Организация межбанковских расчетов

Корреспондентские отношения между банками могут осуществляться напрямую. В настоящее время прямые межбанковские расчеты получили довольно широкое распространение. В целом, сроки платежей здесь минимальные, поскольку переводы осуществляются, как правило, электронным путем. Но имеет место также и замедление движения средств, когда эти расчеты являются многоступенчатыми (в одной операции могут участвовать 3-4 банка). Мелкие и средние коммерческие банки, вступая в прямые корреспондентские отношения с крупными банками, получают доступ к другим услугам этих банков. Имеется в виду проведение выгодных операций с государственными бумагами, возможность выхода на коммерческие связи с зарубежными банками.

Особенность этих межбанковских расчетов в том, что счет «ЛОРО» ведет не РКЦ, а другой коммерческий банк, в котором открыт данный счет.

Корреспондентские отношения между банками можно изобразить в виде схемы (рис. 1.):



Рис. 1. Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между банками

КЛИЕНТ БАНКА - ПЛАТЕЛЬЩИКА	1	КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК - КОРРЕСПОНДЕНТ СЧЁТ «ЛОРО»
	2
Клиент банка - получателя	3	Коммерческий банк - респондент счёт «НОСТРО»

1. Клиент предоставляет в коммерческий банк-плательщика платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета.

2. Коммерческий банк-корреспондент, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и реестр предстоящих платежей, который составляется в виде описи расчетных документов к сводному платежному поручению и направляет его в коммерческий банк-респондент.

3. Коммерческий банк-респондент на основании сводного платежного поручения списывает деньги с корреспондирующего счета коммерческого банка-корреспондента и зачисляет их на расчетные счета получателей средств.

Порядок проведения операций по списанию корсчетов (субсчетов) коммерческих банков определен Письмом ЦБ РФ «Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций» №244 от 01.03.96 года и Положением ЦБ РФ. «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ» №5-П от 25.11.97 года.

Операции, проводимы, по корреспондентским счетам делятся на 2 вида:

џ операции, основывающиеся на обслуживании клиентов, то есть операции по коммерческим сделкам клиентов: переводы на основе инкассо или аккредитива, платежи по чекам, предоставление гарантий;

џ собственные межбанковские операции, то есть операции по покупке и продаже валют, по торговле ресурсами на денежном рынке и так далее.

Как правило, корреспондентские отношения должны быть выгодны обеим участвующим сторонам.

Выбор в пользу односторонних или взаимных корреспондентских отношений осуществляется с учетом различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.

Подводя итог, можно отметить, что коммерческие банки имеют достаточно широкий выбор возможностей, чтобы «проплатить» необходимые денежные переводы. В целом же система межбанковских расчетов отличается сложностью, трудоемкостью, недостаточной надежностью. Поэтому Центральный Банк Российской Федерации при государственной поддержке, привлекая средства коммерческих банков, должен создать высокоэффективную общегосударственную систему межбанковских расчетов, отвечающую мировым достижениям. Дело упирается в техническую оснащенность данной системы. На первое место выступает организация электронных платежей, освобождение банков от пересылки друг другу первичных документов.

Но, внедрение и отлаживание новых видов расчетов сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера, поэтому организация межбанковских расчетов является одной из узловых проблем развития банковского дела.



2. Организация межбанковских расчетов в Чукотском АО на примере ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Чукотскому Автономному Округу

2.1 Краткая характеристика банковской структуры и организации безналичных расчетов в Чукотском АО

Экономическое и социальное положение Чукотского автономного округа, отражается на деятельности банковских структур региона. Негативные процессы, показывающие реальное состояние сектора экономики, сказываются на развитии финансового сектора.

Характеризовать положение банковской структуры региона невозможно без рассмотрения общей экономической и социальной картины сложившейся в регионе. Рассмотрим экономическое и социальное положение в экономике и банковской сфере Чукотского АО по данным банковского бюллетеня статистики.

Численность населения Чукотского АО на 01.01.2001г. составила -69160 человек. За прошедшие 9 месяцев она сократилась на - 4,3%. Сальдо миграции по-прежнему сохраняет отрицательное значение.

Общая ситуация в экономике Чукотского автономного округа за 2000 год характеризовалась позитивными изменениями объемов производства в основных отраслях промышленности.

В регионе продолжается рост инвестиций в основной капитал. В 2000 году на развитие экономики и социальной сферы за счет всех источников финансирования использовано - 256,6 млн. рублей, что на - 38,9% больше, чем за соответствующий период прошлого года. Наметился процесс постепенного снижения задолженности по заработной плате. Наряду с этим, не удалось преодолеть ряд негативных тенденций в социальной и производственной сфере.

В 2000 году в отдельных отраслях реального сектора экономики округа произошли изменения объемов произведенной продукции в сторону увеличения.

Индекс физического объема промышленной продукции и оказание услуг промышленного характера в фактических ценах составил - 113,5% в сравнении с соответствующим периодом прошлого года. Наиболее высокие темпы прироста физического объема промышленной продукции сложились в топливной отрасли - 142,1%. В цветной металлургии (добыча золота) индекс физического объема составил - 129,6% к 2001 году. В пищевой промышленности увеличение объемов производства к уровню прошлого года - 106,5%. В строительной отрасли региона отмечалась положительная динамика объемов производства, обусловленная ростом инвестиционной активности в регионе.

Сложная ситуация в агропромышленном комплексе. Индекс физического объема выпущенной продукции сельского хозяйства к уровню прошлого года составил - 80,4%. Негативное влияние на данный показатель оказывает уменьшение выпущенной продукции в животноводстве. Индекс физического объема составил всего - 66,7%. Наряду с этим отмечен рост производства продукции растениеводства, индекс физического объема - 195%. Значительна, и продолжает нарастать в структуре сельскохозяйственного производства доля продукции, производимой в индивидуальном секторе.

На предприятиях автомобильного транспорта, за истекший период года, по-прежнему, ухудшение ситуации. Отсутствие необходимого количества ГСМ для нужд региона, оказало негативное влияние на хозяйственную активность предприятий транспорта. Грузооборот предприятий всех отраслей экономики составил - 75,3% к соответствующему периоду прошлого года.

В энергетической отрасли за январь-сентябрь 2000 года произошло снижение индекса физического объема производства на - 0,9%. Рост индекса потребительских цен на - 53,2% к уровню прошлого года и снижение реально начисленной заработной платы на одного работника привели к сокращению объемов розничного товарооборота на - 22,4%.

Результаты опроса предприятий, проводимого Главным управлением Чукотского АО в рамках мониторинга, свидетельствуют о снижение в декабре 2000 года уровня индикаторов производственной деятельности, в частности, увеличение доли предприятий, отмечающих снижение объемов производства. Вместе с тем, незначительно улучшилась ситуация с обеспеченностью предприятий оборотными средствами.

Предприятия, участники опроса, свидетельствуют о сохранении текущей ситуации на ближайшие три месяца. Так увеличение объемов производства показали - ЗЗ. З% опрошенных респондентов, уменьшение- 13,3%,остальные - 53,4% сохранят существующие объемы.

Далее рассмотрим финансовую деятельность предприятий и организаций округа.

За 2000 год сальдированным финансовым результатом деятельности предприятий округа были убытки в размере -340,2 млн. рублей, что выше аналогичного периода прошлого года в 1,4 раза.

Удельный вес убыточных предприятий составляет на 01.01.2001 года - 77% от всех предприятий региона. На сложившееся положение, определяющее влияние оказали финансовые результаты деятельности предприятий промышленности, транспорта и предприятий ЖКХ. На их долю приходится соответственно 28%, 25% и 25% убытков, полученных производителями округа.

Результаты опроса предприятий, принявших участие в мониторинге за декабрь 2000 года показали, что - 46,7% всех опрошенных предприятий оценивают свое экономическое положение, как плохое и только - 6,6%, как хорошее. Тяжелое финансовое положение усугубляется низким уровнем обеспеченности предприятий заказами и договорами на услуги, а на предприятиях торговли - отсутствием обеспеченности контрактами. Увеличение издержек производства отметили - 46,7% всех предприятий, принявших участие в опросе, тогда как цены на свою продукцию (услуги) увеличили лишь - 20% предприятий.

За 2000 год ситуация в сфере взаимоплатежей и расчетов существенно не изменилась.

Кредиторская задолженность, являющаяся в настоящее время основным источником пополнения финансовых ресурсов предприятий, составила на 01.01.2001 года - 7707 млн. рублей, и увеличилась к началу отчетного периода на - 85%). Доля просроченной задолженности составляет - 92,3%, ее рост с начала 2000 года составил - 178%. Основные объемы просроченной кредиторской задолженности сосредоточены на предприятиях промышленности и жилищно-коммунального хозяйства. (см. Приложение №1).

Дебиторская задолженность составила - 4606 млн. рублей, с начала 2000 года увеличилась на - 79,5%. Удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общей сумме всей дебиторской задолженности составляет - 89,8% (см. Приложение № 1).

Просроченная кредиторская задолженность превысила просроченную дебиторскую задолженность в 1,7 раза, что указывает на сохраняющееся напряженное состояние платежной дисциплины. Это один из самых высоких уровней данного показателя среди федерального дальневосточного округа.

При несомненном общероссийском значении Чукотского автономного округа, входящего в Дальневосточный регион России, экономика округа оказалась в сложном положении, с трудом адаптируется к рыночным условиям, что связано со спецификой ее структуры и наибольшей удаленностью региона от рынков снабжения и сбыта.

Более дешевая и конкурентоспособная завозная продукция вытеснила местную. В то же время, в завозимой продукции заметно возросла доля продукции российского производства, особенно колбасных изделий, конфет, молочной продукции.

Если сокращение перерабатывающих отраслей можно оправдать высокой себестоимостью, нерентабельностью выращивания и переработки в условиях Севера молочной продукции, птицы, яиц, продукции растениеводства, то резкое падение традиционных для народов Чукотки промыслов, как оленеводство, звероводство, рыбный промысел, добыча морского зверя, усугубляет и без того тяжелые условия выживания коренных народов Чукотки. Почти в три раза сократилось поголовье оленей, на грани исчезновения клеточное звероводство.

Особенность банковской системы Чукотского автономного округа характеризуется отсутствием региональных коммерческих банков на территории.

На 01 января 2001 года число действующих кредитных организаций сократилось на 4 филиала. В связи с отзывом лицензии в июле1999 года у АПБ «Агропромбанк», в декабре 1999 года начала работу ликвидационная комиссия и 4 филиала этого банка, находящиеся на территории Чукотки, закрыты.

На территории Чукотского автономного округа в 2001 году свою деятельность продолжают следующие кредитные учреждения:

џ три филиала Магаданского ОАО "Колыма-банк";

џ три отделения Северо-Восточного Сбербанка РФ, в нем - действуют 7 дополнительных офиса, расположенных в районных центрах Чукотского АО.

Главное управление Центрального банка РФ по ЧАО образованно 1 сентября 1992 г. В составе Главного управления находятся 8 расчетно-кассовых центров расположенных: в г. Певек, г. Билибино, п. Провидения, п. Мыс Шмидта, п. Лаврентия, п. Эгвекинот, п. Беринговский, и головной расчетно-кассовый центр в г. Анадырь.

ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Чукотскому АО организованно на базе Анадырского отделения Госбанка СССР и действует на основании Положения о РКЦ, утвержденного Центральным банком РФ. Основная функция ГРКЦ расчетно-кассовое обслуживание кредитных учреждений и бюджета. Расчеты осуществляются на территории Чукотского АО 8 расчетно-кассовыми центрами. По состоянию на 1 января 2001 года в них открыто 6 корреспондентских счетов филиалам кредитных организаций, 4 счета операционным кассам вне кассового узла и 937 лицевых счетов клиентам РКЦ. Между филиалами и ГРКЦ заключены договора о корреспондентских отношениях, где оговариваются права и обязанности сторон, ответственность при нарушении договора, срок действия договора. Организационная структура ГРКЦ Главного управления ЦБ РФ по Чукотскому АО.

ГРКЦ г. Анадыря имеет совместный баланс с Главным управлением ЦБ РФ по Чукотскому АО. С августа 1997 года на территории Чукотского АО осуществляются внутрирегиональные электронные платежи, в связи с этим на базе ГРКЦ был создан Центр коммутации расчетов (ЦКР), также имеющий совместный баланс с ГРКЦ. С ноября 1999 года были внедрены межрегиональные электронные платежи и с октября 2000 года осуществляются одногородние электронные платежи с Управлением Федерального Казначейства по Чукотскому АО.

Расчетно-кассовыми центрами ГУ обслуживается 1698 клиентов (бюджетные организации) и 12 филиалов коммерческих банков (включая доп. офисы Сберегательного банка). Штат сотрудников ГУ (с ГРКЦ) составляет 216 человек.

Следует отметить что, три расчетно-кассовых центра находящихся в составе ГУ не отвечают современным требованиям по технической укрепленности, имеют слабую техническую базу. В районах, в которых расположены данные РКЦ, произошло значительное сокращение количества предприятий и организаций, как следствие, произошло снижение числа клиентов, находящихся на расчетно-кассовом обслуживание. На данный момент в этих РКЦ на расчетно-кассовом обслуживании находится всего 5% от общего числа клиентов находящихся на расчетно-кассовом обслуживание в учреждениях ГУ.

В настоящее время перед ГУ стоит вопрос о закрытии данных трех РКЦ за счет укрупнения других. Но сегодня это не возможно из-за большой удаленности районных РКЦ от ГРКЦ. Задержки прохождения платежи на территории округа превышают 1 месяц при норме прохождения в 14 дней.

В Чукотском автономном округе межбанковские расчеты осуществляются через расчетно-кассовые центры.

Из-за продолжающегося роста неплатежей сохраняется опасность ухудшения экономической ситуации. Неплатежи в регионе - часть общего платежного кризиса в России. Проблема неплатежей обусловлена рядом причин. Одна из них - низкая платежная и финансовая дисциплина. Просроченная кредиторская задолженность превысила просроченную дебиторскую задолженность в 1,7 раза, что указывает на сохраняющееся напряженное состояние платежной дисциплины [25.с.6].

Объем произведенных платежей в 2000 году отличается от объема 1999 года. В структуре платежей основное место занимают электронные платежи. В общем, количестве отправленных расчетно-денежных документов прослеживается следующее соотношение (см. таблицу 1).

Таблица 1. Структура платежей между учреждениями Банка России в Чукотском АО

	ОТПРАВЛЕННЫЕ РДД	ПОЛУЧЕННЫЕ РДД
Вид платежа.	Количество (шт.)	Удельный вес (%)	Количество (шт.)	Удельный вес (%)
Всего,	26920	100	21672	100
в том числе:
Почтовые авизо	1376	5,1	2096	9,7
Телеграфные авизо	864	3,2	656	3,0
Электронные платежи	24680	91,7	18920	87,3

Из диаграммы можно сделать вывод, что больше половины платежей, на территории Чукотского АО, совершается электронно. Их удельный вес в общем количестве платежей составил для отправленных платежей - 97,1%, для полученных - 87,3%. По сравнению с 1999 годом количество расчетно-денежных документов увеличилось по начальным авизо на 8,9 %, по ответным авизо - на 12,1 %, хотя в суммарном выражении по начальным авизо произошло увеличение на 16,6 %, а по ответным авизо - снижение на 0,8 %.

Преобладание электронных платежей в Чукотском автономном округе связано:

џ с возможностью быстрого зачисления средств получателю платежа;

џ ограниченными возможностями авиаперевозок, в связи с сокращением авиарейсов.

С внедрением в последние годы внутрирегиональных, межрегиональных и одногородних электронных платежей, в структуре платежей начальных и ответных авизо по сравнению с предыдущим годом произошло снижение (см. Приложение № 2):

џ начальных почтовых авизо - на 34,2 %, телеграфных - на 79,1 %;

џ ответных почтовых авизо - на 6,0 %, телеграфных - на 3,5 %.

Из-за неустойчивой связи с Беринговским и Провиденским расчетно-кассовыми центрами электронные платежи часто переоформлялись в почтовые и телеграфные. С вводом спутниковой системы связи, в целях ускорения сроков осуществления расчетов расчетно-кассовыми центрами, планируется шире использовать внутрирегиональные электронные платежи, исключить почтовое авизование на территории округа, и осуществлять его в исключительных случаях.

Одногородние электронные платежи с кредитными организациями не осуществляются, так как в филиалах коммерческих банков не подготовлена техническая база.

2.2 Организация документооборота и корреспондентских отношений Главного управления ЦБ РФ по Чукотскому АО

В ГРКЦ г. Анадыря расчетно-денежные документы (РДД) от клиентов поступают на бумажных носителях («бумажные» платежи). Денежные документы на бумажных носителях делятся на местные платежи (одногородние) и иногородние. Схемы документооборота ГРКЦ рассмотрены на примере отдела по работе с коммерческими банками. При передаче информации на бумажных носителях банк-отправитель платежа составляет сводное платежное поручение. К сводному платежному поручению прилагаются экземпляры расчетных документов клиентов и опись прилагаемых расчетных документов.

При одногородних платежах комбанки направляют надлежащим образом оформленные РДД в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет законность и правильность составления документов, затем оформляет своей подписью и штампом с указанием даты провода. После этого расчетные документы доставляются курьером в отдел автоматизированной обработки бухгалтерской информации, где происходит списание (зачисление) денежных средств с корреспондентских счетов комбанков на основании вышеуказанных документов, формирование выписок (лицевых счетов) из корсчетов комбанков. Сформированные выписки передаются в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет, все ли записи подтверждены соответствующими документами, правильно ли перенесены в лицевые счета соответствующие реквизиты и суммы документов, правильно ли перенесены из предыдущего дня входящие остатки и выведены исходящие остатки. После всего этого выписки из корреспондентских счетов с приложенными к ним РДД, подтверждающими проводки по лицевым счетам, выдаются комбанкам.

Иногородние платежи делятся на почтовые, телеграфные и электронные. В общем количестве обработанных РДД прослеживается следующее соотношение.



Таблица 2. Сведения о количестве обработанных расчётно-денежных документов, по расчётам между учреждениями Банка России, в ГРКЦ г. Анадыря за 1999-2000 годы

ПЕРИОДЫ	1999	2000	УД. ВЕС ПО
Показатели	Количество (шт.)	Удельный вес (%)	Количество (шт.)	Удельный вес (%)	Отношению к1999 г. (%)
Всего	44061	100	48592	100	110,3
в том числе:
Почтовые авизо	4320	9,8	3472	7,2	80,4
Телеграфные авизо	4805	10,9	1520	3,1	31,6
Электронные платежи	34936	79,3	43,600	89,7	124,8

На основании данных представленных в таблице 3. можно сделать вывод, что, в ГРКЦ г. Анадыря, при общем увеличении количества платежей в 2000 году по сравнению 1999 годом на 10,3 %, доля почтовых и телеграфных авизо уменьшилась. Это произошло из-за введения в систему расчетов электронных платежей.

При почтовых платежах комбанки направляют надлежащим образом оформленные РДД в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет законность и правильность составления документов, затем оформляет своей подписью и штампом с указанием даты провода. После этого расчетные документы передаются в отдел межфилиальных расчетов, где происходит проверка БИК, наименования и местонахождения банка получателя денежных средств. Затем денежные документы направляются в отдел автоматизированной обработки бухгалтерской информации, где на их основании происходит списание (зачисление) денежных средств с корреспондентских счетов комбанков, распечатка почтовых авизо, формирование выписок (лицевых счетов) из корсчетов комбанков. Распечатанные почтовые авизо поступают в отдел межфилиальных расчетов, где проверяют правильность занесения в авизо банковских реквизитов, указанных в РДД. После этого почтовые авизо передаются в отдел экспедиции, откуда они направляются в РКЦ, где обслуживаются комбанки получателей денежных средств. Сформированные выписки передаются в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет, все ли записи подтверждены соответствующими документами, правильно ли перенесены в лицевые счета соответствующие реквизиты и суммы документов, правильно ли перенесены из предыдущего дня входящие остатки и выведены исходящие остатки. После всего этого выписки из корреспондентских счетов с приложенными к ним РДД, подтверждающими проводки по лицевым счетам, выдаются комбанкам.

При телеграфных платежах комбанки направляют надлежащим образом оформленные РДД в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет законность и правильность составления документов, затем оформляет своей подписью и штампом с указанием даты провода. После этого первые экземпляры РДД передаются в отдел межфилиальных расчетов, где происходит проверка БИК, наименования и местонахождения банка получателя денежных средств и формирование телеграфных авизо, которые затем по каналам связи поступают в отдел автоматизированной обработки бухгалтерской информации, где происходит списание (зачисление) денежных средств с корреспондентских счетов комбанков на основании вышеуказанных документов, формирование выписок (лицевых счетов) из корсчетов комбанков. Здесь же происходит распечатка телеграфных авизо, которые затем после необходимой проверки направляются в отдел межфилиальных расчетов для кодировки. Телеграфные авизо, снабженные защитным кодом, поступают на телетайп для передачи в РКЦ, где обслуживаются комбанки получателей денежных средств. Сформированные выписки передаются в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет, все ли записи подтверждены соответствующими документами, правильно ли перенесены в лицевые счета соответствующие реквизиты и суммы документов, правильно ли перенесены из предыдущего дня входящие остатки и выведены исходящие остатки. После всего этого выписки из корреспондентских счетов с приложенными к ним РДД, подтверждающими проводки по лицевым счетам, выдаются комбанкам. При получении телеграфных и почтовых платежей схемы документооборота аналогичны вышеуказанным.

В настоящее время на территории Чукотского АО осуществляются внутрирегиональные, межрегиональные и одногородние электронные платежи.

Все виды электронных платежей комбанки направляют надлежащим образом оформленные РДД (с пометкой «электронно») в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет законность и правильность составления документов, затем оформляет своей подписью и штампом с указанием даты провода. После этого первые экземпляры РДД передаются в отдел межфилиальных расчетов, где происходит проверка БИК, наименования и местонахождения банка получателя денежных средств, участие данного банка в электронных платежах. После этого первый экземпляр передается в отдел автоматизированной обработки бухгалтерской информации, где происходит формирование электронного РДД и снабжение его электронной подписью, а также производится списание (зачисление) денежных средств с корреспондентских счетов комбанков, затем электронный образ РДД направляется по каналам связи в адрес получателя. При получении ответного платежа электронный РДД поступает в отдел автоматизированной обработки бухгалтерской информации, где, после проверки электронной подписи, сразу же производится зачисление (списание) денежных средств на корреспондентские счета комбанков. После чего электронный РДД распечатывается, и вместе с выписками из корреспондентских счетов передаются в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет, все ли записи подтверждены соответствующими документами, правильно ли перенесены в лицевые счета соответствующие реквизиты и суммы документов, правильно ли перенесены из предыдущего дня входящие остатки и выведены исходящие остатки. После всего этого выписки из корреспондентских счетов с приложенными к ним РДД, на основании которых были сделаны записи по лицевым счетам, выдаются комбанкам.

Первый экземпляр расчетного документа банка, оформленный в установленном порядке, при любом способе передачи информации остается в ГРКЦ и помещается в документы дня в качестве основания списания средств с корсчета банка.

Система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытых главным образом в РКЦ. Расчеты через РКЦ проводятся на валовой основе. Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков на основании следующих документов:

џ заявление на открытие корреспондентского счета;

џ нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций;

џ нотариально заверенные копии учредительных документов:

џ Устава кредитной организации;

џ свидетельства о государственной регистрации кредитной организации;

џ письмо регистрирующего органа и копию выписки о перечислении средств с временного накопительного счета на основной корреспондентский счет;

џ письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;

џ свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

џ справку о постановке на учет в Пенсионном фонде Российской Федерации;

џ справку о постановке на учет в Фонде обязательного медицинского страхования;

џ извещение страхователя Фонда социального страхования;

џ нотариально заверенную карточку с образцами подписей

џ руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации, право подписи которых согласовано с Банком России, и оттиском печати кредитной организации;

џ информационное письмо Главного межрегионального центра обработки и распространения статистической информации Госкомстата России или письмо территориального органа Государственной статистики с присвоенными кредитной организации кодами по общероссийским классификаторам, подтверждающими постановку на учет в Едином государственном регистраторе предприятий и организаций (ЕГРПО).

Затем между РКЦ и коммерческим банком заключается договор о корреспондентских отношениях, который определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности сторон.

Филиалам и представительствам коммерческих банков открываются корреспондентские счета в РКЦ по месту их нахождения. Для этого требуется разрешение учреждения Центрального банка, осуществляющего надзор за головным банком.

В целях совершенствования платежной системы России, оптимизации документооборота, внедрение в практику расчетов современных технологий, отвечающих требованиям международных стандартов, на территории России с октября 1996 года введена система 9-ти значных банковских идентификационных кодов участников расчетов (БИК). При этом с целью однозначной идентификации плательщика и получателя денежных средств при проведении межбанковских расчетов применяется совокупность 9-ти значных кодов участников расчетов, корреспондентских счетов банков и лицевых счетов клиентов.

Номера РКЦ и учреждений Банка России имеет следующее строение; 1, 2 разряды - код России; 3 и 4 разряды - код республики, края, области на территории РФ; 5 и 6 номер РКЦ, состоящий из 2 и 3 разрядов их трехзначных условных номеров; 7, 8 и 9 разряды имеют значение для районных и межрайонных РКЦ - 000, для Головного РКЦ - 001, для других учреждений Банка России - 002. [22. с. 10] 7, 8 и 9 разряды принимают для кредитных организаций значение от 201 до 999.

С 1 января 1998 года номер корреспондентского счета комбанка состоит из 20 знаков и рассчитывается на основе БИКа. В номере счета указывается: номер раздела (1 знак); номер счета 1-го порядка (2); номер счета 2-го порядка (2); код валюты (3); защитный ключ (1); номер филиала, отделения банка (4); символ бюджетной отчетности (3); собственно номер лицевого счета (4).

Операции по корреспондентским счетам осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами Банка России и заключенными между ГРКЦ и кредитными организациями договорами.

Правильная организация расчетов по корреспондентскому счету предполагает наличие кредитового сальдо, которое образуется в результате превышения поступлений на счет над суммой платежей с него.

С 1 января 1998 года ЦБ РФ принял решение взимать плату за расчетные услуги с коммерческих банков. Эта плата устанавливается таким образом, чтобы полностью покрыть затраты и создать равные условия стимулирования конкуренции и нововведений в тех областях, где услуги оказываются и Банком России, и частным сектором, и обеспечения заинтересованности в экономическом использовании тех услуг Банка России, которые почти, или совсем не оказываются частным сектором. Исключение при взимании платы установлены для государственных внебюджетных фондов и организаций, финансируемых из бюджетов различных уровней, для кредитных организаций, связанных с их обслуживанием, а также по операциям с Банком России, связанным с куплей-продажей ценных бумаг, получением (сдачей) наличности и кредитов в учреждениях ЦБ РФ. Базовый тариф за обработку одного расчетного документа установлен в размере 3 рублей без учета НДС. Этот тариф может увеличивается в зависимости от вида платежа, используемого канала связи, времени передачи информации, но не более чем в 2 раза.

РКЦ по поручению банков производит операции по их счетам, связанные с расчетами. Списываются средства с корреспондентского счета только по распоряжению владельца счета, кроме случаев, установленных законом. Не допускается ограничение прав кредитных организаций на распоряжение денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете.

В общей сумме обработанных РДД в ГРКЦ г. Анадыря прослеживается следующее соотношение.

Таблица 3. Сведения о сумме обработанных расчётно-денежных документов, по расчётам между учреждениями Банка России, в ГРКЦ г. Анадыря за 1999-2000 годы

ПЕРИОДЫ	1999	2000	УД. ВЕС ПО
Показатели	Сумма (млрд. руб.)	Удельный вес (%)	Сумма (млрд. руб.)	Удельный вес (%)	отношению к1999 г. (%)
Всего,	47305336020,2	100	47722256532,3	100	100,9
В том числе:
Почтовые авизо	742997101,6	1,6	841336207,9	1,8	113,2
Телеграфные авизо	1653296521,5	3,5	1445013351,0	3,0	87,4
Электронные платежи	44909042397,1	94,9	45435906973,40	95,2	101,2

На основании данных представленных в таблице 3 можно сделать вывод, что в 2000 году в ГРКЦ г. Анадыря произошло увеличение общей суммы межбанковских расчетов на 0,9%. В тоже время в структуре платежей сохраняется тенденция к уменьшению доли телеграфных авизо за счет электронных платежей. Большой объем доли электронных платежей в общей сумме платежей объясняется тем, что основная масса крупных сумм осуществляется с центральными районами страны. С вводом в действие в 1999 году, в Главном управлении ЦБ РФ по Чукотскому АО, системы межрегиональных электронных платежей доля телеграфных авизо, несомненно, уменьшилась.

Расчеты клиентов учреждений банков с предприятиями, организациями, кооперативами, учреждениями других банков, а также с бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корсчета коммерческих банков открытых в РКЦ.

Клиентам рекомендуется представлять в банк расчетные документы накануне наступления сроков платежей в бюджет, внебюджетные фонды, а также плановых платежей. В аналогичный срок эти документы клиентов следует направлять в РКЦ и банкам. Если срок платежа на документе не проставлен, то сроком платежа является дата принятия документа от клиента.

После списания средств со счетов клиентов, банк формирует расчетные документы по группам очередности платежей, а внутри группы - по срокам платежей. Для предоставления документов в РКЦ по каждой группе очередности и по срокам платежа банк составляет отдельное сводной платежное поручение, к которому прилагается необходимое количество расчетных документов клиентов и опись расчетных документов.

Поступившие в РКЦ расчетные документы, инкассовые поручения, чеки кредитных организаций, подлежащие оплате с их корсчетов, исполняются в указанной выше очередности. С 8 сентября 2000 года все требования, предъявленные к корреспондентскому счету банка при отсутствии на нем средств, помещаются в картотеку к внебалансовому счету №90904 «Неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации», открываемому в РКЦ. В настоящее время в ГРКЦ на данном счете находятся нулевые остатки, что говорит о наличии денежных средств на корреспондентских счетах комбанков.

Для обеспечения равномерности операционной нагрузки работников и эффективного использования технических средств составляется график документооборота. При его составлении учитываются: время доставки в экспедицию и отправки ею корреспонденции; время начала и окончания работы банка, в том числе операционного времени; время обслуживания крупных клиентов; время прохождения основных видов документов по всем участкам и время обработки документов, режим работы и конкретные обязанности работников различных подразделений, обслуживающих расчеты.

Важную роль играет правильно составленный график обслуживания РКЦ коммерческих банков. В нем указывается время обслуживания клиентов, согласованное с каждым из них в письменной форме посредством подписей распорядителя счета. В ГРКЦ г. Анадыря филиалы коммерческих банков обслуживаются с 9-00 до 13-00. В это время принимаются от них на обработку расчетные документы, выдаются выписки из корсчетов и ведется консультационная работа.

Операционное время в ГРКЦ г. Анадыря начинается в 9-00 и заканчивается в 16-00. Расчетные документы на бумажных носителях принимаются с 9-00 до 13-00. Внутрирегиональные электронные платежи обрабатываются до 13-00, межрегиональные и одногородние до 15-00.

2.3 Организация межбанковских расчетов и их анализ в ГРКЦ г. Анадыря

Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных финансовых требований и обязательств. [34. с. 206]

Только на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить операции в народном хозяйстве: предприятий - друг с другом по поводу купли-продажи товаров (услуг), с финансовыми органами - по уплате налогов, с внебюджетными фондами - по перечислению обязательных взносов, с банками по ссудам, со страховыми компаниями - по страхованию имущества и коммерческих рисков, с собственным персоналом - по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей.

Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов: при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, при переучете векселей друг у друга и в центральном банке, получении от него кредитов в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при получении дотаций и бюджетных ссуд.

Наибольшей популярностью среди клиентов ГРКЦ г. Анадыря пользуются следующие формы межбанковских расчетов. Для анализа используем данные таблицы “Сведения о количестве и сумме обработанных расчетно-денежных документов, по расчетам между учреждениями Банка России в ГРКЦ г. Анадырь за 1999 - 2000 годы» (см. Приложение № 3). На основании этих данных можно проследить изменение доли отдельных форм межбанковских расчетов в общем количестве платежей.

По представленным данным можно сделать вывод, что основную массу платежей составляют электронные платежи, и эта тенденция сохраняется на протяжении исследуемого периода. В тоже время из диаграммы за 1999 год видно, что за довольно непродолжительный период действия в ГРКЦ г. Анадыря системы межрегиональных электронных платежей их объем увеличился на 10,4 %. Причем доля электронных платежей в равной степени повлияла на объем как телеграфных, доля которых уменьшилась на 7,8 % так и почтовых платежей, доля которых уменьшилась на 2,6% по сравнению с 1999 годом. Это говорит о том, что преимущества, которые несут в себе современные системы расчетов понятны всем участникам безналичных расчетов и актуальны, особенно в регионах с таким географическим и экономическим положением каким является Чукотский АО. Следует учитывать также, что с четвертого квартала 2000 года Главное управление ЦБ РФ по Чукотскому АО ввело в действие систему одногородних электронных платежей, а также решается вопрос об электронном обмене РДД по каналам связи с филиалами ОАО “Колыма-банк” и рядом других филиалов кредитных организаций расположенных на территории округа. На основании всего этого можно сделать прогноз, что доля электронных платежей в регионе будет увеличиваться, особенно за счет уменьшения доли почтовых межбанковских платежей.

Для того чтобы выявить, какие инструменты платежа наиболее часто используются клиентами Головного расчетно-кассового центра Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Чукотскому автономному округу при осуществлении безналичных расчетов между собой, проанализируем структуру инструментов платежа в ГРКЦ г. Анадыря и ее изменение по сравнению с 1999 годом. Данные приведены в таблице 4.

Таблица 4. Анализ структуры инструментов платежа в ГРКЦ г. Анадыря за 1999 - 2000 годы

ПЕРИОДЫ	1999	2000
Платежный инструмент	Количество (шт.)	Удельный вес (%)	Количество (шт.)	Удельный вес( %)
Всего,	67019	100	68188	100
в том числе:
Платежные поручения	63863	95,2	65923	96,7
Платежные требования	1522	2,3	1261	1,8
Чеки	447	0,7	89	0,1
Аккредитивы	34	0,1	37	0,1
Инкассовые поручения	1153	1,7	878	1,3

На основании этих данных можно сделать вывод, наиболее используемая форма безналичных расчетов в г. Анадыре - платежные поручения.

Удельный вес платежных поручений в общем объеме платежей составляет 96,7% в 2000 году, затем идут платежные требования - 1,8%, и инкассовые поручения - 1,3%. Расчеты чеками и аккредитивами имеют очень незначительные удельные веса в общем объеме платежей - 0,1% каждый. Расчеты векселями в анализируемом периоде не применялись. Это обусловлено тем, что расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими инструментами платежа: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность использовать данный инструмент платежа при нетоварных платежах и расширением сферы предварительной оплаты товаров и услуг.

При сравнении структуры платежных инструментов за 2000 год по сравнению с прошлым годом наблюдается тенденция к увеличению доли платежных поручений в общем объеме платежей (+ 1,5%), что произошло за счет уменьшения доли всех остальных инструментов платежа. В частности, довольно заметно уменьшилась доля расчетов чеками (- 0,6%), а также платежными требованиями (- 0,5%) и инкассовыми поручениями (- 0,4%). Доля расчетов аккредитивами осталась практически без изменения (0,1%), но, как и прежде играет незначительную роль в общем объеме платежей. Увеличение доли платежных поручений связано в первую очередь с введением на территории Чукотского АО электронных платежей.

Электронные платежи на территории Чукотского АО осуществляются по Тульскому варианту. Для обеспечения управления и контроля системы внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР) на базе ГРКЦ г. Анадыря создан Центр коммуникации расчетов (ЦКР), что имеет ряд преимуществ для регионов с небольшим количеством РКЦ.

Операции по начальному проводу.

Для учета и контроля ВЭР в РКЦ и ГРКЦ открываются следующие лицевые счета:

џ 30905810кМRR00000000 - для учета отправленных ВЭП, ожидающих подтверждения;

џ 30901810кМRR00000000 - для учета подтвержденных сумм ВЭП;

џ 30902810кМRR00000000 - для учета полученных сумм ВЭП, где 810- код валюты (Российский рубль), к - контрольный ключ, М - код месяца (1-нечетный, 2- четный), RR - собственный номер РКЦ/ГРКЦ - участника внутрирегиональных электронных расчетов.

При этом в балансе ГРКЦ помимо вышеперечисленных лицевых счетов открываются транзитные счета закрытия пассивных остатков 30901810к00000000000 и активных остатков 30902810к00000000000.

При получении платежных документов от клиентов РКЦ и кредитных организаций в трех экземплярах с пометкой «Электронно», проверяется правильность их оформления. Прием документов осуществляется под роспись в журнале регистрации расчетно-денежных документов по ВЭР. [21. с. 20]

Документы, оформленные с нарушением установленных правил, регистрируются в специальном журнале и возвращаются с указанием причины невозможности осуществить платеж. Ответисполнитель (ОИ) РКЦ проверяет идентичность 1 и 2 экземпляров документов, и формирует пачки с первыми экземплярами документов для оператора ввода, а со вторыми для ОИ ВЭР. При первичном вводе данных оператором автоматически, программным способом, происходит контроль правильности всех указанных в платежном поручении реквизитов. Затем оператор формирует файл электронных платежных документов, который заверяется электронной цифровой подписью (ЭЦП) и передается ОИ ВЭР. ОИ осуществляет ввод пачки платежных документов (со вторых экземпляров) всех числовых реквизитов платежных документов (за исключением текстовых реквизитов). Далее подгружает пачку оператора, подписанную ЭЦП, и последовательно проверяет выполнение следующих условий:

џ получен положительный результат ЭЦП оператора;

џ введенные ОИ ВЭР реквизиты совпадают с реквизитами соответствующего ЭПД из файла оператора;

џ при визуальной сверке текстовые реквизиты набранного оператором платежного документа совпадают с этими реквизитами на своем экземпляре бумажного платежного документа.

Если программа верификации не обнаруживает расхождений, то ОИ ВЭР может проводить документы по балансу, при этом выполняется следующая проводка:

Дт корр. счета (счет клиента РКЦ) - Кт 30905

При проводке по балансовым счетам электронные документы помещаются в картотеку ожидающих подтверждения электронных документов.

Операции по ответному проводу.

При получении посылки ВЭП производится проверка ЭЦП. При положительном результате ЭЦП выполняется автоматический логический контроль.

Полученные электронные документы проверяются автоматически на корректность реквизитов получателя и отправителя согласно справочнику кодов ошибок и, при необходимости, визуально работниками РКЦ.

Документы, не прошедшие контроль, относятся на БС 30811, предназначенный для учета невыясненных сумм, помечаются как ошибочные и в дальнейшем при закрытии транзитного счета возврата электронных документов, возвращаются отправителю в ближайшем сеансе связи. Документы, прошедшие логический контроль, передаются для дальнейшей обработки. На суммы поступивших электронных документов выполняется проводка: Дт БС 30902 -Кт корсчет КО/счет клиента РКЦ.

Полученные электронные документы помещаются в картотеку ответных (принятых) электронных документов. Для кредитных организаций и клиентов распечатываются бумажные копии электронных документов - для клиентов РКЦ в одном экземпляре, для кредитных организаций - в двух экземплярах, в качестве приложения к выпискам из лицевых счетов, передаются клиентам-получателям средств.

Сразу же, после обработки полученной посылки ОИ ВЭР формирует и отправляет подтверждение о получении платежа и принятии его к проводу.

Квитовка подтверждений.

При получении посылки с подтверждениями выполняются следующие операции:

џ квитовка электронных платежей, программно сверяются все цифровые реквизиты начального платежа с соответствующими реквизитами подтверждения. Платеж считается сквитованным при полном соответствии сверяемых реквизитов.

џ автоматическое перемещение сквитованных электронных документов из картотеки ожидающих подтверждения (начальных неподтвержденных) электронных документов в картотеку подтвержденных электронных документов.

џ автоматизированная бухгалтерская проводка на сумму каждого подтверждения: Дт БС 30905 - Кт БС 30901.

По итогам квитования ОИ ВЭР получает следующие выходные документы:

- реестр сквитованных в РКЦ ВЭП;

- реестр несквитованных в РКЦ ВЭП;

- реестр сформированных запросов;

- мемориальные ордера по результатам квитования.

- Закрытие счетов по учету ВЭР.

Данная процедура производится не ранее первого числа следующего месяца и не позднее 3-х рабочих дней нового календарного месяца в районных РКЦ в следующем порядке:

џ контролируется остаток лицевого счета 30905 прошлого месяца на ноль и отсутствие неподтвержденных электронных документов прошлого месяца в картотеке отправленных документов;

џ при выполнении этих условий осуществляются следующие проводки по лицевым счетам прошлого месяца;

џ Дт 30901 - Кт 30701 «Начальные обороты по Кредитовым авизо»;

џ Дт 30702 - Кт 30902 «Начальные обороты по Дебетовым авизо»;

џ для закрытия счетов электронных расчетов прошлого месяца на суммы остатков лицевых счетов начальных и ответных электронных платежей в РКЦ изготавливаются телеграфные авизо, которые отправляются в ГРКЦ (назначение платежа «Закрытие электронных платежей»);

џ электронные документы из картотек подтвержденных начальных и ответных документов прошлого месяца переносятся в архив.

Ответный провод по закрытию остатков счетов учета ВЭП в ГРКЦ по поступившим из РКЦ авизо:

џ Дт 30706 - Кт 30901(транзитный) «Ответные обороты по кредитовым авизо»;

џ Дт 30902 (транзитный) - Кт 30705 «Ответные обороты по дебетовым авизо».

Закрытие в ГРКЦ остатков собственных счетов учета ВЭП, осуществляется путем переноса остатков на транзитные лицевые счета для закрытия счетов учета электронных платежей с изготовлением мемориальных ордеров:

Дт 30901 - Кт 30901 (транзитный)

Дт 30902(транзитный) - Кт 30902.

При получении дебетовых и кредитовых авизо по начальным оборотам от всех РКЦ - участников ВЭР и при равенстве остатков на транзитных лицевых счетах для закрытия счетов 30901, 30902 осуществляется проводка с изготовлением мемориального ордера:

Дт 30901(транзитный) - Кт 30902(транзитный)

Закрытие счетов учета ВЭП по концу года (т. е. за декабрь) осуществляется при необходимости заключительными оборотами. В этом случае авизо, датируются днем фактического совершения операции в номере месяца должно быть проставлено число «13».

В годовом балансовом отчете остатки по счетам учета ВЭП должны быть нулевыми.

Для учета и контроля межрегиональных электронных расчетов (МЭР) в ГРКЦ открываются следующие лицевые счета:

- 30903810кМRR00000000 - для учета подтвержденных сумм, отправленных в регион - корреспондент;

- 30904810кМRR00000000 - для учета полученных из региона-корреспондента сумм;

- 30906810кМRR00000000 - для учета отправленных сумм, ожидающих подтверждения.

Таким образом, для каждого региона, участвующего в расчетах, открываются по 2 лицевых счета на балансовых счетах №30903, №30904 и №30906.

К счетам №30903, №30904, №30906 ведутся картотеки соответствующих электронных платежных документов.

На балансовом счете №30811 открываются два лицевых счета - ошибочных и возвращенных ЭПД.

Расчеты по МЭР производятся аналогично ВЭР. Более подробно схема проводок при учете, квитовке и закрытии счетов учета МЭП с пояснением совершаемых проводок рассмотрена в приложении №4.

Введение электронных платежей на территории Чукотского АО позволило решить ряд вопросов в системе безналичных расчетов Чукотки. Это в первую очередь относится к проблеме сроков прохождения платежей, которые составляют 14 дней для почтового авизо (по норме), а фактически доходили до 30 дней и более. Кроме того, система электронных платежей экономически выгоднее клиентам РКЦ т.к. стоимость электронного тарифа составляет 3,8 руб., а стоимость телеграфного тарифа, на территории Чукотского АО, в среднем составляет 150 рублей. [16. с. 12]

Но, помимо решения указанных вопросов, в Главном управлении ЦБ РФ по Чукотскому АО существует ряд проблем, решение которых позволит вывести систему безналичных расчетов Чукотки на качественно новый уровень. К наиболее острым проблемам относится:

Во-первых, очень длительные сроки прохождения платежей в целом по России - до 14 дней, сократить которые позволит внедрение, в районах Чукотки, системы межрегиональных электронных расчетов;

Во-вторых, техническая неподготовленность кредитных организаций, расположенных на территории Чукотского АО, к электронному обмену между ними и РКЦ округа платежными документами, что также позволило бы сократить сроки документооборота.

3. Пути совершенствования, недостатки и достоинства системы межбанковских расчетов. Расчетные системы других стран

3.1 Новые способы проведения межбанковских расчетов

Рассмотрев различные системы межбанковских расчетов необходимо отметить, что создание высокоэффективной общегосударственной системы межбанковских расчетов, отвечающую мировым стандартам, является одной из самых важных задач государства. На первое место выступает организация электронных платежей, но одним из самых перспективных и мало развитых у нас в стране направлений является межбанковский клиринг.

В выборе клиентом обслуживающего банка, а банком - партнера по корреспондентским отношениям не последнюю роль играет возможность оперативно осуществлять расчеты со своими контрагентами, и клиринг является самым эффективным механизмом расчетов.

Клиринг (clearing -- очистка, расчистка) -- это способ регулярных безналичных расчетов, основанных на определении и зачете взаимных денежных требований и обязательств юридических лиц за товары, ценные бумаги, оказанные услуги с последующим переводом сальдо.

Наиболее распространенными областями применения клиринга являются товарный рынок, фондовый рынок и банковское дело. В этих сферах клиринг упорядочивает и упрощает подсчет позиций каждого участника, снижает риск не поставки или неуплаты. При этом участники получают возможность постоянно и точно оценивать свои позиции по всей массе сделок, а не только по каждой из них в отдельности, биржи дополнительную прибыль от увеличения масштабов биржевой торговли, а клиринговые учреждения - плату за услуги.

...