой сфере является дальнейшее развитие рынка банковских услуг, прежде всего, расширение перечня и повышение качества оказываемых клиентам услуг, внедрение новых форм и методов банковского обслуживания.

Банкам следует активизировать свою деятельность на фондовом рынке, широко используя новые финансовые инструменты для привлечения инвестиций. Одним из таких инструментов является эмиссия еврооблигаций (евробондов) на международных рынках капитала.

Данная финансовая операция будет способствовать достижению нескольких целей. Во-первых, займы в иностранной валюте позволят избежать высокой процентной ставки и стоимости обслуживания долга, характерных для займов в тенге. Во-вторых, рынок ценных бумаг в республике на настоящем этапе развития еще не в состоянии полностью удовлетворить потребности банка в финансировании в полной мере. Наконец, в-третьих, банк должен быть заинтересован в расширении сферы своей деятельности, как кредитоспособного эмитента на внешних рынках капиталов, и осуществлении прямого взаимодействия с международными финансовыми институтами. Стратегической целью банка должно стать получение доступа и свободный выход в любое время на международные рынки капитала. Они обладают гораздо большим потенциалом, чем банковское заимствование и открывают широкий спектр возможностей для более эффективного финансирования банка.

Основными задачами эмиссии еврооблигаций являются:

1) диверсификация источников финансирования за счет более эффективных не инфляционных ресурсов и секьюритизация (замещение обычных банковских кредитов эмиссией ценных бумаг), имеющая более высокий потенциал внешнего финансирования;

2) уменьшение расходов на обслуживание долга, так как внешнее заимствование обходится дешевле, чем на внутреннем рынке;

3) расширение инвестиционной базы заимствования для банка;

4) получение кредитной истории банка, позволяющей зарекомендовать банк перед международным инвесторским сообществом, как кредитоспособного эмитента;

5) увеличение сроков заимствования;

6) приток иностранного капитала в финансовые ресурсы банка. Обязательным условием выпуска еврооблигаций является наличие кредитного рейтинга, который служит своеобразным индикатором для инвесторов.

банковский продукт услуга казахстан



Глава 2. Организационно-экономическая характеристика и организация финансовой работы АО «Казкоммерцбанк»

2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Казкоммерцбанка»

Казкоммерцбанк (КАЗКОМ) - является одним из крупнейших банков в Казахстане и Центральной Азии. Активы банка на 31 декабря 2010 года составили 2 688,1 млрд. тенге.

Казкоммерцбанк является ведущим в Казахстане банком на рынке удаленного банковского обслуживания. На 31 декабря 2011 года число зарегистрированных пользователей финансового портала для физических лиц Homebank.kz превысило отметку 345 000 человек, среди которых не только клиенты Казкоммерцбанка, но также и владельцы платежных карточек АО «Казинвестбанк», АО «Ситибанк Казахстан» и ДБ АО «Сбербанк России». Кроме того, более 10300 компаний являются пользователями аналогичного портала для юридических лиц Onlinebank.kz и 6200 системы «Банк - Клиент».

Банк предоставляет самые разные продукты и услуги преимущественно средним и крупным казахстанским и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в Казахстане, включая торговое и проектное финансирование, финансирование инвестпроектов, управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги. В соответствии с политикой банка по поддержанию высокого уровня ликвидности, он обычно предоставляет кредиты со средними сроками до 18 месяцев для корпоративных клиентов, а также предоставляет долгосрочное финансирование в зависимости от доступных в настоящее время ресурсов. Банк также организовывает синдицированные кредиты с иностранными банками для своих основных корпоративных клиентов в Казахстане и предоставляет финансирование крупным корпоративным клиентам в России и Кыргызстане.

За 2010 год банк заработал чистую прибыль, относящуюся к акционерам материнской компании, в размере 21,9 млрд. тенге. Собственный капитал банка, рассчитанный в целях обеспечения достаточности капитала, по состоянию на 31 декабря 2010 года составил 413,7 млрд. тенге.

Коэффициент адекватности капитала, рассчитанный на основании консолидированной отчетности, на 31 декабря 2010 года составил 20,1% - не изменился с конца 2009 года, а коэффициент адекватности капитала первого уровня составил 16,2% - по сравнению с 15,9% на 31 декабря 2009 года.

Активы банка. Консолидированные активы Банка на конец 2011 года составили 2 566 млрд. тенге (17 289 млн. долларов) по сравнению с 2 688 млрд. тенге (18 224 млн. долларов) на 31 декабря 2010 года, показав снижение на 122 млрд. тенге 935 млн. долларов) или 4,6%. Снижение произошло в основном за счет уменьшения объема ссуд, предоставленных клиентам, -- на 95 млрд. тенге (730 млн. долларов) и ссуд и средств, предоставленных банкам и прочим финансовым институтам -- на 92.4 млрд. тенге (628 млн. долларов). По состоянию на 31 декабря 2011 года объем ссудного портфеля (нетто) составил 2 079,7 млрд. тенге (14 млрд. долларов) в сравнении с 2 174,8 млрд. тенге (14,7 млрд. долларов) по состоянию на 31 декабря 2010 года. На 31 декабря 2011 года объем ссуд и средств, предоставленных банкам и прочим финансовым институтам, составил 54 млрд. тенге (364 млн. долларов) в сравнении с 146,3 млрд. тенге (992 млн. долларов) по состоянию на 31 декабря 2010 года. Казкоммерцбанк в 2011 году продолжил работы по улучшению качества активов, принимал активное участие в государственных программах развития и диверсификации экономики. Международное рейтинговое агентство Standard&Poor's повысило долгосрочный кредитный рейтинг Банка до B+ с B и краткосрочный рейтинг до B с C в результате пересмотра критериев оценки банков. Прогноз по рейтингу остался стабильным.

По результатам года Банк является лидером банковского сектора по объему активов: его доля на рынке составляет -- 19,4%, он также является ведущим банком по кредитованию и депозитам, доля по объему ссудного портфеля составила 20,9%, а по депозитам клиентов -- 17,7%.

Ссуды, выданные клиентам (нетто), продолжают оставаться крупнейшей статьей в структуре активов Группы, и по состоянию на 31 декабря 2011 года их доля составила 81,1% против 80,9% по состоянию на 31 декабря 2010 года. Снижение фактических объемов ликвидных активов, в сравнении с прошлым годом, в основном произошло в результате сокращения объемов процентных обязательств. Оптимизация обязательств, не повлияла на исполнение Банком нормативов по ликвидности.

На 31 декабря 2011 года активы, относящиеся к наиболее ликвидным (денежные средства и счета в национальных банках, не обремененные залогом или правом требования ценные бумаги, ссуды и средства, предоставленные другим банкам со сроком погашения до 1 года) составили 290,6 млрд. тенге (11,3% от совокупных активов), показав снижение по сравнению с 386,7 млрд. тенге 14,4% от совокупных активов) на 31 декабря 2010 года. Уменьшение составило 96,1 млрд. тенге или 24,8%. Произошло перераспределение части ликвидных средств между статьями «Денежные средства и счета в национальных (центральных) банках» и «Ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым институтам». Доля денежных средств и счетов в национальных центральных) банках увеличилась на конец 2011 года до 4,2%, по сравнению с 2,3% на начало отчетного периода. Ссуды и средства, представленные банкам и прочим финансовым институтам, снизились и составили 2,1% от активов по состоянию на 31 декабря 2011 года, в сравнении с 5,4% на 31 декабря 2010 года. Доля портфеля ценных бумаг в структуре активов снизилась с 8,2% до 7,6%. Доля прочих активов по состоянию на 31 декабря 2011 года составила 3,1%, против 1% на начало периода.



Рисунок 1 - Структура активов АО «Казкоммерцбанк» на 2010-2011 годы

Обязательства банка. Усилия Банка в 2011 году были направлены на снижение процентных расходов путем оптимизации процентных обязательств.

В то же время Банк отслеживал ситуацию на внешних рынках, для определения приемлемой возможности для привлечения финансирования, и завершил размещение еврооблигаций на 300 миллионов долларов США, что продемонстрировало степень уверенности и заинтересованности международных инвесторов в Банке.

В 2011 году общая сумма обязательств Банка уменьшилась на 145,3 млрд. тенге (1 073 млн. долларов или 6,4%), составив на 31 декабря 2011 года 2 129 млрд. тенге (14 347 млн. долларов). Снижение обусловлено уменьшением средств клиентов на 43,7 млрд. тенге, ссуд и средств банков и прочих финансовых институтов на 54,9 млрд. тенге и выпущенных долговых ценных бумаг на 51,1 млрд. тенге, в то время как остальные статьи показали небольшое увеличение. Так по прочим привлеченным средствам увеличение составило 2,4 млрд. тенге, по субординированному долгу -- 0,9 млрд. тенге и по прочим обязательствам -- 1,1 млрд. тенге.

Претерпела изменения структура обязательств Банка, увеличились доли средств клиентов с 66,2% (31 декабря 2010 года) до 68,8% (31 декабря 2011 года), субординированного долга с 6,0% до 6,5%, прочих привлеченных средств с 1,1% до 1,2%, а также прочих обязательств с 3,7% до 4,0%. Произошло снижение долей выпущенных в обращение ценных бумаг с 16,5% до 15,2%, средств банков и финансовых учреждений с 6,5% до 4,3%.

Таблица 1

Состав и структура обязательств АО «Казкоммерцбанк» на 2010-2011 г.

	2010 г	2011 г	Изменения
	объемы млн. тенге	доля, %	объемы млн. тенге	доля, %	Абсолютные, млн. тенге	Относительные, %
Вклады юридических лиц	1 055 372	70,0%	896 453	61,3%	(158 919)	(15,1%)
вклады до востребования	420 976	27,9%	398 057	27,2%	(22 919)	(5,4%)
срочные вклады	634 396	42,1%	498 396	34,1%	(136 000)	(21,4%)
Вклады физических лиц	451 428	30,0%	566 624	38,7%	115 196	25,5%
вклады до востребования	50 377	3,4%	63 751	4,3%	13 374	26,5%
срочные вклады	401 051	26,6%	502 873	34,4%	101 822	25,4%
Итого средства клиентов	1 506 800	100,0%	1 463 077	100,0%	(43 723)	(2,9%)
вклады до востребования	471 353	31,3%	461 808	31,6%	(9 545)	(2,0%)
срочные вклады	1 035 447	68,7%	1 001 269	68,4%	34 178	(3,3%)

Таблица 2

Капитал АО «Казкоммерцбанк» за 2010-2011 годы

	31 Декабря 2010	31 Декабря 2011
	млн. тенге	тыс. долл. США	млн. тенге	тыс. долл. США
Долгосрочные обязательства	758 134	5 139 892	686 070	4 623 113
Субординированный долг	134 865	914 339	135 901	915 775
Итого обязательства	892 999	6 054 231	821 971	5 538 888
Собственный капитал
Уставный капитал	9 031	61 227	9 023	60 802
Простые акции	7 786	52 786	7 784	52 453
Привилегированные акции	1 245	8 441	1 239	8 349
Премии по акциям	195 024	1 322 197	194 924	1 313 504
Резерв переоценки ОС	5 508	37 342	5 488	36 979
Прочие резервы	203 109	1 377 010	226 085	1 523 488
Всего собственный капитал	412 672	2 797 776	435 520	2 934 773
Всего капитализация	1 305 671	8 852 007	1 257 491	8 473 661

Прибыль банка. Чистая прибыль Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, составила 23,5 млрд. тенге в сравнении с 22,0 млрд. тенге за 2010 год, увеличение составило 7,0%. В основном, на увеличение чистой прибыли повлиял рост чистых процентных доходов с 43,9 млрд. тенге в 2010 году до 47,2 млрд. тенге в 2011 году. Это связано со снижением расходов на формирование резервов под обесценение активов, которые за 12 месяцев 2011 года составили 66,1 млрд. тенге (451 млн. долларов) против 95,6 млрд. тенге (649 млн. долларов) за 12 месяцев 2010 года. Увеличение чистых непроцентных доходов составило 6,1%. За 2011 год расходы по корпоративному подоходному налогу составили 7,7 млрд. тенге по сравнению с расходами по налогу в сумме 7,4 млрд. тенге за 2010 год.

Таблица 3

Финансовые результаты деятельности АО «Казкоммерцбанк» за 2010-2011 гг.

	2010 г.	2011 г.	Изменение
	млн. тенге	млн. тенге	млн. тенге	В процентах
Чистый процентный доход	43 869	47 227	3 358	7,7%
Чистый непроцентный доход	17 487	18 556	1 069	6,1%
Операционные доходы	61 356	65 783	4 427	7,2%
Операционные расходы	(32 730)	(34 128)	(1 398)	4,3%
Формирование резервов по гарантиям и прочим внебалансовым обязательствам	3 261	1 387	(1 874)	(57,5%)
Формирование резервов на обесценение по прочим операциям	(3 679)	(1 865)	1 814	(49,3%)
Прибыль до налогообложения	28 208	31 177	2 969	10,5%
Налог на прибыль	(7 419)	(7 657)	(238)	3,2%
Прибыль/(убыток) от прекращаемой деятельности, после налогообложения	1 199	0	(1 199)	100,0%
Чистая прибыль	21 988	23 520	1 532	7,0%
Относящаяся к:
Акционерам материнской компании	21 879	23 480	1 601	7,3%
Доле меньшинства	109	40	(69)	(63,3%)
Коэффициенты прибыльности
ROA	0,8%	0,9%
ROE	5,5%	5,5%

Процентный доход за 2011 год снизился на 15,3% или на 44,7 млрд. тенге и составил 246,9 млрд. тенге против 291,5 млрд. тенге за 2010 год, прежде всего в результате снижения средних процентных активов, приносящих процентный доход на 4,6% и их средней стоимости: с 13,0% в 2010 году до 11,6% в 2011 году.

Основной спад произошел за счет процентного дохода по займам, предоставленным клиентам (на 16,1%), и по займам, предоставленным банкам (на 47,4%), что объясняется снижением средних объемов по этим статьям. Так, за 12 месяцев 2010 года средние объемы по ссудам банкам и финансовым учреждениям снизились по сравнению с прошлым годом на 51,4%, по ссудам клиентам на -- 6,5%. Надо отметить, что доля доходов по займам, предоставленным клиентам в структуре процентного дохода традиционно велика, но снизилась незначительно и составила 95,2% (в сравнении с 96,0% в 2010 году). Снижение доходов по займам, предоставленным клиентам, обусловлено снижением средней стоимости ссуд клиентам с 14,7% до 13,2%. Снижение по займам, предост...