Коммерческие банки и их деятельность на примере ОАО АКБ "Иронбанк"
Функции и принципы деятельности коммерческих банков, юридические основы деятельности, структура и ресурсы. Организация коммерческой деятельности, финансовое состояние предприятия. Анализ баланса и показателей финансовой устойчивости, ее совершенствование.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 11.06.2014 |
| Размер файла | 86,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Собственные средства у различных коммерческих банков могут составлять и гораздо большую долю в общем объеме ресурсов. Она зависит в основном от продолжительности деятельности банка и проводимой банком ресурсной политики. У вновь созданного банка все пассивы сформированы за счет собственных средств и представлены средствами, внесенными в уставный фонд. В некоторых случаях банками проводится целенаправленная политика по "удешевлению" ресурсной базы за счет сокращения привлечения средств клиентов и наращивания собственных средств.
В заключение следует повторить, что собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Структура собственных средств зависит в основном от продолжительности деятельности банка и проводимой банком ресурсной политики.
Коммерческие банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.
Принимая во внимание стоимость привлеченных ресурсов, условно можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые и дорогие.
Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.
Разновидностью привлеченных ресурсов банков являются средства населения, размещенные во вклады. Кроме этого, в состав привлеченных средств в настоящее время стали входить средства индивидуальных предпринимателей.
С переходом на рыночные отношения у коммерческих банков появились не только новые каналы привлечения средств, но и принципиально иные, нетрадиционные для прежней банковской системы, способы аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц. Широко практикуется привлечение средств на депозитной основе, причем особое значение приобрело для коммерческих банков привлечение ресурсов на фиксированные сроки. С развитием корреспондентских отношений между банками появилась такая разновидность привлеченных ресурсов, как остатки средств на корреспондентских счетах. Принципиально новым способом аккумуляции средств стало их привлечение на основе выпуска банками собственных ценных бумаг долгового характера: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.
По устоявшейся в мировой банковской практике традиции в зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и не депозитные средства. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковское учреждение.
Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами -- юридическими и физическими лицами. Существует достаточно много разновидностей банковских счетов, средства на которых классифицируют как депозиты. Эти счета могут различаться по целям их открытия, режимам функционирования и другим признакам. Разнообразие условий и способов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жесткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствования различным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов.
По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:
1. депозиты до востребования;
2. срочные депозиты;
3. сберегательные вклады.
Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления; получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств; осуществлять их депонирование и даже полное изъятие. Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Для банка основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.
Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сберегательными сертификатами.
Сберегательные счета клиентов характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств и условия их ведения не требуют предупреждения об изъятии средств. Существует достаточно много разновидностей сберегательных и вкладных счетов. Их значение для коммерческих банков состоит в том, что с их помощью происходит мобилизация временно свободных средств населения.
Не депозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Не депозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.
Существует несколько причин привлечения подобных ресурсов. Одной из них может быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете в Национальном банке для оперативного регулирования показателей ликвидности. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобретаемые на межбанковском рынке, характеризуются, как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью.
К привлечению не депозитных ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие достаточно прочное положение в банковской системе и имеющие репутацию финансово устойчивых учреждений.
Таким образом, доля привлеченных средств в общей сумме банковских ресурсов составляет более 70 %. Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица; классификационным признаком ресурсов банка может быть и вид валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная. Банками привлекаются средства не только государственных учреждений, но также и субъектов хозяйствования различных форм собственности и физических лиц.
Глава 2. Организация коммерческой деятельности и финансовое состояние ОАО АКБ «ИРОНБАНК»
1. Организационная структура и основные направления деятельности ОАО АКБ «ИРОНБАНК»
Акционерный коммерческий банк “ИРОНБАНК” является кредитной организацией, созданной по решению учредителей (протокол N 1 Собрания учредителей от 29 ноября 1991 г.) в форме акционерного общества открытого типа.
В соответствии с решением Общего собрания акционеров (протокол № 9 от 12.04.96г.) наименование организационно-правовой формыприведенов соответствие с действующим законодательством - открытое акционерное общество.
Полное фирменное наименование Банка: Акционерный коммерческий банк “ИРОНБАНК” (открытое акционерное общество).
Сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО АКБ “ИРОНБАНК”.
Сокращенное наименование Банка на английском языке: “IRONBANK”.
Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования.
Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, участие которых в коммерческих банках не запрещено законом.
Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов. Государство не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда оно само приняло на себя такие обязательства.
Банк вправе участвовать самостоятельно или совместно с другими юридическими и физическими лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях на территории Российской Федерации и за ее пределами в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства.
Филиалы и представительства наделяются Банком имуществом и действуют на основании положений, утверждаемых Советом Банка. Имущество филиалов учитывается на их отдельном балансе, а имущество представительств - на балансе Банка.
Руководители филиалов и представительств Банка назначаются и освобождаются от должности Председателем Правления Банка и действуют на основании выданной им в установленном порядке доверенности.
Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.
Банк независим от органов государственной власти и управления при принятии им решений.
Банк выполняет государственные мероприятия по мобилизационной подготовке в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Правительства Москвы.
Все вопросы, не регламентированные настоящим Уставом, регулируются законодательными актами Российской Федерации, нормативными актами и инструктивными документами Банка России, другими применимыми нормативными актами, относящимися к деятельности акционерных обществ и коммерческих банков.
Центральное, ключевое значение в системе законодательных актов о банковской деятельности, регулирующих деятельность в том числе и ОАО «АКБ ИРОНБАНК», имеют следующие два закона:
В первую очередь необходимо выделить Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Закон «О ЦБР» устанавливает основы функционирования Центрального Банка России. Он носит комплексный характер, включая различные нормы регулирующие как устройство и положение ЦБР в государстве, денежную политику, так и нормы регулирующие особенности трудовых отношений с служащими ЦБР. Подчеркнем, что 10 июля 2002 года был изложен в новой редакции. Заметим, что последние десять-тринадцать лет законодательство о банках и банковской деятельности переиначивалось несколько раз.
Второй по значению - Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Закон «О банках и банковской деятельности» - специальный отраслевой законодательный акт, регулирующий правовой статус субъектов и формы банковской деятельности в Российской Федерации.
Помимо названных законодательных актов правовое регулирование банковской деятельности в РФ строится на множестве иных законодательных актов. В частности можно выделить: Федеральный закон от 23 июня 1999 г. N 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг"; Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" и др.
Наряду с законодательными актами, правовое регулирование банковской деятельности строится и на подзаконных нормативных актах. В частности можно выделить:
- Указ Президента РФ от 10 июня 1994 г. N 1184 "О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации";
- Постановление Правительства РФ от 7 марта 2000 г. N 194 "Об условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг и об утверждении методики определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций";
- Распоряжение Правительства РФ от 2 апреля 2002 г. N 454-р О прекращении участия федеральных государственных унитарных предприятий и федеральных государственных учреждений в уставных капиталах кредитных организаций.
Органами управления Банка являются:
1. Общее собрание акционеров;
2. Совет директоров
3. Председатель Совета- Президент банка
4. Правление
Схематично организационная структура Банка можно представить (рис.1).
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис.1. Организационная структура Банка
Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Рассмотрим обязанности и полномочия следующих органов управления более подробно:
1. Совет Директоров:
- принятие решений об одобрении сделок кредитного характера, которые могут быть осуществлены с заинтересованными лицами;
- принятие решений о списании за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам безнадежной и/или не реальной для взыскания задолженности по договорам кредитного характера;
- утверждение программ кредитования, предусматривающих предоставление кредитов на срок свыше 2-х лет;
- одобрение сделок кредитного характера на суммы, превышающие 200,0 млн. руб.;
- одобрение сделок кредитного характера на сумму, превышающую 5,0 млн. руб., планируемую к заключению на срок, превышающий 2 года, если иное не предусмотрено отдельными решениями Совета Директоров;
- утверждение Кредитной политики, Положения по кредитования связанных с банком заемщиков, прочих нормативных документов, входящих в компетенцию Совета Директоров.
- в компетенцию Кредитного комитета Головного офиса.
2. Правление Банка:
- рассмотрение всех вопросов, настоящей Кредитной политики и принятие по ним соответствующих решений;
- рассмотрение и утверждение совместно с Советом Директоров Кредитной политики;
- рассмотрение и утверждение Процентной политики;
- рассмотрение и утверждение Положения о Кредитном комитете Головного офиса и Финансовом комитете;
- рассмотрение и утверждение нормативных документов Банка, регламентирующих порядок рассмотрения кредитных заявок, оценки кредитных рисков, принятия решения, заключения и мониторинга сделок кредитного характера и т.д.;
- заслушивание отчетов руководителей кредитующих подразделений, Управления анализа кредитных рисков, принятие решений по сокращению рисков кредитного характера и т.д.
Функционирование Банка обеспечивают Управление банка, т.е. различные отделы (маркетинга, депозитарных операций, отделы кредитования и т.д.) и Службы банка - это бухгалтерия, юридический отдел, отдел кадров, отдел автоматизации, служба безопасности, административно-хозяйственный отдел.
2. Изучение финансовой деятельности организации ОАО АКБ «ИРОНБАНК»
Банк осуществляет свою деятельность с 1991 г. Это работа по обслуживанию внешнеторговых операций, финансирование крупномасштабных инвестиционных проектов.
Таблица 2. Финансовые показатели деятельности ОАО «АКБ ИРОНБАНК»
|
Финансовые показатели (млн.рублей) |
2013 |
2012 |
2011 |
|
|
Доходы от основной деятельности |
36,3 |
38,2 |
23,4 |
|
|
Чистая прибыль |
13,4 |
13,5 |
11,4 |
|
|
Активы |
1054,1 |
1087,5 |
668,6 |
|
|
Кредиты и авансы клиентам |
802,6 |
2 650,3 |
433,3 |
|
|
- физические лица |
123,8 |
113,9 |
55,5 |
|
|
- юридические лица |
678,8 |
665,6 |
377,9 |
|
|
Средства клиентов |
446,6 |
324,1 |
267,8 |
|
|
- физические лица |
126,5 |
104,1 |
77,1 |
|
|
Ключевые коэффициенты |
10.2010 |
2009 |
2008 |
|
|
Чистая процентная маржа |
1,3% |
1,4% |
1,2% |
|
|
Рентабельность активов |
-2,1% |
0,1% |
0,6% |
|
|
Рентабельность капитала |
-18,9% |
0,4% |
3,6% |
|
|
Отношение расходов к доходам от основной деятельности |
12,6% |
15,3% |
18,7% |
В ближайшем будущем ОАО «АКБ ИРОНБАНК» желает упрочить лидерство во всех основных сегментах российского рынка банковских услуг.
2. Изучение финансовой деятельности организации ОАО АКБ «ИРОНБАНК»
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» является универсальным банком. И оказывает следующие виды услуг:
Частным лицам: Оказание услуг частным лицам является одним из приоритетных направлений деятельности ОАО «АКБ ИРОНБАНК».
Банк активно развивает программы кредитования, предлагая своим клиентам выгодные кредиты. ОАО «АКБ ИРОНБАНК» помогает осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств своих вкладчиков, оказывает услуги на рынках ценных бумаг.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» предлагает программы жилищного кредитования, кредиты на покупку автомобиля и получение образования, различные виды потребительских кредитов. Клиент может выбрать кредит под различные виды обеспечения и на удобный для него срок.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» предлагает выгодные условия по срочным вкладам в рублях и иностранной валюте, а также специальные виды вкладов для пенсионеров.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» предлагаем полный спектр инвестиционных услуг на российском фондовом рынке: доверительное управление и брокерское обслуживание, депозитарные услуги, приобретение, обмен и погашение паев паевых инвестиционных фондов, а также операции с ценными бумагами Банка.
Обслуживание в ОАО «АКБ ИРОНБАНК» -- это широкий спектр услуг для клиентов во всех регионах России и помощь сотрудников Банка. Предлагается совершение операций по счету через интернет, проведение платежных операций, сохранение ценностей, реализацию билетов лотерей.
Переводы в ОАО «АКБ ИРОНБАНК» -- это простой и удобный способ перевести денежные средства родным и близким в пределах страны и за рубеж. Банк осуществляет переводы в рублях и иностранной валюте между отделениями ОАО «АКБ ИРОНБАНК», а также в другие кредитные организации на территории Российской Федерации и за ее пределами.
Операции с валютой и дорожными чеками в ОАО «АКБ ИРОНБАНК» -- это выгодные условия и гибкий курс во всех отделениях Банка в любом городе страны. ОАО «АКБ ИРОНБАНК» предлагает полный комплекс операций с наличной иностранной валютой и дорожными чеками, в том числе продажу и покупку наличной иностранной валюты и дорожных чеков за рубли и наличную иностранную валюту.
Широкий спектр услуг на розничном рынке драгоценных металлов. Открытие и ведение обезличенных металлических счетов в золоте, серебре, платине и палладии; продажа и покупка драгоценных металлов в слитках и обезличенном виде; продажа и покупка российских и иностранных монет из драгоценных металлов.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» предоставляет в аренду индивидуальные банковские сейфы, установленные в хранилищах Банка. Хранение ценностей в любом из 900 хранилищ Банка на всей территории Российской Федерации. Аренда сейфов в ОАО «АКБ ИРОНБАНК» -- это гарантия конфиденциальности, высокого качества обслуживания и безопасности имущества.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» предлагаем заключить Универсальный договор банковского обслуживания (УДБО).
УДБО - это:
- новая модель взаимоотношений между клиентом и банком
- комплекс услуг для клиента «в одном пакете»
-доступ к услугам банка с использованием передовых технологий
УДоБнО клиенту - УДоБнО банку!
Банковские карты ОАО «АКБ ИРОНБАНК» -- это возможность безопасно оплачивать товары и услуги. Банк осуществляет выпуск и обслуживание карт международных платежных систем Visa и MasterCard и микропроцессорных карт. В ОАО «АКБ ИРОНБАНК» можно оформить ту банковскую карту: классическую, электронную, кредитную или золотую.
Малому бизнесу: Оказание услуг малому бизнесу является одним из приоритетных направлений деятельности ОАО «АКБ ИРОНБАНК».
Банк активно развивает программы кредитования, предлагая своим клиентам выгодные кредиты. ОАО «АКБ ИРОНБАНК» помогает осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств своих вкладчиков, оказывает услуги на рынках ценных бумаг.
Широкий спектр инвестиционных услуг ОАО «АКБ ИРОНБАНК» для любой компании. ОАО «АКБ ИРОНБАНК» предлагает инвестиционное обслуживание на российском и международном фондовых рынках, в том числе депозитарное обслуживание, доверительное управление свободными активами компании, привлечение денежных средств за счет выпуска облигационных займов, операции с ценными бумагами Банка, приобретение, обмен и погашение паев паевых инвестиционных фондов.
Кредиты ОАО «АКБ ИРОНБАНК» -- это комплексный продукт, ориентированный на развитие и поддержку малого предпринимательства в России. Различные виды финансирования: овердрафтное кредитование, а также краткосрочные кредиты на различные цели -- пополнение и приобретение основных средств, финансирование расходов компании.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» предоставляет в аренду индивидуальные банковские сейфы, установленные в хранилищах Банка. ОАО «АКБ ИРОНБАНК» предлагает хранение ценностей в любом из 900 хранилищ Банка на всей территории Российской Федерации. Аренда сейфов в ОАО «АКБ ИРОНБАНК» -- это гарантия конфиденциальности, высокого качества обслуживания и безопасности имущества.
Расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов -- одно из приоритетных направлений деятельности ОАО «АКБ ИРОНБАНК». Широкий спектр банковских услуг: открытие счетов, проведение наличных и безналичных операций по счетам, в том числе с использованием дистанционного обслуживания, сопровождение ВЭД, размещение свободных средств в депозиты и ценные бумаги Банка.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» оказывает услуги на внешнеторговом и внутрироссийском рынках. Осуществление расчетов по контрактам в форме документарных и резервных аккредитивов, а также операций с гарантиями.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» предлагает широкий спектр услуг на российском и международном рынках драгоценных металлов. Открытие и ведение обезличенных металлических счетов в золоте, серебре, платине и палладии; займы в драгоценных металлах; продажу и покупку драгоценных металлов в физической форме и обезличенном виде; продажу и покупку российских и иностранных монет из драгоценных металлов.
Оказывает услуги по обслуживанию наличного денежного обращения. Полный спектр услуг: инкассация денежной наличности, ее пересчет и зачисление на счет клиента, доставка и инкассация денежной наличности и ценностей, доставка разменной монеты, купюр, а также ценных бумаг ОАО «АКБ ИРОНБАНК».
Оказывает услуг субъектам малого предпринимательства. ОАО «АКБ ИРОНБАНК» совместно с Общероссийской общественной организацией «ОПОРЫ РОССИИ» проводит бесплатные юридические консультации представителей малого и среднего бизнеса. Профессиональные юристы отвечают на различные вопросы предпринимателей -- клиентов Банка, от вопросов по формам и способам государственной поддержки до вопросов, связанных с осуществлением хозяйственной деятельности.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» осуществляет выпуск и обслуживание банковских карт ведущих мировых платежных систем. Реализация зарплатных проектов, выпуск и обслуживание корпоративных карт для сотрудников компании, а также организацию эквайринга для предприятий торгово-сервисного обслуживания.
Корпоративным клиентам: Оказание услуг корпоративным клиентам является одним из приоритетных направлений деятельности ОАО «АКБ ИРОНБАНК». Банк активно развивает программы кредитования, предлагая своим клиентам выгодные кредиты. ОАО «АКБ ИРОНБАНК» помогает осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств своих вкладчиков, оказывает услуги на рынках ценных бумаг.
К услугам для малого бизнеса добавляются еще некоторые услуги, такие как:
Оказание инвестиционно-банковских услуг. ОАО «АКБ ИРОНБАНК» предлагает профессиональное консультирование в области сделок слияний и поглощений и услуги по привлечению различных форм финансирования. Сотрудничество с главным коммерческим банком страны позволит выйти на общероссийский рынок капитала и реализовать инновационные проекты компании.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» приглашает страховые компании принять участие в реализации кредитных программ Банка. ОАО «АКБ ИРОНБАНК» предлагает компаниям принять участие в конкурсном отборе для участия в страховании имущества, являющегося предметом залога по кредитам Банка. Сотрудничество с крупнейшим банком страны -- это возможность увеличения клиентской базы, получение нового бизнеса, расширение рынков продвижения продуктов.
Корпоративное казначейство -- это комплекс услуг ОАО «АКБ ИРОНБАНК» для крупных компаний. Удобное управление счетами и бюджетами филиалов и дочерних компаний при помощи автоматизированной системы «Клиент-Банк». Удаленный контроль позволяет осуществлять оперативное управление денежными средствами компании и консолидировать финансовые ресурсы.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» осуществляет хеджирование валютных рисков, используя принятые в мировой банковской практике инструменты. ОАО «АКБ ИРОНБАНК» оказывает услуги по страхованию валютных рисков. Сотрудничество с Банком позволит избежать финансовых потерь при изменении курсов валют и упростить процесс планирования основных финансовых показателей хозяйственной деятельности.
Финансовым организациям: Банк активно развивает программы кредитования, предлагая своим клиентам выгодные кредиты. ОАО «АКБ ИРОНБАНК» помогает осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств своих вкладчиков, оказывает услуги на рынках ценных бумаг.
Обслуживание корреспондентских счетов в ОАО «АКБ ИРОНБАНК» -- это возможность использования уникальных преимуществ крупнейшего банка страны. ОАО «АКБ ИРОНБАНК» предлагает открытие счетов в рублях и иностранной валюте, обезличенных металлических счетов для осуществления клиентских и межбанковских платежей, а также другие услуги в рамках сотрудничества с банками-респондентами.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» оказывает банкам-контрагентам услуги на рынке межбанковского кредитования, предлагает кредитной организации воспользоваться финансовыми инструментами Банка на условиях межбанковского кредитования. ОАО «АКБ ИРОНБАНК» осуществляет кредитование банков под различные виды залога, а также выдает краткосрочные кредиты без обеспечения.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» осуществляет конверсионные операции на российском и международном денежных рынках. Предлагается банкам-резидентам и нерезидентам проведение конверсионных операций. Сотрудничество с крупнейшим банком страны гарантирует вам индивидуальный подход, гибкие ценовые условия, а также обеспечивает возможности страхования валютных рисков.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» осуществляет депозитные операции с основными мировыми валютами. Предлагает банкам-резидентам и нерезидентам проведение депозитных операций, а также заключение депозитных сделок в режиме бронирования средств на счетах лоро.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» осуществляет банкнотные операции с основными мировыми валютами. Широкий спектр услуг по проведению банкнотных операций, в том числе покупку и продажу иностранной валюты, прием иностранной валюты на инкассо, другие банкнотные операции.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» оказывает услуги на российском и международном рынках драгоценных металлов. Предлагает услуги по покупке и продаже драгоценных металлов, осуществление операций с физическим и обезличенным драгоценным металлом. Сотрудничество с Банком позволит избежать финансовых потерь при изменении цен на рынке драгоценных металлов благодаря процедуре страхования ценовых рисков.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» осуществляет хеджирование валютных рисков банков-контрагентов, используя принятые в мировой банковской практике инструменты. Банк предлагает для финансовой организации услуги по страхованию валютных рисков.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» осуществляет проведение казначейских операций под ликвидное обеспечение. Широкий спектр операций на внебиржевом рынке под ликвидное обеспечение сроком, в том числе конверсионные и банкнотные операции, операции с ценными бумагами и драгоценными металлами, а также депозитные операции.
Широкий спектр инвестиционных услуг ОАО «АКБ ИРОНБАНК». Инвестиционное обслуживание на российском и международном фондовых рынках, в том числе депозитарное обслуживание, доверительное управление свободными активами компании, привлечение денежных средств за счет выпуска облигационных займов, операции с ценными бумагами Банка, приобретение, обмен и погашение паев паевых инвестиционных фондов.
ОАО «АКБ ИРОНБАНК» оказывает услуги по обслуживанию наличного денежного обращения. Полный спектр услуг: инкассациюя денежной наличности, ее пересчет и зачисление на счет клиента, доставка и инкассация денежной наличности и ценностей, доставка разменной монеты, купюр, а также ценных бумаг ОАО «АКБ ИРОНБАНК».
Все налоги, уплачиваемые банком, можно разделить на три категории:
Федеральные налоги:
1. Налог на прибыль - налог платится централизованно, декларация подается не позднее 28 числа, следующая за отчетным периодом. В части федерального бюджета платит - ОАО «АКБ ИРОНБАНК», а в части субъекта и муниципального образования - филиалы. Средства от этого налога идут в: фонд производственного развития, фонд социального развития, фонд по реконструкции и новому строительству (кап. ремонт).
2. НДС - рассчитывается исходя из перечня услуг (не банковских) по уставу. Банковские услуги не облагаются. Декларация подается ежемесячно не позднее 20 числа, следующего за отчетным периодом (ставка-18%).
3. Налог на имущество - налогооблагаемой базой служат основные средства банка. Срок предоставления налоговой декларации не позднее 30 числа, следующего за отчетным периодом. Уплата производится ежеквартально (нарастающим итогом за квартал, полгода, девять мес., год) Ставка 2,2 %
3. Местные налоги: Земельный налог - положение о нем закреплено законодательством. Налогооблагаемой базой является: земля в собственности, земля в бессрочном пользовании. Уплата осуществляется ежегодно двумя сроками: не позднее 15 июля и не позднее 15 ноября (1,5%).
3. Анализ баланса, показателей финансовой устойчивости ОАО АКБ «ИРОНБАНК»
В 2013 году основными задачами ОАО «АКБ ИРОНБАНК» были расширение и укрепление базы, развитие сети филиалов на территории округа, активизация работы на рынке пластиковых карт, позиционирование Банка на федеральном уровне.
Валюта баланса выросла по сравнению с 01.01.2013 г. на 10502,2 млн. руб. или в 1,7 раза, и составила 25 676,6 млн. руб.
Рост произошел вследствие увеличения собственных средств Банка (рис.4), которые составили 2 930,3 млн. руб., средств корпоративных клиентов, достигших в 2013 году 3 174,0 млн. руб., и за счет привлечения средств через выпуск векселей Банка на сумму 2 621,3 млн. руб. Средства населения выросли на 1 986,1 млн. руб. и составили 2 893,1 млн. руб.
Рис.2. Динамика собственных средств ОАО «АКБ ИРОНБАНК» за 2009-2013 гг. (среднегодовое значение тыс. руб.)
Одной из важнейших стратегических задач Банка является наиболее полное удовлетворение потребности субъектов экономики региона в кредитных ресурсах. Привлечение новых заемщиков и интенсификации работы с постоянными клиентами привели к тому, что по структуре активов существенное изменение претерпела кредитная статья. Рост кредитного портфеля составил 1,9 млрд. руб.
Общая сумма кредитного портфеля Банка за 2013 год увеличилась на 52 % и на 1 января составила 5 397,7 млн. рублей (рис.5).
Рис.3. Динамика кредитного портфеля ОАО «АКБ ИРОНБАНК» за 2009-2013 гг. (остатки ссудной задолженности, млн. руб.)
В 2010 году увеличение остатков на 160% в соотношение с 2009 годом. В 2011 году увеличение остатков на 92% в соотношении с 2010 годом. В 2012 году увеличение остатков на 91% в соотношении с 2011 годом. В 2013 году увеличение остатков на 52% в соотношении с 2012 годом.
Объем потребительских кредитов по состоянию на 01.01.14 г. увеличился с 122,2 млн. руб. до 215,3 млн. руб.
При этом рост кредитного портфеля происходил как в головном Банке, так и в филиалах. Размер кредитного портфеля филиалов вырос на 140,91%. И на 1 января 2014 года составил 2887,5 млн. руб.
В рамках политики Банка, направленной на увеличение доли в кредитном портфеле органов государственного и местного самоуправления, муниципальных предприятий, увеличился объем кредитных вложений этой категории клиентов (18% кредитного портфеля).
Банк продолжает усиливать свое влияние на региональных рынках. Доля кредитов клиентам региона за 2013 год возросла с 64,6 до 68,36%.
В 2013 году Банк предоставил кредиты на покупку собственных векселей на 1 948,3 млн. руб. Банк активно развивает программу вексельного кредитования. Было выдано в 2013 году более 1,5 млрд. руб. вексельных кредитов.
Оборот по векселям третьих лиц за 2013 год составил 149 млрд. руб., что в 2,4 раза превышает соответствующий показатель 2012 года.
Общая сумма выписанных векселей за 2013 год составила 10 млрд. руб. Общий объем дохода полученных Банком в 2013 году от операций с векселями, составил 511 млн. руб.
Объем доходов от операций с облигациями за 2013 год достиг 504 млн. руб. Доля дохода от операций с облигациями в общей структуре доходов 2013 году составила 13% против 3% в 2012 году.
Суммарный оборот по форексным операциям составил в 2013 году 1952,576 млн. долларов США против 1 323,042 млн. дол. в 2012 году.
Объем операций по МБК в 2013 году достиг 168 066,888 млн. рублей (в 2012 году 127119,908 млн. руб.), и 2 039 887 млн. долларов США (в 2012 году 1483,247 млн. долларов США).
Высокий уровень обслуживания, широкий спектр предоставляемых услуг позволяет увеличить количество клиентов. Так по сравнению с 2012 годом клиентская база в целом по сети филиалов выросла на 67,86%. При этом размер остатков на клиентских счетах увеличился более чем на 36,23%. Более чем в четыре раза возросли остатки на счетах физических лиц. Общее количество банковских карт, эмитированных филиалами Банка, выросло 649,10%. Остатки на банковских картах увеличились десятикратно.
Итог планомерной работы по увеличению доли розничного рынка в общем спектре услуг Банка - увеличение объемов операций по все показателям.
За 12 месяцев 2013 года портфель пассивов физических лиц вырос на 1 млрд. 987 млн. руб., или более чем на 210%. (рис.6).
Рис.4. Динамика средств физических средств в ОАО «АКБ ИРОНБАНК» в 2009-2013 гг. (тыс. руб.)
В 2010 году происходит увеличение остатков на 2% в соотношение с 2009 годом. В 2011 году увеличение остатков на 157% в соотношении с 2010 годом. В 2012 году увеличение остатков на 90% в соотношении с 2011 годом. В 2013 году увеличение остатков на 218% в соотношении с 2012 годом.
Анализ ликвидности.
Ликвидность коммерческого банка заключается в наличии возможности и способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемых периодах.
Рассчитаем показатель общей ликвидности (Н5), который определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка, за 2011-2013 годы (табл.4).
Таблица 3. Показатель общей ликвидности (Н5) ОАО «АКБ ИРОНБАНК» за 2011-2013 годы
|
Показатели |
Значение, % |
|
|
Норматив, % |
>20 |
|
|
На 1.01.2012 г., % |
23 |
|
|
На 1.01.2013 г., % |
25 |
|
|
На 1.01.2014 г., % |
12 |
|
|
Изменение 2013 года против 2011 года, (+, -) |
-11 |
|
|
Изменение 2013 года против 2012 года, (+, -) |
-13 |
Данные таблицы позволяют сделать вывод о ликвидности банка в 2011 и 2012 годах, а также о потери ликвидности в 2013 году.
Глава 3. Пути улучшения эффективности работы ОАО АКБ «ИРОНБАНК»
Я хотела бы предложить, применение бенчмаркинга для повышения качества и эффективности работы ИРОНбанка.
Бенчмаркинг - это методика изучения, сравнительного анализа и внедрения лучших методов ведения бизнеса. Бенчмаркинг применяется в различных отраслях экономики (в том числе и в банковской отрасли) и областях менеджмента (управление персоналом, бизнес-процессы, маркетинг и т.д.).
Название метода происходит от английских слов bench (уровень, высота) и mark (отметка). Это словосочетание можно трактовать как «опорная отметка», «отметка высоты», «эталонное сравнение» и т.п.
Проводить бенчмаркинг - это значит:
- быть достаточно умным, чтобы признавать: всегда есть конкурент, который в чем-то лучше вас;
- быть достаточно мудрым, чтобы учиться у конкурента его достижениям, а затем догнать и перегнать его.
Бенчмаркинг помогает относительно быстро и с небольшими затратами совершенствовать деятельность банка, понять, как работают передовые банки, и добиться таких же, а возможно, даже более высоких результатов.
В настоящее время бенчмаркинг входит в перечень самых распространенных методик управления, используемых в крупных банках.
Ценность бенчмаркинга не только в том, что банку не надо изобретать то, что давно изобретено. Внимательно изучая достижения и ошибки других, можно разработать собственную модель (технологию или что-то другое), которая будет максимально эффективна именно для нашего банка.
В бенчмаркинге действует правило: если один банк что-то придумает и добьется успеха, а конкурент это повторит, то вероятность получения такого же результата очень высока.
Родоначальниками бенчмаркинга считают специалистов из Японии, которые научились идеально копировать чужие достижения. Они тщательно исследовали европейские и американские товары и услуги, чтобы выявить их сильные и слабые стороны, а затем выпускали нечто подобное по более низкой цене. При этом японцы успешно переносили технологии и ноу-хау из одной сферы бизнеса в другую.
В развитых странах программы бенчмаркинга поддерживаются на государственном уровне, и считается, что благодаря этому выигрывает экономика страны в целом. Создаются специальные бенчмаркинговые объединения, торгово-промышленные палаты, ассоциации банков, одной из целей которых является обмен бизнес-информацией и распространение успешного опыта.
Бенчмаркинг приобретает глобальный статус и становится одним из инструментов международного обмена бизнес-информацией.
В коммерческом банке бенчмаркинговые программы могут затрагивать различные подразделения. Наиболее активное участие в них принимают: подразделение маркетинга, клиентские подразделения, подразделения бизнес-процессов и качества.
Методика бенчмаркинг:
- выбор объекта для сравнения и улучшения;
- определение показателей/параметров для сравнения;
- выбор успешной компании/сферы для сравнения;
- сбор и анализ информации;
- внедрение успешных решений и опыта.
В качестве объектов для сравнения и улучшения в банке могут выступать: бизнес-процесс (например, инкассация); структурное подразделение (например, управление по работе с VIP-клиентами); информационная система (например, отдельный модуль автоматизированной банковской системы); методика или технология (например, методика оценки кредитоспособности клиентов); технические средства и системы (например, система безопасности).
Среди наиболее часто сравниваемых бизнес-процессов в банках можно выделить следующие: обслуживание клиентов и продажи; кредитование; разработка продуктов/услуг; управление финансами; информационные технологии; развитие и стратегическое управление; управление персоналом.
Список наиболее часто используемых показателей и параметров: финансовые показатели; удовлетворенность клиентов; качество продуктов/услуг; инновации и использование современных технологий; уровень и средства безопасности при реализации продуктов/услуг.
Показатели/параметры для сравнения должны быть максимально формализованными и конкретными. Например, количество операционных сотрудников, банкоматов, среднее время обслуживания, квалификация персонала, уровень технологий. Но они не обязательно должны отвечать на вопрос «Сколько?», а могут отвечать на вопрос «Как?». Например: как банк привлекает клиентов, как и с помощью чего банк описывает бизнес-процессы, как в банке встречают и консультируют клиентов?
Изучение конкурентов в рамках бенчмаркинга - это довольно сложная задача. Даже зная показатели, по которым банк-конкурент добился успеха, довольно трудно определить, что же привело его к успеху. Именно поэтому разработаны специальные методы сбора информации для проведения бенчмаркинга.
Подходящий вариант для бенчмаркинга - партнеры, дилеры и поставщики банка, поскольку они реально заинтересованы в успехе банка и развитии деловых отношений. Партнерство на взаимовыгодной основе. Стажировка сотрудников банков друг у друга.
Распространенный и доступный способ - изучение профессиональной литературы, публикаций в газетах и журналах по банковской тематике. Также важно изучение маркетинговых материалов банков-конкурентов, тарифов, буклетов, веб-сайтов и т.д.
Эффективный и в то же время сложный вариант для бенчмаркинга - получение данных из первых рук, например на основе личных связей.
Технология Mystery Shopper. Данная технология основана на имитировании обращения потенциального клиента в банк. При этом в лице клиента выступают маркетологи, которые собирают всю необходимую информацию в процессе получения необходимых продукта/услуги и общения с сотрудниками банка.
Получение информации в рамках конференций, через профессиональные объединения, ассоциации. Например, через Ассоциацию российских банков (АРБ) можно получить стандарты качества банковской деятельности (СКБД), которые рекомендованы к внедрению в банках как успешные практики.
Экспертный опыт. Очень полезными могут быть специалисты, которые работали в нескольких банках и имеют большой многосторонний опыт.
Деловая разведка. Специализированные технологии по поиску необходимой информации любыми возможными законными способами. В качестве одного из основных способов выступают специализированные поисковые запросы в сети Интернет.
Возникает вопрос: какой смысл передовым банкам раскрывать информацию о себе? Мотивы могут быть разные. Многие считают престижным выступать в качестве банков-эталонов или банков-лидеров. Например, банки, имеющие сертификаты ISO 9000, или банки, побеждающие в различных отраслевых номинациях и профессиональных конкурсах. К тому же это повышает инвестиционную привлекательность банка и позволяет на разных уровнях лоббировать его интересы.
Неважно, каким путем вы добудете информацию, главное - насколько она будет актуальной и полной для дальнейшего анализа и использования в работе.
После того как информация собрана, необходимо ее проанализировать, отобрать наиболее подходящие решения, сделать выводы, как ликвидировать разрыв между банком и банком-эталоном.
Бенчмаркинг - это не просто методика изучения и внедрения успешных решений. Это практика ведения и развития бизнеса, требующая непрерывного выполнения и взаимосвязи с другими подходами к управлению.
На разных этапах бенчмаркинга могут использоваться различные классы программных продуктов: CRM-системы (Customer Relationship Management), системы статистического анализа и обработки/хранения данных, системы поддержки принятия решений (СППР), системы бизнес-моделирования и др.
Системы бизнес-моделирования играют ведущую роль как для процесса бенчмаркинга, так и для формализации/оптимизации деятельности банка в целом.
Некоторые банковские специалисты и клиенты видят следующий образ эталонного банка будущего. Это банк, который позволяет клиенту выполнить практически любую банковскую операцию самостоятельно, моментально и из любой точки мира. При этом специалисты банка играют роль консультантов по широкому кругу финансово-экономических вопросов. Все это возможно только при условии высокого развития информационных и банковских технологий, средств безопасности, а также при условии повышения уровня деловой культуры и компетенций клиентов в финансово-экономической области.
Считаю, так же, что ИРОНБАНКу нужно активно внедрять инновационные технологии, так как они в настоящее время играют важнейшую роль.
Инновационной технологией, которая уже сегодня проходит испытания, можно назвать беспроводную технологию NFC (Near Field Communication). NFC может быть дословно переведено как "связь в ближнем поле"), в основе которой лежит использование идеологии передачи данных по радиоканалу на принципах взаимной индукции на короткие расстояния в диапазоне частот 13,56 МГц. NFC и RFID действуют по аналогии с WI-FI и Bluetooth, но имеют принципиальные отличия .
В России первым примером использования технологии NFC стала демонстрация использования NFC-телефона для оплаты проезда на Московском метрополитене при открытии станции метро «Трубная». Бесконтактная трансакция с использованием NFC-телефона была осуществлена начальником метрополитена Дмитрием Гаевым. То есть повсеместное использование такой технологии заменило бы бумажные деньги.
В этой связи хотелось бы рассмотреть инновационные технологии подробнее
Технология коммуникации в ближней зоне (NFC) - это технологический стандарт для микросхем, позволяющий установить соединение на очень близком расстоянии и дающий возможность потребителю инициировать и осуществлять бесконтактные трансакции, а также получать доступ к цифровой информации, например к рингтонам или файлам для скачивания на мобильные телефоны
Технология радиочастотной идентификации (RFID) - это метод идентификации с помощью кремниевых микросхем, расположенных на ярлыке, которые позволяют получать запросы устройства радиочастотного считывания/записи и отвечать на них; многие полагают, что радиочастотная идентификация придет на смену штрих-кодам и магнитным полоскам.
Такие инновации в способах коммуникаций, передачи данных, технологических и технических возможностях даже в несвязанных областях не должны оставаться без внимания руководства коммерческих банков.
Учитывая развитие всех перечисленных технологий, пользователь через Интернет снова может встретиться со служащим банка лицом к лицу по видеовызову. Это можно будет сделать из любой точки мира со своего компьютера, телевизора или мобильного телефона с высокой четкостью изображения. Это инновационная услуга будет называться видеобанкингом как следующая эволюция мобильного и Интернет-банка. Подобная услуга будет доступна в режиме 24-часового обслуживания. То есть у клиента появится "свой" менеджер, с которым он будет лично знаком и который будет знать все индивидуальные особенности обслуживания данного клиента. Если банк предоставляет услуги видеосвязи, то встает вопрос о количестве и рабочем графике сотрудников, которые могут быть одновременно доступны для клиентов в режиме видеосвязи. Такая проблема может быть решена посредством использования реалистичного видеоробота-аватара. Действия робота будет регулировать диалоговая система кнопочного управления с помощью тонального набора в мобильном телефоне, интерактивного сенсорного экран HD телевизора, touchscreen компьютера. С развитием связи следующего поколения системы управления будут строиться уже на сенсорных технологиях и механизмах распознавания голосовых команд. То есть единожды записанные видеоответы персонального менеджера на возможные стандартные запросы клиента, такие как баланс-счета, последних трансакциях и т.д., позволят клиенту "встречаться" со своим менеджером 24 часа в сутки. Банки, которые смогут идти в ногу с технологическим прогрессом: своевременно разрабатывать бизнес-процессы, обновлять программное обеспечение, делать его адаптированным к виртуальным сервисам, получают неоспоримое преимущество перед остальными участниками рынка. Аппаратнонезависимый высокоскоростной Интернет позволяет пользователю, используя любое устройство беспроводной или мобильной связи, получить доступ к услугам в режиме on-line круглосуточно 365 дней в году. Только банки, которые будут готовы вести непрерывное онлайновое обслуживание, смогут выжить в период технологической революции. Поэтому основным аспектом в конкурентной борьбе станут размеры инвестиций в развитие и внедрение информационных технологий, отвечающих требованиям времени и рынка.
Для успешного участия в конкурентной борьбе, на мой взгляд, нужно решить следующие задачи:
- повысить гибкость и адаптивность к рынку, внедрять не только принципиально новые технологии, но и развивать «кайзен-подход» (философию, которая фокусируется на непрерывном улучшении всех аспектов жизни;
- перейти на новые компьютерные технологии самообслуживания, дистанционное обслуживание, виртуальные банковские и финансовые технологии;
- разработать и внедрить новые кредитные продукты на базе новых технологий; удовлетворять потребности клиентов следующим образом: ожидаемые - за счет необходимых характеристик; желаемые - за счет одномерных; восхищающие - благодаря привлекательным качествам продукта;
- комплексно использовать новые информационные и коммуникационные технологии для электронного маркетинга;
- - внедрять инновации в области форм и методов управления, изменения в квалификации работников; в рамках управления инновациями за рубежом была разработана модель удовлетворения потребностей клиентов, названная моделью Кано.
Для совершенствования кредитной политики предприятия и банка, предлагаю в большинстве случаев осуществлять выдачу ссуды путем передачи заемщику оформленных на него векселей. Вексельное кредитование является одним из способов решения проблемы высокой стоимости и соответственно недоступности обычных банковских кредитов для ряда перспективных заемщиков. Это важно в плане того, что векселя сочетают в себе свойства как деловой ценной бумаги, так средства платежа. Поэтому получение заемщиком обеспеченных банком векселей, которые он сможет использовать как платежный документ, решает его проблему периодически возникающих дефицитов финансовых средств для расчетов с кредиторами. Вексельное кредитование более предпочтительно для заемщиков в силу существенно более низкой процентной ставки за кредит векселями по сравнению с обычным коммерческим кредитом.
Величина процентной ставки по обычным коммерческим кредитам удельный вес стоимости привлеченных средств (например: проценты, выплачиваемые по депозитам и др.) составляет примерно 60 %. То есть в процентах по обычным кредитным договорам необходимо вернуть те средства, которые мы должны выплатить вкладчикам за их вложенные в банк деньги, выдавая затем в качестве кредита.
В случае же, когда кредит выдается векселями, банк не перечисляет с корреспондентского счета никаких средств. По сути, банк выдает лишь обязательство, обеспеченное именем и репутацией банка, уплатить через какое-то время определенную сумму. Привлеченные средства не используются, а значит, самая весомая составляющая в издержках банка отсутствует. Поэтому процент по вексельному кредитованию в 5-6 раз меньше, чем по обычным.
Смысл расчетов векселями, полученными в кредит, заключается в том, что заемщик пожелав рассчитаться, совершает передаточную надпись на векселе в пользу своего кредитора и передает ему вексель по факту поставки товара (работ, услуг). До этого заемщик имел вексель, содержанием которого было обязательство банка уплатить ему определенную сумму через определенный срок. Передаточная надпись (индоссамент) совершается на обратной стороне векселя.
...Подобные документы
Изучение структуры, организационно-правовых форм и нормативно-правовой базы деятельности коммерческих банков. Характеристика видов и основных функций коммерческих банков. Анализ направлений деятельности коммерческих банков: активные и пассивные операции.
курсовая работа [33,2 K], добавлен 27.09.2011Понятие, виды и принципы деятельности, функции коммерческих банков и их конкретное проявление на практике. Коммерческие банки в современной России, их активные и пассивные операции. Структура акционеров Сбербанка. Классификация надёжности банков Москвы.
курсовая работа [209,5 K], добавлен 18.04.2012Характеристика деятельности коммерческих банков. Деятельность банковских учреждений. Современные коммерческие банки. Принцип самоокупаемости и прибыльности, взаимного сотрудничества и уважения. Операции коммерческих банков. Клиент банковские счета.
контрольная работа [26,4 K], добавлен 14.03.2009Возникновение и структура коммерческих банков. Нормативно-правовая база и организационные аспекты деятельности коммерческих банков. Виды коммерческих банков. Уровни кредитной системы. Принципы деятельности и функции коммерческих банков.
курсовая работа [35,4 K], добавлен 04.10.2007Понятие и эволюция коммерческих банков в России и зарубежных государствах. Виды и основные функции коммерческих банков, организационные и правовые основы деятельности, характеристика операций. Взаимоотношения с другими звеньями банковской системы.
курсовая работа [120,5 K], добавлен 17.01.2010Виды и роль коммерческих банков в кредитной системе, принципы и основные цели их деятельности, внутренняя структура и функции. Проведение активных и пассивных, комиссионных операций. Коммерческие банки в современной России, тенденции и перспективы.
курсовая работа [265,1 K], добавлен 10.02.2014Деятельность кредитных организаций в Российской Федерации. Сущность, функции и организационная структура коммерческих банков. Основные операции и ликвидность коммерческих банков. Аналитическое исследование деятельности и активных операций Газпромбанка.
курсовая работа [135,3 K], добавлен 27.05.2009Исследование места коммерческих банков в современной банковской системе Российской Федерации. Способы классификации коммерческих банков. Анализ деятельности крупнейших российских банков. Лизинговые, трастовые и консалтинговые операции, кредитные услуги.
курсовая работа [42,0 K], добавлен 30.11.2014Банк как элемент экономики государства. Сущность, понятие и исторические предпосылки возникновения коммерческих банков в России. Анализ российской коммерческой банковской системы. Основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков.
курсовая работа [347,9 K], добавлен 23.10.2014Сущность, функции и роль коммерческих банков. Организационная структура банков. Пассивные и активные операции КБ. Ликвидность коммерческого банка. Коммерческие банки России. Систематическое выполнение банком своих функций.
курсовая работа [32,6 K], добавлен 08.11.2002Коммерческие банки: история возникновения, основные функции и принципы деятельности. Роль и место банков в кредитно-финансовой системе. Анализ депозитной политики финансовых учреждений Республики Казахстан. Особенности строения кредитной системы.
курсовая работа [239,8 K], добавлен 10.11.2014Сущность коммерческих банков, их функции и виды, роль в экономике. Пассивные, активные и комиссионные операции коммерческих банков. Исторические предпосылки возникновения коммерческих банков в России, особенности их состояния на современном этапе.
курсовая работа [81,5 K], добавлен 15.05.2012Рассмотрение деятельности коммерческих банков как самостоятельных хозяйствующих субъектов, осуществляющих посредническую деятельность на основе полученных от центрального банка лицензий. Классификация банков, организационная структура, ликвидность.
контрольная работа [53,0 K], добавлен 18.11.2011Коммерческие банки России, их функции и основные операции. Банковский баланс как база для анализа деятельности, статистические методы его проведения. Аналитические группировки, рейтинговая оценка коммерческих банков. Подходы в составлении рейтингов.
курсовая работа [477,2 K], добавлен 12.01.2012Коммерческий банк как субъект кредитно-финансовых отношений. Классификация, принципы и функции работы современных банков. Выявление основных направлений деятельности коммерческих банков в современных условиях, и их роль в российской рыночной экономике.
курсовая работа [40,3 K], добавлен 01.03.2012Природа и современные представления о сущности коммерческих банков. Организационные и правовые основы банковской деятельности. Роль и место банковской системы в экономике. Система страхования вкладов. Самые прибыльные и убыточные банки России.
контрольная работа [32,1 K], добавлен 04.01.2009Понятие коммерческих банков, их виды. Функции и принципы деятельности коммерческих банков. Становление и оценка развития коммерческих банков Республики Беларусь. Основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков РБ.
курсовая работа [71,7 K], добавлен 03.04.2007Роль коммерческих банков в экономике Российской Федерации. Формирование стимулов к накоплению и сбережению денежных средств на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Регулирование деятельности банка косвенными экономическими методами.
курсовая работа [39,0 K], добавлен 07.03.2013Понятие, формы, цели, процесс, доходы и риски инвестиционной деятельности банков. Анализ коммерческой деятельности ОАО "Дальневосточный банк" на основе его финансовой отчетности в 2004-2006 гг.. Проблемы банковского инвестирования на современном этапе.
курсовая работа [59,9 K], добавлен 16.10.2008Роль кредита в рыночной экономике. Функции и принципы кредитования. Принципы построения и структура современной банковской системы РФ. Сущность, функции и роль коммерческих банков. Классификация видов коммерческих банков, их организационная структура.
курсовая работа [143,8 K], добавлен 27.03.2015
