Исследование теоретических и практических вопросов организации потребительского кредитования в ДБ АО "Сбербанк России" в городе Уральск

- подготовленный в соответствии с МСФО стандарт бухгалтерского учета «Финансовая отчетность»;

- детализированный План счетов бухгалтерского учета для составления Главной бухгалтерской книги банков второго уровня.

В 2001 г. Национальным Банком РК проводилась работа по внедрению в банковскую систему средневзвешенного биржевого курса тенге к иностранным валютам, использовавшемуся в качестве рыночного курса обмена валют при предоставлении отчетностей. Результатом данной работы стало утверждение в 2002 г. порядка определения рыночного курса обмена валют, а также утверждение изменений и дополнений в Налоговом кодексе в части отражения в налоговом учете с 1 января 2003 г. операций в иностранной валюте по рыночному курсу обмена валют.

В 2002 г., в рамках работы по переходу Республики Казахстан к МСФО, были внесены изменения и дополнения в республиканское законодательство по вопросам бухгалтерского учета и финансовой отчетности, которые способствовали приближению системы бухгалтерского учета к МСФО. Так, с 1 января 2003 г. финансовая отчетность банковской, страховой и пенсионной систем, а также организаций, осуществляющих лицензируемые виды деятельности на рынке ценных бумаг, составляется в соответствии с МСФО.

В целях совершенствования бухгалтерского учета в финансовой системе были утверждены типовой План счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня РК и типовой План бухгалтерского учета с детализацией счетов для составления Главной бухгалтерской книги банков второго уровня. Были разработаны, пересмотрены, с учетом требований МСФО, и направлены для использования в работе рекомендации для банков второго уровня: по учету финансового лизинга; по отражению в бухгалтерском учете ипотечных жилищных банковских займов; по учету операций с корпоративными платежными карточками; по отражению изменений размера объявленного уставного капитала; по применению средневзвешенного биржевого курса тенге к иностранным валютам; операций РЕПО и обратного РЕПО; доверительных операций; операций с монетами национальной валюты, изготовленными из драгоценных металлов; рекомендации по бухгалтерскому учету в ликвидируемых банках. Таков краткий экскурс развития перевода банковской системы Республики Казахстан на МСФО.[13]

Необходимость перевода банков на МСФО диктовалась двумя причинами:

- переход на МСФО способствовал созданию совместных предприятий и развитию корреспондентских отношений между банками СНГ и их зарубежными партнерами благодаря широкому использованию этих норм среди международного финансового сообщества;

- единые банковские требования к оформлению финансовых отчетов предприятий упрощали выдачу кредитов и ссуд.

Для оценки современного состояния применения МСФО в Казахстане Национальным Банком РК был проведен анализ финансовых отчетностей банков второго уровня и аудиторских заключений по этим отчетностям. В результате выявлены положительные результаты.

1. Составление финансовой отчетности, отвечающей такой качественной характеристике, как «прозрачность», имеет огромное значение для снижения банковских рисков.

2. Достоверная база для признания доходов и затрат, оценки активов и обязательств предоставляет возможность объективного раскрытия и отражения существующих финансовых рисков организаций.

3. Достоверность и полнота анализируемой информации, заключенной в финансовой отчетности, позволяет эффективно ее использовать для получения максимальной экономической выгоды.

4. Налицо улучшение инвестиционного климата Казахстана.

5. Более полное соответствие международным требованиям.

6. Достигнуто лидирующее положение Национального Банка Республики Казахстан по применению МСФО среди Центральных Банков СНГ.

Но, несмотря на значительные успехи, были выявлены и сложности, связанные с применением МСФО, требующие принятия соответствующих решений и проведения комплекса последовательных мероприятий по следующим направлениям.

1. По применению на практике требований МСФО № 32 «Финансовые инструменты: раскрытие и представление информации» и № 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка». В связи с бурным развитием различных финансовых инструментов, в том числе производных финансовых инструментов, и активизацией фондового рынка данные стандарты остаются наиболее сложными для применения

2. Отражение нереализованной курсовой переоценки активов в иностранной валюте в НБ РК. При резких колебаниях курса тенге по отношению к иностранным валютам, учитывая большой запас золотовалютных активов, курсовая переоценка может оказывать значительное влияние на показатели деятельности Национального Банка и в результате даже привести к отрицательному значению собственного капитала. Применяемые на сегодняшний день в Казахстане МСФО, также как, например, ГААП США, Великобритании и других развитых стран, имеют однозначное требование о необходимости раскрытия нереализованной курсовой переоценки в финансовой отчетности субъекта.

При этом в центральных банках мира принципы учета условно разделяются на два вида: первый вид предписывает отражение нереализованной курсовой разницы в отчете о доходах и расходах с включением результата нереализованной переоценки в чистый доход (убыток); второй - предусматривает отражение напрямую на счетах резервов в собственном капитале, минуя отчет о доходах и расходах и, тем самым, исключая эффект нереализованной переоценки из состава чистого дохода (убытка). Вместе с тем, в конечном счете, при подведении итогов финансового года с использованием двух различных подходов результатом становится одна и та же сумма изменения собственного капитала.

3. Разработка требований в отношении учета определенного спектра операций, осуществляемых финансовыми организациями в силу специфики казахстанской экономики и законодательства, не урегулированных МСФО, но находящихся в рамках концепций и принципов, определенных ими. Например, МСФО № 39 требует признания в учете (т.е. отражение в балансе) финансовых активов и обязательств с момента, когда банк становится стороной в договоре. Однако сделки с иностранной валютой и ценными бумагами на условиях СПОТ, Форвард, СВОП, Опцион учитываются на внебалансовых счетах в момент составления сделки.

4. Большой и серьезной темой для дискуссий и отсрочки применения МСФО является вопрос использования модели «справедливой стоимости» ко всем финансовым активам и обязательствам. Сложность перехода на МСФО, по мнению мирового сообщества, заключается в спорности базовой оценки, применяемой Советом по МСФО (СМСФО), для оценки активов и обязательств. Совет по МСФО рассматривает «справедливую стоимость» как самую уместную базу для оценки и собирается со временем ввести ее для оценки всех активов и обязательств.

Дело в том, что согласно разработанной FASB (Совет США по финансовому учету) и принятой за основу. Советом по МСФО под «справедливой стоимостью» понимается рыночная стоимость. Однако для многих активов и обязательств, которые должны учитываться по «справедливой стоимости», но для которых рыночных котировок нет, компания должна определить в качестве «справедливой стоимости» гипотетическую рыночную стоимость, рассчитанную с использованием математических методов.

Фактически, субъективная оценка потребуется при оценке многих активов и обязательств, которые МСФО требует учитывать по «справедливой стоимости», путем предположения - а какова была бы «справедливая стоимость», если бы имелся активный рынок, что часто основано на прогнозах руководства относительно будущих тенденций и применяемых моделях оценки. Понятие «справедливой стоимости» предполагает наличие активных и ликвидных рынков с хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга сторонами - но не стоимость, рассчитанную на основе гипотетических рынков, с гипотетическими покупателями и продавцами. Даже в тех случаях, когда цены на ценные бумаги установлены маклерами, «справедливая стоимость», определенная со ссылкой на них, может не представлять собой настоящую рыночную стоимость, потому что они не всегда означают реальную сделку «на расстоянии вытянутой руки» (сделка без заинтересованности) и реальный рыночный спрос.

5. По автоматизации информационных систем в части ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности. В целях реализации процесса автоматизации бухгалтерского учета в организациях планируется совершенствование требований к ведению вспомогательного бухгалтерского учета и Главной бухгалтерской книги, внедренных в автоматизированных информационных системах организаций.

6. Различия между требованиями пруденциального регулирования и требованиями МСФО. Данный вопрос касается в основном оценки убытков от обесценения активов, которые в соответствии с требованиями Агентства Финансового надзора Республики Казахстан (АФНРК) подлежат расчету в процентах от суммы основного долга, что может противоречить принципу оценки дисконтированного потока денежных средств по МСФО. Это говорит о наличии риска несоблюдения МСФО, влияющего на финансовую отчетность.

7. Необходимость повышения квалификации бухгалтеров финансового сектора, молодых специалистов вузов. Пока налицо явный недостаток сертифицированных по требованиям МСФО бухгалтеров.

8. Увеличение общедоступных учебных, практических материалов и документации по вопросам применения МСФО.[14]



Глава 2. Организация кредитования физических лиц на примере ДБ АО «Сбербанк России» в г. Уральск

2.1 Экономическая характеристика «Сбербанка России»

Являясь «дочкой» крупнейшего в России и в Центральной и Восточной Европе банка, ДБ АО «Сбербанк» участвует в дальнейшем развитии экономики Казахстана в соответствии постановленными Президентом РК Нурсултаном Назарбаевым задачами социально-экономических и общественно политических отношений, а так же свете реализации стратегии вхождения Казахстана в число 50 наиболее развитых конкурентоспособных стран мира, что неразрывно связано с банковским сектором. Три года подряд совместный российско-казахстанский экипаж ДБ АО «Сбербанк России» успешно работает в финансовом пространстве Казахстана.

Сбербанк стал очень активным и заметным на финансовом рынке, коллеги банкиры стали видеть в них серьезных партнеров. Более того, Сбербанк вошел в число системообразующих банков Казахстана. Активы в 2008 году выросли в 1,7 раза и составили свыше 97 млрд.тг против 57 млрд.тг на 1 января 2008 года. Чистая прибыль увеличилась на 76% - с 1,3 млрд.тг на 1 января 2008 года до 2,320 млрд.тг на 1 января 2009 года. А собственный капитал вырос до 34,2 млрд.тг состоянию на 1 января 2009 года. Все это позволило Банку занять 13-ое место по размеру активов в рейтинге БВУ. (рис.1)



Рисунок 1 Активы ДБ АО «Сбербанк» 2007-2008 года

По итогам 2008 года было привлечено на кредитование более 3000 новых клиентов физических лиц, при этом основным приоритетом являлось снижение экспресс кредитов и развитие таких программ как ипотека, кредиты на потребительские цели, автокредитование.[15]

2009 год был достаточно сложным для всего банковского сектора, который, как кровеносная система экономики, встроен во все взаимоотношения хозяйствующих субъектов, и для ДБ АО «Сбербанк» год так же стал проверкой на прочность, и сейчас ясно, что эту проверку банк выдержал. Этот год был достаточно динамичным, банк увеличил активы в два раза и вошел в десятку крупнейших банков Казахстана.

Активы ДБ АО «Сбербанк» за 2009 год выросли на 127%, составив на 1 января 2010 года 221 334 млн.тенге. Ключевым фактором роста стало размещение привлеченных средств на межбанковском рынке. Доля средств в банках возросла с 6% в 2008 году до 34% в 2009году. Кредиты, предоставленные клиентам, выросли за отчетный период на 22% и достигли 90654 млн.тенге. доля кредитного портфеля в активах снизились до 41% против 76% в 2008году. Доля ценных бумаг в структуре активов увеличились на 9 п.п. и достигла 17%. Доля денежных средств и прочих активов в структуре активов изменилась незначительно и составила соответственно на 1 января 2010года 3% и 5%

Подобное изменение структуры активов в 2009 году было характерно для большинства банков Казахстана в связи с проведением консервативной политики в условиях экономического кризиса, поддержания высокого уровня ликвидности и качественного кредитного портфеля. (таб.6)

Таблица 6 - Отчет о финансовом положении (активы, в тысячах тенге)

Активы	31 декабря 2008 г	31 декабря 2009г	31 декабря 2010г
Денежные средства и их эквиваленты	9 779 621	80 029 706	705 520 078
Средства в других банках	294 966	1 495 790	1 890 811
Кредиты и авансы клиентам	75 097 598	91 787 773	117 785 948
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	8 177 414	27 650 766	43 609 010
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения	-	10 622 625	10 221 928
Предоплата подоходного налога	72 174	71 704	1 200 650
Нематериальные активы	105 312	218 380	20 826
Основные средства	3 296 559	4 861 780	5 122 126
Активы, удерживаемые для продажи	-	1 245 691	247 482
Прочие активы	834 210	1 627 834	1 108 441
Итого активов	97 657 854	219 612 049	282 759 300

За 2009 год обязательства ДБ АО «Сбербанк» увеличились на 192% или 121354 млн.тенге. Доля привлеченных средств на межбанковском рынке снизилась с 24% до 12%, прирост составил 6 714 млн.тенге в основном за счет средств в рамках программы государственной поддержки банковского сектора. Основную долю в структуре обязательств Банка занимают привлеченные средства клиентов, доля которых за 2009 год увеличились с 63% до 82%.(таб.7)

Таблица 7 - Отчет о финансовом положении (обязательства, в тысячах тенге)

Обязательства	31 декабря 2008 г	31 декабря 2009 г	31 декабря 2010 г
Средства других банков	15 544 469	22 353 951	14 384 530
Средства клиентов	41 780 749	154 087 526	193 621 093
Выпущенные долговые ценные бумаги	5 617 285	5 607 716	5 618 704
Текущее налоговое обязательство	-	231 632	-
Отложенное налоговое обязательство	192 425	136 328	103 760
Прочие обязательства	149 659	532 291	497 052
Итого обязательств	63 284 587	182 949 444	242 225 139

Вклады юридических лиц выросли в 4 раза и составили 115 401млн.тг против 28361 млн.тг на 1 января 2009 года, вклады физических лиц выросли в 3,2 и составили 36310млн.тг против 11454 млн.тг на 1 января 2009года. В результате ДБ АО Сбербанк увеличил свою долю на рынке на 1,1 % по вкладам физических лиц и на 1,4% по средствам корпоративных клиентов.[16]

В рэнкинге среди банков второго уровня по объему депозитного портфеля Банк занимает 10-е место по вкладам населения и 12 -е место по депозитам юридических лиц, поднявшись с начала года на 5 позиций и 4 позиции соответственно. За 2009 год обязательства ДБ АО Сбербанк увеличились на 192% или на 121 354 млн.тг. Доля привлеченных средств на межбанковском рынке снизились с 24% до 12%,прирост составил 6714 млн.тг в основном за счет средств в рамках программы государственной поддержки банковского сектора. Основную долю в структуре обязательств Банка занимает привлеченные средства клиентов, доля которых за 2009 год увеличилась с 63% до 82%.

Вклады населения увеличились на 217% и достигли 36310 млн.тг. Основной прирост средств физических лиц произошел по срочным депозитам(на 253%), что при сравнительно невысоких ставках вознаграждения показывает доверительное отношение к банку со стороны населения.

Основной валютой фондирования ДБ АО Сбербанк является тенге, в котором номинировано 54% привлеченных средств физических лиц и корпоративных клиентов. По сравнению с 2008 годом увеличились доля средств клиентов в долларах США, с 26% в 2008году до 39% в 2009год



Рисунок 2 Активы ДБ АО «Сбербанк» 2009-2010 года

Собственный капитал ДБ АО Сбербанк по состоянию на 1 января 2010 года составил 36663 млн.тг, увеличившись за год на 2444 млн.тг или на 7% за счет полученной прибыли в 2009году. (рис.2)

Согласно пруденциальных нормативов, коэффициент достаточности капитала 1-го уровня (k1) и коэффициент достаточности собственного капитала (k2) на отчетную дату составили 15,5% и 27,7% соответственно. Значение нормативов значительно превышает требования, установленные регуляторным органом и свидетельствует о высоком уровне достаточности капитала банка.

В 2009 году ДБ АО «Сбербанк» получил чистую прибыль в размере 2 289 млн.тенге, заняв 3-е место в рэнкинге по размеру чистой прибыли среди банков второго уровня РК.(таб.8)

Таблица 8 - Отчет о финансовом положении (собственные средства, в тысячах тенге)

Собственные средства	31 декабря 2008г	31 декабря 2009г	31 декабря 2010г
Уставный капитал	29 000 000	29 000 000	29 000 000
Нераспределенная прибыль	3 753 822	4 312 085	4 317 956
Прочие резервы	1 595 241	3 350 520	4 216 205
Итого собственных средств	34 349 063	36 662 605	37 534 161

В структуре кредитного портфеля Банка на 01.01.2010г доля стандартных кредитов составила 90,8% (на 01.01.2009г - 89,0), доля сомнительных кредитов составила 4,1% (7,7%), доля безнадежных кредитов составила 5,1% (3,3%). Отношение созданных банком резервов к кредитному портфелю (коэффициент резервирования) составляет 5,7%, в т.ч доля кредитов с просроченной задолженностью свыше 90 дней - 4,9%. Таким образом, созданных резервов достаточно для покрытия возможных рисков по кредитам с просроченной задолженностью.(рис.3)

Рисунок 3 Структура кредитного портфеля

В целях обеспечения устойчивости в условиях кризиса Банк продолжал придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам и создавал адекватные резервы на возможные потери по кредитам. При создании резервов Банк проводил тщательный анализ заемщика, уровня его текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежности, качество и ликвидность обеспечения.

Отношение созданных Банком резервов к кредитному портфелю (коэффициент резервирования) составляет 6,0% при этом доля кредитов с просроченной задолженностью составляет 5,7%, в т.ч. доля кредитов с просроченной задолженностью свыше 90 дней - 4,9%. Таким образом, созданных резервов достаточно для покрытия возможных рисков по кредитам с просроченной задолженностью. (рис.4)

Рисунок 4 Распределение кредитов с просрочкой платежей свыше 90 дней

Применяемые методы управления кредитным риском позволили Банку по итогам 2009 года сохранить высокое качество кредитного портфеля. Приведенная выше диаграмма показывает сравнительную характеристику распределения кредитов ДБ АО «Сбербанк» и банков второго уровня РК, с параметром - кредиты с просрочкой платежей свыше 90 дней.

В течение 2009 года произошло увеличение кредитов, выданных в долларах США, при сокращении кредитов в тенге. В то же время кредиты в тенге по - прежнему составляют основную часть кредитного портфеля - 65,6%

Согласно неаудированному финансовому отчету компании по МСФО, активы казахстанской "дочки" ОАО "Сбербанк России" на конец 2010 года составили 282,692 млрд тенге против 219,612 млрд тенге годом ранее.

Таким образом, рост активов банка за прошлый год составил 29%.

Обязательства банка увеличились за рассматриваемый период на 33%, до 242,780 млрд тенге, собственный капитал - на 9%, до 39,913 млрд тенге, уставный капитал остался на прежнем уровне - 29 млрд тенге. Чистая прибыль банка в минувшем году составила 2,589 млрд тенге. Это на 20% больше уровня 2009 года.[17]

2.2 Услуги и операции, предоставляемые ДБ АО «Сбербанком России» в г. Уральск

Основная цель, которая стоит перед руководством ДБ АО «Сбербанк России» в Республике Казахстан, минимизация рисков вкладов населения, которое доверительно относятся к банку. В России такая доля депозитов - это 50 процентов от всех вкладов россиян, где гарантом является Центробанк РФ. Одно из новых предложений услуг ДБ АО «Сбербанк» - международные срочные денежные переводы «БЛИЦ» между странами Россия и Казахстан - становятся наиболее популярными. Универсальный банк ДБ АО «Сбербанк России» занимается оказанием помощи в развитии бизнеса предприятий и частного сектора. По результатам статистики "Рейтинги репутаций" банк входит в рейтинг 50 компаний с наилучшей деловой репутацией и оценен на 4,75 балла по пятибалльной шкале, а это самый лучший результат, по сравнению с другими участниками исследования. Более того, показатель банковского обслуживания занял первое место среди 11 крупных банков Казахстана, всего имеется 93 структурных сервисных подразделений ДБ АО «Сбербанк России. Данный финансовый институт работает в Алматы, Астане, Костанае, Уральске, Караганде, Атырау, Актау, Павлодаре т.д.

Банк ориентирован на стабильное, оперативное и динамичное развитие и постоянное повышение социального, делового и финансового статуса в масштабах Республики. Миссия ДБ АО «Сбербанк России» главным образом состоит из следующих стратегических и неизменных задач:

1. Надежность и эффективность для клиентов - это понимание клиентских ожиданий, высокое качество предлагаемых услуг, расширение ассортимента проводимых операций, внедрение новейших технологий и т.д.

2. Прозрачность, понятность, доверие - это входит в план разработки позитивного имиджа и построение высокопрофессиональных, партнерских, доверительных и взаимовыгодных отношений.

3. Доступность и досягаемость банковских услуг и ноу-хау для населения - это внедрение разработок и разветвленной сети расчетно-кассовых отделов и офисов Банка.

ДБ АО «Сбербанк России предлагает и осуществляет следующий набор предлагаемых услуг физическим лицам:

1) Депозиты - это надежное вложение средств с выгодной депозитной программой.

2) Кредиты - это кредитные программы, с помощью которых можно приобрести квартиру, дачу, дом, машину, сделать ремонт и т.п.

3) Расчетно-кассовое обслуживание.

4) Платёжные карты - ДБ АО "Сбербанк" выпускает международные карты VISA.

5) Денежные переводы.

6) Сейфовые ячейки - это частные сейфовые ячейки для хранения ценностей и документов.

7) Операции с чеками - покупка и продажа всех чеков в долларах и евро.

8) Операции с ценными бумагами

9) Платежи без открытия счета.

ДБ АО «Сбербанк России предлагает и осуществляет следующий набор предлагаемых услуг юридическим лицам:

1) Депозиты - прием вкладов на различные сроки и на выгодных условиях.

2) Кредиты - кредиты на различные цели.

3) Расчетно-кассовое обслуживание - размен, обмен, сортировка, упаковка, хранение и многое другое.

4) Платёжные карты.

5) Документарные операции - расчеты по экспортно-импортным операциям.

6) Операции с ценными бумагами

Основными направлениями и целью кредитной политики финансового института являются:

- Полное и качественное удовлетворение запросов клиентов банка в оборотном, потребительском и инвестиционном капитале;

- Улучшение эффективности действия кредитного портфеля Банка;

- Высокодоходное размещение денег в тенге и иностранной валюте при ничтожных кредитных рисках;

- Оказание профессиональных, понятных, консультационных услуг по вопросам кредитования и составления бизнес-планов клиентов.[18]

В своей деятельности банк уделяет немаловажную роль внутренним PR-мероприятиям. В целом, внешний и внутренний PR представляют собой некую целостность, кстати, внешний PR часто выступает отражением внутрикорпоративного. Влияние внутреннего PR для банка важен тем, что персонал компании более доступен для воздействия и взаимодействия. Причем, кадры представляются и в качестве PR-инструментов, формирующие мнение о банке, корпоративных ценностях и новшествах в «люди». Поэтому очень важно правильно сформировать хорошее отношение сотрудников к корпоративной культуре. Банком созданы «Стандарты корпоративной этики», стажеры банка обязательно являются слушателями обучающих семинаров по корпоративной этике. В финансовой отрасли республики данная стратегия по организационным вопросам системы внутреннего PR получила наивысшую оценку.

Банк имеет большой и успешный опыт работы по организации приема всех видов платежей от населения и оказания следующих видов услуг для физических лиц. Банк максимально автоматизировал работу с физическими лицами, что несет ощутимые результаты для потребителей услуг:

Internet-office - это управление клиентом своим счетом через локальную сеть: оплата расходов через Интернет, просматривание движения денег, использование информационных справочников, отправление электронной почты с вопросами к сотрудникам банка и так далее.

WAP-Banking - это получение возможности с помощью сотового телефона, поддерживающем WAP: узнать остаток; получить выписку по счету; оплатить услуги операторов сотовой связи; получить сообщения о курсах валют и новостях.

Платежные карты - это выпуск и/или обслуживание платежных карточек VISA, American Express, Europay/Master Card, Altyn, Diners Club, которые получили признание во всем мире, это: безопасный доступ к вашей наличности; удобное, универсальное средство расчета в мире; покупательная способность через Интернет; отслеживание расходов, получение наличных денег.

Операции с чеками - это оплата и продажа любых банковских чеков в долларах США. Для клиентов, которые едут заграницу, существуют дорожные чеки компании American Express. Они платежеспособны во всем мире и их легко обменять на наличные в одном из турагентств, офисов и представительств American Express, банках и обменных бюро.

Индивидуальные Сейфовые ячейки - это безопасное и конфиденциальное хранение ценных вещей, бумаг и денег в соответствии с международными стандартами.

Открытие личных счетов - это открытие и ведение счетов в национальной и иностранной валюте по выгодным тарифам.

Прием платежей без открытия счета - это следующие виды платежей: за коммунальные услуги, платежи в бюджет, за сотовую связь, оплата кабельного ТВ, платежи за оценку автотранспорта и тому подобное.

Банковские переводы/Система MoneyGram - это следующие виды банковских переводов: с открытием счета, без открытия счета и Международные переводы MoneyGram. Система MoneyGram - это быстрый, доступный и надежный способ перевода денег.

Прием Депозитов - это надежный и проверенный метод сохранить и увеличить сбережения в долларах, евро и тенге, с выплатой процентов каждые 1,3, 6, 9, 12 месяцев и по окончании срока действия договора. Обменные операции с иностранной валютой - покупка размен, пересчет, сортировка и продажа валюты; замена и покупка иностранных неплатежных денежных знаков.

Операции на фондовом рынке - это, прежде всего обслуживание сектора с Государственными ценными бумагами (ГЦБ) и высокодоходный и эффективный способ размещения свободных денег в государственные и частные ценные бумаги. Весь портфель ценных бумаг часто является более выгодным для клиента, чем депозитный вклад. Более того, в любое время купленные ценные бумаги превращаются в денежные активы, так как действует рынок маркет-мейкеров, которые обеспечивают бесперебойную торговлю определенными ценными бумагами с лимитными котировками. Такое инвестирование доступно по локальной сети Интернет.

Вексельные операции - это учетные операции: дисконт векселей и иных долговых обязательств клиентов.

ДБ АО «Сбербанк России» оказывает следующие виды услуг для юридических лиц:

Internet-office - это управление юридическим лицом своим счетом через Интернет.

WAP-Banking - это уникальная возможность с помощью мобильного телефона, поддерживающем WAP: узнать и получить выписку по счету; оплатить услуги сотовой связи; получить сообщения о курсах валют и новостях.

Открытие и ведение корпоративных счетов - это быстрое открытие счетов в тенге, долларах, ЕВРО, российских рублях и других валютах.

Налаженные корреспондентские связи делают возможным максимально быстро совершать переводные операции по поручению клиентов в любую точку по Республике и за рубеж.

Кассовые операции - это оперативные приемы и выдача наличных денег, пересчет, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот, в том числе совершение любых платежей в пользу третьих лиц без открытия счета.

Сейфовые ячейки - чтобы оформить аренду сейфовой ячейки нужно заключить краткосрочный или долгосрочный договор, внести сумму лимитного залога и заплатить арендную плату.

Платежные карты - это удобная платежная система, которая имеет широкое применение во всем мире.

Инкассация Служба - это новейшие, технические возможности, которые обеспечивают надежный уровень безопасности и сохранности мат. ценностей: сбор и доставка денег, охрана и сопровождение ценных грузов, исполнение индивидуальных заказов.

Кредитование - это направление кредитования малого и среднего бизнеса, которое постоянно видоизменяется, совершенствуется и оперативно развивается.

Целью кредитной политики является полное, всецелое удовлетворение запросов юридических лиц в оборотном и инвестиционном капитале, увеличение уровня эффективности кредитного портфеля, высокодоходного размещения средств с минимизацией кредитных рисков. Причем, банк старается привлекать заемщиков из числа своих же клиентов, учитывая их кредитную историю и порядочность по ранее взятым ссудам.

Основные методы международных расчетов - это четыре основных метода, которые являются гарантом различных степеней защиты для продавцов и покупателей при получении оплаты или предоплаты за товар и его обязательной доставки: авансовый платеж, документарный аккредитив и инкассо, открытый счет. Консультанты банка помогут выбрать вам наиболее выгодную и безопасную систему расчета.

Прием Депозитов - это прием вкладов юридических лиц в тенге и иностранной валюте, что способствует уменьшению и устранению потерь при девальвации национальной валюты. Прием депозитов осуществляется при наличии свободных валютных средств у вкладчиков.

Гарантийные операции - это выдача поручительств и банковских гарантий компаниям-клиентам для обеспечения их участия в различных мероприятиях.

Корпоративный бизнес.

Помогать ускоренному развитию современного бизнеса - это большая ответственность и одновременно серьезное испытание. Стоять у истоков компании, видеть, как создается новый трудовой коллектив, как он переплавляется в сильную слаженную нацеленную на успех команду, наблюдать, как оживают идеи, до этой минуты, существовавшие только на бумаге, понять это чувство может, наверное, только ученый астрофизик, наблюдающий в телескоп за рождением сверхновой звезды. Но нам доступно больше чем простое наблюдение и описание событий, мы всегда принимаем деятельное участие в работе наших клиентов - консультируем, поддерживаем, ободряем.

Кредитование частных клиентов.

В течение 2010 года банк стремился закрепить позиции банка на рынке потребительского кредитования путем повышения конкурентоспособности ставок вознаграждения, увеличения срока кредитования, предоставления льготных условий вкладчикам пенсионных фондов - партнеров банка, расширения перечня залогового обеспечения. С 2009 года наш банк присутствует на рынках Кустаная и Усть - Каменогорска.

В отчетном году, с целью предоставления наиболее полного спектра услуг для частных клиентов, были введены следующие программы кредитования:

«VIP клиент»;

«кредитование под гарантию третьих лиц»;

«корпоративный кредит»;

«рефинансирование»

По итогам 2009 года было привлечено на кредитование более 3000 новых клиентов физических лиц, при этом основным приоритетом являлось снижение экспресс кредитов и развитие таких программ как ипотека, кредиты на потребительские цели, автокредитование.

Вкладные и переводные операции

Особое внимание в 2009 году уделялось созданию новых направлений по обслуживанию населения и повышению качества обслуживания физических лиц. В числе нововведений, внедренных в минувшем году, следует отметить два новых вида вклада «Особый Сбербанк России» и «Накопительный Сбербанк России», что позволило увеличить объем привлеченных средств по вкладам частных клиентов более чем на 20% в сравнении с аналогичным показателем 2008 года.

С начала 2009 года объем платежей по международным срочным денежным переводам «БЛИЦ» между Российской Федерацией и Республикой Казахстан увеличился и составил 6,6 млрд. тенге.

Наибольшей популярностью пользуются переводы в российских рублях - более чем 77% от общего количества переводов.

В 2010 году Банк внедрил ряд новых продуктов, таких как Обезналиченные металлические счета, монеты из драгоценных металлов. В целях повышения клиента - ориентированности предусматривается модификация продуктового ряда и в частности внедрение новых видов и условий депозитов.

Приоритетными направлениями остаются развитие удаленных каналов продаж, с внедрением информационно - платежных терминалов, позволяющих производить оплату без посещения отделений банка. Разработка и внедрение программы по управлению вкладами посредством Интернет офиса.

Трансграничные операции

ДБ АО «Сбербанк» предоставляет полный спектр документарных операций, покрываемых Международной торговой палатой: аккредитивы, гарантии, инкассо. Использование инструментов торгового финансирования позволяют оптимально структурировать сделки клиентов, существенно повышать эффективность их реализации за счет более низкой стоимости инструментов по сравнению с традиционным кредитованием.

Являясь Дочерним Банком Сбербанка России - крупнейшего банка Центральной и Восточной Европы, банк имеет возможность привлечения непокрытых кредитных ресурсов зарубежных банков на финансирование импортных операций клиентов на условиях, выгодных для клиентов. Кредитные линии предоставлены крупнейшими иностранными банками. Общий лимит открытых линий превысил 200 миллионов долларов США.

В связи со значительными изменениями на международном финансовом рынке произошли существенные изменения в сети корреспондентских счетов банка. В качестве корреспондентов банк выбрал крупнейшие банки Европы, США и России и имеет корреспондентские счета в следующих иностранных валютах: российских рублях, долларах США, евро, английских фунтах стерлингов, швейцарских франках, японских йенах.

Банковские карты

Основными задачами в развитии данного направления услуг, развитие продуктовой сети, расширение эквайеринговой сети, расширение клиентской базы, посредством привлечения на зарплатные проекты.

В отчетном году банк продолжал вести успешную работу по операциям с платежными картами Международной платежной системы VISA International, расширяя перечень услуг для юридических и физических лиц.

Эмиссия платежных карточек увеличилась на 30% и составила 25 тысяч карт. Эквайеринговая сеть на начало 2010 года по сравнению с 2009 годом увеличились: банкоматов на 51%; POS - терминалов на 45%

Идя на встречу своим клиентам и повышая количество и качество предоставляемых услуг в 2009 году банк стал принципиальным членом международной платежной системы Master Card и Visa International, была внедрена услуга отправки текстового уведомления на сотовые телефоны клиентов посредством услуги sms - сообщений, оплата услуг операторов сотовой связи, налогов посредством банкоматов.[19]

В 2010 году банк уделял больше внимания внедрению платежных карточек на основе чиповых технологий, что значительно повысил уровень безопасности при расчетах.

Сбербанк России предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International (и все карточные продукты на их основе), а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.

Объем эмиссии карт Сбербанка по состоянию на 01.07.2008 года составил 26,2 млн. карт, увеличившись за 1 полугодие 2008 года на 12,3%.

Количество карт международных платежных систем Visa и MasterCard возросло за 1 полугодие 2008 года на 14,1% и составило 23,0 млн. карт (88% от общего объема эмиссии), в том числе:

MasterCard и Maestro - 13,3 млн. карт;

Visa и Visa Electron - 9,7 млн. карт.

Количество микропроцессорных карт СБЕРКАРТ возросло за 1 полугодие 2008 года на 0,6% и составило 3,2 млн. карт.

Сбербанк России продолжил работу с целевыми группами клиентов, для которых разработаны специальные карточные продукты и услуги.

По состоянию на 01.07.2008 выпущено 290,2 тыс. карт Visa Аэрофлот, держатели которых одновременно являются участниками программы “Аэрофлот Бонус”, реализуемой ОАО “Аэрофлот - российские авиалинии”.

Количество карт Сбербанк - Maestro “Социальная”, предназначенных для получения пенсий, пособий, дотаций и иных выплат социального характера, возросло за 2 квартал 2008 года на 11% и превысило 4,2 млн. карт.

В системе Сбербанка России действует 10,7 тыс. пунктов выдачи наличных денежных средств, из них 10,3 тыс. обслуживают операции по картам международных платежных систем Visa и MasterCard и 10,0 тыс. - по микропроцессорным картам СБЕРКАРТ.

Также Сбербанк России обслуживает 3,3 тыс. информационно-платежных терминалов, из которых 3,2 тыс. обслуживают операции по международным банковским картам, 2,1 тыс. - операции по картам СБЕРКАРТ.

Количество торгово-сервисных точек, с которыми Сбербанк России заключил договоры о приеме банковских карт в качестве платежного средства, составило 58,8 тыс., из которых 52,3 тыс. обслуживают операции по международным картам, 28,6 тыс. - операции по картам СБЕРКАРТ[20]

2.3 Условия и порядок предоставления кредитов

ДБ АО «Сбербанк» предлагает различные кредитные программы для населения, с помощью которых Вы можете приобрести в кредит квартиру или дом, автомобиль, товары народного потребления, оплатить туристическую путевку или просто взять необходимую Вам сумму наличными.

ДБ АО «Сбербанк» готов предложить Вашему вниманию абсолютно новые и выгодные условия кредитования на покупку автомобилей в автоцентрах КМК «Астана Моторс» в «Toyota Center Almaty» и «Toyota Center Astana», находящихся в городах Астана и Алматы. Низкие тарифы страхования автотранспорта. Поскольку наш Банк стремится к максимальному улучшению качества обслуживания, то для Вашего удобства, мы разместили персональных кредитных менеджеров по работе с Клиентами в автоцентрах «Toyota Center Almaty» и «Toyota Center Astana»

Условия по программе кредитования «Автокредит»

При покупки новых автомобилей и подержанных автомобилей иностранного и отечественного производства, как в автосалонах, так и у частных лиц, срок кредитования до 5 лет. Ставка вознаграждения будет состоять следующим образом: (табл9).

Таблица 9 - Ставка вознаграждения

Первоначальный взнос %	на срок от 3-12 мес	на срок от 12-36 мес	на срок от 36-60 мес
10% - 30%	15%	16%	17%
30% - 50%	14%	15%	16%
Свыше 50%	13%	14%	15%

Первоначальный взнос:

Не менее 15 % от цены приобретаемого автотранспорта - при приобретении в автосалоне,

не менее 20 % от цены приобретаемого автотранспорта при покупке у частных лиц,

не менее 10 % от цены приобретаемого автотранспорта - при приобретении в автосалоне, с которым заключен договор о сотрудничестве.

Валюта кредита: Тенге, рубли, доллары США, евро.

Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности, но не может превышать 80 % от оценочной стоимости приобретаемого автомобиля (другого автотранспортного средства) при приобретении у частных лиц; 85 % при приобретении автотранспорта в автосалоне, 90 % при приобретении автотранспорта в автосалоне, с которым заключен договор о сотрудничестве.

Факт оплаты/наличие собственных средств в размере разницы между стоимостью приобретаемого автомобиля и суммой предоставляемого кредита подтверждается Заемщиком/Созаемщиками до получения (либо одновременно с получением) кредита.

Срок рассмотрения заявки составляет 10 рабочих дней после предоставления Заемщика/Созаемщика полного пакета документов. Комиссия за оформление кредитной документации: 3 % от суммы кредита единовременно, мах 300 000 тенге/ эквивалент в валюте.

В соответствии с установленными Банком тарифами на услуги, предоставляемые физическим лицам, Комиссия за снятие наличных составляет:

в тенге - 0,5 % от снимаемой суммы,

в долларах США, евро - 1,2% от снимаемой суммы.

Кредит выдается по месту регистрации Заемщика - Единовременно. Погашение основного долга и процентов производится ежемесячно аннуитетными или дифференцированными платежами. Отсрочка по уплате основного долга и процентов не предоставляется. Штраф за неуплату в срок очередного платежа - 0,25 % за каждый календарный день просрочки от непогашенного/неуплаченного своевременно основного долга и вознаграждения. Также возможно досрочное погашение - без ограничений. Обеспечением кредита является приобретаемый автомобиль, дополнительное обеспечение:

банковский вклад;

гарантия юридических и физических лиц, по решению Кредитного Комитета Банка;

Срок эксплуатации машины (иномарки) допускается не старше 10 лет к моменту рассмотрения заявки, производства СНГ и Китай - не старше 5 лет к моменту рассмотрения заявки.

Заемщик обязан застраховать в пользу Банка на срок действия кредитного договора предмет залога от рисков утраты, угона, повреждения.

Страхование может осуществляться страховыми компаниями, с которыми заключены договора о сотрудничестве. Допускается ежегодное страхование в пользу Банка на сумму не менее остатка основного долга по кредиту по решению Кредитного Комитета Банка.

Требование к Заемщику:

Гражданство РК;

Возраст Заемщика от 21 года;

Обязательным условием является погашение кредита до исполнения Заемщику 65 лет.

В расчет платежеспособности Заемщика/Созаемщика дополнительно к его доходу по основному месту работы могут быть приняты следующие дополнительные виды доходов:

доходы, получаемые им по другим местам работы;

доходы, получаемые им от занятий частной практикой, либо от иных источников доходов, разрешенных законодательством;

сумма пенсии, досрочно назначенная за выслугу лет и получаемая Заемщиком/Созаемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством, на период до достижения им пенсионного возраста.

Эффективная ставка вознаграждения от 18,01%

Стандартный пакет документов для получения кредита:

удостоверение личности, РНН и СИК Заемщика (Созаемщика);

документ (книга учета жильцов/адресная справка), подтверждающий место жительства Заемщика (Созаемщика);

правоустанавливающие документы на автомобиль, для приобретения которой выдается банковский заем (свидетельство о регистрации транспортного средства);

правоустанавливающие и правоудостоверяющие документы на предмет залога (в случае дополнительного залога);

документы, подтверждающие доход Заемщика (Созаемщика): справка с места работы о заработной плате Заемщика (Созаемщика) за последние 6 месяцев, трудовой договор, контракт либо трудовая книжка;

Нотариально заверенное заявление всех сособственников о согласии на залог и внесудебную реализацию предмета залога в случае невыполнения обязательств Заемщика по договору займа. Нотариально заверенное заявление Залогодателя о своем семейном положении.

Условия по программе «Автокредит» для покупки автотранспорта у автосалонов-партнеров Банка.

Целью кредита является покупка новых автомобилей и подержанных автомобилей иностранного и отечественного производства в автосалоне, с которым заключен договор о сотрудничестве, сроком до 5-ти лет. Ставка вознаграждения указана в таблице 10

Таблица 10 - Ставка вознаграждения

Первоначальный взнос %	на срок от 3-12 мес	на срок от 12-36 мес	на срок от 36-60 мес
10% - 30%	13%	14,5%	15,5%
30% - 50%	12,5%	13,5%	14,5%
Свыше 50%	12%	12,5%	13,5%

Кредит предоставляется в: Тенге, рубли, доллары США, евро. Первоначальный взнос не менее 10 % от цены приобретаемого автотранспорта - при приобретении в автосалоне, с которым заключен договор о сотрудничестве.

Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности, но не может превышать 80 % от оценочной стоимости приобретаемого автомобиля (другого автотранспортного средства) при приобретении у частных лиц; 85 % при приобретении автотранспорта в автосалоне, 90 % при приобретении автотранспорта в автосалоне, с которым заключен договор о сотрудничестве.

Факт оплаты/наличие собственных средств в размере разницы между стоимостью приобретаемого автомобиля и суммой предоставляемого кредита подтверждается Заемщиком/Созаемщиками до получения (либо одновременно с получением) кредита. Рассмотрение кредитного заявления проводится в течение 10 рабочих дней после предоставления Заемщика/Созаемщика полного пакета документов. Комиссия за оформление кредитной документации составляет 2 % от суммы кредита единовременно, мах 300 000 тенге/ эквивалент в валюте. В соответствии с установленными Банком тарифами на услуги, предоставляемые физическим лицам, Комиссия за снятие наличных составляет:

в тенге - 0,5 % от снимаемой суммы,

в долларах США, евро - 1,2% от снимаемой суммы.

Кредит выдается по месту регистрации Заемщика - Единовременно. Погашение основного долга и процентов производится ежемесячно аннуитетными или дифференцированными платежами. Отсрочка по уплате основного долга и процентов не предоставляется. Штраф за неуплату в срок очередного платежа - 0,25 % за каждый календарный день просрочки от непогашенного/неуплаченного своевременно основного долга и вознаграждения. Также возможно досрочное погашение - без ограничений. Обеспечением кредита является приобретаемый автомобиль, дополнительное обеспечение:

банковский вклад;

гарантия юридических и физических лиц, по решению Кредитного Комитета Банка;

Срок эксплуатации машины (иномарки)- не старше 10 лет к моменту рассмотрения заявки, производства СНГ и Китай - не старше 5 лет к моменту рассмотрения заявки.

Заемщик обязан застраховать в пользу Банка на срок действия кредитного договора предмет залога от рисков утраты, угона, повреждения.

Страхование может осуществляться страховыми компаниями, с которыми заключены договора о сотрудничестве. Допускается ежегодное страхование в пользу Банка на сумму не менее остатка основного долга по кредиту по решению Кредитного Комитета Банка.

Требование к Заемщику:

Гражданство РК;

Возраст Заемщика от 21 года;

Обязательным условием является погашение кредита до исполнения Заемщику 65 лет.

В расчет платежеспособности Заемщика/Созаемщика дополнительно к его доходу по основному месту работы могут быть приняты следующие дополнительные виды доходов:

доходы, получаемые им по другим местам работы;

доходы, получаемые им от занятий частной практикой, либо от иных источников доходов, разрешенных законодательством;

сумма пенсии, досрочно назначенная за выслугу лет и получаемая Заемщиком/Созаемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством, на период до достижения им пенсионного возраста.

Эффективная ставка вознаграждения от 15,35%[21]

Условия по программе кредитования «Жилищный кредит»

Цель кредита: Приобретение, строительство, реконструкция, ремонт (отделка) Объектов недвижимости, расположенных на территории РК. Срок кредита до 30 лет. В таблице 10 указана ставка вознаграждения по данному кредиту.

Таблица 11 - Ставка вознаграждения

Первоначальный взнос %	на срок от 3-12 мес	на срок от 12-36 мес	на срок от 36-60 мес
30% - 50%	12,5%	14%	15%
Свыше 50%	12%	13,5%	14%

Первоначальный взнос при приобретении Объекта недвижимости:

от 30% от стоимости приобретаемой недвижимости;

0% до 30% от стоимости приобретаемой недвижимости при условии предоставления дополнительного обеспечения в виде банковского вклада и недвижимости, при этом сумма дополнительного обеспечения должна быть не менее 30% от стоимости приобретаемой недвижимости.

Максимальный размер кредита для Заемщика/Созаемщиков определяется на основании оценки его/их платежеспособности и не может превышать 70% от оценочной стоимости залогового обеспечения.

Факт оплаты/наличие собственных средств в размере разницы между стоимостью приобретаемой недвижимости и суммой предоставляемого кредита подтверждается Заемщиком/Созаемщиками до получения (либо одновременно с получением) кредита.

Сроком рассмотрения заявки является 15 рабочих дней с даты предоставления Заемщиком/Созаемщиком полного пакета документов. Комиссия за оформление кредитной документации составляет 2 % от суммы кредита единовременно, мах 300 000 тенге/ эквивалент в валюте. В соответствии с установленными Банком тарифами на услуги, предоставляемые физическим лицам, Комиссия за снятие наличных составляет:

в тенге - 0,5 % от снимаемой суммы,

в долларах США, евро - 1,2% от снимаемой суммы.

Порядок предоставления кредита:

на приобретение Объекта недвижимости - единовременно;

на строительство, реконструкцию, ремонт (отделку) Объекта недвижимости (в зависимости от порядка оплаты стоимости Объекта недвижимости (производимых работ)) - единовременно или частями по письменному заявлению Заемщика.

Кредит выдается:

по месту регистрации Заемщика,

по месту нахождения или по месту строительства Объекта недвижимости (где расположены филиалы Банка).

Погашение основного долга и процентов производится ежемесячно аннуитетными или дифференцированными платежами.

По заявлению Заемщика может быть предоставлена отсрочка в погашении основного долга на период строительства, реконструкции, ремонта (отделки) Объекта недвижимости, не более чем на один год с момента заключения Кредитного договора. Отсрочка по уплате процентов не предоставляется. Штраф за неуплату в срок очередного платежа - 0,25 % за каждый календарный день просрочки от непогашенного/неуплаченного своевременно основного долга и вознаграждения. Частичное досрочное погашение основного долга принимается в случае, если сумма платежа составляет не менее 100 000 тенге (эквивалент в валюте). Обеспечением кредита является Недвижимое имущество, приобретаемое за счет кредитных средств: квартира, жилой дом с земельным участком, дача; садовый дом; земельный участок, незавершенные строительством вышеуказанные объекты, земельный участок на котором строится или будет построен объект недвижимости в пределах населенного пункта, в котором расположены филиалы Банка. Дополнительное обеспечение:

банковский вклад;

недвижимое имущество;

незавершенное строительство недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается) по решению Кредитного Комитета Банка;

гарантия юридических и физических лиц в качестве дополнительного обеспечения (по решению Кредитного Комитета Банка);

автотранспортное средство и иное имущество (по решению Кредитного Комитета Банка).

Заемщик обязан застраховать в пользу Банка на срок действия кредитного договора передаваемое в залог имущество от рисков утраты (гибели), повреждения. Страхование может осуществляться страховыми компаниями, с которыми заключены договора о сотрудничестве. Допускается ежегодное страхование в пользу Банка на сумму не менее остатка основного долга по кредиту.

Требование к Заемщику:

Гражданство РК;

Возраст Заемщика от 21 года;

Обязательным условием является погашение кредита до исполнения Заемщику 65 лет.

В расчет платежеспособности Заемщика/Созаемщика дополнительно к его доходу по основному месту работы могут быть приняты следующие дополнительные виды доходов:

доходы, получаемые им по другим местам работы;

доходы, получаемые им от занятий частной практикой, либо от иных источников доходов, разрешенных законодательством;

сумма пенсии, досрочно назначенная за выслугу лет и получаемая Заемщиком/Созаемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством, на период до достижения им пенсионного возраста.

...