Развитие рынка страховых услуг в государствах СНГ

Указанные виды обязательного страхования регулируются соответствующими законодательными актами Республики Казахстан.

Классы обязательного страхования	Количество страховых организаций, имеющих лицензии на 1 января 2012 года
ГПО владельцев транспортных средств	26
ГПО перевозчика перед пассажирами	27
Обязательное страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей	33
ГПО частных нотариусов	14
ГПО аудиторов и аудиторских организаций	11
ГПО туроператора и турагента	17
ГПО владельцев объектов, деятельность, которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам	25
Обязательное страхование в растениеводстве	5
Обязательное экологическое страхование	25

Динамика основных статистических показателей

По состоянию на 1 января 2012 года на страховом рынке Республики Казахстан осуществляют лицензированную деятельность 38 страховых организаций, из них 7 - в отрасли «страхование жизни», 31 - в отрасли «общее страхование».

С 2000 года страховой сектор является одним из быстро развивающихся секторов финансового рынка страны. Активы страхового сектора с начала 2000 года увеличились более чем в 46,2 раза.

Доля активов страхового сектора в совокупных активах финансового рынка составила на 1 января 2012 года 3 %. Более 90 % активов финансового рынка приходятся на банки второго уровня.

Динамика активов, капитала и страховых резервов, млн долларов США.

За период с 2000 по 2012 год страховые премии возросли в 21,7 раза, с 54,5 до 1 183 млн долларов США. Увеличение страховых премий было обусловлено активным экономическим ростом страны, а также введением обязательных видов страхования. При этом основные темпы роста страховых премий были по добровольным и обязательным видам страхования.

Влияние мирового финансового кризиса 2008 года на страховой рынок оказалось незначительным. В целом в этот период страховые организации поддерживали довольно высокий уровень рентабельности за счет низких показателей убыточности по добровольному имущественному страхованию.

Динамика страховых премий и выплат (млн долларов США) и прироста страховых премий (%).

С учетом того, что статистическая информация по использованию страховыми организациями инструмента перестрахования в разрезе различных показателей наиболее полно представлена с 2004 года, анализ данных рынка перестрахования в Казахстане представлен за период с 2004 по 2012 год.

Объемы страховых премий, переданных на перестрахование, за период с 2004 по 2012 год увеличились в 3 раза, со 144 до 437 млн долларов США.

В целом, анализируя статистику перестрахования, можно отметить, что инструмент перестрахования в Казахстане используется неэффективно. Так, к примеру, с 2004 по 2012 год общая сумма страховых премий составила 6,9 млрд долларов США, передано на перестрахование 2,9 млрд долларов США, из них перестраховщикам - нерезидентам республики - 2,5 млрд долларов США, или 36 % всей суммы собранных премий.

Возмещение по наступившим страховым случаям за период с 2004 по 2012 год от перестраховочных организаций - нерезидентов Республики Казахстан составило 0,2 млрд долларов США, или 9,4 % суммы переданных нерезидентам страховых премий.

Премии, переданные в перестрахование нерезидентам (млн долларов США).

Основными партнерами по перестрахованию страховых организаций Республики Казахстан являются перестраховочные организации Российской Федерации, Украины, Великобритании, Германии и США.

Институциональная среда развития

В 2012 году на страховом рынке Республики Казахстан лицензированную деятельность осуществляли 38 страховых организаций, из них 7 - в отрасли «страхование жизни», 31 - в отрасли «общее страхование».

В Казахстане действуют 3 представительства российских страховых организаций - ОСАО «Ингосстрах», ОАО «Российское страховое народное общество «Росно», ОАО «Страховое общество газовой промышленности».

Лицензированную деятельность осуществляют 13 страховых брокеров (из них AON Казахстан, Марш (страховые брокеры) и EOS RISQ Kazakhstan входят в структуру международных страховых брокеров) и 63 актуариев.

С 2007 года осуществляет деятельность ТОО «Актуарное статистическое бюро». Основной функцией данной организации согласно Закону Республики Казахстан «О страховой деятельности» является формирование и ведение базы данных по страхованию (в соответствии с Законом Республики Казахстан от 15 июля 2010 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам страхования» предусматривается поэтапное включение в базу данных всех видов страхования).

С 2003 года функционирует АО «Фонд гарантирования страховых выплат», основной задачей которого является обеспечение страховой выплаты страхователям принудительно ликвидируемой страховой организации-участника.

Нормативно-правовая база рынка страховых услуг

Основным нормативным правовым актом, который устанавливает требования к страховому рынку и участникам страхового рынка, являются Гражданский кодекс Республики Казахстан (Особенная часть) (глава 40) и Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности».

В соответствии с Гражданским кодексом Республики Казахстан регулируются отношения между страховщиком и страхователем, а также их отношения с застрахованными и выгодоприобретателями, которые возникают в процессе заключения и исполнения договора страхования.

Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности» определяет основные положения по осуществлению страхования как вида предпринимательской деятельности, особенности создания, лицензирования, регулирования, прекращения деятельности страховых (перестраховочных) организаций, страховых брокеров, условия деятельности на страховом рынке иных физических и юридических лиц, задачи государственного регулирования страхового рынка и принципы обеспечения надзора за страховой деятельностью.

Также в Республике Казахстан приняты законодательные акты, регулирующие следующие обязательные виды страхования:

гражданско-правовая ответственность владельцев транспортных средств;

гражданско-правовая ответственность перевозчиков перед пассажирами;

гражданско-правовая ответственность частных нотариусов;

гражданско-правовая ответственность туроператоров и турагентов;

гражданско-правовая ответственность владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам;

гражданско-правовая ответственность аудиторских организаций;

обязательное страхование в растениеводстве;

обязательное экологическое страхование;

обязательное страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей.

Кроме того, в рамках законодательных актов, регулирующих страховую деятельность, действуют нормативные правовые акты, регулирующие вопросы лицензирования страховой (перестраховочной) деятельности, получения статуса крупного участника, передачи страхового портфеля, представления финансовой отчетности, хранения документов, инвестирования активов страховых организаций, применения мер раннего реагирования, реорганизации, ликвидации страховых организаций и других вопросов.

Административные требования

Страховую деятельность в Республике Казахстан вправе осуществлять юридические лица, имеющие лицензию уполномоченного органа на осуществление страховой деятельности.

Учредителями и акционерами страховой (перестраховочной) организации могут быть физические и юридические лица - резиденты и нерезиденты Республики Казахстан с учетом требований, предусмотренных Законом Республики Казахстан «О страховой деятельности» и иными нормативными правовыми актами уполномоченного органа.

Юридические лица, зарегистрированные в оффшорных зонах, перечень которых устанавливается уполномоченным органом, не могут прямо или косвенно владеть и (или) пользоваться, и (или) распоряжаться голосующими акциями страховых (перестраховочных) организаций - резидентов Республики Казахстан.

Указанное ограничение не распространяется на страховые (перестраховочные) организации, являющиеся дочерними организациями страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, имеющих минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств.

Перечень рейтинговых агентств и минимальный требуемый рейтинг устанавливаются нормативным правовым актом уполномоченного органа.

Наличие указанного рейтинга не требуется для юридического лица - нерезидента Республики Казахстан, предполагающего косвенно владеть 10 % или более размещенных акций страховой (перестраховочной) организации или голосовать косвенно 10 % или более голосующих акций страховой (перестраховочной) организации через владение (голосование) акциями (долями участия в уставном капитале) юридического лица - нерезидента Республики Казахстан, являющегося крупным участником страховой (перестраховочной) организации, прямо владеющего 10 % или более размещенных акций страховой (перестраховочной) организации или имеющего возможность голосовать 10 % или более голосующих акций страховой (перестраховочной) организации, имеющего минимальный требуемый рейтинг.

Страховым холдингом - нерезидентом Республики Казахстан, прямо владеющим 25 % или более размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных страховой (перестраховочной) организацией) акций страховой (перестраховочной) организации или имеющим возможность голосовать прямо 25 % или более голосующих акций страховой (перестраховочной) организации, может являться только финансовая организация - нерезидент Республики Казахстан, подлежащая консолидированному надзору в стране своего места нахождения.

В Республике Казахстан существует двухэтапная система создания страховой организации.

На первом этапе заявитель должен получить разрешение на создание страховой организации. Для получения разрешения на создание страховой (перестраховочной) организации в уполномоченный орган предоставляются документы, перечень которых установлен статьей 27 Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности».

Разрешение на создание страховой (перестраховочной) организации имеет юридическую силу в течение шести месяцев со дня его выдачи. Данное разрешение может быть досрочно отозвано уполномоченным органом по основаниям, предусмотренным Законом Республики Казахстан «О страховой деятельности».

На втором этапе заявитель в соответствии с требованиями статьи 37 Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности» представляет документы для получения лицензии на право осуществления страховой деятельности.

Порядок и условия выдачи лицензии на право осуществления страховой (перестраховочной) деятельности и деятельности страхового брокера, а также требования к содержанию документов определяются нормативными правовыми актами уполномоченного органа.

Налогообложение

Согласно статье 23 Закона Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) до 1 января 2012 года налогооблагаемый доход страховых, перестраховочных организаций в части осуществления ими страховой, перестраховочной деятельности определялся в следующем порядке:

страховые премии, подлежащие получению (полученные) от страхователей, перестрахователей по договорам страхования, перестрахования;

плюс комиссионные вознаграждения, подлежащие получению (полученные) по договорам страхования, перестрахования;

плюс подлежащие получению (полученные) из государственного бюджета средства с целью государственной поддержки обязательного страхования в растениеводстве в виде возмещения 50 % страховых выплат по страховым случаям, возникшим в результате неблагоприятных природных явлений;

минус страховые премии, возвращенные при расторжении договоров страхования, перестрахования;

минус страховые премии, уплаченные по договорам перестрахования;

минус обязательные взносы в Фонд гарантирования страховых выплат.

Ставки корпоративного подоходного налога, за исключением деятельности по страхованию/перестрахованию аффилированных лиц, составляли: по ненакопительному страхованию/перестрахованию - 4 %; накопительному страхованию/перестрахованию - 2 %; аннуитетному страхованию - 1 %.

Доходы от иной деятельности облагались корпоративным подоходным налогом по ставке 20 %.

Также страховые (перестраховочные) организации уплачивали налоги, облагаемые у источника выплат: социальный налог - 11 %; земельный налог - ставка налога устанавливается в зависимости от места регистрации; налог на транспортные средства - ставка налога устанавливается в зависимости от вида автотранспорта; налог на имущество - 1,5 % к среднегодовой стоимости объектов налогообложения; иные сборы и платы.

Такая схема налогообложения была установлена исключительно для страховых организаций в целях предоставления льготных условий страховым (перестраховочным) организациям в период становления страхового рынка.

С 1 января 2012 года согласно новой редакции Налогового кодекса для страховых (перестраховочных) организаций введен общий режим налогообложения. Налогооблагаемый доход будет определяться как разница между совокупным годовым доходом с учетом корректировок и вычетов.

Согласно статье 147 Налогового кодекса налогооблагаемый доход налогоплательщика, уменьшенный на сумму доходов и расходов, предусмотренных статьей 133 Налогового кодекса, и на сумму убытков, переносимых в порядке, установленном статьей 137 Налогового кодекса, подлежит обложению налогом по ставке 20 %.

Антикризисные меры поддержки страхового рынка в период финансово-экономического кризиса 2008-2010 годов

Страховой рынок Казахстана, продемонстрировавший стремительные темпы роста в период экономического подъема, бурного роста объемов банковского кредитования, несколько замедлил темпы своего развития в условиях кризиса. Так, если в докризисный период темпы роста страхового рынка достигали 70 % в год, то по итогам 2008 года объем собираемых страховых премий увеличился лишь на 9 %.

Влияние финансового кризиса страховой рынок Казахстана в большей степени ощутил в 2009 году. Объем страховых премий по итогам 2009 года снизился на 15 % по сравнению с 2008 годом.

При этом следует отметить, что страховой рынок оказался менее подвержен влиянию мирового финансового кризиса, чем другие сектора финансового рынка. Во-первых, финансовые результаты страховой деятельности в условиях низкой убыточности остаются положительными, т.е. основным источником прибыли на данном этапе является страховая деятельность, а не инвестиционная, как это происходит в развитых странах. Во-вторых, страховые организации все еще недостаточно активно вовлечены в фондовый рынок и придерживаются относительно консервативной инвестиционной политики по сравнению с другими игроками рынка.

В связи с этим снижение биржевых котировок акций несущественно отразилось на показателях рентабельности страховых (перестраховочных) организаций. Наиболее чувствительными к снижению инвестиционных доходов являются накопительные виды страхования, которые в настоящее время не получили должного развития в республике.

Таким образом, самым значительным риском для страхового рынка является снижение объемов продаж в условиях снижения платежеспособного спроса на услуги страхования, ухудшения макроэкономических показателей.

В целях смягчения влияния кризиса на страховой сектор и поддержания стабильного роста была проведена работа по повышению доверия населения к страхованию путем повышения финансовой устойчивости и прозрачности страховых организаций, усиления защиты прав и интересов потребителей страховых услуг, принятия мер по совершенствованию системы обязательного страхования, развитию добровольных продуктов страхования (в том числе накопительного страхования жизни), а также усилению страховых организаций как инвестиционных институтов.

В 2008 году в Казахстане принят Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам устойчивости финансовой системы», направленный на совершенствование механизмов превентивного выявления рисков в финансовой системе, введение уголовной ответственности крупных участников за доведение организации до ситуации, приведшей к ее принудительной ликвидации, расширение компетенции уполномоченного органа в случае неисполнения акционерами финансовых организаций требований по улучшению финансового состояния, повышение требований к руководящим работникам, крупным участникам финансовых организаций в целях увеличения их ответственности за принятые обязательства.

В 2009 году принят Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам обязательного, взаимного страхования, и налогообложению». Данным Законом было предусмотрено повышение требований к страховым организациям Республики Казахстан, осуществляющим обязательные виды страхования, разрешение ряда проблем, связанных с реализацией системы законов об обязательных видах страхования, а также создание правовых условий и предпосылок, позволяющих обеспечить соответствующий уровень страховой защиту интересов граждан и хозяйствующих субъектов.

В 2012 году принят Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам страхования». В соответствии с данным Законом приняты меры по развитию накопительного страхования жизни, инфраструктуры страхового рынка, усиление регулирования страховых агентов, введение консолидированного надзора за страховыми (перестраховочными) организациями, создание базы данных по страхованию, регламентирование деятельности ассоциаций профессиональных участников, а также создание дополнительного инструмента надзора страховых организаций (независимый актуарий).

На уровне подзаконных нормативных правовых актов в целях противодействия влиянию финансового кризиса были приняты меры по повышению финансовой устойчивости страховых организаций, направленные на защиту интересов страхователей и выгодоприобретателей, в том числе:

1) ужесточение требований к инвестированию активов страховых организаций. Повышены рейтинговые требования к банкам второго уровня, привлекающим депозиты страховых организаций, снижены нормативы диверсификации активов, в том числе максимальный объем размещения активов в одном юридическом лице, существенно ограничены сделки обратное РЕПО, пересмотрен перечень активов, покрывающих страховые резервы;

2) усиление требований к перестраховочной деятельности страховых организаций. Повышены рейтинговые требования к перестраховочным организациям - нерезидентам Республики Казахстан. В частности, пересмотрен процент увеличения минимальной маржи платежеспособности при перестраховании рисков за рубежом с учетом долгосрочного кредитного рейтинга в целях снижения кредитных рисков, связанных с перестрахованием и оттоком средств, пересмотрена методика расчета доли перестраховщика с учетом рейтинга перестраховочной организации для пруденциального регулирования;

3) повышение капитализации страховых организаций. В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщиков и увеличения емкости страхового рынка были приняты меры по увеличению минимальных размеров уставного капитала для вновь создаваемых страховых организаций и поэтапному увеличению минимального гарантийного фонда для действующих страховщиков до 2012 года с 2,9 млн долларов США (450 млн тенге) до 6,6 млн долларов США (1 млрд тенге) для страховых организаций по общему страхованию, с 3,3 млн долларов США (500 млн тенге) до 7,3 млн долларов США (1,1 млрд тенге) для страховых организаций по жизни;

4) усиление дистанционного надзора. Приняты меры по усилению мониторинга деятельности и повышению прозрачности страховых организаций путем введения дополнительных форм регуляторной отчетности, например, отчет по сделкам с аффилиированными лицами страховой организации, по договорам страхования, заключенным с участием банков второго уровня и связанным с банковскими заемными операциями и другими рисками банков, по активам и обязательствам в соответствии со сроками до погашения и другие формы отчетности. Кроме того, пересмотрена периодичность представления отчетности с ежемесячной на еженедельную и ежедекадную;

5) меры раннего реагирования. В рамках Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам устойчивости финансовой системы» были определены количественные факторы, влияющие на ухудшение финансового положения страховой организации и соответствующие меры раннего реагирования. Данные меры направлены на повышение устойчивости страховых организаций в дополнение к пруденциальным нормативам и способствуют выявлению рисков до ухудшения финансового положения организации;

6) повышение прозрачности деятельности страховых брокеров при передаче рисков в перестрахование. Установлены дополнительные требования к содержанию ковер-ноты, раскрывающие окончательных перестраховщиков, их рейтинг финансовой надежности, лимит ответственности каждого перестраховщика и класс страхования, по которому передаются риски.

В целях повышения устойчивости финансового сектора, стимулирования инвестиционной активности в посткризисный период как инструмента реализации макроэкономических решений, укрепления доверия к финансовому сектору республики Указом Президента Республики Казахстан от 1 февраля 2010 года № 923 утверждена Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан в посткризисный период.

Концепция предусматривает ключевые цели политики регулирования и надзора финансового рынка и направлена на формирование устойчивых, конкурентоспособных и эффективно функционирующих финансовых институтов Казахстана, ориентированных на приоритетность национальных экономических интересов, путем повышения устойчивости финансового сектора, укрепления доверия населения к финансовой системе.

Перспективы сотрудничества в рамках СНГ, ЕврАзЭС, ЕС и других интеграционных объединений

Укрепление взаимоотношений Республики Казахстан с государствами - участниками СНГ, государствами - членами ЕврАзЭС, странами ЕС, развитие интеграционного взаимодействия является одним из приоритетных направлений внешнеэкономического курса Республики Казахстан. Одним из актуальных вопросов, требующего принятия своевременных мер, является вопрос взаимодействия государств в вопросах страховой деятельности.

Актуальность данного вопроса обусловлена тенденциями глобализации мирового страхового рынка, появлением новых страховых и перестраховочных продуктов, технологий, что ставит перед органами страхового надзора новые цели и задачи принятия скоординированных действий по выработке эффективных механизмов регулирования и надзора страховой (перестраховочной) деятельности, направленных на повышение защиты прав и интересов потребителей страховых услуг.

Кроме того, в связи с созданием Таможенного союза и исключением таможенных барьеров предполагается увеличение транспортных потоков между государствами - членами Таможенного союза. В этой связи одним из актуальных вопросов является вопрос исключения барьеров в части обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, что позволит обеспечить транспортным средствам беспрепятственно въезжать и выезжать в государства - члены Таможенного союза.

В связи с этим Республика Казахстан поддерживает намерение по развитию сотрудничества с интеграционными организациями в области регулирования и надзора страховой деятельности, в том числе в рамках СНГ, ЕврАзЭС и ЕС.

Кыргызская Республика

Современное состояние страхового рынка

По состоянию на 1 января 2012 года в Кыргызской Республике осуществляют деятельность 15 страховых организаций, включая 2 перестраховочные организации.

Из 15 страховых организаций 5 страховых компаний созданы с участием нерезидентов: 2 компании со 100%-ным английским капиталом; 2 -с российским капиталом; 1 - со 100%-ным казахстанским капиталом.

В настоящее время страховыми компаниями осуществляется более 80 видов добровольного страхования.

Из 15 страховых организаций 9 страховых организаций имеют лицензии для осуществления деятельности на условиях совмещения по добровольным и обязательным видам страхования и перестрахования, 4 - только по добровольным видам страхования и 2 - исключительно по перестрахованию.



Объем поступивших страховых премий из года в год увеличивается, т.е. растет число страхователей, заключивших договора страхования со страховщиками.

До 2005 года в основном развивалось имущественное и личное страхование, с 2005 года развивалось добровольное страхование ответственности, а с 2010 года вступили в силу четыре вида обязательного страхования гражданской ответственности: работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей, организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, перевозчика опасных грузов и перевозчика перед пассажирами.

Сравнительная таблица страховых премий страховых организаций по видам страхования

(млн сомов)

Виды страхования	2005 год	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год
Страхование жизни (накопительное)	0,47	0,38	0,06	0,02	0,14	0,25	0
Личное страхование	20,1	29,5	42,3	71,8	63,1	70,3	67,9
Имущественное страхование	75,2	82,9	117,6	153	354,7	382,5	520,4
Страхование ответственности	25,7	31,4	35,3	51,9	60,4	61,6	54,1
Обязательное страхование	13,8	6,3	1,2	0	0	17,14	66,8
Всего по видам страхования	135,3	150,5	196,5	276,7	478,34	531,8	709,2

С 2005 года объем страховых премий увеличился на 424,2 %, с 135,3 до 709,2 млн сомов, в том числе по личному страхованию - на 237,8 %, с 20,1 до 67,9 млн сомов, по имущественному страхованию - на 592 %, с 75,2 до 520,4 млн сомов, по страхованию ответственности - на 110,5 %, с 25,7 до 54,1 млн сомов.

Основную долю страховой премии за 2011 год занимает имущественное страхование, где на него приходится 73,4 % общей суммы страховой премии, личное страхование - 9,6 %, страхование ответственности - 7,6 %, обязательное страхование гражданской ответственности - 9,4 %.

За 2011 год отчисления от поступивших страховых премий в бюджет республики в виде налога с продаж составили 5,8 млн сомов, что на 42 % больше, чем в 2010 году.

Поступившие страховые премии и страховые премии, переданные на перестрахование за рубеж.

С 2005 года страховые премии, переданные в перестрахование, увеличились в 5,9 раза, с 71,5 до 497,4 млн сомов, в том числе страховые премии, переданные в перестрахование за рубеж, - в 6 раз, т.е. с 70 до 491,2 млн сомов, страховые премии, переданные в перестрахование внутри республики, - в 3,1 раза, с 1,5 до 6,2 млн сомов.

Динамика показателей свидетельствует, что объемы страховых премий, переданных в перестрахование за рубеж, из года в год увеличиваются. Так, в 2011 году страховыми организациями Кыргызской Республики передано на перестрахование 497,4 млн сомов, что составляет 70,1 % к общему объему страховой премии, из них передано на перестрахование в зарубежные страны 491,2 млн сомов, что составляет 69,3 % общего объема премий и 98,7 % общего объема перестрахования, а всего лишь 6,2 млн сомов, или 1,3 %, было передано в перестрахование внутри республики.

Страховые выплаты, млн сомов.

Сравнительная таблица страховых выплат страховых организаций по видам страхования

(млн сомов)

Виды страхования	2005 год	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год
Страхование жизни (накопительное)	0,5	0,8	0,44	0,01	0,3	0,42	0
Личное страхование	2,7	3,5	2,2	5,5	9,1	6,8	13,7
Имущественное страхование	9,5	17,7	26,7	21,5	42,2	11,6	43,9
Страхование ответственности	2	0,9	2,7	1,9	1,17	1,5	3,1
Обязательное страхование	11,7	5,6	3,5	2,2	0,25	0	0
Всего по видам страхования	26,4	28,5	35,5	31,1	53,03	20,3	60,7

С 2005 года сумма страховых выплат, произведенных страховыми организациями, увеличилась на 130 %, с 26,4 до 60,7 млн сомов, в том числе по личному страхованию - на 407,4 %, с 2,7 до 13,7 млн сомов, по имущественному страхованию - на 362,1 %, с 9,5 до 43,9 млн сомов, по страхованию ответственности - на 55 %, с 2 до 3,1 млн сомов, по обязательному страхованию выплаты в 2010-2011 годах не производились.

В 2011 году по сравнению с 2005 годом страховые выплаты увеличились в 2,3 раза и составили 60,7 млн сомов, а по сравнению с 2010 годом увеличились почти в 3 раза. Основную долю страховых выплат в 2011 году составили выплаты по имущественному страхованию - 43,9 млн сомов, они увеличились по сравнению с 2010 годом в 3,8 раза, по личному страхованию - 13,7 млн сомов, в 2 раза, по страхованию ответственности - 3 млн сомов, в 2 раза. По обязательному страхованию за 2011 год страховые выплаты не производились. Соотношение страховых выплат к страховым премиям страховых организаций за 2011 год составило 8,5 %.

Каждый год также увеличиваются активы и капитал страховых организаций, что свидетельствует об их платежеспособности.

С 2006 года собственный капитал страховых организаций увеличился на 312 %, с 204,2 до 841,1 млн сомов, и совокупные активы страховых организаций на 345,6 %, с 236,7 до 1 054,9 млн сомов.

Так, совокупные активы страховых организаций за 2011 год составили 1 054,9 млн сомов и по сравнению с 2006 годом увеличились почти в 4,5 раза, а по сравнению с 2010 годом - в 1,1 раза.



Соотношение активов, обязательств, в том числе страховых резервов и собственного капитала (млн сомов).

Совокупный собственный капитал страховых организаций за 2011 год составил 841,1 млн сомов и по сравнению с 2006 годом увеличился в 4,1 раза, а по сравнению с 2010 годом - в 1,1 раза.

Обязательства за 2011 год увеличились по сравнению с 2010 годом на 26,8 % и составили 160,1 млн сомов.

Объем страховых резервов, сформированных страховыми (перестраховочными) организациями для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования, за 2011 год составил 101,2 млн сомов, который увеличился по сравнению с 2010 годом на 24 %.

В 2005-2006 годах доля страховых премий страховых организаций в структуре ВВП составляла 0,13 %, в 2007 году - 0,14 %, 2008 году - 0,15 %, 2009 году - 0,24 %, 2010 году - 0,25 %, а в 2011 году - 0,26 %, она увеличилась в 2 раза по сравнению с 2006 годом.

Доля страховых премий страховых организаций в структуре ВВП.

Основные цели, задачи и проблемы развития страхования

На состояние экономики влияют значительные расходы, связанные с ликвидацией последствий стихийных бедствий, аварий и катастроф, которые покрываются за счет бюджетных средств, средств граждан и юридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастую происходит избирательно, в результате чего имущественные интересы граждан и юридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают также потери от предпринимательских рисков.

В связи с этим основными целями политики государства в сфере страхования являются разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, которые являются стимулом расширения предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства.

Для достижения данных целей необходимо решение следующих задач:

1) создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;

2) развитие и дальнейшее совершенствование инфраструктуры страхового рынка (институты актуариев, брокеров, урегулирования убытков и претензий, аварийного комиссара, др.);

3) создание предпосылок для стимулирования перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов накопительных видов страхования (жизни) - развития личного страхования;

4) совершенствование законодательной, нормативной и методологической базы, способствующей развитию добровольных и обязательных видов страхования;

5) обеспечение финансовой устойчивости и роста капитализации страховых организаций;

6) совершенствование системы противодействия страховому мошенничеству;

7) повышение страховой культуры населения посредством целенаправленной работы со средствами массовой информации;

8) совершенствование механизма перестрахования и сострахования.

Страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер кыргызского бизнеса. Объемы операций на рынке страховых услуг неуклонно растут. Тем не менее на развитие страхования негативно влияют следующие проблемы:

существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги.

отсутствие надежных финансовых инструментов долгосрочного размещения страховых резервов.

низкий уровень страховой культуры населения.

Основные приоритетные направления развития страхования

Для дальнейшего развития страхования приняты следующие приоритетные направления:

1. Внедрение принятых в 2008 году обязательных видов страхования гражданской ответственности работодателя, перевозчика перед пассажирами, перевозчика опасных грузов, организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты.

Обязательное страхование в Кыргызской Республике не было развито, и только 1 июля 2010 года вступили в силу четыре закона Кыргызской Республики об обязательном страховании гражданской ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей, перевозчика опасных грузов, организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты и перевозчика перед пассажирами.

Сумма страховых премий по обязательным видам страхования гражданской ответственности за период с 1 июля по 31 декабря 2010 года составила 17,1 млн сомов, а в 2011 году - 66,8 млн сомов.

2. Введение новых видов обязательного страхования и развитие добровольных видов страхования.

Наиболее динамичными темпами в течение последующих 3-5 лет при создании необходимой нормативно-правовой базы будут развиваться обязательные виды страхования - имущественное и страхование ответственности.

В этой связи планируется провести работу по разработке и принятию законов Кыргызской Республики об обязательном страховании профессиональной ответственности нотариусов, риэлтеров, аудиторов и аудиторских организаций, туроператоров и турагентов и др.; законов Кыргызской Республики «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев капитальных строений при пожаре», «Об обязательном страховании от несчастных случаев сотрудников Пожарной службы», «Об обязательном страховании жилья», «Об обязательном страховании гражданской ответственности арендаторов и арендодателей, «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств (ОСАГО)», «Об обязательном страховании от несчастных случаев спасателей и других работников уполномоченного органа в области защиты населения и территории от чрезвычайных ситуаций» и др.

Планируется создание Гарантийного фонда по ОСАГО для осуществления гарантийных выплат по договору обязательного страхования в пределах объемов лимитов ответственности за причиненный вред жизни, здоровью и (или) имуществу третьих лиц при ДТП, в результате которого виновное лицо скрылось с места дорожно-транспортного происшествия и не было установлено, а также при принудительной ликвидации страховщика и создание автоматизированного информационного центра (АИЦ) по ОСАГО, обеспечивающего информационный обмен между участниками Гарантийного фонда, страховыми организациями и их профессиональным объединением, Госфиннадзором, заинтересованными министерствами и ведомствами в пределах своих компетенций и полномочий в процессах обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и контроля за его осуществлением.

Основой рынка страховых услуг и резервом его развития является добровольное страхование, важнейшие направления которого - личное, имущественное страхование, а также страхование ответственности. Приоритетными направлениями в развитии добровольного личного страхования являются страхование жизни и негосударственное накопительное пенсионное страхование.

Совершенствование нормативно-правовой базы по страховой деятельности предусматривает разработку проектов

Закона Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в Закон Кыргызской Республики «Об организации страхования в Кыргызской Республике» от 23 июля 1998 года № 96» в соответствии с рекомендациями Всемирного банка и в целях приведения основных принципов государственного регулирования страховой деятельности в соответствие с Международными стандартами страховых надзоров;

постановления Правительства Кыргызской Республики «О создании перестраховочной организации с участием государства»;

Концепции об актуарной деятельности и Плана мероприятий к ней, создание института актуариев.

Сотрудничество в рамках СНГ и ЕврАзЭС

Участие в заседаниях и рабочих группах Интеграционного Комитета ЕврАзЭС и Межгосударственного координационного Совета руководителей органов страхового надзора государств - участников СНГ способствует развитию сотрудничества в области страховой деятельности, расширению страхового рынка, гармонизации национального законодательства, укреплению деловых связей между участниками страховых рынков, стимулированию развития финансово-экономических связей.

Повышение страховой культуры государственных органов и населения

В целях повышения активности населения в получении страховых услуг и страховой культуры общества необходимы:

проведение совещаний, семинаров, тренингов, конференций по всем видам страхования по разъяснению вопросов страхования и презентации различных законопроектов для разъяснения важности их принятия;

выступления в СМИ по вопросам, касающимся страхового рынка, в целях информированности населения по обязательным и добровольным видам страхования;

введение предмета «Страховое дело» в программы обучения профильных вузов с углубленным изучением вопросов страховой деятельности.

Ожидаемые результаты

В результате выполнения указанных мероприятий при сохранении устойчивых положительных тенденций развития экономики Кыргызской Республики в целом основные количественные характеристики отечественного страхового рынка (объем страховых взносов и емкость страховых компаний) планируется увеличить в 2-3 раза.

В результате внедрения обязательного страхования гражданской ответственности наряду с ростом добровольного страхования, объем страховых премий, получаемых страховыми компаниями к 2016 году планируется довести до 1 700 млн сомов, или в 2,4 раза больше, чем в 2011 году (709,2 млн сомов).

Размер активов страховых компаний планируется довести до 2 300 млн сомов, или в 2,2 раза больше, чем в 2011 году (1 054,9 млн сомов).

Необходимо учитывать социальный характер мероприятий по защите имущественных и личных интересов граждан. В течение ближайших 3-5 лет наиболее динамичными темпами будут развиваться обязательное имущественное страхование и страхование ответственности. Доля совокупной страховой премии в ВВП, как ожидают, в 2016 году составит около 0,5 %.

Рост объема страховых премий позволит страховщикам аккумулировать дополнительные финансовые средства, которые послужат источником инвестирования финансовых средств в экономику страны.

Рост информированности потенциальных страхователей о деятельности страховых организаций, постепенное повышение уровня страховой культуры населения, руководителей предприятий и организаций будут способствовать росту объема страховых премий, предоставлению более широкому кругу граждан и юридических лиц страховой защиты и увеличению объема отчислений в бюджет республики в виде налогов.

Увеличение внутреннего спроса на страховые услуги, активная государственная поддержка страхования и введение обязательных видов страхования создадут необходимые условия для формирования крупных, устойчивых национальных страховых компаний, способных создать здоровую конкуренцию на внутреннем рынке страхования.

Дальнейшее реформирование инфраструктуры и увеличение емкости страхового рынка направлены на укрепление роли страхования как механизма защиты имущественных интересов граждан и хозяйствующих субъектов, повышение инвестиционного потенциала страховых организаций и использование его в качестве источника долгосрочных инвестиций для развития отечественной экономики. Только накопленные при реализации государственных программ страхования (принятие новых видов страхования) резервы страховых компаний могут стать мощным источником внутренних республиканских инвестиций (инвестирование в государственные ценные бумаги и др.).

Российская Федерация

Этапы становления и развития страхового рынка

Современный этап развития страхования в России начался с принятием Закона СССР от 26 мая 1988 года № 8998-ХI «О кооперации в СССР», ликвидировавшего государственную монополию на проведение страховых операций и способствовавшего появлению негосударственных страховых организаций в форме кооперативов, получивших право на самостоятельное определение условий заключения договоров по выбранным видам страхования.

Постановление Совета Министров СССР от 19 июня 1990 года № 590 «Об утверждении Положения об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью и Положения о ценных бумагах» закрепило возможность создания негосударственных страховых организаций в указанных организационно-правовых формах.

Последующее постановление Совета Министров СССР от 16 августа 1990 года № 835 «О мерах по демонополизации народного хозяйства» было ориентировано на создание конкурентной среды на российском страховом рынке, где смогут действовать государственные, акционерные, взаимные и кооперативные общества, осуществляющие различные виды страхования.

В 1992 году произошло преобразование Госстраха РСФСР в Российскую государственную страховую компанию «Росгосстрах», единственным акционером которого стало государство. В состав новой компании вошли 80 дочерних предприятий, созданных по территориальному принципу и ведущих свою деятельность на началах полного хозрасчета и самофинансирования.

Этот период становления российского страхового рынка характеризуется стихийностью процесса создания страховых компаний при отсутствии государственного регулирования страховой деятельности.

История существования страхового надзора в Российской Федерации началась с созданием Госстрахнадзора (Указ Президента Российской Федерации от 10 февраля 1992 года № 133 «О Государственном страховом надзоре Российской Федерации»).

Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «О страховании», вступивший в силу с 1993 года, определил правовые основы страховой деятельности в Российской Федерации.

На период с 1995 по 1996 год приходится пик развития «зарплатного» страхования жизни, в основе которого лежало использование льготного режима налогообложения краткосрочного накопительного страхования жизни в целях снижения налогов на фонд оплаты труда предприятия.

Приказами Росстрахнадзора Указом Президента Российской Федерации от 9 апреля 1993 года № 439 Госстрахнадзор был переименован в Федеральную службу России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор). от 18 марта 1994 года № 02-02/04 «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни», от 14 марта 1995 года № 02-02/06 «Об утверждении Правил размещения страховых резервов», а также от 30 октября 1995 года № 02-02/20 «Об утверждении «Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков» было положено начало процессу установления требований к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков.

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 14 августа 1996 года № 1177 «О структуре федеральных органов исполнительной власти» Росстрахнадзор был ликвидирован, а его функции переданы Минфину России.

Ввиду либеральных условий создания новых страховых организаций и отсутствия жестких требований к их финансовой устойчивости и платежеспособности к началу 1997 года число страховых организаций выросло до 2,7 тыс.

В соответствии с Федеральным законом от 31 декабря 1997 года № 157-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «О страховании» Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «О страховании» был переименован в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации». страховщики были обязаны в срок до 1 января 2000 года увеличить минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств:

до 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни;

35 тыс. минимальных размеров оплаты труда при проведении страхования жизни и иных видов страхования;

50 тыс. минимальных размеров оплаты труда при проведении исключительно перестрахования.

Финансовый кризис 1998 года подорвал платежеспособность большинства страховщиков, лишил их многих страхователей, привел к потере значительной части резервов, банковских депозитов и инвестиционного дохода. Это, в свою очередь, побудило страховщиков сокращать расходы на ведение дела, доля которых в страховых премиях была довольно высокой, а также увеличивать капитализацию своего бизнеса.

Вместе с тем финансовый кризис стимулировал структурные изменения в системе страхования, а именно: создание групп страховых организаций, остающихся юридически самостоятельными и связанных между собой участием в уставных капиталах друг друга; создание на базе небольших страховых организаций филиалов или дочерних компаний крупных страховщиков.

С принятием Федерального закона от 20 ноября 1999 года № 204-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» стало возможным введение разрешения на увеличение размера уставного капитала страховой организации за счет средств иностранных инвесторов. Указанный закон также установил требования к участию иностранного капитала в уставных капиталах отечественных страховщиков.

Мощным импульсом для роста страхового рынка послужило принятие Федерального закона от 25 апреля 2002 года № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Это способствовало увеличению объемов страховых премий по обязательному страхованию как в абсолютном, так и в относительном выражении.

Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 172-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации» было определено, что страховые организации до 1 июля 2007 года обязаны выбрать специализацию видов страхования, по которым они будут осуществлять свою деятельность - либо только страхование объектов личного страхования, либо только страхование объектов имущественного страхования, страхования от несчастных случаев и болезней и медицинского страхования, - и уведомить об этом орган страхового надзора.

Также указанным законом было установлено очередное увеличение минимального размера уставного капитала страховыми организациями в зависимости от видов страхования:

30 млн рублей при проведении операций по страхованию иному, чем страхование жизни;

60 млн рублей при проведении операций по страхованию жизни;

120 млн рублей при проведении операций по перестрахованию.

Процесс приведения минимального размера уставного капитала в соответствие с требованиями указанного Федерального закона проводился в три этапа и должен был завершиться в срок до 1 июля 2007 года.

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 года № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» была образована Федеральная служба страхового надзора (далее - ФССН). Функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности были переданы ФССН, а нормативно-правовое регулирование и выработка государственной политики в сфере страховой деятельности остались в ведении Минфина России.

Важным этапом в совершенствовании требований к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков стало утверждение Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика (приказ Минфина России от 16 декабря 2005 года № 149н). Данная мера привела к значительному сокращению числа сомнительных игроков на российском страховом рынке, в том числе и за счет страховщиков, использовавших схему «зарплатного» страхования жизни.

Начиная с 1 января 2010 года страховщики стали формировать страховые резервы в соответствии с Порядком формирования страховых резервов по страхованию жизни, утвержденным приказом Минфина России от 9 апреля 2009 года № 32н.

Расширению видов обязательного страхования способствовало принятие Федерального закона от 27 июля 2010 года № 225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте».

В целях увеличения капитализации российского страхового рынка, а также повышения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков был принят Федеральный закон Российской Федерации от 29 ноября 2010 года № 313-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», согласно которому минимальный размер уставного капитала страховщиков должен быть увеличен в срок до 1 января 2012 года:

до 60 млн рублей при проведении исключительно медицинского страхования;

120 млн рублей при проведении операций по страхованию иному, чем страхование жизни;

240 млн рублей при проведении операций по страхованию жизни;

480 млн рублей при проведении операций по перестрахованию.

Указом Президента Российской Федерации от 4 марта 2011 года № 270 «О мерах по совершенствованию государственного регулирования в сфере финансового рынка Российской Федерации» ФССН была присоединена к Федеральной службе по финансовым рынкам, которой были переданы функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности.

Виды страхования

В соответствии со статьей 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в лицензии, выдаваемой страховщику, указываются предусмотренные классификацией следующие виды страхования:

1) жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;

2) пенсионное страхование;

3) жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;

...