В.Т. Севрук банковский риск выражает неопределенность исхода банковской деятельности и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.

В частности, существенно рознятся определения видов банковских рисков. По мнению И. В. Бернара и Ж. К. Колли, кредитный риск как разновидность банковского риска - это непредвиденные обстоятельства, могущие возникнут до конца погашения ссуды. По Онгу кредитный риск - это риск подверженности потерям, если контрагент по сделке не исполняет своих обязательств в должный срок. Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору характеризует кредитный риск как «риск неисполнения обязательств контрагентом». Центральный банк Российской Федерации определил кредитный риск как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора».

Следует обратить внимание, что в само определение банковского риска закладывают совершенно разные показатели: во-первых, риск определяют как опасность, во-вторых, как состояние неопределенности, в-третьих, классифицируют как стоимостную характеристику. В зависимости от того, как трактуют сущность риска, меняются приоритеты поведения банка по вопросам политики риск - менеджмента.

В своей дипломной работе я придерживаюсь мнения, что сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного показателя. Спецификой банковского риска является то, что большая часть средств, которыми располагает банк - заемные, таким образом, кредитная организация рискует, вкладывая ресурсы, отданные во временное пользование клиентами. Банковские кризисы оказываются более болезненными, чем кризисы производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно - кредитных обязательств. В связи с изменениями в политике самого банка, а также с изменениями в рыночной среде, уровень риска для банковских операций колеблется.

В связи с различными определениями и трактовками понятия «банковский риск», способы группировки и классификации, а также определения видов риска также различны. В своей работе я рассматриваю вариант классификации банковских рисков в зависимости от определенных критериев (табл.1.2).

Таблица 1.2. Классификация банковских рисков

Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

Письмом от 23 июня 2004 года №70-Т Центральный Банк довел до сведения банков перечень типичных банковских рисков (с определениями), список источников их возникновения - в том числе тех операций, от которых зависит наличие и концентрация таких рисков. ЦБРФ выделил 8 видов типичных банковских рисков:

Кредитный риск -- риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и(или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и(или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

- несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

- допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

- несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

- нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск -- риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Глава 2. Оценка сложившейся практики управления финансовыми рисками в организации Московский банк ОАО «Сбербанк России»

Московский банк Сбербанка России создан 2 ноября 2009 года путем объединения отделений, расположенных в Москве, с целью более эффективной реализации стратегических приоритетов Сбербанка в г.Москве, повышения эффективности обслуживания клиентов и качества сервиса, снижения кредитных рисков, сокращения административных расходов, оптимизации ряда управленческих функций и исключения их дублирования, а также повышения общего уровня координации всех бизнес-процессов.

В конце июля 2010 года балансы отделений г. Москвы объединены в единый баланс Московского банка, расчеты с банком стали осуществляются через единые реквизиты. В это же время отделения были преобразованы в подразделения в аппарате банка, управляющие сетью закрепленных за ними внутренних структурных подразделений. Сегодня Московский банк -- это 745 внутренних структурных подразделений с единым управленческим центром, балансом и банковскими реквизитами.

Председатель Московского банка Сбербанка России -- Максим Владимирович Полетаев.

Московский банк лидирует среди других территориальных банков Сбербанка России по сумме привлеченных средств как юридических, так и физических лиц. На 01 января 2013 года совокупный остаток средств частных вкладчиков и юридических лиц превысил 2,3 трлн рублей.

Совокупный срочный кредитный портфель банка составил 820,7 млрд рублей. Отделениями Московского банка эмитировано 10,1 млн банковских карт.

Московский банк Сбербанка России участвует в осуществлении ряда государственных программ, финансирует масштабные проекты, активно сотрудничает с органами федеральной, региональной и местной власти в реализации приоритетных проектов по развитию жилищной сферы.

2.2 Общая характеристика финансовых рисков возникающих в процессе деятельности Московского банка ОАО «Сбербанк России»

В условиях нестабильности на мировых финансовых рынках Банк демонстрирует достаточную эффективность своих операций. Сохраняя долю в активах банковской системы на уровне 25%, по итогам 2011 года банк заработал более 35% прибыли всей банковской системы страны, что на 5 процентных пунктов больше, чем в прошлом году.

В таблице 2.1 представлены основные показатели работы Банка.

Таблица 2.1. Основные финансовые показатели деятельности Банка, млрд. руб.

Как видно из таблицы 2.1 в 2010 году по сравнению с 2009 годом наблюдаются следующие тенденции роста показателей баланса банка, что связано с расширением его деятельности в 2010 году.

В 2011 году по сравнению с 2010 годом наблюдаются тенденции роста собственных средств при снижении прибыли до налогообложения на 7,1% и снижении чистой прибыли на 8,3%. На снижение показателей прибыли повлиял мировой финансовой кризис.

В таблице 2.2 отражены основные ключевые показатели деятельности банка в 2009-2011гг.

Таблица 2.2. Ключевые коэффициенты банка в 2009-2011гг.

Данные таблицы 2.2 свидетельствуют о том, что в 2010 году по сравнению с 2009 годом произошел прирост показателя расходы/чистый операционный доход на 1,2%, коэффициента достаточности на 4%, показателя кредитный портфель/активы на 13%, показателя кредитный портфель/средства клиентов на 3%. При этом произошло снижение показателей: рентабельности активов на 0,3%, рентабельности собственных средств на 8,2%, чистой процентной маржи на 0,7%, отношения резервов на 1%.

В 2011 году по сравнению с 2009 годом произошел прирост по показателям: чистой процентной маржи на 0,7%, чистого комиссионного дохода к операционному доходу на 0,5%, отношения резервов на 1%, показателя кредитный портфель/ средства клиентов на 5%. По остальным показателям происходит снижение.

В 2011 году в целом по сравнению с 2009 годом происходит прирост по показателям: чистого комиссионного дохода к операционному доходу на 0,5%, коэффициента достаточности на 2,3%, показателя кредитный портфель/ активы на 8%, показателя кредитный портфель/ средства клиентов - на 8%. Остальные показатели имели тенденцию к снижению.

За 2011 год коэффициент достаточности основного капитала снизился и составил 12,2%. Это было обусловлено значительным ростом кредитного портфеля Банка при меньшем относительном росте капитала первого уровня.

Сильная капитальная база (12,2% основной капитал и 18,9% общий капитал). В 4 квартале 2011 года Банк привлек субординированный кредит от Банка России в размере 500 млрд. руб., в результате чего достаточность общего капитала Банка значительно увеличилась, до18,9% ,что значительно превышало минимальное значение этого показателя, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.

Активы за два прошедших года выросли главным образом за счет роста кредитов клиентам.

Основной источник роста доходов - это расширение операций с клиентами, то есть рост кредитного портфеля, рост маржи по операциям с клиентами, рост комиссионных доходов.

Значительный прирост средств корпоративных клиентов обеспечил дополнительное фондирование кредитного портфеля, темпы роста которого превысили темпы роста вкладов физических лиц.

Средства физических лиц увеличились на 16,1% до 3 106,5 млрд. руб., при этом в абсолютном выражении прирост сопоставим с приростом средств юридических лиц. Средства физических лиц оставались основным источником ресурсов Банка - на них приходилось 52,3% всех привлеченных средств.

Портфель кредитов корпоративным клиентам вырос на 29,5% и достиг 5077,9 млрд .руб.

Сокращение чистой прибыли за 2011 год было вызвано в основном факторами. Это увеличением отчислений в резерв на обесценение кредитного портфеля в размере 97,9 млрд. руб., то есть в 5,5 раз больше, чем в 2010 году, а также убытками по торговым операциям с ценными бумагами в размере 37,3 млрд.руб.

Операционные расходы за 2011 год составили 221,7 млрд.руб., на 13,2% выше чем за 2010 год. Темпы роста операционных расходов существенно ниже темпов роста операционных доходов.

Показатели эффективности сократились, что было вызвано в основном значительным ростом резерва под обесценение кредитного портфеля во втором полугодии 2011 года.

Структура собственного капитала Банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка.

К источникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые Банк может при любых обстоятельствах использовать для покрытия непредвидимых убытков. Эти элементы отражались в публикуемой отчетности и составляли основу, на которой базировались многие оценки качества работы Банка. В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включались средства, которые носят менее постоянный характер и могли только при известных обстоятельствах быть направлены на покрытие убытков. Стоимость таких средств течение времени изменялась.

В составе источников основного капитала выделяли: уставный капитал в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным; резервный фонд банка, сформированный за счет прибыли прошлых лет и текущего года; нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года; резерв под обесценения вложений в ценные бумаги и акций.

Источниками формирования собственного капитала являлись: прирост стоимости имущества за счет переоценки; часть резерва на возможные потери по судам; прибыль текущего года.

В таблице 2.3 отражена структура собственного капитала Банка

Таблица 2.3. Структура и состав собственного капитала Банка

Уставный капитал Московского банка ОАО "Сбербанк России" являлся основным элементом собственного капитала. Именно он определял минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредитов Банка, и служил обеспечением его обязательств. Как видно из таблицы 2.3, размер уставного капитала в течение 2009-2011гг. изменился в сторону снижения на 14,5% .

Банк в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создал резервный фонд, фонд на возможные потери по ссудам, фонд переоценки зданий, фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, фонд переоценки иностранной валюты. Назначение резерва под обесценение вложений в ценные бумаги состоит в устранении негативных последствий, связанных с падением курса приобретенных банком ценных бумаг.

Дополнительный капитал Московского банка ОАО "Сбербанк России" представлен резервом на возможные потери по ссудам, который используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Он составлял наибольший удельный вес в структуре дополнительного капитала.

В течение всего анализируемого периода размер капитала второго уровня увеличивался также за счет прироста стоимости имущества при переоценке вследствие инфляции. Так фонд переоценки зданий увеличился и составил на 31.12.2011 г. 74981 млн.руб.

Таким образом, Банк имел достаточно собственных средств, которые могли обеспечить продолжение операций в случае непредвиденных потерь и тем самым повысить гарантию защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Наличие в Банке различных фондов являлось важным показателем реальной возможности к организационному росту.

В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска («норматив достаточности капитала»), на уровне выше обязательного минимального значения. Согласно требованиям Банка России, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка должен поддерживаться на уровне не менее 10%. Комитетом Банка по процентным ставкам и лимитам (КПСЛ) установлено для Банка минимальное значение показателя достаточности собственных средств (капитала) на уровне 11%. Указанное значение превышает минимальный уровень, установленный как Банком России (10%), и позволял обеспечить участие Банка в системе страхования вкладов. Капитал представлен на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями российского законодательства, и составляет 1 156 913 млн. рублей на 31 декабря 2011 года (2010: 681 581 млн. рублей). Менеджмент полагает, что Банк выполняет все требования Банка России в отношении минимального размера нормативного капитала.

В течение 2011 и 2010 годов Банк соблюдал все требования к уровню капитала.

Динамика доходов и расходов банка за 2009-2011гг. представлена в таблице 2.4.

Таблица 2.4. Динамика доходов и расходов банка за 2009-2011гг.

Данные таблицы 2.4 свидетельствуют о следующих тенденциях в 2010 году по сравнению с 2009 годом: рост доходов на 2,6%, снижение расходов на 3,8%, рост чистой прибыли на 32,8%, рост прибыли до налогообложения на 24,7%.

В 2011 году по сравнению с 2010 годом наблюдались тенденции: рост доходов банка на 36,2%, рост расходов банка на 53,6%, снижение прибыли до уплаты налогов на 10,5%, снижение чистой прибыли на 5,8%.

В 2011 году по сравнению с 2009 годом произошли следующие тенденции: рост доходов на 39,7%, рост расходов на 47,9%, рост прибыли до налогов на 11,6%, рост чистой прибыли на 25,1%.

Рассмотрим некоторые тенденции в 2011 году по сравнению с 2010 годом более подробно.

Доходы банка увеличились за год на 36,2% до 766,4 млрд. рублей, в основном за счет процентных доходов от операций кредитования.

Процентные доходы от операций кредитования возросли на 45,1% до 540,7 млрд руб. в первую очередь за счет кредитов юридическим лицам. Данный рост обусловлен увеличением кредитного портфеля банка, а также более высокой по сравнению с 2010 годом доходностью кредитных операций.

Объем комиссионных доходов увеличился на 39,2% до 134,3 млрд. руб. при этом доля комиссионных доходов в общих доходах банка возросла с 17,1 до 17,5%. Значительный рост показали комиссии от операции с пластиковыми картами и иностранной валютой. В структуре комиссионных доходов основная часть приходится на операции кредитования (33% от общего объема комиссионных доходов), кассовые операции (20%), расчетные операции (17%), операции с банковскими картами (14%).

Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами составили 29,8 млрд. руб. против 76,0 млрд. руб. по итогам 2010 года, их доля в общих доходах банка упала с 13,5 до 3,9%. Снижение доходов от операций с ценными бумагами во многом объясняется низкой доходностью ценных бумаг, сложившейся на рынке в 2011 году в условиях мирового кризиса. По состоянию на 1 января 2011 года отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи и переоцениваемых по счетам капитала, составила 76 млрд. руб.

Расходы банка увеличились на 53,6% до 629,4 млрд. руб. в основном за счет роста расходов по привлеченным средствам юридических лиц и расходов на создание резервов.

Расходы по расчетным счетам и депозитам юридических лиц возросли на 84,2% до 59,2 млрд. рублей, что связано как с увеличением объема привлеченных средств, так и с ростом стоимости средств в условиях финансового кризиса.

Расходы по вкладам физических лиц, включая расходы по страхованию вкладов, выросли незначительно - на 0,6% до 166,3 млрд руб., что связано со снижением средней стоимости средств по сравнению с 2010 годом.

Рост расходов по привлеченным средствам банков на 57,9% до 14,1 млрд. руб. обусловлен значительным увеличением средних остатков, в том числе за счет средств Банка России, а также ростом средней стоимости заемных средств на межбанковском рынке.

Увеличение расходов на создание резервов связано с изменением качества кредитного портфеля, вызванным ухудшением экономической ситуации, а также консервативной политикой банка в отношении управления кредитными рисками. Создание дополнительных резервов сказалось на структуре расходов банка. Объем расходов на резервы увеличился более чем в 4,3 раза и составил 134,1 млрд. руб., а их доля в расходах банка увеличилась с 7,6 до 21,3%.

Расходы на содержание персонала (с учетом единого социального налога, а также резервов на выплату вознаграждений по итогам работы за год и за выслугу лет) за 2011 год составили 135 млрд. руб. Расходы на содержание персонала за 2011 год и за 2010 год несопоставимы. Темп прироста расходов по сравнению с 2010 годом составил 20%.

Административно-хозяйственные расходы составили 59,7 млрд. руб. С учетом корректировок, произведенных для сопоставимости данных, темп прироста этих расходов по сравнению с 2010 годом составил 22,9%.

Эффективность усилий банка по снижению издержек и оптимизации расходов подтверждается снижением показателя отношения затрат к доходам по итогам года с 46,1 до 43,5%.

2.3 Кредитные операции Московского банка СБ РФ

Рост кредитного портфеля Московского банка ОАО "Сбербанк России" в 2011 году составил 43 %. Объем кредитного портфеля по состоянию на конец 2011 года составил 6,1 млрд. руб.

Рост кредитного портфеля обеспечен ростом кредитования физических лиц.

Несмотря на снижение процентных ставок на рынке кредитов, Банк сохраняет хорошую эффективность размещения кредитных ресурсов. Процентные доходы Банка по кредитным операциям за прошедший год составили 671 416 тыс. руб.

Рис.2.1. Структура кредитования

Рис.2.2.Структура кредитования юридических лиц по отраслям

Для покрытия возможных потерь при кредитовании Банк создает резервы в соответствии с реальными рисками, которые оцениваются на основании комплексного и объективного анализа всей информации о заемщике и рынке его функционирования. Доля просроченных кредитов на конец года составила менее 1 % от общей суммы кредитного портфеля. При этом по всем просроченным кредитам Банком проводятся необходимые юридические действия по возврату долгов.

Структура кредитного портфеля Банка диверсифицирована по отраслям и существенно не изменилась (рис. 2.3).

Управление риском Московского банка ОАО "Сбербанк России" включает следующие этапы: идентификацию риска, оценку риска, выбор стратегии риска (принятие решения о принятии риска, отказе от действий, связанных с риском или снижения степени риска), выбор и применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска.

Рис.2.3. Структура кредитного портфеля Московского банка ОАО "Сбербанк России" по отраслям принадлежности заемщиков в 2011 г.

В условиях отсутствия возможности свести риск к нулю, задачей управления риском в Московском банке ОАО "Сбербанк России" является ограничение его негативного влияния. Перед сотрудниками кредитного подразделения банка ставится задача ограничить размер потерь в результате реализации кредитного риска на допустимом для банка уровне, являющемся естественной платой за совершение активных операций. С учетом вышеизложенного материала, управление кредитным риском в банке можно определить как организованное воздействие субъекта управления (сотрудники банка, осуществляющие деятельность по кредитованию заемщиков; руководящий персонал) на объект управления (кредитный риск; деятельность сотрудников, задействованных в кредитных операциях) с целью снижения (поддержания на допустимом уровне) показателей кредитного риска банка.

Управление кредитным риском в Московском банке ОАО "Сбербанк России" является основным содержанием работы банка в процессе осуществления кредитных операций и охватывает все стадии этой работы - от анализа кредитной заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности возобновления кредитования. Управление кредитным риском составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом.

Характеристика факторов, вызывающих кредитный риск в Московском банке ОАО "Сбербанк России" представлена в таблице 2.5.

Таблица 2.5. Факторы кредитного риска Московского банка ОАО "Сбербанк России"

Таким образом, в рамках кредитного процесса управлению подлежат следующие виды объектов: кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внешними факторами, кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внутренними факторами, кредитный риск портфеля, обусловленный внешними факторами.

На рисунке 2.4 отражена модель управления кредитными рисками в банке.

Рис.2.4. Модель управления кредитными рисками в Московском банке ОАО "Сбербанк России"

Под исполнителем в данном контексте подразумевается подразделение, непосредственно задействованное в процессе управления кредитным риском , ответственное за результаты анализа консолидированной информации, касающейся кредитования, за своевременность подачи отчетов установленного образца на рассмотрение соответствующих коллегиальных органов.

Основными методами управления рисками в Московском банке ОАО "Сбербанк России" являются:

1. оценка кредитного риска в банке

Оценка кредитного риска банка представлена в таблице 2.6

Таблица 2.6.Оценка кредитного риска Московского банка ОАО "Сбербанк России"

Значения по строкам 1-9 взяты из данных отчетности банка по Кредитному отделу. Расчет данных показателей в рамках данной работы не представлен в связи с их громоздкостью.

Показатель К1 определен суммированием показателей строк 1-9.

К1 = 0,7

К2 определен суммированием значений по строкам 11-14, взяты по данным кредитного отдела.

К 2= 0,19

Далее определяем степень риска кредитного портфеля Банка

(Кр) = (К1 + К2 ) : 2 = (0,51+0,19) : 2= 0,35 или 35%.

В таблице 2.7 отражены допустимые значения показателя

Таблица 2.7. Допустимые значения риска

Таким образом, кредитный риск в Московском банке ОАО "Сбербанк России" может быть оценен как высокий.

2. мониторинг кредитного риска

В целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска Банк проводит мониторинг кредитного риска.

Таблица 2.8. Мониторинг кредитного риска Московского банка ОАО "Сбербанк России"

Представленный анализ в таблице свидетельствует о приросте кредитного риска в связи с ростом значений мониторинга в 2011 году, что также обусловлено влиянием финансового кризиса и снижением платежеспособности клиентов банка.

3. Лимитирование риска

Следующими этапами являются лимитирование риска в Московском банке ОАО "Сбербанк России", т.е. установление неких ограничителей и создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска. Лимитирование кредитных рисков включает несколько составляющих:

Установление структурных лимитов, представляющих собой определенное процентное соотношение кредитов с различным уровнем риска. Наша задача установить это процентное соотношение таким образом, чтобы не превысить запланированного предела потерь.

Лимитирования кредитных рисков конкретных заемщиков.

Установление лимитов кредитования на различные виды кредитных операций.

Проиллюстрируем на примере порядок установления структурных лимитов в Московском банке ОАО "Сбербанк России" на конкретном условном примере. Допустим мы имеем:

предел потерь в сумме 175 000 $;

кредитный портфель в сумме 2 500 000 $;

следующую шкалу оценки риска:

Таблица 2.9. Шкала оценки риска Московского банка ОАО "Сбербанк России"

Возможные варианты структурных лимитов приведены в таблицах ниже.

Таблица 2.10. 1 вариант

Таблица 2.11. 2 вариант

Допустим, мы планируем кредиты с низким уровнем риска (1 вариант) на сумму 1500 000 $, уровень риска составляет при этом 75 000 $, при этом остается свободным предел потерь на сумму 100 000 $, который соответвует кредитам на сумму 1 000 000 $ с умеренным уровнем риска. Таким образом, мы получаем структурные лимиты : кредиты с низким уровнем риска - 60 % кредитного портфеля, кредиты с умеренным уровнем риска - 40 % кредитного портфеля. Во втором варианте планируются кредиты с высоким уровнем риска на 300 000 $ , свободный предел потерь, при этом, достаточен только для того, чтобы выдать на оставшуюся сумму только кредиты с низким уровнем риска. Структурные лимиты по 2 варианту будут таковы: кредиты с низким уровнем риска - 88 %, кредиты с высоким уровнем риска - 12 %.

Структурные лимиты нецелесообразно устанавливать в процентах, а не в абсолютной сумме, поскольку объем активов банка меняется, на общий показатель предела потерь оказывает влияние возможное изменение уровня риска по ранее выданным ссудам.

Установление лимитов кредитования на различные операции является конкретизацией структурных лимитов. Цель та же - не выйти за пределы установленного лимита потерь. Дело в том, что понятие "кредит" включает в себя целый спектр операций, различающихся по уровню риска в силу различных сроков, целевого направления кредита, вида залога. В рамкам лимитов на сгруппированных по видам риска целесообразно выделить доли, например, инвестиционных кредитов, овердрафтов, кредитов на пополнением оборотных средств. Кроме того, рассматриваемое лимитирование помогает решить проблему казначейских рисков. Ведь срок кредита влияет не только на рискованности ссуды, он может вызвать риск ликвидности банка, если не увязан со сроком соответствующего пассива.

Главным показателем является обеспечение собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами. Смысл состоит в том, что кредитный риск существенно снижается при наличии у заемщика собственных средств в объеме, не менее 50 % потребности в оборотных средствах. В этом случае заемщик имеет возможность своими силами решать конъюнктурные проблемы, проблемы с покупателями и поставщиками, не перенося всю ответственность на банк. Таким образом, появляется первое ограничение - предельная доля заемных средств в структуре оборотных средств заемщика. По нашим наблюдениям, для несезонных отраслей эта доля должна составлять 50 %, для сезонных отраслей - 70 %. Таким образом, мы получаем первый ограничитель кредита - доля заемных средств в бизнесе заемщика. Вторым базовым ограничителем является достаточность залога. Так, сумма кредита не должна превышать сумму обеспечения плюс проценты, а также издержки, связанные с реализацией залоговых прав. Итак, нам удалось выделить два показателя для определения ба...