Следующим этапом анализа кредитного риска Московского банка ОАО "Сбербанк России" будет выделение удельных весов каждого отдельного счета, отражающего выданные банком кредиты, в кредитном портфеле (таблица 2.13).

Таблица 2.13. Удельный вес в кредитном портфеле каждого отдельного счета.

Номер счета второго порядка	Удельный вес в кредитном портфеле
44607	0,019
45107	4,172
45108	0,437
45201	1,967
45203	-
45204	0,399
45205	2,184
45206	15,863
45207	29,216
45208	15,052
45306	0,028
45307	0,146
45308	0,070
45405	0,012
45406	0,155
45407	0,797
45408	0,346
45503	0,139
45504	0,209
45505	1,962
45506	18,157
45507	8,241
45509	0,034
45705	0,368
45706	0,001
45708	0,004
47001	0,007
47101	0,015

Исходя из данных таблицы, следует:

- банк ориентирован на проведение операций овердрафта, т.е. выдачу кредитов при недостатке средств на расчетном (текущем) счете. Это подтверждается тем фактом, что удельный вес этого кредита составляет практически 30% кредитного портфеля банка. Но с другой стороны высокая доля данного вида кредитования в общем объеме кредитного портфеля банка может быть объяснена тем фактом, что это наиболее популярный среди физических и юридических лиц вид кредита, а также достаточно прибыльный для банка (в Московском банке ОАО "Сбербанк России" комиссия за овердрафт составляет 18%).

- также из данных таблица отчетливо видно, что основными заемщиками банка являются физические лица, берущие кредиты сроком на 1-3 года. Остатки по данному счету составляют 19% от кредитного портфеля банка.

- помимо физических лиц, крупными заемщиками являются негосударственные коммерческие организации, берущие кредиты как долгосрочного, так и краткосрочного характера при недостатке средств на расчетном (текущем) счете.

Следующим этапов в процессе анализа кредитного риска Московского банка ОАО "Сбербанк России" будет составление таблицы первичных данных для последующего расчета показателей кредитного риска (таблицу 2.14)

Таблица 2.14. Данные для расчета кредитного риска

Показатель	Январь (тыс. руб.)	Февраль (тыс. руб.)	Абсолютный прирост (тыс. руб.)	Относительный прирост (%)
Кр	7 274 607	7 262 473	- 12 134	- 0,2
А	10 553 032	10 553 032	-	-
Крп	475 923	479 491	+ 3 568	+ 0,8
Пп	5 502	7 249	+ 1 747	+ 31,8
СК	1 763 313	1 848 408	+ 85 095	+ 4,8
Операционные доходы	2 042 626	2 042 626	-	-

Используя данные вышеуказанной таблицы, рассчитаем необходимые показатели (таблицу 2.15):

Таблица 2.15. Расчет показателей

Показатель	Январь	Февраль	Абсолютный прирост	Относительный прирост (%)
К1	0,689338	0,688188	- 0,00115	- 0,2
К3	0,066179	0,067021	+ 0,00042	+ 1,3
К4	0,04562	0,04612	+ 0,0005	+ 1,1
К5	0,273023	0,263329	- 0,009694	- 3,6
К7	0,280789	0,281258	+ 0,000469	+ 0,2

Показатель К1 (показатель общей кредитной активности) показывает реальную долю кредитных операций банка и, чем выше данной значение, тем выше кредитная активность банка. Как видно из таблицы, данный показатель имеет тенденцию к снижению, что говорит о переориентации Московского банка ОАО "Сбербанк России" на проведение не только кредитных операций, но и других. (Например, это может быть переориентация на работу на рынке ценных бумаг). Норма данного показателя является 0,39 - 0,4. Из расчетов видно, что данный показатель в Московском банке ОАО "Сбербанк России" превышен более чем в 1,5 раза. Также стоит отметить, что для кредитных организаций, не являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, данный показатель имеет большее значение и должен составлять в среднем 0,50 - 0,55, что также ниже аналогичного в рассматриваемом банке. Это подтверждает факт, что операции с ценными бумагами занимают маленький удельный вес в общем объеме проводимых банком операций. Возможно, что кредитные операции являются основным источником поступления денежных средств. Также данный уровень показателя К1 говорит о неликвидности баланса банка и то, что управляющим Московского банка ОАО "Сбербанк России" необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом.

Далее проанализируем коэффициент сомнительной задолженности (К3). Данный показатель показывает, каков процент просроченной задолженности и процентов по всем видам кредита в остатке ссудной задолженности. В Московском банке ОАО "Сбербанк России" сумма просроченной задолженности и процентов составляет 6,7% от всей ссудной задолженности. Следует отметить, что данный показатель вырос в феврале по отношению к январю почти на 1,5%, что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки.

Доля просроченной задолженности и процентов по основному долгу к величине активов (К4) составляет 4,6%.

Доля просроченной задолженности и процентов по основному долгу к величине собственного капитала (К5) изменилась в сторону уменьшения, что аргументируется ростов собственного капитала Московского банка ОАО "Сбербанк России".

Коэффициент доходности кредитных операций также изменился в лучшую для банка сторону, а именно увеличился на 0,2%.

Глава 3. Предложения по совершенствованию управления финансовыми рисками в Московском банке ОАО «Сбербанк России»

3.1 Предложения по совершенствованию управления кредитным риском

В последние годы резко возросла степень и роль кредитного риска для российских коммерческих банков. Проблема кредитных рисков остается одной из основных, вызывающих серьезные трудности в работе банков. Так, в Германии и США удельный вес проблемных ссуд в общем объеме предоставленных ссуд составляет 5-6%, в России - 30-35%. На величину кредитного риска в нашей стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. К числу важнейших макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных и прочих рисков банковской деятельности в России следует отнести:

- высокий уровень экономического риска в стране

- особое значение кредитных операций банка, как одного из важнейших видов деятельности российских банков и основного источника их дохода;

- проведение правительством жесткой политики финансовой стабилизации, основанной на монетарных рецептах ограничения денежной массы и уменьшения государственных расходов, которая привела к небывалому спаду производства, взаимным неплатежам субъектов экономики и, естественно, росту невозврата банковских ссуд.

Вместе с тем, финансовый кризис в стране - далеко не единственная причина больших объемов просроченной ссудной задолженности и невозврата банковских ссуд. К числу важнейших микроэкономических факторов, действующих на уровне конкретного коммерческого банка, следует отнести некомпетентную, неосторожную кредитную политику многих коммерческих банков, с одной стороны, и их заемщиков, - с другой.

Анализ результатов проверок неплатежеспособных банков показывает, что 80% из них проводили рискованную кредитную политику. Следует добавить низкую деловую культуру и высокий уровень преступности в сфере российского бизнеса, в связи с чем нередко наблюдаются намеренные, сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров. Все это позволяет отнести кредитный риск к числу наиболее важных факторов современного нестабильного, если не сказать кризисного состояния банковской системы России.

Таким образом, проблема минимизации кредитного риска имеет особое значение для российских банков. Поэтому последние осознали необходимость анализа качества выдаваемых ссуд и кредитного портфеля в целом. Сделанный на основе оценки отдельных видов ссуд (в том числе потребительских) анализ качества кредитного портфеля дает руководству банка необходимый инструмент для разработки кредитной политики банка, управления активами и, наконец, - управления ликвидностью и платежеспособностью банка.

Работа по минимизации кредитных рисков российскими коммерческими банками строится аналогично подходам, принятым в развитых странах Запада. Управление кредитным риском предполагает анализ каждой отдельной ссуды и кредитного портфеля банка в целом.

Важным направлением анализа ссуды/заемщика является оценка его кредитоспособности.

Существует большое количество источников информации: сам претендент, проект, финансовая отчетность, кредитные информационные агентства, конкуренты, работники, банковская история, публичная информация, оценщики, страховой агент клиента, независимые кредитные агентства (например, Федеральное агентство правопорядка, действующее под эгидой МВД России) и другие. Весьма перспективно в этой части сотрудничество в области накопления базы данных по неплатежеспособным или не выполняющим своих обязательств клиентам. В частности, Московский банк ОАО "Сбербанк России" может предоставить обширную информацию, так как филиальная сеть этого банка охватывает все регионы страны.

Коммерческие банки сегодня все острее испытывают потребность в такого рода информации. Достаточно в качестве примера привести практику зарубежных банков: если клиент скомпрометировал себя в одном банке, то его уже не обслужит ни один другой банк, т.к. информация о ненадежном заемщике или банкроте мгновенно станет достоянием всей банковской системы. Создание аналогичной базы данных в нашей стране способствовало бы значительному снижению рисков невозврата ссуд, сокращению времени на проверку кредитоспособности клиентов, позволило бы более рационально использовать кредитный потенциал банков.

Анализ платежеспособности проводится как по заемщику, так и по его поручителю. При этом метод анализа и документация такие же, как и при анализе кредитоспособности самого заемщика. В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя - осуществлять их в случае неплатежеспособности основного заемщика. Для этого в учреждениях Московского банка ОАО "Сбербанк России", например, рассчитывают сумму ежемесячного платежа в погашение ссуды (основного долга и процентов), а также коэффициент кредитоспособности клиента (К1):

К1 = Сумма месячного платежа по ссуде / Сумма месячного дохода

Коэффициент К1 характеризует способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по ссудам. Может быть рассчитан также коэффициент К2:

К2 = (Сумма месячного платежа по ссуде + Месячная сумма расходов) / Сумма месячного дохода

Коэффициент К2 показывает степень влияния расходов, включая расходы на погашение ссуды, на бюджет клиента. Ссуда, предоставляется при условии, если расходы не превышают 1/3 суммы доходов клиента.

Оценка кредитоспособности предприятия (фирмы) предполагает анализ деловых качеств его руководителя, владельца (физического лица). При этом особое внимание уделяют наличию специального образования, соответствующего должности, юридического и экономического образования, подготовленного партнера в деле, владение языками и т.д. Все это необходимо банкиру для оценки реальной кредитоспособности заемщика, также как, впрочем, информация о том, насколько этот человек коммуникабелен, азартен, аккуратен, имеет имидж добропорядочного, законопослушного гражданина и проч.

1. Удельный вес просроченных потребительских ссуд в общей сумме предоставленных ссуд.

К1 = Просроченные потребительские ссуды / Общая сумма кредитных вложений * 100

Данный коэффициент учета кредитного риска можно использовать для оценки эффективности кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением; уровня риск-менеджмента в банке (поскольку формы обеспечения ссуд могут иметь формальный характер); для формирования минимального резервного фонда банка по потребительским ссудам.

Темпы роста кредитных вложений в виде потребительских ссуд.

К2 = Сумма потребительских ссуд (базовый год) / Сумма потребительских ссуд (отчетный год) * 100

Коэффициент защищенности банка от кредитного риска

При этом следует отметить, что средства резервного фонда банка вообще и резервов по потребительским ссудам, в частности, должны быть размещены в наиболее надежных, легкореализуемых активах, что также предполагает учет данного фактора при разработке и реализации кредитной политики банка, в которой следует отразить порядок создания и управления этими активами.

Коэффициент утраченной выгоды по потребительским ссудам

К4 = Процентные потери по потребительским ссудам / Проценты, полученные по потребительским ссудам *100

В числителе данного показателя следует учитывать проценты, не полученные банком вследствие появления просроченной задолженности по потребительским ссудам, непогашения безвозвратных ссуд и т.д.

Учитывая, что в настоящее время критериальные уровни по вышеназванным показателям не определены Банком России, коммерческим банкам следует проводить анализ полученных данных в динамике, принимая необходимые корректирующие меры по отклонениям и строя свою кредитную политику с учетом складывающихся трендов.

К конц. = Суммарный кредит 10% крупнейших заемщиков банка / 10% реальной стоимости всех выданных ссуд

Анализ фактических данных показал, что на практике достаточно поддерживать этот показатель на уровне не выше 2,5. Большее значение показателя сигнализирует о чрезмерной концентрации кредита в руках у группы заемщиков.

Анализируя качество кредитного портфеля по потребительским ссудам, российские банки в последние годы осуществляют ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска.

Как уже отмечалось выше, при разработке сбалансированной кредитной политики (по активным и пассивным операциям) банка в процессе анализа пассивной части баланса, достаточно информативной является группировка счетов в разрезе сроков востребования. Аналогично при анализе кредитных вложений коммерческого банка их целесообразно делить в соответствии с планируемыми сроками возврата на:

1. средства на ссудных счетах до востребования;

2. средства на ссудных счетах сроком до 1 месяца;

3. средства на ссудных счетах сроком от 1 месяца до 3 месяцев;

4. средства на ссудных счетах сроком от 3 месяцев до 6 месяцев;

5. средства на ссудных счетах сроком от 6 месяцев до 1 года;

6. средства на ссудных счетах сроком свыше 1 года. Такое деление дает возможность оценить планируемые сроки возврата выданных кредитов, прогнозировать ситуацию по ссудным счетам клиентов. Из оборота по этим счетам можно будет выявить пролонгируемые ссуды.

Ограничивать подверженность банков портфельным рискам призваны также экономические нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций в Инструкции №1 от 30.01.1996 и других нормативных актах. В соответствии с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов (стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные), ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного риска.

При невозможности погашения ссуды непосредственно заемщиком и поручителем банк списывает ссуду на убытки. Для этих целей в банках создаются специальные страховые фонды на покрытие кредитных рисков. Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере страхового возмещения необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов. Таким образом, чем более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший страховой резерв он должен создать, использовав для этого средства из прибыли. Зарубежные коммерческие банки в настоящее время, например, создают резервы на покрытие убытков по кредитам, предоставляемым по кредитным картам, в размере 2-3% от сумм предоставленных кредитов. В российской практике эти резервы должны быть значительно большими (от 2 до 100%) в силу нестабильности экономической ситуации в стране.

Таблица 3.1. Группы риска ссудной задолженности

Обеспеченность ссуды, наличие гарантии ее возврата	Обеспеченная	Недостаточно обеспеченная, гарантии возврата вызывают сомнение	Необеспеченная не гарантирован возврат ссуды
Возврат ссуды в срок	I*	1	1
Отчисления в резерв (в процентах)	2%	2%	2%
Просроченная задолженность по ссуде сроком до 30 дней	1	2	3
Отчисления в резерв (в процентах)	2%	5%	30%
Просроченная задолженность по ссуде сроком от 30 до 60 дней	2	3	4
Отчисления в резерв (в процентах)	5%	30%	75%
Просроченная задолженность по ссуде сроком от 60 до 180 дней	3	4	5
Отчисления в резерв (в процентах)	30%	75%	100%
Просроченная задолженность по ссуде сроком свыше 180 дней	5	5	5
Отчисления в резерв (в процентах)	100%	100%	100%

Примечание: * - Здесь и далее цифры от 1 до 5 означают группы риска.

В целом можно констатировать, что методика оценки кредитного риска, предложенная Банком России, (в том числе применительно к потребительским ссудам, как части кредитного портфеля банка) может лишь приблизительно определить его реальную величину следствие недостатка или невысокого качества информации, используемой для анализа, стремления банков приукрасить сложившееся положение в отчетных документах, недостатка квалифицированных банковских кадров для проведения аналитической работы и других причин.

Kt = Средневзвешенный (по суммам) срок активов / Средневзвешенный (по суммам) срок пассивов

Максимально допустимым значением этого показателя (исходя из практики его применения) является 1,75, а оптимальным - 1,25. Срочность активов, как показывает практика, не должна превышать срочность пассивов в целом по всем операциям более чем в 1,5 раза. При большем размере разрыва в сроках деятельность банка сопряжена с высокой вероятностью реализации процентного риска, а также рисков трансформации и ликвидности.

На основании данных, получаемых в процессе функционирования системы комплексного экономического анализа банковских операций можно построить систему макрохеджа, то есть мультирискового мониторинга и управления совокупностью банковских рисков.

Немаловажным при этом является выбор методики управления банковскими портфелями активов и пассивов. Наиболее широко распространенный в недавнее время в России метод общего фонда средств уступает место кредитной политике, в основу которой банки кладут метод распределения активов, который предполагает построение деятельности банка на принципах финансирования активов за счет пассивов приблизительно той же срочности.

Для этого образуются функциональные центры "ликвидности-прибыльности", через которые происходят конверсия пассивов в активы соответствующей рискованности и доходности. Далее разрабатывается программа страхования отдельных рисков и определяется предельная суммарная рисковая нагрузка на капитал.

Построение комплексной системы экономического анализа финансового состояния банка должно включать реализацию нескольких взаимосвязанных блоков. Именно в процессе экономического анализа операций банка можно выяснить набор и уровень рисков последнего. Грамотное построение кредитной политики, в основе которой лежит применение даже традиционных простейших методов экономического анализа, позволит найти близкую к оптимальной структуру принимаемых рисков и критерии диверсификации рисков по видам, срокам и характеру реализации.

При реализации комплексной программы по управлению рисками, как важнейшей составляющей кредитной политики коммерческого банка, важно соблюдать единую методику исследований и оценки степени рисков, чтобы обеспечить сопоставимость результатов и добиться возможности объединить оценки различных частных рисков в интегрированный показатель рискованности с четко заданными пределами вариации. Наблюдение за динамикой такого показателя позволяет в общих чертах отслеживать динамику совокупного риска банка и в случае необходимости осуществлять соответствующую корректировку банковской политики в области риск- менеджмента. Такой показатель может быть построен, например, методом взвешенных балльных оценок. В качестве весов могут быть взяты суммы операций (или соответствующих статей активов или пассивов), порождающие данный вид риска (рисков).

Деятельность Московского банка ОАО "Сбербанк России" в области управления рисками заключается в их выявлении, идентификации и классификации, анализе, измерении и оценке рисковых позиций, контроле точности и актуальности методов анализа, контроле правильности включения рисковых затрат в расчет финансового результата. Деятельность по выявлению рисков и их управлению сконцентрирована в отношении показателей ликвидности, доходности, достаточности капитала, качества активов и факторов операционного риска.

С целью наиболее эффективного управления рисками в Банке функционирует система управления рисками. Функционирование системы управления рисками основано на соблюдении следующих принципов:

ответственность руководства за принимаемые решения;

строгое соблюдение этических норм и стандартов профессиональной деятельности;

постоянное выявление и оценка рисков;

осуществление контроля и разделение полномочий;

наличие эффективных внутрибанковских информационных потоков;

вовлечение всех сотрудников Банка в процесс постоянного мониторинга системы внутреннего контроля.

Функции риск-менеджмента в основном распределены между Кредитным комитетом, Комитетом по управлению активами и пассивами, Службой внутреннего контроля, Службой контроля банковских операций. Кроме того, в Банке работает Отдел анализа и контроля рисков, наделенный координационными и организационно-контрольными функциями: организация риск-менеджемента, контроль соблюдения установленных лимитов, анализ влияния существенных событий на значения показателей достаточности капитала, анализ качества активов, доходности, ликвидности, методологическая работа для внутренних нужд и других подразделений Банка, арбитраж в конфликтах подразделений при классификации рисков. В деятельности по выявлению и минимизации рисков активно принимают участие и иные структурные подразделения Банка.

Существующая в Банке система управления и контроля рисков находится в процессе постоянного совершенствования как в части методологического обеспечения, так и в части ее практического применения.

3.2 Воздействие кредитного риска на результаты хозяйственной деятельности Московского банка ОАО «Сбербанк России»

Таким образом, среди мероприятий по совершенствованию методов управления кредитными рисками в Московском банке ОАО "Сбербанк России" выступают:

1. построение оптимизированной системы управления кредитными рисками

Для Московского банка ОАО "Сбербанк России" предлагается внедрить четырехуровневую структуру, постепенно совершенствующую систему управления кредитными рисками. На каждом уровне будут определены преимущества, которые получает банк при его достижении, и рассмотрены дальнейшие задачи и области для исследования.

Ступень 1: Использование IRB-подхода

Большинство крупных европейских банков предпочитают использовать подход, основанный на внутренних рейтингах (IRB - Internal Ratings Based), чтобы устанавливать регулятивный капитал покрытия кредитных рисков.

При рассмотрении и выборе моделей, используемых для расчета обязательного капитала в Московском банке ОАО "Сбербанк России", согласно второму и третьему «столпам» Базельского соглашения, должны накладываться требования сохранения организационной независимости и определения соответствующих положений корпоративных и управленческих стандартов Московского банка ОАО "Сбербанк России".

Очевидной выгодой достижения соответствия правилам использования IRB-подхода для Московского банка ОАО "Сбербанк России" является возможность уменьшения требуемой суммы обязательного капитала.

Самые сложные задачи при достижении этой ступени для Московского банка ОАО "Сбербанк России" следующие: управление данными, особенно для больших объемов розничных портфелей; способность пройти «тест использования», для которого текущее определение дефолта несколько отличается от определения регуляторов (обычно банки используют PD с меньшим горизонтом, чем 12 месяцев, предписанных Базелем); необходимость идентифицировать контрагентов, с которыми связана подверженность рискам для различных банковских продуктов.

ИT-архитектура, нужная для этого уровня в Московском банке ОАО "Сбербанк России", должна состоять из хранилища данных, в котором будет содержаться информация по накопленной истории подверженности рискам и потерь, информация о контрагентах и об обеспечении, а также рыночные данные, необходимые для оценки стоимости обеспечения. Плюс необходима функциональность для моделирования и прогнозирования и распределения подверженных рискам сумм по степеням внутреннего рейтинга.

Ступень 2: Оперативный отклик

На этом уровне для Московского банка ОАО "Сбербанк России" должна оптимизироваться и максимально автоматизироваться связь между аналитикой и процессом принятия решений. Важный аспект этой ступени - единый взгляд на клиента, учитывая все используемые им продукты. Расчеты IRB, выполненные на 1-й ступени, теперь могут использоваться внутри процесса принятия решения. И наконец, меры эффективности функции кредитного риска Московского банка ОАО "Сбербанк России" могут быть связаны с корпоративными и управленческими стандартами.

Ступень 3: Управление портфелем Московского банка ОАО "Сбербанк России".

На этом уровне переходят от оптимизации процесса принятия решения на уровне клиентов/счетов Московского банка ОАО "Сбербанк России" и транзакций к решениям на уровне кредитных портфелей. Предполагается развитие моделей стресс-тестов, включающих «шоки» внешних макроэкономических факторов и их влияние на «внутренние параметры» потерь. С помощью этого механизма инвестиционный рейтинг Московского банка ОАО "Сбербанк России" может соответствовать уже всему портфелю, что эквивалентно рейтингу, который присваивается рейтинговым агентством. Эти модели обычно показывают временной лаг между движениями внешних факторов и соответствующими изменениями в параметрах дефолтов. Например, для необеспеченного портфеля потребительских кредитов Московского банка ОАО "Сбербанк России" эффект будет получен быстрее, чем для ипотечного портфеля. В свете такого эффекта можно обнаружить возможность снижения требований к экономическому капиталу Московского банка ОАО "Сбербанк России".

Ступень 4: Управление рисками на уровне всего Московского банка ОАО "Сбербанк России".

На этой заключительной ступени осуществляется измерение скорректированного по риску регулятивного капитала на уровне всего Московского банка ОАО "Сбербанк России". Стратегическое планирование привязано к расходованию регулятивного капитала, следовательно, бизнес-единицы или портфели сравниваются на объективной, эквивалентной основе. Эффективность отслеживается по отношению к корпоративным и управленческим стандартам на уровне всей организации.

Такой уровень развития риск-менеджмента в Московском банке ОАО "Сбербанк России" можно рассматривать как наиболее оптимальный. Тем более, что архитектура этого уровня применяет стресс-тесты, разработанные на предыдущей ступени, ко всей организации.

2. автоматизация процессов оценки кредитоспособности заемщиков с помощью системы АСОКР

Автоматизированная система АСОКР позволяет:

1. Формулировать анкету для каждого заемщика

2. На основе анкеты производить расчет размера резервов на возможные потери по ссудам

3. Производить расчет стоимости кредитов в сумме амортизированных затрат в соответствии с МСФО 39

4. Формировать мотивированное решение о размере кредитного риска по каждой ссуде

Преимущества использования данной автоматизированной системы:

1. Упрощенный ввод данных

2. Наглядный и структурированный алгоритм выполнения операций

3. Экономия времени и упрощенный процесс выработки мотивированного решения

4. Эффективная разработка и сопровождение баз данных

5. Не требует дополнительного программного обеспечения и технической подготовки специалистов, ввиду своей ориентации на ресурсы Microsoft Excel.

Заключение

В ходе выполнения работы была достигнута ее основная цель и решены все задачи, поставленные во введении. В заключении сделаем несколько выводов по работе.

Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.

Для понимания роли и места управления кредитным риском в банковской деятельности данный процесс представляется в разрезе управления кредитным риском в системе «оперативное управление - тактическое управление - стратегическое управление» и в системе «технолог - исполнитель - контролер». На подразделение риск-менеджмента возлагается тактическое управление, причем под тактикой понимаются конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Помимо этого подразделение риск-менеджмента реализует стратегию банка посредством разработки внутренней нормативной базы по управлению рисками. Адекватность тактических решений по организации взаимодействия структурных подразделений в процессе управления рисками и внутренней нормативной базы современным реалиям банковской отрасли является одной из главных предпосылок успешного функционирования кредитной организации.

"Сбербанк России" - один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц: от расчетно-кассового обслуживания и кредитования до управления активами и организации финансирования на международных рынках капитала.

Рост кредитного портфеля в отчетном году составил 43 %. Объем кредитного портфеля по состоянию на конец 2012 года составил 6,1 млрд. руб.

Управление риском Московского банка ОАО "Сбербанк России" включает следующие этапы: идентификацию риска, оценку риска, выбор стратегии риска (принятие решения о принятии риска, отказе от действий, связанных с риском или снижения степени риска), выбор и применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска.

Представленный анализ свидетельствует о приросте кредитного риска в связи с ростом значений мониторинга в 2012 году, что также обусловлено влиянием финансового кризиса и снижением платежеспособности клиентов банка.

Заключительным этапом всего комплекса работ по управлению кредитными рисками Московского банка ОАО "Сбербанк России" является создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.

Работа по минимизации кредитных рисков российскими коммерческими банками строится аналогично подходам, принятым в развитых странах Запада. Управление кредитным риском предполагает анализ каждой отдельной ссуды и кредитного портфеля банка в целом.

Список использованных источников и литературы

1. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. - СПб.: ИТД «Скифия», 2010.- 440 с.

2. Банковские риски: Учебное пособие /кол. авторов; под ред. Д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И, Валенцевой. - 2 -е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008, -232 с.

3. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. М.: БДЦ Пресс, 2008 г. 256 стр.

4. Воронцовский А.В. Управление рисками. СПБ: ОЦЭиМ, 2008 -- 457 с.

5. Глухов В. В., Медников М. Д., Коробко С. Б. Математические методы и модели для менеджмента. СПб.: Лань, 2010.

6. Иванов А. А., Олейников С.Я., Бочаров С.А. Риск-менеджмент: Методическое пособие. - М., 2010.

7. Круглова И. Ю., Круглов М. И. Стратегический менеджмент: Учебник. - М.: РДЛ, 2013.

8. Малашихина Н. Н., Белокрылова О. С. Риск - менеджмент . - Ростов-на-Дону: Феникс, 2008.

9. Маркова В. Д., Кузнецова С. А. Стратегический менеджмент. Курс лекций. - Москва-Новосибирск: ИНФРА - М, 2008.

10. Мельников А.В. Риск - менеджмент : стохастический анализ риска в экономике финансов и страхования - 2- е изд., перераб . и доп . - М.: Анкил, 2013. - С. 159.

11. Норткотт Дерил. Принятие инвестиционных решений. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.

12. Пикфорд Джеймс. Управление рисками/Джеймс Пикфорд; [Пер. с англ. О.Н.Матвеевой]. - М.: ООО « Вершина», 2008. - 352 с.

13. Станиславчик Е. Н. Риск-менеджмент на предприятии. М.: Ось-89, 2012.

14. Ступаков В.С., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 288 с.

15. Финансовый менеджмент. / Под ред. Стояновой Е. С. - М.: Перспектива, 2010.

16. Чернов В.А. Инвестиционная стратегия: Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.

17. Чернова Г. В. Практика управления рисками на уровне предприятия. - СПб.: Питер, 2010.

18. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками: Учебное пособие. - М.: ТК « Велби», Проспект, 2013.

19. Шапкин А. С. Экономические и финансовые риски . - М.: Дашков и Ко, 2012.

20. Экономический анализ. Учебник для вузов. / Под ред. Гиляровской Л.Т. - 2- е изд. доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.

21. Лобанов А.А., Чугунов А.В., «Энциклопедия финансового риск-менеджмента», Москва 2010.

22. Гаврилова А.Н. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие/ А.Н. Гаврилова, А.А. Лопов. - М.:КНОРУС, 2010 - 576 с.

23. Правила кредитования физческих лиц в Сберегательном Банке РФ и его филиалах. С изм., и доп. № 229-3/6 от 29.09.2010

24. Устав Открытого акционерного общества «Сбербанк России» ОАО «Сбербанк России» (новая редакция), от 23.04.2010

25. Кабукин С.Н. Управление банковским кредитным риском. Учебное пособие. М.:Новое издание, 2011.- 264 с.

26. Загородников С.В. Краткий курс по финансовому менеджменту: Учебное пособие /С.В. Загородников. - М.:Издательство «Окей-книга» - 2010. - 174 с.

27. Кравцова Г.И., Румянцева О.И., Кузьмина Г.С. «Деньги. Кредит. Банки» /М.БГЭУ, 2010.

28. Колпакова Г.М. «Финансы, денежное обращение и кредит» / М.: Финансы и статистика 2010.

29. www.sbrf.ru - сайт ОАО «Сбербанк России».

Размещено на Allbest.ru

...