Размещено на http://www.allbest.ru

Вступ

Проходження практики є не лише складовою частиною освітнього процесу, яка не лише підвищує рівень якості підготовки фахівця за рахунок оволодіння системою професійних вмінь та навичок, а й визначає його готовність до самостійної трудової діяльності.

Метою проходження практики є ознайомлення з діяльністю цієї установи, роботою його окремих відділів та обов'язками кожного з працівників. Набуття практичних навичок і знань для відкриття валютних рахунків суб'єктам господарської діяльності та фізичним особам, ведення валютних рахунків клієнтів зарахування валютних надходжень на рахунки резидентів і нерезидентів та списання сум перерахувань, що передбачено чинним законодавством, організація готівкового обігу клієнтів банку, контроль за виконанням підприємствами та організаціями встановленого порядку ведення касових операцій, кредитування фізичних осіб, депозитні операції тощо.

Головним завданням практики є:

· Закріплення теоретичних знань з навчальних дисциплін спеціальності;

· Оволодіння практичними навичками, технологією роботи з фаху безпосередньо на робочих місцях;

· Вивчення та аналіз реальної ситуації на ринку банківських послуг;

· Збір матеріалу для здійснення студентської роботи у формі звіту про проходження практики на базі практики.

· Під час проведення аналізу діяльності відділення були застосовані такі методи дослідження:

Даний звіт по виробничій практиці підготовлений на основі даних ПРУ ПАТ «Терра банк». Основною метою практики є закріплення знань, отриманих в процесі навчання, набуття навичок аналітичної роботи, а також оволодіння методами і формами організації праці фінансово - господарської діяльності фінансових установ.

Практичні навички відіграють визначальну роль у професійній діяльності будь-якого фахівця.

Діяльність ПАТ «Терра банк» як і будь-яка діяльність інших суб'єктів підприємницької діяльності нормується та забезпечується згідно з Конституцією України та законами і підзаконними актами.

Публічне акціонерне товариство «Терра банк» є правонаступником усіх прав та зобов'язань ЗАТ «Терра банк», яке, згідно з рішенням Загальних зборів АТ «Інвест - кредит банк» від 12.10.2005 року є правонаступником всіх прав та зобов'язань ЗАТ Українського Банку Міжнародного співробітництва «Інвест - Кривбас Банк», що створене відповідно до законодавства України відповідно до Установчого договору від 04.08.1994 року і на підставі рішення Установчих зборів акціонерів від 24.10.1995 року, зареєстроване НБУ, реєстраційний номер 263 від 18.10.1996 року.

За рішенням позапланових загальних зборів акціонерів від 20.08.2009 року назву банку змінено з ЗАТ «Терра банк» на Публічне акціонерне товариство «Терра банк», після чого головний офіс було перенесено з м. Кривий Ріг до м. Київ.

В 2008 році ПАТ «Терра банк» став членом МПС Visa International.

Банк динамічно розвивається, розширюючи свою регіональну мережу і спектр банківських послуг, що пропонується. Постійно працює над розробкою нових інноваційних продуктів.

1. Ознайомлення зі структурою діяльності банку. Організація обліково - операційної роботи

Терра банк пропонує приватним клієнтам широкий перелік банківських послуг, зокрема -- розміщення коштів на поточних і депозитних рахунках, платіжні картки міжнародних систем MasterCard International та Visa International (у тому числі -- кредитні), грошові перекази в національній та іноземній валютах, споживче кредитування та багато інших.

Корпоративне управління у ПАТ «ТЕРРА БАНК» - це процес, який використовується банком для спрямування та управління його діяльністю з метою забезпечення безпечності, надійності та підвищення капіталізації . Корпоративне управління зосереджене на створенні системи важелів і противаг, які забезпечують узгодження інтересів акціонерів банку, його органів управління, клієнтів, вкладників та інших зацікавлених осіб.

ПАТ «ТЕРРА БАНК» здійснює корпоративне управління відповідно до чинного законодавства України, яке базується на вимогах Цивільного і Господарського кодексів, законах «Про банки і банківську діяльність», «Про акціонерні товариства», «Про цінні папери і фондовий ринок», на нормативно-правових актах Національного банку України, Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, Статуті банку, Кодексі Корпоративного управління банку, рішеннях Загальних зборів акціонерів банку, рішеннях Спостережної ради і Правління банку.

Органами управління Банку є:

· Загальні збори акціонерів;

· Спостережна рада;

· Правління Банку

Загальні збори акціонерів

Акціонери банку реалізовують свої права у сфері управління ПАТ «ТЕРРА БАНК» шляхом участі та голосування на Загальних зборах акціонерів, приймаючи рішення щодо найважливіших питань управління товариством.

Положення про Загальні збори акціонерів ПАТ «ТЕРРА БАНК»

Спостережна рада Банку

Спостережна рада - орган управління банком, який захищає права акціонерів і в межах компетенції, визначеної Статутом банку а також діючим законодавством України контролює та регулює діяльність Правління банку. Принципи, якими керується Спостережна рада банку під час виконання своїх функцій, визначені у Статуті банку та Положенні про Спостережну раду банку.

Банк активно співпрацює з представниками малого та середнього бізнесу, надаючи їм повний перелік послуг для максимально ефективного розвитку бізнесу.

Банк має ефективну структуру управління, побудовану на чіткому розподілі на бізнес-лінії та вертикалі підтримки (інформаційні технології та операційна підтримка, контролінг, безпека та інші), створені на рівні Центрального офісу та в регіонах.

За роки своєї діяльності ПАТ «ТЕРРА БАНК» став членом таких організацій:

· Асоціація Українського кредитно-банківського союзу;

· Асоціація "Фондове Партнерство";

· Професійна асоціація реєстраторів і депозитаріїв;

· Асоціація «Українські Фондові Торговці»;

· Фонд гарантування вкладів фізичних осіб (реєстраційний №155 від 08.04.2002 року);

· Принципивой член VISA INTERNATIONAL;

· Українська міжбанківська асоціація членів платіжних систем "ЄМА";

· Український союз промисловців та підприємців (УСПП);

· Національна система масових єлектронних платежів (НСМЄП);

· Міжнародні системи грошових переказів Western Union, АНЕЛІК, MoneyGram, Аверс, Лідер, Contact, Migom та Юнистрим;

· Reuters.

· Особливості, притаманні банківському обліку, - відображення банківських операцій обліку в день їх здійснення, щоденний баланс, повна комп'ютеризація бухгалтерського обліку -- визначають специфіку організації бухгалтерської роботи.

· Бухгалтерська робота в банках в залежності від її змісту поділяється на операційну та облікову.

· Операційна робота полягає в обслуговуванні клієнтів і перевірці та обробці документів, що є підставою для проведення і відображення операції за бухгалтерськими рахунками. Вона передбачає наступні етапи:

· -- перевірка законності операції (чи відповідає операція статутній діяльності клієнта, банку та чинному законодавству);

· -- перевірка правильності оформлення документа;

· -- перевірка правильності відображення бухгалтерської проводки і підготовка документа для його проведення за бухгалтерським обліком;

· -- перевірка можливості здійснення операції (перевіряється наявність грошей на рахунку та ін);

· -- передача документа для комп'ютерної обробки.

· Для забезпечення виконання своїх функцій та досягнення стратегічних та тактичних цілей комерційні банки здійснюють відповідні операції, постійно намагаючись збільшувати їх кількість та підвищувати їх якість. На сьогодні їх основна маса українських банків спроможна якісно виконувати не більше 40 - 50 видів операцій та послуг.

· Усі комерційні банки незалежно від форми власності, величини капіталу та спеціалізації виконують операції із залучення тимчасово вільних грошових коштів у депозити (депозитні операції); операції, пов'язані із розрахунково-касовим обслуговуванням клієнтури (розрахункові та касові операції) й операції з кредитного обслуговування клієнтів (кредитні операції). Звичайно, коло операцій, що їх виконують банки, може бути значно ширшим, але саме ці операції є обов'язковими, і тому їх називають базовими операціями комерційних банків. Усі банківські операції відображаються окремими статтями в балансі комерційного банку. Залежно від того, в якій частині балансу вони обліковуються, їх прийнято поділяти на пасивні й активні.

· Пасивні операції--це операції з мобілізації ресурсів комерційного банку. За видом банківських ресурсів розрізняють пасивні операції з формування власних, залучених та позичених ресурсів.

· Бухгалтерський апарат об'єднує працівників банку, які виконують обліково-операційну роботу.

· Бухгалтерія є самостійним структурним підрозділом банку, який очолює головний бухгалтер. Залежно цій величини і спеціалізації банку, а також обсягу виконаних операцій можуть бути обрані різні варіанти організації роботи бухгалтерського підрозділу та структури обліково-операційних відділів Відповідно може бути по-різному укомплектований штат бухгалтерів, а також різним чином визначені функції бухгалтерських працівників.

· У складі бухгалтерії банків, як правило, виділяють такі відділи: обліково-операційний, відділ обліку валютних операцій, відділ обліку внутрішньобанківських операцій, відділ фінансової звітності, відділ обліку діяльності філій, а також сектори введення та автоматизованої обробки інформації та сектор контролю за операційним днем та іншої звітності.

· Обліково-операційний апарат банку очолює головний бухгалтер. Він призначається і знімається з посади вищестоящою організацією банку. Технічною роботою головний бухгалтер, як правило, не займається. Його головними функціями є організаційна та контрольна.

· Головний бухгалтер несе всю повноту відповідальності за формування облікової політики, ведення бухгалтерського обліку, своєчасне надання повної й достовірної фінансової звітності. В основу організації роботи бухгалтерського апарату покладений принцип падання його працівникам прав відповідального виконавця.

· Також стало можливим на практиці дізнатись, як саме працює внутрішньобанківський контроль і його особливості. Банківський контроль (самоконтроль) - це нагляд, що ведеться банком і звернений їм на самого себе. [] «Базові принципи ефективного нагляду за банківською діяльністю» (Базель, 1997 р.). Нижче наведені витримки з відомого листа Базельського комітету з банківського регулювання «Базові принципи ефективного нагляду за банківською діяльністю» (Базель, 1997 р.). Якщо в тексті замінити слово «нагляд» на «контроль», то можна отримати перше вірне уявлення внутрішньобанківського контролю.

· Основною метою нагляду є підтримання стабільності і атмосфери довіри у фінансовій системі, що веде до мінімізації ризику втрат вкладників та інших кредиторів.

· Органи нагляду повинні сприяти підтримці ринкової дисципліни шляхом заохочення кваліфікованого керівництва і стимулювання ринкової відкритості і контролю.

2. Готівкові кошти і касові операції банку

У сучасних умовах гроші є невід'ємним атрибутом господарської діяльності. Тому всі угоди, пов'язані з постачаннямиматеріальних цінностей і наданням послуг, завершуються грошовими розрахунками. Основним призначенням розрахунків є обслуговування грошового обороту (платіжного обороту).

Розрахунково-касові операції - ведення рахунків юридичних і фізичних осіб та здійснення розрахунків за їх дорученням. Враховуючи, що для юридичних осіб в нашій країні зберігання коштів у комерційних банках є обов'язковим, функціярозрахунково-касового обслуговування є однією з пріоритетних у діяльності комерційного банку.

Комерційний банк зацікавлений у залученні юридичних осіб на розрахунково-касове обслуговування. Це пов'язано з тим, щогроші, що знаходяться на банківському рахунку, являють собою залучені кошти комерційного банку, відповідно до обсягу яких будується його підприємницька діяльність. Поряд з розрахунково-касовим обслуговуванням комерційний банк може запропонувати широке коло операцій, в яких зацікавлене юридична особа: довірче управління майном та портфелем цінних паперів, консультаційне обслуговування, кредитування тощо

Порядок здійснення касових операцій клієнтів банків регламентується Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 15 грудня 2004 р. №637

Важливим напрямом діяльності ПАТ «Терра банк» є касові операції. Вони полягають у прийманні готівки від клієнтів, зарахуванні її на рахунки, збереженні прийнятих коштів та видачі готівки за вимогами клієнтів. Особливо важливим і відповідальним для банку є своєчасне і повне задоволення вимог клієнтів на видачу готівки. Від цього залежить довіра клієнтів до банку, їх можливість вільно розпоряджатися своїми коштами, нормально виконувати свої зобов'язання по заробітній платі та інших платежах, що здійснюються готівкою.

Операції здійснюються на підставі укладеного між банком і юридичною особою договору на прийом готівкових платежів через мережу відділень Терра банк в усіх регіонах України.

Кошти, отримані протягом операційного часу (до 16:00 год. поточного дня) перераховуються на поточний рахунок підприємства єдиною сумою в кінці операційного дня. Платежі, отримані після 16-00, перераховуються на рахунок отримувача наступного операційного дня.

Підприємствам-користувачам послуги банк надає консолідований реєстр прийнятих платежів в рамках послуги UniPay. Реєстр надсилається на електронну адресу підприємства один раз на день, або з інтервалом - кожні дві години.

В договорі про організацію послуги, пропонується передбачити зручний для клієнта формат оплати комісії за надання послуг (один з варіантів):

комісійна винагорода сплачується фізичною особою, яка вносить платіж;

комісія сплачується підприємством-отримувачем щомісячно на підставі виставленого рахунку-фактури;

банк перераховує кошти отримувачу за вирахуванням суми належної комісії.

Приймаючи готівку від клієнтів - юридичних та фізичних осіб, ПАТ «Терра банк» збільшує свої вільні резерви, за рахунок чого розширює активні операції та забезпечує зростання доходів.

Клієнти банку через касові операції надають своїм грошовим коштам депозитну форму, що сприяє їх кращому збереженню та використанню, одержанню додаткових доходів від депозитних процентів. Водночас у них зростає ймовірність втрат завдяки ризику неліквідності банку.

Для здійснення касових операцій ПАТ «Терра банк» організовує прибуткові каси, в яких здійснюється приймання готівки від клієнтів, та видаткові каси, в яких здійснюється видача готівки. ПАТ «Терра Банк» здійснює інкасацію виторгу клієнтів силами інкасаторського апарату, тому він створює, крім прибуткової каси, ще й касу перерахунку, в якій перераховується вміст інкасаторських сумок. Банк організовує також вечірні каси для приймання від клієнтів виторгу, який надходить після закінчення операційного дня банку. Видаткові операції вечірні каси не здійснюють.

Наявна у підприємства готівка понад ліміт каси може бути здана в установу банку, в якій відкрито основний чи додатковий поточний рахунок:

· через прибуткову денну чи вечірню касу;

· через інкасаторів НБУ чи комерційного банку;

· через підприємство зв'язку, якщо установа банку розташована в іншому населеному пункті.

Приймання готівки через прибуткову касу ПАТ «Терра банк» здійснює протягом операційного дня на підставі стандартного документа «Об'ява на внесення готівки» (Додаток 2.1.). У ньому вказуються сума та характер внеску (торговий виторг, плата за транспортні послуги тощо), на який рахунок вноситься готівка та ін. об'яву на внесення готівки спочатку перевіряє операційний працівник каси, який обліковує її в спеціальному журналі, заповнює ордер до Об'яви, виписує квитанцію про прийняття готівки від клієнта. Всі ці прибуткові документи операційний працівник передає касиру, який приймає об'явлену суму від клієнта з поаркушним перерахунком і видає йому квитанцію.

Від фізичних осіб ПАТ «Терра банк» приймає готівку для:

· зарахування на їхні рахунки (поточні, ощадні) на підставі стандартного документа «Об'ява на внесення готівки» чи «Прибутковий касовий ордер» (Додаток 2.2.), із записом суми внеску в ощадній книжці;

· здійснення платежів по зобов'язаннях клієнта на підставі «Повідомлення» та з видачею «Квитанції» про здійснений платіж.

Якщо торговельні та інші організації одержують готівковий виторг регулярно і на значні суми, то здавати їх в установи банків доцільно через спеціалізовану службу інкасації та перевезення цінностей. Передача грошей інкасаторам працівниками торговельних організацій і приймання їх у інкасаторів працівниками банків здійснюється за кількістю сумок без поаркушного перерахування їх вмісту. Доставлені інкасаторами сумки з готівкою передаються спочатку до прибуткової каси банку, де перевіряється їх цілість, правильність пломбування, правильність заповнення супроводжувальних документів і відповідність фактичної кількості сумок указаній у цих документах..

Метою оброблення готівки є формування банкнот у стандартну упаковку з єдиним для всіх банків оформленням, на якому зазначається назва банку, хто персонально формував упаковку, номінал та кількість банкнот, сума, дата. Банкноти одного номіналу формуються в одну упаковку по 100 штук, яка називається корінцем. 10 корінців одного номіналу формуються в упаковку, яка називається пачкою. Сформовані пачки обв'язуються шпагатом і пломбуються. Єдиний порядок оброблення грошових знаків створює значні зручності для їх подальшого переміщення, використання, зберігання, підвищує відповідальність касирів, оскільки дає можливість швидко виявити винних у недостачі чи пропусканні фальшивих грошей в упаковках.

ПАТ «Терра банк» видає готівку через свої видаткові каси протягом операційного дня в таких випадках:

· підприємствам, організаціям, установам з їхніх поточних рахунків на підставі грошових чеків установленої форми із зазначенням цільового призначення одержаної готівки;

· фізичним особам з їхніх поточних чи ощадних рахунків за видатковими касовими ордерами встановленої форми;

· індивідуальним позичальникам одержані ними позички за видатковими касовими ордерами;

· населенню при виплаті йому пенсій, допомоги, переказів з інших банків, заробітної плати працівникам даного банку на підставі, відповідно, доручень пенсійних органів, інших організацій -- платників чи за видатковими касовими ордерами.

Представники клієнтів для одержання готівки подають вказані видаткові документи (чеки, ордери) операційному працівникові каси для перевірки. Видаткові документи мають бути заповнені, підписані і засвідчені згідно із встановленими. НБУ правилами. Операційний працівник мусить також перевірити, чи є на рахунку у клієнта необхідна сума коштів. Якщо подані клієнтом документи не викликають зауважень, операційний працівник візує їх, підписує в осіб, які мають право дозволити видачу готівки, і передає касиру для виконання.

3. Порядок відкриття рахунків клієнтів банку

Ведення ПАТ «Терра банк» рахунків клієнтів є необхідною передумовою та важливою складовою його розрахунково-касового обслуговування. Весь процес ведення рахунків умовно можна розділити на три ста дії: відкриття, обслуговування, закриття рахунків.

Правовідносини, що виникають під час відкриття банками поточних рахунків клієнтів, регулюються Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року N 492 “Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах”, (далі Інструкція N 492).

Банки відкривають своїм клієнтам за договором банківського рахунку поточні рахунки, за договором банківського вкладу - вкладні (депозитні) рахунки. Поточний рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей і здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору та вимог законодавства України. Вкладний (депозитний) рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей, що передаються клієнтом в управління на встановлений строк або без зазначення такого строку під визначений процент (дохід) і підлягають поверненню клієнту відповідно до законодавства України та умов договору. Договір банківського рахунку та договір банківського вкладу укладаються в письмовій формі. Днем відкриття поточного рахунку клієнта вважається дата, зазначена на заяві про відкриття цього рахунку.

У разі зміни місцезнаходження (місця проживання) власник рахунку (суб'єкт господарювання) в місячний строк з дня отримання нового свідоцтва про державну реєстрацію зобов'язаний подати до банку засвідчену копію цього свідоцтва.

Якщо суб'єкт господарювання не має в цьому банку рахунків, то відкриття йому поточного рахунку здійснюється в такому порядку.

Особи (особа), які (яка) від імені суб'єкта господарювання відкривають поточний рахунок, мають:

- пред'явити паспорт або документ, що його замінює. Представники юридичних осіб мають також пред'явити документи, що підтверджують їх повноваження. Фізичні особи - резиденти додатково пред'являють документ, виданий відповідним органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їм ідентифікаційного номера платника податків;

- подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку), визначені Інструкцією 492 (наведені нижче).

На підставі зазначених вище документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію клієнта та осіб, уповноважених розпоряджатися поточним рахунком.

Між банком і клієнтом укладається в письмовій формі договір банківського рахунку. Документи, подані клієнтом для відкриття рахунків, мають бути чинними та містити достовірну інформацію на час їх подання банку. За наявності в банку підтвердженої інформації про те, що будь-який з поданих документів є нечинним, банк відмовляє особі у відкритті рахунку.

Процес відкриття рахунків можна умовно поділити на такі етапи:

· вибір обслуговуючого банку і типу рахунку;

· подання та оформлення усіх необхідних документів;

· повідомлення податкової служби про відкриття рахунку.

Якщо юридична особа не має поточного рахунку в банку, то для відкриття такого рахунку їй потрібно подати такі документи:

· заяву про відкриття поточного рахунку, яку підписує керівник юридичної особи або інша уповноважена на це особа (Додаток 3.1.);

· копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

· копію належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту/засновницького договору/установчого акта/положення), засвідчену органом, який здійснив реєстрацію, або нотаріально;

· копію довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру, засвідчену органом, що видав довідку, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;

· копію документа, що підтверджує взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;

· картку із зразками підписів і відбитка печатки, засвідчену нотаріально або організацією, якій клієнт адміністративно підпорядкований, в установленому порядку (Додаток 3.2.).

До картки включаються зразки підписів осіб, яким відповідно до законодавства України або установчих документів юридичної особи надано право розпорядження рахунком та підписання розрахункових документів.

Якщо фізична особа не має в банку рахунків, то відкриття поточного рахунку здійснюється в такому порядку:

· фізична особа пред'являє уповноваженому працівнику банку паспорт або документ, що його замінює. Фізичні особи - резиденти додатково мають пред'явити документ, виданий органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їм ідентифікаційного номера платника податків;

· уповноважений працівник банку ідентифікує фізичну особу, яка відкриває рахунок, та підтверджує здійснення ідентифікації копіюванням вищезазначених документів ;

· фізична особа заповнює заяву про відкриття поточного рахунку та картку із зразками підписів . Зразки підписів засвідчуються підписом уповноваженого працівника банку;

· між фізичною особою і банком укладається договір банківського рахунку.

Зарахування грошей на рахунок клієнта здійснюється як шляхом внесення їх у готівковій формі, так і шляхом переказу грошей у безготівковій формі з інших рахунків.

ПАТ «ТЕРРА БАНК» пропонує комплексне розрахунково-касове обслуговування у національній та іноземній валюті з урахуванням потреб підприємств. Основними послугами є:

Ведення поточних рахунків

ПАТ «ТЕРРА БАНК» пропонує своїм клієнтам найвигідніші умови розрахунково-касового обслуговування. Детальну інформацію про умови відкриття та обслуговування поточних рахунків юридичним та фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності можна отримати в відділеннях банку.

В залежності від організаційно-правової форми, оборотів підприємства банк пропонує обслуговування клієнтів на умовах тарифних пакетів «Індивідуальний», «Корпоратив» та «Преміум» для м.Київ, для інших регіонів.

ПАТ «ТЕРРА БАНК» пропонує вигідні умови встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк», системи інтернет-банкінгу «Террабанкінг». Детальну інформацію про умови дистанційного обслуговування поточних рахунків в ПАТ «ТЕРРА БАНК» можна отримати у відділеннях банку.

4. Строкові депозити клієнтів банку

Вкладні операції є основним джерелом формування залучених банківських ресурсів.

ПАТ «Терра банк» залучає вільні грошові кошти шляхом виконання депозитних операцій, у процесі яких використовуються різні види банківських рахунків. Депозити бувають до запитання і строкові. Депозити до запитання розміщуються у банку на поточному рахунку клієнта. Вони використовуються власниками для здійснення поточних розрахунків з їх господарськими партнерами. За вимогою клієнта кошти з його поточного рахунка у будь-який час можуть вилучатися шляхом видачі готівки, виконання платіжного доручення, оплати чеків або векселів.

Принципи організації депозитних операцій:

- депозитні операції здійснюються таким чином, щоб сприяти отримання банківського прибутку або створювати умови для отримання прибутку в майбутньому;

- у процесі організації забезпечується різноманітність суб'єктів депозитних операцій та поєднання різних форм депозитів;

- у процесі здійснення банківських операцій забезпечується взаємозв'язок і взаємоузгодження між депозитними і кредитними операціями за термінами і сумами;

- особлива увага в процесі організації депозитних операці приділяєтьс строковим депозитам, які сприяють підтримці ліквідності балансу банку;

- у процесі організації депозитних операцій з метою забезпечення ліквідності діяльності банку щодо залучених коштів юридичних та фізичних осіб формуються обов'язкові резерви згідно з чиним законодавством (банки прагнуть, щоб резерви вільних коштів були мінімальними);

- прагнення розширення спектра банківських послуг, підвищення якості й культури обслуговування клієнтів, що має сприяти залученню депозитів.

ПАТ «Терра банк» пропонує своїм клієнтам наступні види депозитів:

Класичний банківський продукт - вклад з виплатою процентів в кінці терміну. Цей вид вкладу не передбачає можливості поповнення рахунку протягом терміну дії договору.

Розмістити грошові кошти на даному виді вкладу може будь-який клієнт - фізична особа (резидент або нерезидент).

Основні переваги цього депозиту - можливість розмістити тимчасово вільні грошові кошти на визначений термін під найвищу процентну ставку та отримати дохід у вигляді відсотків по закінченні терміну дії договору банківського вкладу.

Мінімальна сума вкладу: 1 000 гривень, 200 доларів США або 200 євро.

Часткове зняття вкладу (депозиту) не передбачене .

Цей Депозит має дуже привабливу процентну ставку, оскільки проценти за цим вкладом капіталізуються - вони щомісячно приєднуються до суми вкладу, а потім на них знову нараховуються проценти. Це дає можливість вкладнику максимально збільшити свій дохід по депозиту.

Умови цього вкладу також дають можливість поповнювати суму вкладу шляхом додаткових внесків протягом всього терміну дії договору банківського вкладу.

Мінімальна сума вкладу: 1 000 гривень, 200 доларів США або 200 євро.

Мінімальна сума поповнення: 500 гривень, 50 доларів США, 50 євро.

Часткове зняття вкладу (депозиту) не передбачене.

Та інші види вкладів, що дають можливість клієнтам обрати варіант, вигідний саме для них.

ПАТ «ТЕРРА БАНК» є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Фонд є державною спеціалізованою установою, яка виконує функції державного управління у сфері гарантування вкладів фізичних осіб. Фонд заснований з метою забезпечення захисту інтересів фізичних осіб-вкладників банків.

5. Операції банку з платіжними картками

Законом України “Про платіжні системи та переказ грошей в України” визначені загальні засади функціонування платіжних систем в Україні, поняття та загальний порядок проведення переказу грошей в межах України, а також встановлює відповідальність суб'єктів переказу.

ПАТ «ТЕРРА БАНК» є асоційованим членом міжнародної платіжної системи Visa International та надає послуги по випуску платіжних карток як приватним особам так і корпоративним клієнтам.

Платіжні картки від ПАТ «ТЕРРА БАНК» - це сучасний засіб розрахунків, який дозволяє:

· зручно і безпечно отримувати доступ до Вашого банківського рахунку 24 години на добу;

· користуватися міжнародною системою платежів (оплачувати без комісійних витрат товари та послуги, не використовуючи готівку);

· отримувати готівку, через глобальну мережу пунктів видачі готівки та банкоматів;

· оплачувати товари та послуги в мережі Інтернет;

· не декларувати грошові кошти, які знаходяться на рахунку банківської карти, при виїзді за кордон;

· отримувати щомісячний детальний звіт по витратам;

· звільнитися від необхідності мати при собі велику кількість готівкових грошових коштів.

ПАТ «ТЕРРА БАНК», пропонує фізичним особам ознайомитися з умовами Публічної пропозиції на укладання Договору банківського (карткового) рахунку.

Даний договір регулює порядок надання та обслуговування платіжних карток, випущених в рамках тарифних пакетів:

Тарифний пакет «КЛАСИЧНИЙ»

· Тарифний пакет «ДЕПОЗИТНИЙ»

· Тарифний пакет «ДЕПОЗИТНИЙ» (для к/р, які відкриті до 08.04.2014 р.)

· Тарифний пакет «ТУРБОТА»

· Тарифний пакет «INTERESTНА КАРТКА»

· Тарифний пакет «INTERESTNA KARTKA ЛЮКС»

· Тарифний пакет «ОПТИМАЛЬНИЙ»

· Тарифний пакет «КОРПОРАТИВНИЙ»

· Тарифний пакет «КАРТ-БЛАНШ»

· Тарифний пакет «ЗАРПЛАТНИЙ ФІЗ.ОСОБИ»

· Тарифний пакет «ЗАРПЛАТНИЙ-БЮДЖЕТ»

· Тарифний пакет «ДОВІРА»

· Тарифний пакет «VISA PLATINUM STANDART»

· Тарифний пакет "Прибутковий"

· Тарифний пакет "Прибутковий" (для к/р, які відкриті до 08.04.2014)

· Тарифний пакет "Щедра картка"

Також банк пропонує корпоративні картки.

Корпоративна картка - платіжна картка, емітована на ім'я особи клієнта - юридичної особи або фізичної особи - підприємця. Видається довіреній особі клієнта на підставі та на умовах договору про відкриття картрахунків. Банком в якості корпоративних карток здійснюється випуск карток VISA Classic (Додаток 5.2) .

Філія при розповсюдженні корпоративних карток фактично виступає агентом Головної установи банку. Всі договора укладаються від імені Головної установи банку. Строк обслуговування корпоративних карток - 1 рік.

Для отримання корпоративних карток клієнт подає до банку:

- заяву - анкету (див. Додаток 3.4/3.5);

- перелік користувачів карток;

- ксерокопії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів по кожному користувачу згідно переліку

Випуск проводиться як клієнтам так і юридичним особам, які не мають поточного рахунку. Рахунок для обліку операцій може відкриватися в національні валюті, в доларах США, або може бути мультивалютним. Випуск корпоративних карток потребує внесення клієнтом гарантійного забезпечення, суми, за яким обліковуються на окремих аналітичних рахунках, відкритих на балансовому 2605,також на балансі Головної установи банку.

Локальні картки банку - пластикові картки з магнітною смугою, що містять реквізити, які ідентифікують клієнта та його рахунки в банку. Використовуються виключно як засіб для одержання готівки через банкомати та касу ( емулятор ПОС - терміналу) установ банку. Їх використання для безготівкової оплати за товари (послуги) на підприємствах торгівлі (послуг) є неможливим;

Картки VISA (VISA Electron, VISA Classic та VISA Gold). Використо- вуються як засіб для одержання готівки через ПОС - термінали та мережу банкоматів, а також для безготівкової оплати за товари (послуги) на підприємствах торгівлі (послуг), які мають електронні термінали або імпринтери (не стосується карток VISA Elecnron) з логотипами “VISA” або “VISA Electron”.

Платіжні картки в рамках зарплатних проектів. Випускаються банком в разі укладання з підприємством відповідного договору. Для перерахування зарплати відкривається окремий внутрішньобанківський рахунок - аналітичний рахунок на балансовому 2909.

6. Безготівкові розроахунки клієнтів банку

ПАТ «Терра банк» здійснює безготівкові розрахунки за такими формами розрахункових документiв:

- платіжними дорученнями (додаток 6.1);

- платіжними вимогами-дорученнями;

- чеками (додаток 6.2);

- акредитивами (додаток 6.3);

- векселями;

- платіжними вимогами;

- інкасовими дорученнями.

Порядок оформлення розрахункових документів

При здійсненні розрахунків відповідні розрахункові документи, які подаються клієнтами в банк у паперовiй формi, мають вiдповiдати вимогам встановлених стандартiв та вмiщувати, залежно від їх форми, такі реквізити:

а) назву документа;

б) номер документа, число, місяць, рік його виписки.

в) назви платника та одержувача коштiв (їх офiцiйне скорочення), які відповідають зареєстрованим у статуті, їх ідентифікаційні коди за Єдиним державним реєстром підприємств і організацій України , у фізичних осіб - ідентифікаційні номери, що проставляються на підставі відповідних документів податкових органів, номери рахунків в установах банку;

г) назви банків платника та одержувача, їх місцезнаходження та умовнi номери за МФО (код банку);

д) суму платежу цифрами та літерами;

е) призначення платежу: назву товару (виконаних робiт, наданих послуг), посилання на документ, на пiдставi якого здiйснюється операцiя (договiр, рахунок, товарно-транспортний документ та iнше), із зазначенням його номера i дати, зазначення законодавчого акта, яким передбачене право безспірного стягнення та безакцептного списання коштів (його дата, номер і відповідний пункт).

є) на першому примірнику (незалежно вiд способу виготовлення розрахункового документа) - відбиток печатки та підписи відповідальних осіб платника або (та) одержувача коштів;

ж) підрозділи бюджетної класифікації та строк настання платежу (у разi перерахування коштiв до бюджету);

з) суму податку на додану вартiсть (цифрами) або напис "без податку на додану вартiсть.

У разі, якщо хоча б один з вищезазначених реквізитів (якщо вони передбачені формою документа) не заповнений або заповнений неправильно, банк такий документ до виконання не приймає.

Найбільш поширеним документом при розрахункових операціях є платіжне доручення. За його допомогою здійснюються розрахунки між підприємствами та організаціями за товари та надані послуги, сплачуються внески до різного виду фондів, податкових органів, бюджету. За допомогою платіжних доручень сплачуються комісійні платежі банку, відсотки за кредит. Якщо платіж здійснюється до податкових органів, то в графі "Призначення платежу" вказується:

+; код ДПІ; вид платежу; дата реєстрації декларації; № декларації; термін сплати; останній день звітного періоду; код ОКПО (за ІІІ особу).

Платіжне доручення оформляється платником згідно з вимогами заповнення реквізитів розрахункових документів. Банком платника платіжне доручення приймається до виконання протягом десяти календарних днів з дати його виписки.

Банк приймає до виконання платіжне доручення від платника лише за умови, якщо сума його платіжного доручення не перевищує суми, що є на його рахунку.

Банк може списувати з рахунку клієнта суму, що перевищує залишок на його рахунку в разі укладеного договору між банком та клієнтом.

Платіжні доручення можуть використовуватися як для здійснення міжбанківських розрахунків, так і для розрахунків між клієнтами одного банку.

Якщо клієнти обслуговуються в одному банку, кошти з одного рахунку перераховуються на іінший, тобто Дт 2600 Кт 2600 на суму платежу.

Операції за розрахунками вимогами-дорученнями КБ "Приватбанк" використовував раніше, на даний час вимоги-доручення не використовуються.

Безготівкові розрахунки за товари та послуги можуть здійснюватися за допомогою банківських платіжних карток. Порядок використання карток визначається НБУ.

Спосіб платежу характеризує порядок списання коштів із рахунків платників.

У сучасній системі безготівкових розрахунків господарські суб'єкти використовують такі основні способи платежу:

1. Перерахування грошових коштів (безпосередньо не пов'язане з банківським кредитом) з поточного рахунку платника.

2. Надання позики банком шляхом прямого перерахування грошей із кредитного рахунку платника на банківський рахунок постачальника.

3. Розрахунок шляхом заліку взаємних вимог платників коштів та їх одержувачів, пов'язаних між собою поставкою товарів чи наданням послуг у процесі обміну діяльністю, з перерахуванням на відповідні рахунки учасників заліку лише непокритої суми.

4. Гарантована оплата постачальнику з попереднім депонуванням коштів на окремих банківських рахунках в установах банку за місцем знаходження платника і з наступним їх списанням з цього рахунку після зарахування грошей на рахунок одержувача в установі банку, де йому відкритий поточний рахунок.

Якщо суб'єкти господарювання обслуговуються в різних банках, виникає необхідність міжбанківських розрахунків. Для зручності організація міжбанківських розрахунків проводиться за допомогою електронної пошти. За допомогою електронної пошти можуть пересилатись всі розрахункові документи.

Сьогодні «Терра банк» проводить активну політику в галузі кореспондентських відносин як за банками України, так і з банками країн близького і далекого зарубіжжя. Ця політика ґрунтується на принципі взаємовигідного співробітництва з банками резидентами та нерезидентами.

Однією з основних послуг банкам-кореспондентам є відкриття і ведення мультивалютних кореспондентських рахунків. Співробітництво у цій галузі дає можливість банкам використовувати переваги унікальної багатофункціональної розрахункової системи банку для прискореного здійснення розрахунків, а також для реалізації різноманітних проектів, що забезпечують великий обсяг платежів зі структурними підрозділами

7. Кредитування юридичних осіб

Кредитні операції банку є основою банківського бізнесу, оскільки вони є головною статтею доходів.

Якість кредитного портфеля суттєво впливає на рівень ризиковості та надійності банку, тому саме кредитна діяльність підлягає регулюванню органами нагляду в багатьох країнах. Встановлені обмеження та нормативи, а також правила регулювання банківської діяльності відіграють важливу роль у процесі формування кредитного портфеля.

На характеристики кредитного портфеля банку також впливають досвід, кваліфікація та спеціалізація кредитних працівників, адже одне з правил кредитного менеджменту полягає в тому, що банку не слід надавати кредити, які не можуть бути професійно оцінені фахівцями.

Кредитна політика банку передбачає кредитування надійних позичальників, здатних повернути отримані позики, з метою забезпечення стабільних доходів.

ПАТ «Терра банк» надає такі види кредитів:

Кредити на купівлю ТЗ, с/г техніки

Кредитування на купівлю транспортних засобів, сільськогосподарської та/або будівельної техніки здійснюється в національній валюті, в формі кредиту, на строк до 24 місяців. Максимальна сума кредиту 70% від вартості транспортних засобів, сільськогосподарської та/або будівельної техніки, що придбається за рахунок кредитних коштів.

Кредитування фінансово стійких позичальників здійснюється під заставу транспортних засобів, сільськогосподарської та/або будівельної техніки, що придбаються за кредитні кошти, заставною вартістю на рівні ціни придбання. В іншому разі, окрім транспортних засобів, сільськогосподарської та/або будівельної техніки, що придбаються за кредитні кошти, в якості забезпечення додатково оформлюється інше ліквідне майно в обсягах, які повністю покривають чистий кредитний ризик банку, згідно з вимогами Національного банку України.

Обов'язковими умовами є:

· сплата авансового платежу з поточного рахунку Позичальника, відкритого в ПАТ «ТЕРРА БАНК»;

· перехід права власності на транспортні засоби, сільськогосподарську та/або будівельну техніку, що придбаються за кредитні кошти, відразу після оплати першого внеску власними коштами Позичальника (що повинно бути зазначено в Договорі купівлі-продажу транспортного засобу/сільгосптехніки/будівельної техніки);

· оформлення свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу/сільгосптехніки/будівельної техніки після отримання Продавцем авансового платежу, передача транспортного засобу/сільгосптехніки/будівельної техніки Покупцю в день отримання коштів Продавцем в оплату за транспортний засіб/сільгосптехніку/будівельну техніку в повному обсязі;

· внесення відмітки про те, що транспортний засіб, сільськогосподарська та/або будівельна техніка обтяжена заставою банку, до свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу, сільськогосподарської та/або будівельної техніки;

· видача кредиту в день укладення нотаріально посвідченого договору застави та договору страхування предмету застави.

Кредит під депозит

Кредитування здійснюється на строк до 12 місяців, для поповнення обігових коштів суб'єктів господарювання, в режимі кредиту, відновлювальної чи невідновлювальної кредитної лінії або овердрафту. Валюта кредиту: гривня, долари США, євро (в іноземній валюті - виключно за умови тотожності валюти кредиту та валюти депозиту). Строк дії депозитного вкладу має перевищувати строк дії кредиту як мінімум на 1 день. Мінімальна процентна ставка за кредитом, якщо валюта депозиту співпадає з валютою кредиту + 2 % до процентної ставки за депозитним вкладом, якщо кредит в національній валюті, а депозит в іноземній ставка на рівні 23% річних.

Кредитування на поповнення обігових коштів

Кредитування здійснюється в національній валюті, на строк до 12 місяців, в режимі кредиту чи відновлювальної або не відновлювальної кредитної лінії, під заставу майна позичальника та / або майнових поручителів.

Овердрафт

Кредитування в режимі овердрафт здійснюється національній валюті, на строк до 12 місяців, в сумі до 30% від середньомісячного обороту по проточних рахунках позичальника за останні 3 місяці, під заставу майна позичальника та / або майнових поручителів.

8. Кредитування фізичних осіб

При кредитуванні фізичних осіб використовується територіальний принцип, згідно з яким рішення про видачу кредиту (встановлення кредитного ліміту) приймається на уповноваженому рівні, а виконання рішення здійснюється на локальному рівні в підрозділах банку.

Фізичним особам кредити надаються у 2-ох формах:

Споживчий кредит.

Кредитний ліміт.

Споживчі кредити є однією з форм надання кредитів фізичним особам. Споживчий кредит видається лише в національній валюті фізичним особам-резидентам України для купівлі споживчих товарів і послуг і повинен бути повернутий відповідно до умов кредитного договору кредити поділяють .

Для приватних осіб ПАТ «Терра банк» пропонує широке коло кредитних програм, а саме:

Кредит готівкою «Карт-Бланш» - це кредит у вигляді овердрафту, що видається на платіжну картку Visa.

· Максимальна сума кредиту (овердрафту) - 60 тисяч гривень;

· Максимальний термін користування коштами - - 36 місяців;

· «Грейс-період». Завдяки якому процентна ставка при користуванні коштами, за умови їх повернення у «пільговий» період користування, складатиме 0,01% річних;

· Процентна ставка за кредитом - 12,57% річних.

· Відстрочка погашення за основним зобов'язанням, так званим «тілом» кредиту;

· Мінімальний пакет документів, для отримання коштів;

· Платіжна картка VISA, яка є не тільки «електронним гаманцем» для клієнта, а й являє собою повноцінний платіжний інструмент,

· відсутність страхування та витрат на страхові платежі.

Основні умови кредитування за програмою кредитування «Карт -Бланш»

1.	Максимальна сума кредиту	До 60 000,00 грн.
2.	Максимальнй строк кредитування	До 36 місяців
3.	Тип процентної ставки - фіксована	Процентна ставка залишається незмінною протягом всього терміну дії кредитного договору
4.	Форма видачі кредиту	Кошти надаються шляхом встановлення ліміту овердрафту на картковий рахунок клієнта
5.	Дострокове погашення кредиту	Можливе дострокове погашення кредиту без застосування штрафних санкцій
6.	Перелік документів, які необхідні для отримання кредиту	· паспорт громадянина України; · Номер облікової картки платника податків (крім фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті); · Довідка з місця роботи та/або інші документи, що підтверджують отримання доходу.

Програма на споживчі/поточні потреби (під заставу нерухомості)

Перелік документів, які необхідно надати для прийняття рішення щодо кредитування**:

* Паспорт громадянина України;

* Реєстраційний номер облікової картки платника податків/Ідентифікаційний код;

* Довідка з місця роботи із зазначенням нарахованого та фактично отриманого доходу за останні 6 місяців (з розбивкою по місяцях, підписом головного бухгалтера та керівника підприємства) та посади, що займає Позичальник, поручитель, дружина/чоловік Позичальника/поручителя (за наявністю);

* У випадках, якщо фізична особа зареєстрована, як ФО - СПД надаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності. Виписка з обслуговуючого банку про рух грошових коштів на рахунках (за наявністю). Декларація про доход за останні 6 місяців. Свідоцтво про сплату єдиного податку. Звіти суб'єкта малого підприємництва - фізичної особи за останні два квартали Позичальника, поручителя (якщо хто-небудь з перерахованих осіб - є суб'єктом малого підприємництва). Декларація про доходи одержані фізичною особою за рік (за наявністю);

* Документи, що підтверджують додаткові доходи (доходи від оренди, належним чином оформлені, доходи від депозитних операцій, тощо).

* Довідка з банку про стан заборгованості і якість обслуговування кредиту (надається в разі наявності діючих кредитів в інших банках)

* Якщо Ви перебуваєте у шлюбі, Вам також необхідно надати свідоцтво про шлюб та документи дружини (чоловіка), зазначені у пунктах наведених вище

Документи на нерухомість, що передається в забезпечення:

* Паспорти власників нерухомості/ довідок про реєстраційні номери платників податків/свідоцтва про укладення шлюбу/розлучення, тощо власників нерухомості.

...