Кредитная система в России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Комитет общего и профессионального образования Ленинградской области

Автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Ленинградский государственный университет имени А.С. Пушкина

Ярославский филиал

Курсовая работа

на тему: «Кредитная система в России»

Выполнил студент 3 курса

заочного отделения

направление:

«Финансы и кредит»

Бабарыкина А.С.

Научный руководитель:

Базлова Татьяна Ярославовна

Ярославль

2014 г.



СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. КРЕДИТ КАК ФОРМА ДВИЖЕНИЯ ССУДНОГО КАПИТАЛА

1.1 Сущность, необходимость и роль кредита

1.2 Функции и принципы кредита

1.3 Формы и виды кредита

2. характеристика основных звеньев кредитной системы России

• 2.1 Кредитные отношения и их субъекты

2.2 Структура кредитной системы России

2.3 Банковская система как центральное звено кредитной системы России

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ



ВВЕДЕНИЕ

Одна из главных проблем в нынешних условиях - обеспечение стабильного функционирования денежной системы, составной частью которой является денежно-кредитная политика. В настоящее время ситуация в кредитной сфере определяется двумя факторами. Во-первых, кризисными процессами в экономике, во-вторых, недостаточной отработанностью самих кредитных отношений, переживающих новый этап своего функционирования в рыночной среде.

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. Кредитная система регулирует денежное обращение в стране. Предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при этом возникают кредитные экономические отношения.

Таким образом, актуальность выбранной темы определяется значимостью, которую имеет кредитная система в финансовой и общей экономической политике любого государства.

Предметом исследования в данной курсовой работе является кредитная система как составная часть финансовой сферы. Объектом исследования являются принципы функционирования кредитной системы, ее составные элементы, как в общетеоретическом плане, так и на примере кредитной системы Российской Федерации.

Цель данной работы заключается в рассмотрении основных аспектов кредитной системы.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

- рассмотреть сущность кредита, его функции, принципы, формы и виды;

- дать основные определения элементов кредитной системы;

- определить структуру кредитных отношений, составные элементы данных отношений;

- рассмотреть кредитную систему Российской Федерации, в настоящее время, делая упор на ее банковскую систему.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка источников и литературы.

Курсовая работа написана с использованием законодательных нормативно-правовых актов, учебников и учебных пособий отечественных авторов.



1. КРЕДИТ КАК ФОРМА ДВИЖЕНИЯ ССУДНОГО КАПИТАЛА

1.1 Сущность, необходимость и роль кредита

Вслед за деньгами был изобретен кредит, благодаря которому сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей [13, стр. 175]. Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности [4, стр. 290].

В настоящее время под кредитом понимается экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности. Экономическую основу возникновения кредита составляет многообразие форм собственности, существование обособленных экономических субъектов. Причинами служат ограниченность потребляемых жизненных благ и необходимость их постоянного создания. Непосредственными условиями кредита выступают, во-первых, наличие у одних субъектов временно свободных ценностей, а у других -- острой потребности в них, во-вторых, социально-экономическое разделение труда.

Кредитные отношения между субъектами возникли в условиях первобытно-общинного строя задолго до появления товарно-денежных отношений. Объектами займа были орудия труда, предметы труда, предметы потребления, одалживаемые отдельными членами группы, рода у соседей на определенный срок с возвратом. Платой за пользование заемными ценностями были устная благодарность, материальная плата, различные услуги. В силу низкого развития производства предоставление во временное пользование ценностей было сопряжено с большим риском. Не только плата за пользование, но и возврат ценностей часто отсутствовали. Поэтому в отношениях субъектов кредита появляется залог (различные ценности, в том числе и рабочая сила), который передается кредитору до момента возврата. Дальнейшее развитие кредита -- это преобразование его элементов и механизма кредитования. С возникновением товарно-денежных отношений, во-первых, ссуда, плата, залог, как правило, приобретают стоимостную денежную оболочку, во-вторых, случайная потребность в различных средствах становится постоянным явлением, в-третьих, с ростом объемов производства увеличиваются размеры временно свободных жизненных ценностей, совокупность которых образует ссудный фонд [11, стр. 344 - 346].

Необходимость кредита обусловлена постоянным возникновением в национальной экономике ситуаций, когда у некоторых ее субъектов появляется необходимость в заемных средствах в силу недостаточности или отсутствия собственных денежных средств для достижения намеченных целей. Фирмы нуждаются в них для расширения своих ресурсов, обновления и расширения производственного аппарата, для обеспечения непрерывности воспроизводственного процесса и ускорения кругооборота капитала. У торговцев может возникнуть дефицит средств для закупки оптовых партий товара. Население испытывает нехватку средств для достижения определенных потребительских целей. Федеральные и местные органы нуждаются в кредитах для погашения существующего дефицита госбюджета и местных бюджетов, решения экономических и социальных задач. В то же время у других экономических субъектов имеются временно свободные денежные средства, появившиеся в процессе движения их капиталов. Предоставление их в ссуду обеспечивает собственнику доход в виде ссудного процента. В процессе возникновения и развития кредита появляются специфические фигуры: кредитора -- экономического субъекта, предоставляющего на определенных условиях кредит, и заемщика, гарантирующего его возврат в установленный срок и с уплатой процента [3, стр. 448].

В рыночной экономике роль кредита исключительно высока. Каждое предприятие как самостоятельный субъект рынка функционирует в режиме самофинансирования. В любой момент оно должно иметь определенную сумму средств. Эти средства постоянно совершают непрерывный кругооборот, в процессе которого у предприятия может возникнуть потребность во временных дополнительных средствах или, наоборот, его денежные ресурсы временно высвобождаются. Эти колебания четко улавливаются при помощи кредитного механизма. Тем самым осуществляется саморегулирование величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря именно кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы. Например, при сезонных условиях снабжения производства или реализации продукции кредит нужен для формирования временных запасов.

Особенно важна роль кредита для пополнения оборотных средств, потребности в которых у любого предприятия не стабильны: то увеличиваются, то уменьшаются (величины производственных запасов колеблются в зависимости от сроков поступления сырья и материалов). Величины остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависят от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей, оплаты счетов поставщиков, выплаты заработной платы и т.д. В связи с этим, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий даже несезонных отраслей в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных предприятий требует гибкой системы организации движения капитала.

Велика роль кредита и в процессе воспроизводства основных фондов. Предприятиям часто нужны средства до того, как они накопят прибыль в размерах, достаточных для инвестиций. Использование заемных средств позволяет совершенствовать технологию производства, быстро переходить к выпуску новых видов продукции, а следовательно, расширять или стабильно поддерживать на рынке свою долю реализуемой продукции. Сочетание собственных ресурсов предприятий с заемными средствами дает возможность им эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы производства конкурентоспособной продукции. Большое значение кредит имеет в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.

Поэтому. суть кредита заключается в предоставлении одним субъектом другому ссудного фонда на условиях возвратности, срочности и платности [11, стр. 346].

1.2 Функции и принципы кредита

кредит банковский система россия

Для полного выяснения сущности кредита следует не только установить объективные причины его возникновения, роль кредитора и заемщика в организации кредитных отношений, но и определить функции кредита, которые также имеют объективный характер [4, стр.299].

В свою очередь, функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита. Кредит выполняет три основные функции: распределительную, эмиссионную, контрольную [7, стр.520].

Распределительная функция -- распределение денежных средств на возвратной основе. Реализуется в процессе предоставления денежных средств предприятиям и организациям на условиях возвратности и платности.

Эмиссионная функция -- создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т. е. наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме.

Контрольная функция -- контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит [7, стр.520].

Также выделяют еще две функции кредита:

Функция ускорения концентрации и централизации капитала - кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельных субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости аккумулируются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет и централизация капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности [4, стр. 298 - 299].

Функция экономии издержек обращения - присуща кредиту, который создает условия для вовлечения в денежный оборот свободных ресурсов субъектов экономической деятельности. Экономия затрат выражается в том, что при отсутствии необходимых средств для совершения той или иной операции экономический субъект обращается на рынок в поисках ресурсов. Кредит способствует ускорению оборачиваемости капитала и экономии общественных затрат. [4, стр. 299].

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов [5, стр. 435].

Выделяют пять основных принципов кредитования:

1) Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Определенный договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика;

2) Возвратность означает, что после окончания срока кредита средства должны быть возвращены;

3) Платность кредита означает, что заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование заимствованными у банка денежными средствами;

4) Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора.

5) Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат выданных средств будет осуществлен в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или банковскую гарантию, а также обязательства в других формах, предусмотренных законодательством [8, стр.441 - 443].

1.3 Формы и вида кредита

В зависимости от видов составных элементов кредита различается множество его форм и видов [11, стр. 349]. Поэтому в процессе кредитования в условиях рынка используются различные формы кредита [7, стр.522].

Итак, структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

* ссуженной стоимости;

* статуса кредитора и заемщика;

* целевых потребностей заемщика;

* по другим признакам [5, стр. 448].

1. В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита -- наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с двумя указанными формами применяется и смешанная форма кредита. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники [5, стр. 448].

2. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Банковская форма кредита -- наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе [5, стр. 449 - 450].

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием - продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока [5, стр.450 - 451].

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. В соответствии с Законом РФ «О государственном внутреннем долге Российской Федерации» от 13 ноября 1992 г. N3877-1 (далее - Закон) долговые обязательства Правительства РФ, выраженные в валюте РФ перед юридическими и физическими лицами, если иное не установлено законодательными актами Российской Федерации, могут быть выражены в следующих трех формах, закрепленных ст. 2 Закона:

1) кредитов, получаемых государством в лице Правительства РФ;

2) государственных займов, осуществляемых посредством вы- пуска ценных бумаг от имени Правительства РФ;

3) долговых обязательств в других формах, гарантированных Правительством РФ. Долговые обязательства РФ могут носить различный характер: краткосрочный (до одного года), среднесрочный (от одного года до пяти лет) и долгосрочный (от пяти до 30 лет). Договор государственного займа заключается путем приобретения заимодавцем выпущенных государственных ценных бумаг. В настоящее время в обращении находятся:

* государственные краткосрочные облигации (ГКО), выпущенные на срок три, шесть и 12 месяцев;

* государственные долгосрочные обязательства (ГДО), выпущенные на срок 30 лет;

* облигации федерального займа;

* облигации государственного сберегательного займа (ОГСЗ);

* облигации внутреннего государственного займа;

* казначейские векселя и обязательства;

* золотые сертификаты Министерства финансов Российской Федерации [5, стр. 452 - 453].

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты -- банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон -- иностранный субъект.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита [5, стр. 453].

3. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются две формы кредита: производительная и потребительская.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма кредита используется населением на цели потребления, она не направлена на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость [5, стр. 454].

4. Различают также и другие формы кредита, в частности:

* прямую и косвенную;

* явную и скрытую;

* основную (преимущественную) и дополнительную;

* развитую и неразвитую.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов [5, стр. 455].

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Основная форма нового кредита -- денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития.

Рассмотрев формы кредита, можно проанализировать его виды.

Вид кредита -- это более детальная характеристика в отношении его сущности. Единой классификации видов кредита на сегодняшний день не существует, но выделяются наиболее общие признаки, по которым можно провести классификацию

По классификационному признаку «цель кредита» существует целевой кредит и нецелевой кредит.

В зависимости от объекта кредитования различают кредиты, выдаваемые под определенные нужды: под товарно-материальные ценности, производственные затраты, сезонные работы, кассовый разрыв.

По субъекту кредитования кредиты подразделяются в зависимости от целей использования: промышленный, сельскохозяйственный, торговый, межбанковский, межгосударственный [5, стр. 457].

В зависимости от способа обеспечения различают:

* обеспеченный товарный кредит -- купленный заемщиком товар остается собственностью кредитора-продавца до тех пор, пока товар не будет полностью оплачен;

* бланковый кредит -- предоставляется банками без обеспечения товарно-материальными ценностями или ценными бумагами промышленным, торговым и сельскохозяйственным предприятиям, а также частным лицам [5, стр. 458].

По срокам кредиты делятся следующим образом:

* краткосрочные, выдаваемые на срок до одного года, предназначенные для формирования оборотных средств предприятий и фирм;

* среднесрочные, со сроком погашения от трех до пяти лет;

* долгосрочные, предоставляемые на срок свыше года и используемые в основном в качестве инвестиционного капитала;

* с нефиксированным сроком погашения -- онкольный кредит -- краткосрочный коммерческий кредит, который заемщик обязуется погасить по первому требованию кредитора.

В зависимости от платности кредиты бывают: процентные и беспроцентные.

По способу выдачи различают:

* компенсационный кредит, который предоставляют друг другу компании разных стран, каждая в своей национальной валюте на равную сумму; его цель -- защитить средства от валютного риска в случае их заблокированности;

* платежный кредит - предоставляемый плательщикам на оплату ими расчетных документов, для выполнения денежных обязательств при наличии у плательщиков временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счета плательщиков.

По размеру кредиты подразделяют на крупные, средние и мелкие.

Классификация по методу погашения дает возможность выделить кредиты, погашаемые в рассрочку, единовременно и на определенную дату.

Кроме кредитов, представленных в классификации, часто встречаются и другие виды.

Инвестиционный налоговый кредит -- представляет собой такое изменение срока уплаты налога, при котором организации при наличии оснований, указанных в Налоговом кодексе Российской Федерации (гл. 9, ст. 62, 64--67), предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов. [5, стр. 459 - 460]

Контокоррентный кредит -- банковский кредит, предоставляемый клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента. Контокоррент -- единый счет, на котором указываются все операции банка с клиентом.

Вексельный кредит -- для кредитования торговых операций может использоваться коммерческий (торговый) вексель. Он выдается предприятием под залог товаров при совершении торговой сделки как платежный документ или как долговое обязательство.

Ипотечный кредит -- кредит под залог недвижимости.

Фирменный кредит -- традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является предоставление отсрочки платежа при покупке с одновременным получением аванса от покупателя.

Овердрафт -- это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете.

Синдицированный кредит -- кредит, предоставляемый несколькими кредиторами одному заемщику.

При расчетах по экспортно-импортным операциям применяются такие формы кредита:

1) форфетирование -- кредитование экспортно-импортных операций банком или финансовой компанией путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям;

2) кредит по открытому счету -- предоставляется путем соглашения между экспортером и импортером, в соответствии с которым поставщик записывает на счет покупателя в качестве долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется погасить кредит в установленный срок;

3) акцептный кредит -- внешнеторговый кредит, предоставляемый банками в форме акцепта переводных векселей (тратт), выставляемых на банки экспортерами и импортерами; при этом экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму в рамках кредитного лимита, а банк акцептирует эти векселя, гарантируя тем самым их оплату должником в установленный срок [5, стр. 461 - 466].

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ЗВЕНЬЕВ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

2.1 Кредитные отношения и их субъекты

Кредитные отношения -- это отношения между субъектами рыночной экономики, возникающие в процессе предоставления и возврата кредита, выступающего в различных формах. Источниками кредитных ресурсов становятся свободные средства предприятий и населения, размещенные в банках или в различных фондах [3, стр.449]

Любая кредитная сделка сводится к взаимодействию двух субъектов (партнеров, агентов) по поводу объекта. Субъекты подразделяются на активных и пассивных. К активным относятся владельцы временно свободных ценностей, ссужая которые они становятся кредиторами. Субъекты, нуждающиеся в ценностях, являются пассивными участниками и называются заемщиками (должниками). Кредиторами и заемщиками могут быть физические лица, организации, государства, межгосударственные организации, неформальные образования. В рыночной экономике кредиторы выступают продавцами, а заемщики -- покупателями специфического товара - объекта кредитных отношений. В качестве объекта выступают различные жизненные ценности: продукты, услуги, денежные средства, права и др. В условиях товарно-денежных отношений эти блага, во-первых, получают стоимостную оценку, во вторых, имеют собственника, в-третьих, имеют целевое назначение -- приносить доход кредитору и удовлетворять насущную потребность заемщика.

Объект кредитных отношений - ссудный фонд, или просто ссуда. На рынке ссуда становится товаром, цена которого -- ссудный процент. Его ставка или норма представляет отношение годового дохода на ссудный капитал к величине ссуды. Взаимодействие кредиторов-продавцов и заемщиков-покупателей по поводу купли-продажи ссудного фонда образует кредитный рынок. Его масштабы и характер определяются количеством и особенностями субъектов и объекта кредитных отношений. В процессе дальнейшего социально-экономического развития общества, усложнения рыночных связей и зависимостей появляется группа неосновных участников кредитных отношений. Важнейшие из них -- это гаранты (поручители) кредита, страховщики и другие посредники. При этом гарантами могут выступать государство в лице органов власти, организации (в основном банки) и физические лица [11, стр. 346 - 347].

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор -- это лицо (юридическое или физическое), предоставляющее стоимость на условиях срочности, платности и возвратности другому лицу (заемщику) [10, стр. 520]. На ранних стадиях развития товарного производства кредиторами были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредиторами являются товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не на основе договора купли-продажи, а в результате осуществления дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент [5, стр. 427 - 428]. Самыми крупными кредиторами являются банки. Однако они предоставляют кредиты не за счет своих собственных средств, а за счет средств, полученных ими у клиентов. Путем такого посредничества минимизируются риски кредиторов -- клиентов банка, связанные с невозвратом переданной в кредит стоимости и невыплатой процентов, однако платой за это посредничество является снижение дохода кредиторов, поскольку банки забирают себе часть ссудного процента. Другим способом предоставления стоимости на условиях срочности, платности и возвратности могут быть приобретение долговых ценных бумаг, к которым относятся векселя и облигации, а также депозитные и сберегательные сертификаты. Приобретать долговые ценные бумаги можно как самостоятельно, так и с помощью финансовых посредников -- банков или управляющих компаний [10, стр. 520].

Заемщик -- это лицо, получающее стоимость, предоставленную ему кредитором, и обязанное возвратить эту стоимость через определенный период времени с уплатой процентов.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора:

* заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем (пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими);

* заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство;

* заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором;

* заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент;

* заемщик зависит от кредитора, кредитор устанавливает свои требования. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика выполнять свои обязательства как ссудополучателя [13, стр. 180].

Кредитор и заемщик могут встретиться непосредственно, однако в этом случае все условия продажи средств, которые устраивают кредитора, а именно сумма кредита, срок его погашения, условия, надежность заемщика, должны подходить и самому заемщику. Такое совпадение на практике случается нечасто, поэтому основная часть сделок осуществляется с помощью посредников, которыми бывают банки, инвестиционные компании [10, стр. 520]. В период господства ростовщического кредита заемщиками были либо мелкие крестьяне, либо мастера-ремесленники, либо знать -- крупные земельные собственники. С образованием банков начала происходить концентрация заемщиков, для которых банк является «коллективным» кредитором. В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно быть и кредитором, и заемщиком.

Если предприятие получает в банке ссуду, последний является кредитором, а первое -- заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитор -- предприятие, а заемщик -- банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с предоставлением кредитов риски. В условиях широко развитой кредитной системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков. Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе этих отношений лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользовании [5, стр.428].

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют определенное единство своих целей и интересов (единство противоположностей - в рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный особым положением в хозяйстве). В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. [13, стр. 180 - 181].

2.2 Структура кредитной системы в России

Раскрывая сущность кредитной системы, обычно подразумевают две ее стороны. Одна сторона кредитной системы -- совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования. Вторая ее сторона -- совокупность банков, иных кредитно-финансовых институтов, аккумулирующих временно свободные денежные средства и предоставляющие их в ссуду. Кредитная система -- безусловно, понятие более широкое по сравнению с банковской системой, поскольку включает в себя помимо банков, являющихся ее ведущим звеном, банковский, потребительский, коммерческий, государственный, межгосударственный кредиты со своими формами отношений и методами кредитования.

Современная кредитная система включает два основных понятия: совокупность кредитно-расчетных отношений, базирующихся на определенных формах и методах кредитования, и совокупность действующих финансово-кредитных институтов. Первое понятие кредитной системы связано с обеспечением движения ссудного капитала в виде различных форм кредита, а второе означает, что кредитная система через свои институты аккумулирует временно свободные денежные средства для направления их юридическим и физическим лицам, а также государству [8, стр.437].

Кредитная система функционирует через кредитный механизм, представляющий собой:

* во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации денежных капиталов между кредитными институтами и различными секторами экономики;

* во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала;

* в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами. Кредитный механизм включает в себя также все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.

Кредитная система играет важную роль: в поддержании высокой нормы народнохозяйственного накопления, что характерно для большинства промышленно развитых стран; в разрешении проблемы реализации товаров и услуг на рынке; в формировании международных условий воспроизводства.

Созданию современной кредитной системы России предшествовал длительный исторический период, который определялся специфическими социально-экономическими условиями развития нашей страны.

В настоящее время структура кредитной системы России выглядит следующим образом:

1. Центральный банк России, государственные и негосударственные банк;

2. Банковская система, или банковский сектор: коммерческие банки; Сберегательный банк России; иные специализированные банки;

3. Специализированные кредитно-финансовые институты, или парабанковский сектор: страховые компании; негосударственные пенсионные фонды; инвестиционные компании; финансово-строительные компании.

Безусловно, нынешняя структура кредитной системы в большей степени отражает потребности рыночного хозяйства. В то же время процесс становления кредитной системы выявил определенные проблемы и недостатки во всех ее структурных звеньях. К основным можно отнести следующие:

* продолжают существовать мелкие коммерческие банки, которые из-за слабой финансовой базы не могут справиться с потребностями клиентов;

* отсутствие реальных условий для развития рынка корпоративных ценных бумаг в качестве основы для функционирования инвестиционных банков;

* отсутствие реальной законодательной базы для регламентации рынка специализированных небанковских институтов.

Все эти проблемы существенным образом тормозят развитие кредитной системы России в ее скорейшем приближении к состоянию кредитных систем промышленно развитых стран. [8, стр.437 - 439].

В национальных законодательствах понятие «кредитная система», как правило, не фигурирует, чаще используется понятие «банковская система». Однако их нельзя отождествлять. Банки являются лишь одним, хотя и наиболее распространенным видом кредитных организаций. Поэтому логично считать банковскую систему сегментом кредитной в той части, в какой банки составляют ядро системы кредитных организаций.

В самом широком смысле национальную кредитную систему можно рассматривать как сложившуюся в стране совокупность кредитных организаций и правовых норм, регулирующих их деятельность и устанавливающих порядок взаимосвязи с другими хозяйствующими субъектами. Институциональную основу кредитной системы составляет совокупность кредитных институтов, контролирующих их органов и различных организаций, таких как финансовые союзы, ассоциации, холдинги и др., связанных между собой определенными отношениями (корреспондентскими, конкурентными, расчетно-платежными и т.д.). Совокупность указанных институтов можно рассматривать как кредитный сектор страны [5, стр. 480].

Кредитная система России не является вечной. Она постоянно меняется и совершенствуется в зависимости от объективных и субъективных факторов.

К объективным в настоящее время относятся:

* глобализация мировой экономики;

* глобализация товарно-денежных отношений;

* развитие валютно-финансовых и кредитных отношений;

* действие научно-технического прогресса, развитие виртуальной экономики и финансово-кредитных отношений [11, стр. 362]

Среди субъективных можно выделить следующие:

* изменение социально-экономического политического курса стран;

* обострение конкуренции на мировой арене и внутри отдельных стран [11, стр. 363].

3.3 Банковская система как центральное звено кредитной системы России

Кредитная система РФ функционирует на основе законодательных и нормативных актов. Включает в себя Центральный банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства зарубежных банков.

Основу кредитной системы составляет банковская система.

Банковская система РФ в настоящее время сформирована по подобию развитых стран, как двухуровневая система.

Верхний уровень - Центральный банк Российской Федерации (далее - ЦБ РФ либо Банк России), нижний уровень - сеть коммерческих банков.

Кредитная организация -- юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Кредитные организации бывают двух видов: банки и небанковские кредитные организации. Их объединяет и одновременно отличает от всех прочих субъектов экономики и предпринимательства одно качество -- специализация на финансовых (денежных) отношениях (операциях), рыночных не только по форме, но и по существу.

Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства и Банка России, а государство и Банк России не отвечают по обязательствам кредитной организации. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций. На конкурсной основе по договору кредитная организация может выполнять поручения Правительства РФ, органов субъектов Федерации и местного самоуправления, осуществлять операции со средствами бюджетов всех уровней.

Кредитной организации запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов. Союзам и ассоциациям запрещается осуществление банковских операций.

Законом разрешено создание банковских групп и банковских холдингов, которые не являются юридическими лицами.

Кредитные организации выполняют две основные функции:

* комплексное кредитное обслуживание клиентов;

* комплексное расчетное обслуживание клиентов.

К банковским операциям кредитной организации относятся:

* привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; [5, стр. 480]

* размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

* открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

* осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;

* инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

* купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

* привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

* выдача банковских гарантий.

Кредитная организация помимо банковских операций может осуществлять следующие сделки:

* выдачу поручительств за третьих лиц;

* приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме -- факторинговые операции;

* лизинговые операции;

* доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);

* осуществление операций с драгоценными металлами и камнями;

* предоставление в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей;

* оказание консультационных и информационных услуг;

* по лицензии Банка России -- операции с ценными бумагами (выпуск, покупка, продажа, учет, хранение).

Все сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России -- в иностранной валюте. Правила осуществления операций устанавливаются Банком России.

Нынешняя структура кредитной системы РФ приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран. Но дело в том, что наиболее слабым звеном новой кредитной системы является третий ярус. Он представлен в основном страховыми компаниями, а для развития других типов специализированных кредитных институтов нужно полноценное функционирование рынка капиталов и его второго элемента -- рынка ценных бумаг. Создание последнего возможно лишь в условиях относительно широкой приватизации государственной собственности. Именно это должно стимулировать развитие третьего яруса кредитной системы [5, стр. 489].

Банк -- кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие банки -- юридическое лицо, которому на основании лицензии и действующего законодательства предоставлено право осуществлять на коммерческой основе банковские операции. Они выполняют все виды кредитных операций.

Специализированные банки выполняют один-два вида кредитных операций. Среди них известны:

* инвестиционный банк -- финансовое учреждение, специализирующееся на операциях с долгосрочными капиталовложениями, преимущественно в сфере создания новых основных фондов;

* инновационный банк -- специализированный банк, основными операциями которого являются операции по кредитованию венчурного капитала, новейших разработок, технического и технологического прогресса;

* сберегательный банк -- кредитное учреждение, основная функция которого состоит в привлечении денежных сбережений и временно свободных денежных средств населения;

* учетный банк -- производит учет векселей;

* биржевой банк -- специализированный банк, подводящий под биржевые сделки кредитно-финансовую базу, что существенно ускоряет кредитный оборот за счет ссуд, предоставляемых под «молниеносные» биржевые сделки;

* ипотечный банк -- специализируется на ипотечном кредите и перепродаже ипотек;

* депозитный банк -- осуществляет кредитно-расчетные и доверительные операции, в основном за счет привлеченных депозитов.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого эквивалента 5 млн. евро [5, стр. 490].

Небанковская кредитная организация -- кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Именно банки являются первым, исходным звеном в сфере финансового рынка, тогда как все небанковские кредитные организации -- звено вторичное, производное. Поэтому существуют обстоятельства, ставящие банки в особое положение в экономике:

1) способность банков выпускать в обращение и изымать из него деньги, т.е. снабжать экономический оборот большим или меньшим объемом платежных средств и тем самым регулировать массу денег в обращении;

2) первичный характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которым преимущественно работают и предприятия, и небанковские коммерческие организации;

3) обслуживание небанковских кредитных организаций в банках наравне с прочими клиентами -- юридическими и физическими лицами.

Только банки способны реализовать в своей деятельности полный набор денежных отношений (операций), т.е. они по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узкоспециализированными, т.е. каждая организация действует на ограниченном числе сегментов финансового рынка.

К числу небанковских кредитных организаций (кредитных организаций, не являющихся банками) относятся:

* фондовые и валютные биржи;

* страховые и финансовые компании;

* небанковские депозитно-кредитные организации (далее - НДКО);

* инкассаторские организации;

* клиринговые организации (палаты, центры);

* инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;

* брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;

* кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы, общества и товарищества, кассы взаимопомощи;

* ломбарды [5, стр. 491].

Небанковским кредитным организациям выдаются лицензии Банка России на осуществление банковских операций, установленных в Приложении 9 к Инструкции Банка России «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г. N 109-И -- для расчетные небанковские коммерческие организации и в Приложении 10 к той же Инструкции -- для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции.

Расчетные небанковские кредитные организации (далее - РНКО) представлены на рынке расчетными палатами (центрами), клиринговыми организациями. В зависимости от функционального назначения данные организации вправе обслуживать юридические лица на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, проводить расчеты по пластиковым картам, инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы, осуществлять кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также сделки, предусмотренные их уставами.

РНКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады для их размещения от своего имени и за свой счет. Они вправе предоставлять кредиты своим клиентам на завершение расчетов по совершенным сделкам. Временно свободные денежные средства расчетные организации могут размещать только в виде вложений в ценные бумаги Правительства РФ с нулевым риском, а также хранить на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов. РНКО представляют отчетность и их деятельность регулирует Банк России в порядке, установленном для банков.

Перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставляет лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций:

* открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

* осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

* инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц [5, стр. 492];

* купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

* осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

НДКО могут выполнять отдельные банковские операции, предусмотренные ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России.

Регистрация и лицензирование НДКО осуществляются в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», в порядке, предусмотренном Инструкцией Банка России от 23 июля 1998 г. N 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» и иными нормативными актами Банка России.

НДКО на основании лицензии Банка России имеют право привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме, выдавать банковские гарантии, а также осуществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям, в том числе выдавать поручительства за третьих лиц, приобретать права требования от третьих лиц, осуществлять доверительное управление денежными средства и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции и др.

НДКО вправе осуществлять банковские операции и сделки в валюте Российской Федерации, а при наличии соответствующей лицензии -- в иностранной валюте, в том числе:

...