Организация межбанковских расчетов

Межбанковский клиринг имеет место практически во всех странах с развитой банковской инфраструктурой.

Клиринг 15 банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг).

Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения и других факторов.

В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть:

џ локальным - между банками какого-либо региона либо между банками определенной банковской группы, и между филиалами одного банка (внутрибанковским);

џ общегосударственным - в пределах всей страны.

В свою очередь специфика указанных межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Исходя из последнего критерия, можно выделить совершаемые клиринги:

- через учреждения центрального банка и крупнейшие коммерческие банки;

- через специальные межбанковские организации: расчетные (клиринговые) палаты и жиросети (жироцентрали);

- через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка - при расчетах между его отделениями (внутрибанковском клиринге).

Все эти способы проведения межбанковских клиринговых расчетов тесно взаимосвязаны. Конечное сальдо в любом случае оплачивается с корсчетов коммерческих банков, открытых в центральном банке.

Основы межбанковского клиринга заключается в следующем.

Базу для его проведения составляют корреспондентские счета банков, которые могут скрываться друг у друга или в специальном клиринговом центре. Количество банков участников определяет эффективность клиринга: чем больше объем операций, тем полнее происходит регулирование взаимных требований.

Банковский клиринг тесно связан с межхозяйственным. Во многом благодаря тому, что зачитываются взаимные платежи клиентов, происходит зачет платежей банков.

Платежи могут проводиться на валовой, либо на чистой основе. В первом случае расчеты по каждой сделке осуществляются отдельно, во втором - банки-участники дают возможность требованиям и обязательствам накопиться на протяжении определенного периода времени (как правило, одного операционного дня). В конце периода проводятся расчеты только по взаимно зачтенным обязательствам. Такой взаимозачет сумм кредиторской и дебиторской задолженности может иметь место между двумя сторонами (двухсторонний взаимозачет) или тремя и более сторонами (многосторонний взаимозачет).

Функции учета взаимных обязательств участников клиринговой системы выполняет клиринговая палата, которая является формальным или неформальным соглашением между банками об обмене платежными инструментами (в бумажном или электронном виде) в определенном месте и в определенное время.

Окончательный расчет по клирингу осуществляется расчетным агентом. Роль последнего состоит в том, чтобы в ходе взаимозачета получать платежи по расчетам от нетто-дебиторов и переводить средства на счета нетто-кредиторов. Кроме того, расчетный агент может выполнять и другие банковские операции, например, предоставлять кредиты для завершения расчетов и хранить залог для обеспечения обязательств по расчетам. Расчетный агент назначается или избирается членами клиринговой палаты.

Процесс взаимозачета обязательств сторон - участников клиринговой системы, носит название клирингового сеанса. Он проводится клиринговой палатой несколько раз в течение дня в заранее установленное время и служит для исчисления промежуточного или итогового сальдо каждого члена палаты.

В большинстве стран возможны два варианта окончательного расчета по счетам при многостороннем чистом клиринге.

«Классический» вариант предусматривает урегулирование рассчитанного клиринговой палатой итогового сальдо каждого из ее членов по книгам центрального банка. В этом случае каждому банку-участнику системы взаимозачет в клиринговой палате открываются транзитные счета-позиции, деньги на которых фактически отсутствуют. Остатки на таких счетах всегда равны нулю. Транзитный счет существует для учета обязательств и требований и ведется по каждому банку на основании поступающих и обрабатываемых документов. 11о данным этого счета выводится итоговое сальдо банка, которое затем передается на основные корсчета членов клиринговой палаты, находящиеся в центральном банке.

У этой системы есть ряд преимуществ. Прежде всего, она значительно упрощает процесс расчетов. Кроме того. Центральный Банк может способствовать снижению риска для клиринговой палаты, обеспечив достаточные остатки на счетах участников, положение которых является нестабильным, или участников, деятельность которых связана с высоким уровнем риски.

Второй вариант окончательного расчета по счетам основывается на методе «авансирования», клиринговая палата создается в форме акционерного общества, банками данного региона и действует как специальный клиринговый банк. Банки - участники системы взаимозачета открывают в клиринговой палате корреспондентские счета, на которые переводят часть своих средств, образующих первоначальный капитал клиринговой палаты. В свою очередь клиринговая палата открывает свой корреспондентский счет в центральном банке.

Кроме того, банки - участники клиринговой системы создают в клиринговой палате страховой (резервный) фонд для непрерывного осуществления взаимных расчетов. Клиринговая палата имеет право в случае образования дебетового сальдо у какого-либо из своих членов выдать ему краткосрочный кредит за счет указанного фонда.

На основе взаимозачета кредитовых и дебетовых оборотов клиринговая палата ежедневно вносит соответствующие изменения в баланс каждого банка-участника. Информация об изменениях остатков средств клиринговой палаты по итогам работы за день поступает в Центральный Банк и относится на корреспондентский счет клиринговой палаты, а сведения по корреспондентским счетам банков передаются членам клиринговой системы.

Таким образом, в данном случае функции клиринговой палаты и расчетного агента осуществляются в рамках одного учреждения.

Клиринг предполагает полную компьютеризацию всей банковской инфраструктуры, что позволяет производить расчеты практически мгновенно, он должен включать электронно-телекоммуникационные системы: «клиент-банк», «банк-филиал», «банк - клиринговый центр».

Сеть клиринговых учреждений, оснащенных современными программно-техническими средствами и системами передачи данных, функционирующих на единой нормативно-правовой базе, образует клиринговую систему.

Развертывание банковских корреспондентских связей, изучение зарубежного опыта межбанковских расчетов, подавляющую часть которых в развитых странах составляет клиринг, позволили приступить в России с конца 1992 года к созданию соответствующих технологий и программных продуктов, к организации клиринга через крупнейшие коммерческие банки, клиринговые центры (КЦ) локального характера.

Высокий уровень рисков обусловил лицензирование частной клиринговой деятельности со стороны ЦБ РФ. В феврале 1993 года Департаментом информатизации ЦБ РФ были утверждены «Временное Положение о клиринговом учреждении» от 01.10.1991 года и «Временное Положение о порядке выдачи лицензии клиринговым учреждениям» от 10.02.1993 года. С их утверждением российские клиринговые центры получили официальное право на существование.

Клиринговому центру необходимо получить две лицензии:

1) на совершение банковских (в том числе клиринговых) операций, поддерживающих выполнение клиринга,

2) техническую лицензию, подтверждающую готовность клирингового центра к включению в систему электронных расчетов.

Клиентами клирингового учреждения могут быть его учредители, а также другие коммерческие банки и иные кредитные учреждения.

Первым клиринговым учреждением в России стала Центральная расчетная палата - ЦРП). В начале 1993 года ряд кредитных учреждений получил техническую лицензию Центрального Банка Российской Федерации на клиринговую деятельность, что дало им право проводить электронные платежи. 19 ноября 1993 года четыре организации: Межбанковский финансовый дом (МФД), Московский клиринговый центр (МКЦ), «Банковские информационные технологии» (БИТ, Тула) и «Финансовая группа Урала» (ФГУ, г. Челябинск) получили первые банковские лицензии на право открытия и ведения счетов, проведения межбанковских расчетов и клиринговых операций. В середине 90-х годов насчитывалось 10 клиринговых центров.

В России приняты две базовые модели клиринга. По первой модели клиринг производится без предварительного депонирования средств на счетах участников клирингового учреждения, второй -- клиринг производится с предварительным депонированием средств на счетах участников расчетов в клиринговом учреждении. Рассмотренные выше клиринговые учреждения развиваются от валовой системы осуществления платежей между банками к собственно клирингу. Дальнейшее совершенствование состоит в создании на базе каждого такого клирингового центра, так называемого «банка банков».

Последний, как свидетельствует мировая практика, является исторически более высокой ступенью развития по сравнению с клиринговыми палатами, поскольку представляем собой высокотехнологичную и гибкую банковскую структуру, которой другие банки передают некоторые платежные полномочия.

Совмещая в своей операционной среде тесно связанные между собой информационный, дилинговый и расчетный (клиринговый) сегменты, клиринг освобождает банки от больших финансовых затрат на разработку некоторых новейших банковских технологий, доступ к которым происходит через «банк банков». Такая специализация и экономное расходование ресурсов выгодны всем. Учитывая сложность, масштабность, территорию страны пересекают 11 часовых поясов, капиталоемкость этой работы, ведущая роль в совершенствовании платежной системы России принадлежит Банку России. В 1993 году был создан Международный координационный комитет по совершенствованию платежной системы РФ (МКК), в том числе рабочая группа Международного координационного комитета по информатизации, внедряющая современные электронные технологии и средства обработки, передачи и защиты информации в платежных системах.

Материалы проводимых Банком России экспериментов, показали необходимость создания в рамках электронной системы межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР) двух систем: Системы переводов крупных сумм платежей (СПКСП) с особыми требованиями к защите информации, технологии её обработки и Системы электронного межбанковского клиринга (СЭМКЛИР) для обработки мелких платежей. Отметим, что такое разделение распространено во многих развитых странах мира. Системы переводов крупных сумм платежей - это совокупность средств и методов обработки платежных документов в реальном масштабе времени, основанная на комплексном решении проблем защиты и транспорта банковской информации и предназначенная для совершения межбанковских внутрирегиональных платежей, нижняя граница суммы которых определяется Центральным Банком Российской Федерации, а также всех срочных и межрегиональных платежей.

Крупные переводы состоят из относительно небольшого объема крупных межбанковских расчетов по таким важнейшим оборотам, как межбанковское кредитование, операции расчетных палат, сделки с ценными бумагами и валютой, а также особо значительные операции предприятий и частных лиц.

В контексте проводимой Правительством Российской Федерации программы экономической стабилизации система крупных переводов будет играть важнейшую роль в планируемом расширении выпуска государственных долговых инструментов в качестве средства покрытия бюджетного дефицита.

Под Государственной системой электронного межбанковского клиринга (СЭМКЛИР) понимается система автоматизированного многостороннего взаимозачета на неттинговой основе электронных платежей, документов коммерческих банков, накопленных в течение определенного промежутка времени, урегулирование которых осуществляется в клиринговом сеансе с отражением чистых позиций на корсчетах банков в ЦБ РФ. При этом учреждения Банка России (РКЦ, ГРКЦ) не только выступают в качестве расчетного агента, выполняющего окончательные расчеты по клирингу, но и функционируют в качестве клиринговых палат.

Банком России систему электронного межбанковского клиринга намечено осуществляй, путем преобразования некоторых своих РКЦ в клиринговые палаты, через которые будут проходить преимущественно мелкие платежи, на многосторонней чистой основе. Пилотный проект по преобразованию РКЦ в клиринговую палату был начат в 1995 году в Туле с участием шести крупнейших тульские коммерческих банков, ответственных в совокупности за проведение 80% общего количества платежных операций в своем регионе.

Центральным Банком Российской Федерации были утверждены две концепции, «Концепция развитие расчетной сети Банка России» от 25.07.1997 года, и «Концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» от 13.06.1997 года. Данные документы предусматривают перспективы развития безналичных расчетов в Банке России. Целью программы является создание в России автоматизированной системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени. Главные составляющие достижения цели:

1. нормативно-правовое регулирование платежей и расчетов;

2. усиление надзора за деятельностью и рисками кредитных учреждений в этой сфере;

3. создание современной телекоммуникационной и информатизационной среды.

3.2 Зарубежный опыт организации межбанковских расчетов

Сложившаяся в России система расчетов тяготеет скорее к западноевропейской модели расчетов (в частности и жирорасчетом) нежели к англо-американской (Канада, Великобритания) в основе которой лежит обращение различных чеков (именных, ордерных, предъявительских) и чековый клиринг. В США, например, более 30 клиринговых систем, и все региональные клиринговые системы объединяются двумя общенациональными:

- федеральной (Федвайр)

- для внутренних платежей и международных (ЧИПС).

Жирорасчеты широкое распространение получили в ряде таких стран как:

Австрия, Бельгия, Венгрия, Голландия, ФРГ, Франция, Швейцария.

Система «жиро» может основываться как на бумажных носителях, так и на электронных средствах, плательщик выписывает приказ о снятии денег с его счета и переводе их на счет получателя (в отличие от чека, который представляет требование получателя о снятии денег со счета плательщика).

Чековое обращение базируется на текущем счете или как его называют -- чековом счете. Оба вида счетов имеют ряд общих черт и предназначены для расчетов с третьими лицами за товары и услуги, то есть совершаются безналичные переводы денежных средств. Жиросчета открываются в жиробанках либо в почтовых отделениях. Например, в Великобритании в 1968 году был создан Национальный жиробанк, государственное учреждение, для проведения расчетов через почтовые отделения.

Отличительная особенность жиросчетов является их проведение в пределах одного банка, где имеются жиросчета получателя и плательщика. Это главный недостаток системы жирорасчетов.

Сфера же функционирования классических текущих (чековых) счетов гораздо боле широкая. Практически они могут открываться в любом кредитно-финансовом институте, а не только в банках.

В странах со смешанными расчетно-платежными системами функционируют специальные центры, позволяющие осуществлять взаиморасчеты между системой жиросчетов и системой расчетов чеками.

И при чековой форме безналичных расчетов, и при жирорасчетах платежным инструментом является чек. Но в последнем случае это особого рода чек - жирочек, содержащий приказ (поручение) чекодателя банку о перечислении с его жиросчета на счет чекодержателя определенной суммы денег, причем, как уже было отмечено, в пределах одного банка. Классический чек используется для безналичных расчетов как в рамках одного банка, так и в сфере межбанковских расчетов.

В отличие от обычного чека жирочеки не могут передаваться по передаточной надписи (индоссаменту), что также сужает сферу применения жирочеков.

Жирорасчет отличаются от чековых расчетов по характеру производимых переводов денежных средств и документооборота. Жирорасчеты являются средством осуществления кредитовых переводов, а чековые расчеты - дебетовых. Сумма чека записывается на счет получателя, а сам чек выступает как приказ (поручение) дебетовать счет плательщика. Жирорасчет начинается (как и выписка классического чека) плательщиком, а жиродокумент выступает как приказ о зачислении денег на счет получателя. С помощью жирочеков средства на счетах переводятся путем записей в дебет-счета плательщика и соответствующей записи в кредит счета получателя.

Следует отмерить, что обе формы расчетов предполагают разрыв во времени между предъявлением расчетно-платежных документов в банки и их оплатой. Но при чековой форме расчетов, точнее при чековом клиринге, наблюдается даже двойной счет чеков, поскольку платежи в значительной мере осуществляются посредством доставки чека на имя получателя. Чек передается и пересылается получателю, который и получает причитающуюся сумму от своего банка.

В нашей стране к жирорасчетам близки расчеты с использованием платежных поручений чеков из лимитированных чековых книжек.

Необходимо подчеркнуть, что все страны, будь то страны с развитым жирооборотом или развитым чековым обращением, столкнулись с проблемой увеличения бумажного документооборота.

Одним из способов ее решения является переход от традиционных форм денежных переводов с использованием бумажных расчетно-платежных документов к электронным системам переводов денег, осуществления кредитных и других операций, контроля за состоянием денежных счетов, базирующимся на повсеместном применении ЭВМ, новейших средств связи (включая спутниковую).

В этих условиях резко возрастает роль центрального банка. Фактически именно он должен требовать от коммерческих банков и других кредитно-финансовых институтов принятия экстренных мер при поломках ЭВМ и неполадках в системах связи, а также регулярно проверять их техническое состояние силами своих специалистов.

Центральное место среди электронных средств денежных переводов занимают ЭВМ и электронно-вычислительные центры в банках, автоматически осуществляющие ведение банковских счетов: операции по зачислению и списанию средств, переводы денег со счета на счет, начисление процентов, контроль состояния счетов и так далее.

Расчеты при помощи электронных средств денежных переводов осуществляются непосредственно между банками или при посредстве автоматической расчетной палаты. Автоматическая расчетная палата осуществляет взаимные расчеты между финансовыми учреждениями определенного региона в автоматизированном режиме и вся информация о платежах поступает в форме, подготовленной для ввода в ЭВМ, - на магнитных лентах компьютера или с терминальных устройств.

Функционирование автоматической расчетной палаты позволяет значительно ускорить расчеты по заработной плате и пенсиям, свести к минимуму движение наличных денег, исключить дублирование требований на выплаты наличных и, в конечном счете, повысить уровень ликвидности предприятий и коммерческих банков.

Действующие электронные системы банковских операций подразделяются на системы банковских сообщений и системы расчетов. С помощью системы банковских сообщений осуществляется оперативная пересылка и хранение межбанковских документов, регулирование платежей предоставлено банкам-участникам. К системе банковских сообщений можно отнести такие, как СВИФТ - частнокапиталистическая электронная сеть банков СШЛ. В октябре 1984 года во Франции начала функционировать система перевода средств под названием Сажиттер, которая была задумана в качестве филиала СВИФТ.

Функции системы расчетов связаны с выполнением взаимных требований и обязательств. К системе расчетов относятся такие, как: Федвайр - сеть (федеральной резервной системы США). Это самая большая коммуникационная банковская сеть. Она стала первой системой телеграфных сообщении. Коммутационный центр находится в Вирджинии. Она позволяет всем банкам и некоторым другим учреждениям, принимающим депозиты и имеющим сальдо на счетах федеральных резервных банков, переводить эти сальдо в другие банки или депозитные учреждения.

Нью-йоркская международная система расчетных палат ЧИПС представляет собой частую сеть и называется Клиринговой системой межбанковских расчетов. Она была основана в 1970 г. и используется Нью-йоркской расчетной палатой. Участником ЧИПС может быть банк с капиталом не менее 250 млн. долл., имеющий отделение в Нью-Йорке и связь с расчетными банками сети.

Лондонская автоматическая платежная система расчетных палат CHAPS представляем собой систему перевода кредита в течении одного дня, связывающую 12 банков, осуществляющих урегулирование, включая Английский банк. От банков, получающих поручение о переводе средств через данную систему, требуется предоставление средств кредитуемой стороне в течении дня. Этим преследуется цель повышения эффективности ЧАПС для деловых и финансовых кругов. Перевод средств через ЧАПС является безусловным и безотзывным.

В Японии действуют: система межбанковских безналичных переводов «ЗЕНЧИНКИО», коллективная сеть банковских автоматов кассиров, выполняющих депозитные и платежные операции.

Для совершения международных платежей ряд коммерческих банков прибегает к услугам международных автоматизированных систем, таких как СВИФТ, Седел (торговля ценными бумагами), Рейтер монитор сервис (валютные операции и информационные услуги).

Особо следует остановиться на системе СВИФТ - Ассоциации международных межбанковских финансовых коммуникаций, которая представляет собой автоматизированную систему осуществления международных платежей через сеть компьютеров.

СВИФТ создана в 1973 году 239 банками из 15 стран с целью разработки формализованных методов обмена финансовой информацией и создания международной системы передача данных с использованием стандартизированных сообщений. Реально общество приступило к работе в 1977 году, увеличив число своих членов до 586.

СВИФТ - это Акционерное Общество, владельцем которого являются банки-члены. Зарегистрировано общество в Бельгии и действует по бельгийским законам. Высший орган - общее собрание банков членов или их представителей. Данная система осуществляет связь на базе передовой технологии в области коммуникаций и банковского дела, в том числе устройств для кодирования информации, передачу сообщений и перевод платежей. Для связи используется релейная или спутниковая связь. К межбанковской системе СВИФТ подключены ведущие компании мира. Через СВИФТ осуществляются такие банковские операции, как расчеты по инкассо, переводы денежных средств, передача информации о состоянии счетов в банках, подтверждение валютных сделок, расчет аккредитивами, торговле ценными бумагами, согласование спорных вопросов, ведение электронных счетов клиентов и управление их средствами.

Главные достоинства системы СВИФТ-быстрота операций, высокий уровень защиты и информации.

3.3 Выводы и предложения

Рассмотрев организацию межбанковских расчетов, можно сказать, что это одна из важных частей функционирования коммерческих банков. Они опосредуют следующие виды расчетных операций:

- промышленных и торговых предприятий и их структурных единиц друг с другом по поводу купли-продажи товаров и оказанных услуг;

- с бюджетом и внебюджетными фондами по уплате налогов, сборов, пошлин;

- со страховыми компаниями по всем видам страхования;

- с физическими лицами по выплате заработной платы и приравненной к ней платежей путем зачисления средств на их счета;

- с экономическими субъектами по поводу привлечения депозитов и предоставления кредитов;

- по внешнеэкономическим сделкам, расчеты по аккредитивам, инкассо и международные переводы.

Все эти виды расчетов коммерческие банки могут выполнять через систему межбанковских расчетов, то есть систему платежей между банками, основанную на прямых переводах денежных средств с помощью авизо или электронных расчетов.

Платежи посредством МФО являются наиболее уязвимым участком платежной системы с точки зрения скорости и надежности переводов расчетов между банками, находящимися в различных регионах. Почтовая пересылка расчетно-денежных документов, ручная сортировка и обработка их на морально устаревшей технике уже не могут удовлетворять участников российского рынка, которым приходится нести значительные убытки из-за задержек перечисления средств.

Замедление расчетов приводит к торможению материального оборота в народном хозяйстве, обостряет дефицит ликвидности, в результате чего возрастают неплатежи между предприятиями, это крайне негативно отражается на их финансовом состоянии, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков. Это в свою очередь отрицательно влияет на расчетно-платежные отношения и российскую экономику в целом.

Обеспечение бесперебойности и непрерывности межбанковских платежей является важнейшим условием нормального функционирования экономики, так как в денежных расчетах и платежах, проводимых банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе.

Поэтому необходимо развивать систему валовых расчетов в режиме реального времени, то есть активно развивать систему внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей.

Под системой электронною перевода средств, в общем, понимается весь комплекс учреждений и банковской практики, обеспечивающих и облегчающих перевод денежных средств между банками. До недавнего времени система перевода средств между банками основывалась на бумажных документах, то есть с помощью кредитовых и дебетовых авизо.

Появление возможности осуществлять электронный перевод средств, вдохнуло новую жизнь в осуществление межбанковских расчетов.

Замысел системы электронного перевода средств определяет ее последующую оперативность, точность в работе, безопасность и сокращение стоимости услуг.

Современная технология обработки и передачи информации существенно облегчает работу и в расчетно-кассовом центре, так как уменьшается объем расчетно-денежных документов на бумажных носителях.

Заинтересованность клиентов банка в быстрой и стабильной работе системы переводов средств можно подразделить на две широкие категории. С одной стороны, система перевода средств должна функционировать таким образом, чтобы клиенты банка могли вести свои дела и выполнять личные обязательства, с тем, чтобы переводить, средства на счет получателя в требуемое время и место. С другой стороны, как клиенты, так и сами банки стремятся максимально использовать потенциальные возможности своих банковских счетов для получения процентного дохода.

Получатель может быть заинтересован главным образом в том, чтобы знать, что процесс перевода средств начался и, можно полагать, будет завершен должным образом. При такой гарантии он, возможно, пожелает отгрузить дополнительные товары или предоставить дополнительные услуги. В некоторых случаях ему, возможно, потребуется твердое обязательство банка о том, что перевод средств будет завершен к указанному сроку. Если плательщик несет убытки в результате невыполнения перевода средств в течении четко указанного или же подразумеваемого в соглашении плательщика с его банком периода времени, то банк, как виновное лицо, может нести ответственность за эти убытки.

Многие клиенты банков хотят максимально использовать возможности получения процентов по сальдо своих банковских счетов, как можно дольше откладывая выплаты и стремясь как можно быстрее обеспечивать поступление, сохраняя в то же время лишь необходимое минимальное сальдо на счетах, по которым проценты не выплачиваются совсем или начисляются по низкой ставке. Поэтому клиенты могут влиять на фактор времени путем выбора соответствующего метода передачи средств.

Поскольку методы электронного перевода средств почти всегда позволяют банкам осуществлять операции быстрее, чем с помощью авизо, то этот фактор является крупным препятствием на пути к внедрению метода электронного перевода денежных средств.

Банки, по меньшей мере, так же, как и их клиенты, заинтересованы в том, чтобы система перевода денежных средств действовала на стабильной и предсказуемой основе.

Банки переводят на свои собственные счета большие суммы денег, и они также должны быть уверены в том, что смогут перечислить средства, если они обещали сделать эго, и получить средства, которые были обещаны им. Если система по переводу денежных средств функционирует не очень хорошо, то банки рискуют потерять как вклады, так и гонорары за передачу денежных средств, которые перейдут к другим финансовым учреждениям, которые могут предоставить конкурентоспособные, хотя и не идентичные услуги. Это заставляет банки работать над повышением надежности этой системы, совершенствуя оборудование, математическое обеспечение и процедуры, а также укреплять правила, требующие безотлагательных действий со стороны банка, получившего поручение о переводе средств.

Однако, помимо давления, оказываемого на банки с целью повышения быстродействия системы перевода денежных средств, на банки действуют и противоположные факторы, направленные на то, чтобы сохранить хотя бы часть задержки, неизбежной в системе межфилиальных оборотов с помощью авизо.

Двумя основными факторами такого типа является влияние, оказываемое ускорением процесса перевода средств на возможности банка получать проценты и на уверенность банка получателя в том, что он получит средства от банка плательщика.

Размеры получаемых всей банковской системой чистых поступлений увеличиваются при увеличении объема приносящих процентный доход активов, не подпадающих пот соответствующие обязательства выплачивать проценты клиенту.

Обязательств банка, связанные с выплатой процентов своим клиентам, уменьшаются в промежуток времени между дебетованием счета плательщика и кредитованием счета получателя Действительно, в этот промежуток времени находящиеся в процессе передачи денежные средства не рассматриваются как причитающиеся или находящиеся в распоряжении какого-либо конкретного клиента банка. Поскольку внедрение электронных методов перевода средств сокращает период времени, в пределах которого осуществляется платеж, это приводит к увеличению обязательств банков перед их клиентами, что находит свое отражение в сальдо банковских счетов клиентов по сравнению с тем положением, когда используются методы перевода средств посредством межфилиальных оборотов.

Возможность получения процентного дохода, существовавшая в предыдущей системе перевода средств с помощью авизо, была уменьшена за счет внедрения методов электронного перевода средств, поэтому необходима разработка соответствующих правил которые не поощряли бы банки к задержкам на любом этапе обработки денежного перевода с целью извлечения для себя процентного дохода.

Данный риск неплатежей может быть достаточно минимизирован при повышении ответственности и обязательств банка о немедленном перечислении денежных средств

Банк является тем элементом в системе межбанковских расчетов, который окончательно осуществляет поручение плательщика о кредитовании счета получателя. Поэтому, при заключении соглашения между банком и клиентом с конкретно оговоренными сроками и периодами времени перевода платежей, позволяют клиенту, если платеж производится позднее установленного времени, предъявить претензии банку за его медлительность и задержку перечисления денежного перевода.

Надо отметить, что клиенты банков озабочены тем, что переход к электронному переводу средств, приведет к убыткам, возникающим в результате ошибок.

Несмотря на высокую надежность аппаратного и математического обеспечения ЭВМ банка, иногда из-за их неисправности случаются ошибки, а также потери, задержки и искажения при переводе средств. Хотя ошибки, связанные с этими источниками, относительно немногочисленны, они, тем не менее, особенно серьезны.

С одной стороны, предполагается, что технические проблемы такого характера банк не в состоянии контролировать и не несет ответственности за любые потерн, причиненные клиентам. Если банки обладают таким правом, они зачастую включают положение по этому вопросу в договоры, которые они заключают со своими клиентами.

С другой стороны, предполагается, что степень надежности ЭВМ позволяет относиться к этим средствам так же, как к другим видам оборудования, используемого банками. Неполадки ЭВМ могут быть результатом не соответствующего оборудования, математического обеспечения или неправильного обслуживания.

Последствия неполадок данных систем можно уменьшить с помощью предварительного планирования, что иногда включает наличие запасного оборудования, поставку дополнительных источников энергии, разработку планов для использования альтернативных средств осуществления перевода средств и в целом принятия банком 6езотлагательных мер.

Развитие системы электронных межбанковских расчетов требует постоянной модернизации материально технической базы РКЦ, так как без создания банками и, прежде всего Банком России собственной закрытой системы телекоммуникаций, позволяющей работать в режиме реального времени, невозможно обеспечить значительное наращивание электронных платежей, необходимы новые организационные решения, внедрения практики постоянного повышения уровня квалификации работников банка, так как имеют место случаи возникновения ошибок, которые приводят к задержке платежей, по вине работников банка.

Риск мошенничества при осуществлении электронных расчетов тоже имеет место. Для его минимизации банк должен создавать и поддерживать такую систему безопасности, которая осуществима практически, принимая во внимание расходы и те трудности. с которыми это может быть связано.

Один из факторов, обеспечивающих надежность системы безопасности, зависит от того, в какой степени служащие банка, следуют тем инструкциям по соблюдению безопасности, которые они получают.

Так же, во избежание мошенничества, необходимо использовать механизмы внутреннего контроля со стороны банка. Внутренний контроль банка заключайся в проверке первичных и поступающих электронных документов, своевременностью и правильностью исполнения межбанковских платежей, контроль за правильностью квитовки электронных платежей. Необходимо постоянно проводить разъяснительную работу с клиентами в части оформления и заполнения расчетно-денежных документов.

При правильной организации работ банка, эти операции по контролю могут быть легко осуществлены.

Одним из наиболее важных аспектов, профессиональных обязанностей банков, является соблюдение тайны осуществляемых банковских операций.

Раскрытие информации разрешено клиентом или вызваны государственной необходимостью в связи с соответствующими положениями и законами.

Невыполнение банком обязанностей по соблюдению банковской тайны может повлечь за собой уголовную ответственность или его ответственность перед клиентом за причиненный ущерб.

Легкость осуществления электронных переводов средств, способствует их сокрытию, совершенного в таких целях, как оплата нелегальных сделок, уклонение от уплаты налогов, путем быстрого перемещения средств через ряд счетов в различных местах. Можно пытаться противодействовать тайной деятельности, проводя более тщательную ревизию банковских записей, касающихся перевода средств, включая в некоторых случаях бухгалтерские счета банков.

Все перечисленные выше моменты можно отнести к мерам сокращения риска с применением электронных систем передачи средств.

Политика сокращения риска преследует основную цель обеспечить бесперебойное, четкое и безопасное функционирование электронной системы перевода средств, которая способна оказывать большое влияние на банковскую систему и в целом на всю рыночную экономику страны.

В целях совершенствования межбанковских расчетов, необходимо развивать расчеты между кредитными организациями на основе установления прямых корреспондентских отношений, что позволяет коммерческим банкам более эффективно управлять портфелем активов и пассивов, контролировать ликвидность, снижать риски в проведении финансовых операций.

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам заключаются в следующем:

1) во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. Имеют место случаи, когда банк открывает корсчета в другом банке для обслуживания даже одного какого-нибудь очень крупного клиента. В условиях усиления конкуренции за привлечение и удержание клиентов этот фактор стал одним из важнейших.

2) во-вторых, значительно ускоряются расчеты, так как они осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев - РКЦ. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи

3) в-третьих, при широких корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга - зачета взаимных поручений банков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке.

Проведение клиринга между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовании для получения дохода. Однако нормативная база таких платежей практически отсутствует.

Но, данная система расчетов имеет свои недостатки. Она менее эффективна по сравнению с глобальной валовой системой на базе РКЦ в связи с разрозненностью корреспондентских счетов и слабым взаимодействием между основными банками.

Разветвленная система обуславливает рассредоточение денежных средств по многочисленным банкам- корреспондентам. Расчетные операции носят локальный характер, проводятся одним банком по поручению и за счет другого. Поэтому, к примеру, для корреспондентских отношений с тысячью банков нужно открыть тысячу счетов. Для среднего банка это неприемлемо. К тому же управление средствами ведет к необходимости ограничивать общее количество корреспондентских счетов

Расчеты по межбанковским корреспондентским счетам менее поддаются контролю со стороны Центрального Банка, а значит, и более подвержены риску. Партнерство между банками в процессе корреспондентских отношений связано с рисками финансовой надежности контрагентов и требует квалифицированного анализа результатов их деятельности.

В ряде случаев такие расчеты при использовании кредитных линий могут быть даже опасны: неплатежеспособность одного из банков может вызвать цепочку неплатежей, в результате чего пострадают клиенты банка. Анализ практики показал, что через корреспондентские счета накапливались неплатежи по межбанковским операциям, похищались крупные средства. Возникают проблемы и в процессе проведения контроля за финансовым состоянием банков-корреспондентов. Известны случаи, когда при наличии дебетового сальдо в РКЦ банк открывал корреспондентский счет в другом банке и проводил расчеты через него.

В соответствии с Письмом ЦБ РФ «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций» №419 от 28.02.97 года, учреждения Банка России могут направлять предписания кредитным организациям об ограничении (запрете) на осуществление операций через корсчета «НОСТРО» в рублях и иностранной валюте, открытых в других кредитных организациях, как резидентах, так и нерезидентах. Предписания направляются тем организациям, которые не обеспечивают своевременного выполнения обязательств перед кредиторами (вкладчиками), бюджетом и имеют картотеку к корреспондентскому счету (субсчету) в PKЦ. Начиная с отчетности на 1 апреля 1997 года, кредитные организации обязаны ежемесячно представлять вместе с балансами в учреждения ЦБ РФ сведения:

- об открытых корсчетах «НОСТРО» и «ЛОРО»;

- о полученных и предоставленных межбанковских кредитах;

- размещенных и привлеченных межбанковских депозитах.

В конечном счете, при установлении корреспондентских отношений получение пользы для банка сопоставляется с издержками. Количество корреспондентских счетов должно быть оптимальным для обеспечения нормальною процесса кредитно-расчетных взаимоотношений.

Согласно Федеральному Закону «О банках и банковской деятельности в РФ» от 2 декабря 1990 года, коммерческий банк должен ежемесячно сообщать в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории РФ и за рубежом.

Указанные недостатки отсутствуют при открытии счетов в подразделениях Центральною Банка, располагающего сетью корреспондентских счетов во всех коммерческих банках и надежность которою, по сути, не ограничена.

Также хочется отметить, что одним из главных направлением улучшения расчетов между банками является развитие межбанковского клиринга.

Надо отметить, что участники клиринговых систем подвергаются нескольким видам финансового риска, таким как:

џ кредитный риск - но наступлению срока погашения задолженности партнер по сделке может не выполнить своего обязательства, нередко это связано с банкротством партнера;

џ риск неликвидности - при наступлении срока платежа они могут быть не проведены и временная неспособность превратить активы в наличные средства, различные операционные затруднения или неспособность банков-корреспондентов выполнить свои функции по расчетам, все это создает проблемы с ликвидностью.

џ системный риск, связан с неспособностью одного из участников, выполнить свои обязательства, что приводит к нарушению функционирования других участников, начиная цепную реакцию. Системный риск может стать причиной общего финансового кризиса.

Но, несмотря на все недостатки, проведение платежей с помощью межбанковского клиринга позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота и облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Но, к сожалению, развитию клиринга препятствуют различные факторы, такие как: отсутствие единых стандартов банковских сообщений, законодательной и нормативной базы, высокая стоимость аппаратно-программного оснащения клирингового учреждения.

Заключение

В процессе интеграции в мировую экономику Россия получила возможность воспользоваться банковскими технологиями, которые были созданы в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы. Поскольку у российских банков в отличие от многих других отраслей стагнируещего народного хозяйства больше возможностей для осуществления значительных долгосрочных инвестиций, можно ожидать, что в обозримом будущем мировой уровень банковских технологий будет достигнут. Применение зарубежного опыта позволит значительно сократить время перехода от «бумажных платежей» и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных расчетов.

Проблема отставания в банковской сфере требует решения на государственном уровне. Необходима координация усилий центрального и коммерческих банков, что ставит задачу выработки программы формирования платежной системы России с учетом специфики страны и особенностей исторического развития платежного механизма.

Общая политика модернизации системы межбанковских расчетов состоит в обеспечении надежности и своевременности расчетов, проведении операций с минимальными затратами и установлении одинаковых требований ко всем участникам процесса.

Все эти направления нашли отражение в «Стратегии развития платежной системы России», утвержденной Советом директоров Банка России 1 апреля 1996 г.

За период с 1992-2000 гг. платежная система России развивалась путем внедрения новых форм расчетов и совершенствования банковских технологий, осуществления экспериментальных проектов по электронным платежам. В результате всех проведенных мероприятий объем средств в расчетах Банка России существенно сократился.

Как показала практика, на результат от подобных мероприятий оказывают влияние способы и формы осуществления взаиморасчетов между сторонами. Если формы, принятые в деловом обороте, уже достаточно урегулированы как национальным, так и международным правом и речь может идти лишь о добросовестности субъектов финансового рынка, то способ межбанковских расчетов полностью зависит от платежной системы, существующей в государстве.

Результаты проведенных исследований показали, что на эффективность функционирования системы межбанковских расчетов существенно влияют следующие объективные факторы:

§ динамика объема проводимых операций;

§ структурные сдвиги в разрезе видов платежей;

§ особенности инфраструктур и экономических связей регионов России;

§ уровень развития сети банковских учреждений;

§ условия экспедирования расчетно-денежных документов в регионах, а также особенности работы специализированных служб, его осуществляющих;

§ обеспеченность вычислительной техникой, средствами связи, производственными помещениями;

§ уровень защищенности от несанкционированного доступа к банковской информации, ценностям, расчетно-денежным документам.

Проведенное исследование позволяет сделать ряд предложений, направленных на совершенствование системы межбанковских расчетов в России.

Во-первых, следует устранить по мере возможности факторы, отрицательно влияющие на внедрение и эффективное функционирование электронных систем платежей:

џ наличие проблем с ликвидностью у большинства коммерческих банков;

џ широкое распространение бумажных платежных поручений как основной формы расчета;

џ опережающее развитие отдельных опытных регионов, реализующих проекты с разнородными техническими и программными решениями;

џ недостаточно быстрое техническое переоснащение учреждений ЦБ РФ современными вычислительными средствами;

џ незавершенность работ по созданию сертифицированных криптографических средств защиты конфиденциальной банковской информации и электронной подписи;

џ отсутствие полного соответствия российской нормативно-правовой базы по данному вопросу международной практике;

џ недостаточное развитие телекоммуникационной инфраструктуры как внутри регионов, так и между ними.

Во-вторых, необходимо свести до минимума число разрозненных прикладных программ электронных систем расчетов и разработать единый вариант по стране для централизованной обработки учетно-операционной информации.

В-третьих, осуществлять электронные брутто - и нетто-расчеты в следующей последовательности:

- до 12 часов дня - брутто-расчеты;

- с 12 до 13 часов - расчетное окно;

- с 13 часов до конца дня - нетто-расчеты.

Реформирование, являясь многоплановой правовой, методологической, организационной и технической работой, несомненно, будет в значительной мере способствовать стабилизации финансовой системы и преодолению экономического кризиса в стране.



Библиографический список

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) от 15.08.96 г. с изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г.//Сборник законодательства Российской Федерации. -1996 г. №34.

2. Гражданский процессуальный кодекс РСФСР от 11 июня 1964 г. в редакции на 28 апреля 1993 г., с изменениями от 28 апреля, 30 ноября, 31 декабря 1995 г., 21 августа, 26 ноября 1996 г.//Сборник законодательства Российской Федерации. - 1996 г. №49.

3. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 5 мая 1995 г. N70-Ф3.//Сборник законодательства Российской Федерации. - 1995 г. №19.

4. О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)»: Закон РФ от 26 апреля 1995 г. N65-ФЗ с изменениями от 31 июля 1995 г., 4 января1996 г.//Сборник законодательства Российской Федерации. - 1996 г. № 2.

5. О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»: Закон РФ от 3 февраля 1996 г. N17-ФЗ. //Сборник законодательства Российской Федерации. - 1996 г. №6.

6. О переводном и простом векселе: Закон РФ от 11 марта 1997 г. №48-ФЗ.//Сборник законодательства Российской Федерации. - 1997 г. №11.

7. О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации: Указ Президента РФ от 10 июня 1994 г. N1184 с изменениями от 27 апреля 1995г.//Сборник законодательства Российской Федерации. - 1995 г. №18.

8. Жалнинский Б.А. Перспективы развития вексельного рынка России. //Банковское дело. 1997. №5

9. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации №120-П от 08.09.2000 года.

10. Положение о порядке осуществления расчетных операций на территории РФ подразделениями и учреждениями банка России с применением авизо №117-П от 17.07.2000 года;

11. Правила ведения бухгалтерского учета в ЦБ РФ (Банке России) от 18.09.97 г. N66.//Нормативные акты по банковской деятельности. - 1997 г. №10.

12. О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР: Инструкция Госбанка СССР от 30.10.86 г. №28, с изменениями и дополнениями от 31.08.90 г. №320//Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации: Сб. норм. актов//Сост. Л. А. Новоселова. - 2-е изд. с доп. и изм. - М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995.

13. Положение о чеках: Утверждено постановлением ВС РФ от 13.02.92 г. №2349-1//Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации: Сб. норм. актов.//Сост. Л. А. Новоселова. - 2-е изд. с доп. и изм. - М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995.

14. О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации //Заявление Правительства Российской Федерации, центрального банка РФ от 21.11.98 г. №5580П-П-13

15. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» инструкция ЦБ РФ №1 от 01.10.97 г.

16. Положение о порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России от 08.12.97 г. №7-П//Нормативные акты по банковской деятельности.-1998 г. №1.

17. Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций от 01.03.96 г. №244//Нормативные акты по банковской деятельности. - 1996 г. №4.

18. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития//Деньги и кредит. - 1997. - №9.

19. Временное положение о совершении межрегиональных электронных платежей в опытных зонах системы ЦБ РФ от 02.08.93 г. б/н.: Утверждено решением Совета директоров Банка России (протокол от 22.07.93 г. №128).

20. Указание о дополнении «Временное положение о совершении межрегиональных электронных платежей в опытных зонах системы ЦБ РФ» от 02.08.93 г. б/н от 25.11.97 г. №39-У.: Утверждено решением Совета директоров Банка России (протокол от 20.11.93 г. №38).

21. Временное положение о правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России от 12.03.98 г. №20-П.: Утверждено решением Совета директоров Банка России (протокол от 27.02.98 г. №12).

22. Типовое положение о расчетно-кассовом центре Банка России от 07.10.96 г. N336.: Утверждено решением Совета директоров Банка России (протокол от 06.09.96 г. №45).

23. Банки и банковские операции: Учебник для вузов.//Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

...