Оценка и управление кредитным портфелем ЗАО "ВТБ 24"

На основании данных таблицы 2.1 сформируем динамику ключевых показателей деятельности ЗАО «ВТБ 24» и представим ее на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1-Динамика ключевых показателей деятельности ЗАО «ВТБ 24» за2011-2013гг

Так, уставный капитал банка увеличился в 2013 году по сравнению с 2011годом на 95484тыс.руб.,темпроста составил 0,19%.

Собственные средства ЗАО «ВТБ 24» увеличились в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 33775088 тыс. руб.или 23,4% и составляют 178 095 024тыс. руб.

По результатам работы в 2013 году чистая прибыль банка составляет 15 935 973тыс. руб., показатель ниже чем в 2011 году на 39,65%.

Обьем привлеченных средств в 2013 году увеличился по сравнению с 2011 годом на361 235 835тыс. руб., темп роста составляет 29,78%

Далее проведем анализ составляющих чистой прибыли банка, и методики ее формирования. Данные представим в виде таблицы 2.2

Анализируя данные таблицы, можем наблюдать снижение прибыли за отчетный период. Размер чистой прибыли в 2013году составил 26 405 606 тыс.руб. темп снижения составил 28,78%.

В частности такое снижение обусловлено снижением процентного дохода на 43 917 740 тыс. руб. или 23, 63%.

Для управления риском ликвидности ЗАО «ВБТ-24» на ежедневной основе отслеживает ожидаемые параметры движения денежных средств по клиентским и банковским операциям в рамках общего процесса управления активами и обязательствами.

Динамика рассмотренных выше показателей свидетельствует о невысоком риске потери ликвидности ЗАО «ВБТ-24» в результате выполнения текущих, а также краткосрочных и долгосрочных обязательств.

Таким образом, ЗАО «ВБТ-24» демонстрирует эффективное управление кредитными рисками.

В целом по всем нормативам ЗАО «ВБТ-24» выдерживает требования Банка России и обеспечивает высокий уровень управления ликвидностью.

2011 год стал годом возобновления активного роста розничного кредитования в ЗАО «ВБТ-24». Население восстановило свою кредитоспособность и предъявило повышенный спрос на кредитные продукты. Вслед за розницей опережающими темпами стало увеличиваться и корпоративное кредитование. При этом сохранился высокий уровень сбережений. Несмотря на то, что темпы роста привлеченных средств населения оказались более чем в полтора раза ниже, чем темпы роста кредитного портфеля, население осталось чистым кредитором банковского сектора. Это подтверждает высокий уровень доверия к российским банкам.

Доля доходов ЗАО «ВБТ-24» от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций) в общей сумме, полученных за соответствующий отчетный период доходов кредитной организации - эмитента за последний завершенный финансовый год и за отчетный квартал

Таблица 2.3 - Доля доходов ЗАО «ВБТ-24» от основной деятельности

Наименование показателя	2013	2012	2011	Абсолютное отклонение 2013 к 2011 гг. (+,-)
Вид банковских операций: Ссуды, предоставленные клиентам (некредитным организациям)
Объем доходов от данного вида банковских операций, тыс. руб.	97 901 061	58 701 856	44 278 657	53 622 404
Объем доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации, %	60,52	61,62	66,02%	60
Вид банковских операций: Комиссионные операции
Объем доходов от данного вида банковских операций, тыс. руб.	14 391 129	9 349 899	5 787 246	8 603 883
Объем доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации, %	8,90	9,82	8,63%	9

Итак, основной вид деятельности ЗАО «ВТБ 24» - это кредитование

В текущем году ЗАО «ВТБ-24» продолжит сохранять и укреплять достигнутые позиции во всех секторах финансового рынка, внедрять новые банковские продукты и технологии, осуществлять дальнейшее развитие системы управления рисками и совершенствовать структуру управления, позволяющую оставаться конкурентно-способным в условиях изменения экономической конъюнктуры.

Опережающий по сравнению с рынком рост портфеля кредитов населению позволил банку увеличить рыночную долю (с учетом цессии) на 0,8 п.п. до 11,4%. Рост объемов средств населения, размещенных в ВТБ 24, также опережал рынок (31% против 21%), а доля банка на данном рынке выросла на 0,5 п. п. и составила 6,9%. ВТБ 24 упрочил свои позиции в качестве второго розничного банка страны как по объему кредитов, предоставленных населению, так и по объему привлеченных от него депозитов, более чем в 3 раза опережая ближайших преследователей.

В 2014 году ЗАО «ВТБ 24» не ожидает серьезных потрясений в российском банковском секторе. Продолжится рост кредитования, как банковского, так и корпоративного, хотя и, вероятно, не столь высокими темпами, как в 2011 году. Превышение темпов роста розничного кредитования над корпоративным, по нашему мнению, сохранится. Население продолжит оставаться чистым кредитором банковского сектора, хотя темпы роста привлеченных средств населения немного замедлятся. По итогам года мы ожидаем прироста кредитов и депозитов населения, как в реальном выражении, так и относительно ВВП.

2.2 Анализ кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»

В 2013 году розничный бизнес ВТБ динамично развивался как за счет органического роста, значительно опережающего рынок и основных конкурентов, так и за счет успешных приобретений. ЗАО "ВТБ 24" - банк №2 в России по обслуживанию физических лиц и компаний малого бизнеса, продолжает оставаться ядром розничного бизнеса Группы ВТБ.

В 2013 году продолжилась реализация стратегии развития Банка, в основе которой лежит клиентоориентированный подход к развитию бизнеса, направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании со стремлением к более высокой доходности.

Основными конкурентными преимуществами Банка являются не только количество розничных продуктов и условия по ним, но и качество клиентского обслуживания, технические возможности банкинга и сегментированный подход к разным категориям клиентов. Все это позволило Банку добиться в 2013 году существенного роста прибыли.

Далее проведем анализ кредитного портфеля банка.

Таблица 2.4 - Анализ кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»

Показатель	2011 год.	2012г.	2013г.	Абсолютное отклонение 2013 к 2011 гг. (+,-)	Относительное отклонение 2013 к 2011 гг. %
Ипотека	31094239	29014872	331098123	21003884	6,77%
Потребительские кредиты	24091223	21098122	250230956	9313733	3,87%
Кредиты на покупку автомобиля	86398209	76093671	95056398	8658189	10,02%
Кредитные карты	543097209	699876877	498792407	-44304802	-8,16%
Кредиты малому бизнесу	120032872	98234908	119238934	-793938	-0,66%
Кредиты корпоративным клиентам	201945223	198023543	224096183	22150960	10,97%
Всего	1502484975	1193327121	1518513001	16028026	1,07%

Анализируя данные таблицы, видим, что обьем выданных кредитов увеличивается на протяжении всего анализируемо периода.

На основании данных таблицы 2.4 покажем на рисунке динамику объемов кредитного портфеля (рис. 2.2)

Рисунок 2.2 - Динамика кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»

Итак, кредитный портфель ЗАО «ВТБ 24» увеличился в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 16028026 тыс.руб. или 1,07% и на конец 2013года составляет 1518513001 тыс. руб.

Такое увеличение было обусловлено увеличением объемов ипотечного кредитования в 2013году по сравнению с 2011годом на 21003884тыс.руб. или 6,77%, потребительских кредитов на 9313733 тыс. руб. или 3,87%, автокредитов на 8658189 тыс. руб. или 10,03%, и кредитов корпоративных клиентов на 16028026 тыс. руб.или 10,97%.

Однако на общем фоне значительного увеличения всех направлений кредитования мы можем наблюдать снижение обьемов по кредитным картам на -44304802тыс. руб., темп снижения составил 8,16% и обьемы кредитов малому предпринимательству на-793938 тыс.руб. или 0,66%. Не смотря на это снижение данные направления кредитования являются значимыми для ЗАО «ВТБ24» и для их увеличения руководству необходимо проводить активную политику стимулирования сбыта данных направлений кредитования.

Далее в таблице 2.5 проведем анализ структуры кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24».

Таблица 2.5 - Анализ структуры кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»

Показатель	2011 год.	2012г.	2013г.	Абсолютное отклонение 2013 к 2011 гг. (+,-)
Ипотека	2,07%	2,43%	21,80%	19,73%
Потребительские кредиты	1,60%	1,77%	16,48%	14,88%
Кредиты на покупку автомобиля	5,75%	6,38%	6,26%	0,51%
Кредитные карты	36,15%	58,65%	32,85%	-3,30%
Кредиты малому бизнесу	7,99%	8,23%	7,85%	-0,14%
Кредиты корпоративным клиентам	13,44%	16,59%	14,76%	1,32%
Всего	100,00%	100,00%	100,00%	0,00%

Структуру кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24» в 2013 году представим на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 - Структура кредитного портфеля ЗАО «ВТБ24» в 2013 году

Проведя анализ структуры кредитного портфеля ЗАО «ВТБ24» видим, что значительных изменений в структуре портфеля не произошло.

Наибольший удельный вес приходится на кредитные карты, они занимают 32,82% всего кредитного портфеля в 2013году, 58,65% в2012году и 36,15% в 2011 году.

На ипотечные кредиты приходится 21,8% кредитного портфеля в 2013 году, 2,43% в 2012году и 2,07% в 2011 году. Как видим, доля ипотечного кредитования значительно увеличилась, что связано со строительством нового жилья для молодых семей и государственными программа по ипотечному кредитованию.

Доля потребительского кредитования в кредитном портфеле банка также значительна, она составляет 16,48% в 2013году, 1,77% в 2012году и 1,6% в 2011году.

Доля кредитов корпоративному бизнесу в структуре кредитно портфеля банка составляет 14,76% в2013 году, 16,59% в 2012 году и 13,44% в 2011 году.

Наименьший удельный вес в структуре кредитного портфеля приходится на автокредитование и кредиты малому бизнесу, их удельный вес составляет 6,26% и 7,85% в 2013 году.

Кредитные продукты Банка популярны среди его клиентов: большая сумма займа, отсутствие залога и поручителей, умеренные ставки и высокий уровень обслуживания привлекают многих потенциальных заемщиков. Все это позволяет банку занимать одни из лидирующие позиций на рынке розничного кредитования. Тенденция развития потребительского рынка России однозначна: кредиты станут доступнее, удобнее и выгоднее. Банки будут заинтересованы в долгосрочном сотрудничестве, установлении стабильных и лояльных отношений со своими заемщиками.

Так как, потребительское кредитование является одни из наиболее значимых в работе любого банка, то мы далее произведем анализ выданных кредитов физическим лицам за первое полугодие 2012-2013гг. Данные по анализу сведем в таблицу 2.6.

Таблица 2.6

Анализ выданных кредитов физическим лицам ЗАО «ВТБ 24»

Вид кредита	Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	Темп роста
	2012 г.	Удельный вес, %	2013г.	Удельный вес, %	Абсолютный, +/_	Относительный, %
1. Кредит «БыстроКредит»	210390	8,64%	408601	9,98%	198211	1,33%
2. Кредит «Универсальный», «Универсальны+»	149450	6,14%	211670	5,17%	62220	-0,97%
3. Кредитная карта	109580	4,50%	245506	5,99%	135926	1,49%
4. Кредит «Текущие нужды+»	198530	8,16%	308112	7,52%	109582	-0,63%
5. Кредит по телефону	10560	0,43%	116523	2,85%	105963	2,41%
6. Кредит «Бюджетник»	109670	4,51%	229809	5,61%	120139	1,11%
7. Кредит «Кредитные каникулы»	209340	8,60%	305390	7,46%	96050	-1,14%
8. Кредит «Молодая семья»	908350	37,31%	1313690	32,08%	405340	-5,24%
9. Кредит «Пенсионный»	18607	0,76%	112805	2,75%	94198	1,99%
10. «Кредитная добавка» клиентам сторонних банков	7592	0,32%	88450	2,16%	80758	1,84%
11. Кредит «Зарплатник»	209560	8,61%	345670	8,44%	136110	-0,17%
12. Зарплатный овердрафт	292572	12,02%	409088	9,99%	116516	-2,03%
Всего выданных кредитов	2434301	100	4095314	100	1661013	0,00%

Итак, из данных таблицы видим, что объем выданных кредитов ЗАО «ВТБ 24» увеличился в первом полугодии 2013 году по сравнению с аналогичным периодом 2011 годом на 1661013 тыс. руб., что само собой позитивно характеризирует деятельность банка, ведь возрастает количество клиентов, а как следствие увеличивает прибыль банка. Наглядно динамику изменений представим на рисунке 2.4

Рисунок 2.4 - Динамика роста выданных потребительских кредитов ЗАО «ВТБ 24»

Увеличение выданных потребительских кредитов произошло за счет увеличения абсолютно всех направлений потребительского кредитования.

Сумма выданных кредитов по направлению «Кредит «БыстроКредит» увеличилась в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 198211 тыс. руб.

Сумма выданных кредитов по направлению «Кредит «Универсальный», «Универсальны+» увеличилась в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 62220 тыс. руб. и составляет 211670 тыс. руб.

Сумма выданных кредитов по направлению «Кредитная карта» также увеличилась на 135926 тыс. руб. и составляет 245506 тыс. руб.

Сумма кредитов на «Текущие нужды+» увеличилась на 109582 тыс. руб. и составляет 308112 тыс. руб., также увеличилась сумма выданных кредитов по телефону на 105963 тыс. руб.

Сумма направления Кредит «Бюджетник» также увеличилась на 120139 тыс. руб. и составляет 229809 тыс. руб.

Сумма направления Кредит «Кредитные каникулы» увеличились на 96050 тыс. руб. и составляет 305390 тыс. руб.

Кредитов по направлению «Молодая семья» увеличились в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 40534о тыс. руб.

Сумма выданных кредитов по направлению «Кредит «Пенсионный» увеличилась в 2013 году на 94198 тыс. руб.

Сумма направления «Кредитная добавка» клиентам сторонних банков увеличилась в 2013 году на 80758 тыс. руб. и составляет 88450 тыс. руб.

Направление Кредит «Зарплатник» также усилил свои позиции, сумма выданных кредитов по этому направлению составляет 136110 тыс. руб.

Направление «Зарплатный овердрафт» также увеличился на 116516 тыс. руб. и составляет 409088 тыс. руб.

Как видим, что политика банка направлена на определенные слои населения, что имеет в целом положительное влияние не только на имидж банка, но и на его прибыль. Банком создаются отдельно взятые направления потребительского кредитования, которые направлены на разные слои населения. И такая политика, как видим, дает свои результаты, банк увеличил сумму своих выданных кредитов более чем на 166 млн. руб.

За анализируемый период значительных изменений в структуре потребительского кредитования не произошло.

Рисунок 2.5 - Структура потребительского кредитования в ЗАО «ВТБ24» за2013 гг.

Из рисунка и данных таблицы видим, что наибольший удельный вес в структуре потребительского кредитования ЗАО «ВТБ 24» занимает Кредит «Молодая семья», далее приблизительно равные доли занимают «Зарплатный овердрафт» и кредит «БыстроКредит» 9,99% и 9,98% соответственно.

Наименьшую долю в структуре потребительского кредитования занимает «Кредитная добавка» клиентам сторонних банков с удельным весом 2,16%.

В целом видим, что резких перепадов между долями всех направлений не наблюдается, они все находятся в приблизительно равных долях, исключением является только кредит «Молодая семья», который, как уже обозначалось ранее, занимает наибольшую долю.

В 2013 году, с целью увеличения доли активных карт в портфеле, Банк планирует дальнейшее проведение активационных кампаний (конкурсные мероприятия) среди держателей карт, развитие совместных программ с партнёрами Банка, в том числе создание новых ко-брендинговых карточных продуктов. Банк намерен продолжать реализацию мероприятий по улучшению пакета услуг, оказываемых в рамках карточного обслуживания.

В соответствии с политикой Группы розничные кредиты, а именно кредиты на покупку автомобиля, потребительские кредиты и кредитные карты, просроченные более чем на 90 дней, считаются полностью обесцененными. Кредиты малому бизнесу и ипотечные кредиты, просроченные более чем на 90 дней, оцениваются на обесценение с учетом статистики возврата сумм основного долга и процентов по данным кредитам за счет частичного или полного восстановления платежеспособности заемщика, а также за счет реализации предметов залога по данным кредитам после выхода заемщика на просрочку свыше 90 дней. Кредиты малому бизнесу и ипотечные кредиты считаются полностью обесцененными, если убытки от обесценения, рассчитанные в соответствии с политикой Группы, равны текущей стоимости кредитов.

Анализ просроченных кредитов по срокам, прошедшим с момента задержки платежа, представлен далее. В рамках данного анализа просроченной считается вся сумма кредита, платежи по которому были просрочены.

Анализ просроченных, но индивидуально не обесцененных кредитов по периодам просрочки в разрезе классов финансовых активов - 2013 год:

Таблица 2.7 - Анализ просроченных кредитов

2013
	Менее 30 дней	31-60 дней	61-90 дней	Более 90 дней	Итого
Кредиты и авансы клиентам
Ипотека	4 123	971	996	11 018	17 108
Потребительские кредиты	7 686	2 118	1 597	22 846	34 247
Кредиты на покупку автомобиля	1 185	237	161	2 980	4 563
Кредитные карты	1 619	500	317	4 064	6 500
Кредиты малому бизнесу	704	286	232	10 741	11 963
Кредиты корпоративным клиентам	-	-	-	237	237
Итого кредиты и авансы клиентам	15 317	4 112	3 303	51 886	74 618
Итого финансовые активы с кредитным риском	15 317	4 112	3 303	51 886	74 618

Итак, из таблицы можно сделать вывод, что наибольшее количество просроченных кредитов являются потребительские кредиты. Их по максимальному сроку (более 90 дней) 22 846 штук.

В связи с тем, что товарные кредиты не практиковались в Банке, хотелось предложить схему кредитования физического лица с использованием товарного кредита.

2.3 Механизм управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24»

С целью обеспечения эффективной системы управления кредитным портфелем в ЗАО «ВТБ 24» создана двухуровневая система управления с распределением контрольной и управленческой функций между различными органами управления - Наблюдательным советом и Правлением. Члены Наблюдательного совета не могут занимать должности в Правлении, а члены Правления не входящих в Наблюдательном Совете. Отдельным органом аудита является Ревизионная комиссия, члены которой являются независимыми по отношению ко всем органам банка.

Основной задачей Правления ЗАО «ВТБ 24» является рассмотрение сбалансированности кредитного портфеля с точки зрения доходности и стабильности осуществления кредитной деятельности банка. Совет директоров ЗАО «ВТБ 24» является конечным органом в разработке и принятии кредитной политики банка.

Также, в обязанности Правления ЗАО «ВТБ 24» входит утверждение внутрибанковских нормативных документов, касающихся процесса кредитования и системы управления кредитным портфелем банка. Правление банка ответственное за проведение эффективного контроля за процессом кредитования, а также утверждение на должности работников кредитных подразделений ЗАО «ВТБ 24».

Правление ЗАО «ВТБ 24» отвечает за эффективную реализацию общей концепции развития и эффективность организации кредитования. Также, Правление ЗАО «ВТБ 24» принимает решение о выдаче кредитов крупных размеров.

Наблюдательный совет ЗАО «ВТБ 24» осуществляет надзорную деятельность за законностью принимаемых решений при формировании кредитного портфеля банка.

Также, Наблюдательный совет ЗАО «ВТБ 24» уполномочивает руководство банка проводить анализ приобретенных кредитных инструментов на их соответствие оптимальному уровню рискованности.

Исходя из системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24», данный банк разделен на отдельные блоки, каждый из которых имеет свою четко определенную, конкретную задачу и обязанности. Конкретные характеристики и черты деятельности подразделений, входящих в блок, который занимается кредитной деятельностью, соответствуют определенным направлениям деятельности банка.

Система управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» состоит из субъектов управления, их функций, задач, стратегии, принципов и объекта управления. Субъектами Системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» являются: подразделение кредитования и депозитных операций, подразделение сопровождения кредитных операций, подразделение правового обеспечения, подразделение безопасности, подразделение рисков, подразделение учета кредитных операций, подразделение, осуществляет расчетно - кассовое обслуживание клиентов и подразделение, осуществляет хранение ценностей. Рассмотрим более подробно функции данных субъектов Системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24».

Комитет по управлению активами и пассивами ЗАО «ВТБ 24» ответственный за поиск потенциальных заемщиков с целью привлечения на обслуживание наиболее благоприятных из них, с точки зрения конкретного банка, и установления с ними деловых контактов.

Также, важной составляющей системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» является подразделение кредитования, который выполняет следующие обязанности:

- прием документов от заемщиков;

- рассмотрение документов заемщика;

- установленные сроки;

- привлечение при необходимости других подразделений банка к рассмотрению документов заемщика;

- осуществления предварительного контроля за соблюдением лимитов риска, установленных банком или направления документов в подразделения рисков для аналогичного контроля лицам подразделения учета кредитных операций банка распоряжение о резервировании номера ссудного счета (после принятия Кредитным комитетом ЗАО «ВТБ 24» решения о предоставлении кредита);

- оформления всех кредитных документов;

- внесения в базу данных, которая ведется в банке, первичной информации относительно заключенных кредитных договоров по заемщикам, а также пополнения этой базы при получении заемщиком кредита не в первый раз;

- передача со служебной запиской оригиналов кредитных документов в подразделения сопровождения кредитных операций для их учета, регистрации, хранения или направление этих документов в другие подразделения;

- подготовка и передача подразделения сопровождения кредитных операций распоряжение о предоставлении кредита и зачисления валюты кредита на расчетный счет, или на валютный счет заемщика (в случае предоставления кредита в иностранной валюте), или об изменении условий кредитования заемщика, в том числе процентной ставки, сроков, группы риска, обеспечения и др., а также контроль за своевременным и правильным выполнением подразделением сопровождения кредитных операций соответствующих распоряжений;

- передача платежных поручений заемщика подразделения, который осуществляет расчетно - кассовое обслуживание клиентов с целью перечисления кредита по назначению, мониторинг целевого использования кредита, контроль за соответствием назначений платежей, указанных в платежных поручениях, цели кредитования в соответствии с условиями кредитного документации, а также контроль за выполнением платежных поручений по использованию предоставленного кредита;

- сопровождение кредитного договора;

- регулярный анализ и оценка финансового состояния заемщика в течение срока действия кредитного договора;

- периодическая проверка наличия и сохранности предмета залога;

- мониторинг и оценка кредитного риска задолженности по кредиту с целью ее классификации по уровню кредитного риска, принятие своевременных мер к погашению проблемной и просроченной задолженности;

- получения от заемщика писем о намерении провести частичное или полное погашение обязательств и их направления в подразделения сопровождения кредитных операций;

- формирование и ведение кредитного досье, его закрытие и передача в архив.

ЗАО «ВТБ 24» в своей структуре имеет подразделение сопровождения кредитных операций, в обязанности которого, в основном, входит осуществление контроля за оформлением кредитной документации, а также данными, введенными в базу, ведется в банке по заемщикам, за соблюдением лимитов риска, условий перечисление средств по кредитным договорам, предоставления подразделения кредитования выписок из ссудного счета заемщика, со счетов учета неиспользованных кредитных линий, учета поступления процентов и других платежей по кредиту, а также учета обеспечения по кредиту.

Кроме этого, в обязанности этого подразделения входит расчет процентов, неустоек и других платежей по кредитному договору, подготовка сообщений заемщику о суммах будущих платежей; расчет сумм обязательств поручителей для отображения на внебалансовых счетах и информирования поручителей об окончательном погашении задолженности по кредитным договорам, в обеспечение которых оформленых средств на корсчете банка и подготовка распоряжений подразделения учета кредитных операций на оформленные договоры поручительства, анализ выписок поступлений средств на корсчете банка и подготовка распоряжений подразделения учета кредитных операций на оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов или платы лимита кредитной линии или платы за резервирование ресурсов, или погашения основного долга, или на перенос несвоевременно погашенной задолженности на счета по учету просроченной задолженности; расчет резервов на возможные потери по ссудам и возможные потери по внебалансовым обязательствам по совокупности кредитов, состоящих на учете в данном подразделении, причем расчет проводится на основании классификации ссудной задолженности, полученной от подразделения кредитования, подготовка отчетных форм по кредитному портфелю, что находится на учете в подразделении сопровождения кредитных операций, передача подразделения, осуществляющего расчетно - кассовое обслуживание счетов клиентов соглашений к договорам банковского счета, предусматривающий возможность безакцептного взыскания денежных средств со счетов заемщиков, а также его информирования о прекращении действия кредитных договоров, по которым состоялось погашение задолженности, в связи с чем прекращает действие соглашение к договоров банковского счета на безакцептное списание.

Подразделение правового обеспечения ЗАО «ВТБ 24» анализирует правоустанавливающие документы заемщиков, поручителей, гарантов, закладчиков с целью проверки полномочий должностных лиц, подписывающих договоры, осуществляет контроль за соблюдением законодательства при оформлении документов, соблюдением типовых форм кредитной документации и осуществляет соответствующие меры при возникновении проблемной или просроченной задолженности заемщиков, информируя при этом заинтересованные подразделения.

Подразделение безопасности ЗАО «ВТБ 24» проводит проверки на предмет наличии негативной информации и подготовки соответствующего заключения по деятельности и деловой репутации заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя и их руководителей, а также партнеров по контрактам, кредитной истории заемщика, по запросам подразделения кредитования осуществляет сбор информации, связанной с выполнением обязательств перед банком со стороны заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя, участвует в проверках наличия и сохранности заложенного имущества, принимает необходимые меры во взаимодействии с заинтересованными подразделениями банка по возврату проблемных и просроченных кредитов.

Составной частью системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» является подразделение рисков, в обязанности которого входит подготовка предложений о присвоении конкретному клиенту определенной категории кредитного риска и установления, актуализация лимитов риска по заявкам заинтересованных подразделений для дальнейшего утверждения Кредитным комитетом ЗАО «ВТБ 24», информирование подразделения кредитования и подразделения сопровождения кредитных операций об утвержденных категории и лимиты кредитного риска, а также об их изменениях, осуществление мониторинга кредитных рисков и использования установленных лимитов риска на определенных клиентов.

Подразделение учета кредитных операций ЗАО «ВТБ 24» резервирует номер ссудного счета по распоряжению подразделения кредитования и направляет ему об этом соответствующую информацию; открывает и закрывает ссудные счета, а также ведет лицевые счета заемщиков по предоставленным кредитам, осуществляет ежедневное формирование выписок по лицевым счетам заемщиков и их передачу в подразделение сопровождения кредитных операций, обеспечивает своевременное отображения кредитных операций, а также отражение неуплаченных сумм на счетах просроченных ссуд и процентов по счетам бухгалтерского учета на основании соответствующих распоряжений подразделения кредитования, осуществляет контроль за правильностью расчетов сумм и сроков платежей по кредиту в сообщениях, готовятся подразделением сопровождения кредитных операций и направляются заемщику, а также за поступлением средств в погашения задолженности, осуществляет последующий контроль операций, связанных с кредитованием.

Подразделение, осуществляющее расчетно - кассовое обслуживание клиентов осуществляет списание кредитных средств со счетов заемщиков при наличии визы кредитного работника на платежных поручениях заемщика, обеспечивает своевременное предоставление подразделения сопровождения кредитных операций информации о выставлены в счета заемщика инкассовые поручения и платежные требования третьих лиц на безакцептное списание средств.

Подразделение, осуществляющее хранение ценностей, проводит прием, хранения и возврата документарных ценных бумаг или драгоценных металлов, принятых в обеспечение своевременного выполнения заемщиком обязательств по кредитному договору.

Как показало изучение действующей системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24», функциональные подразделения, входящие в организационную структуру кредитного процесса в банке, отвечающих за управление кредитным портфелем действуют в соответствии с кредитной политикой банка. Они также способствуют созданным в банке подразделениям, осуществляющим кредитный контроль, в функции которых может входить: поддержание связи с заемщиком, подготовка кредитной документации, контроль за выполнением распоряжений ответственных работников банка, оценка обеспечения, сбор и анализ информации о риске, анализ отчетов о текущем состоянии кредита, контроль за уровнем резервов на покрытие кредитных рисков, одобрении предоставления кредитов.

Несмотря на то, система управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» является широко распространенной в настоящее время, она имеет ряд недостатков, связанных, прежде всего, с дублированием функциональных обязанностей, массовым обменом информацией внутри банка между подразделениями, когда одни подразделения готовят и представляют информацию по запросам других подразделений, это оказывает негативное влияние на мобильность обслуживания клиентов. Это приводит к тому, что банк теряет гибкость, поскольку все возникающие вопросы и проблемы решаются только исходя из прецедентов. Клиенты в таких условиях могут чувствовать неадекватность реакции на их потребности, поскольку все их проблемы будут решаться в соответствии с установленными правилами, процедурами, нормами, при этом сотрудники будут ссылаться на соответствующее правило или инструкцию. Это, в свою очередь, может легко испортить отношения с клиентом. Но, сотрудник банка не может быть наказан за это, поскольку официальной точки зрения, исходя из построения организационной структуры своего банка он действует правильно.

Подобное же отсутствие гибкости может возникать и во взаимоотношениях с сотрудниками различных подразделений, участвующих в управлении кредитным портфелем. Строгое соблюдение установленных правил может порождать новые проблемы в ходе взаимодействия подразделений обмена информацией и координации действий.

Данная система управления ЗАО «ВТБ 24» не приспособлена реагировать на изменения и окружающие условия, что необходимо для эффективной организации кредитной деятельности банка.

Вместе с тем, при такой системе организации управления, где имеет место дублирование функций несколькими подразделениями, кредитный процесс очень громоздким и неуправляемым. Кроме этого, функциональная структура организации управления кредитным портфелем имеет и другие недостатки, а именно:

- кредитный работник, отвечая за конечный результат выполнения функций своего подразделения, не в состоянии контролировать и координировать весь процесс достижения этого результата, поскольку ему функционально не подчиняются сотрудники других подразделений, задействованных в данной системе управления;

- большое количество вертикальных связей между уровнями управления кредитным портфелем, сотрудниками и подразделениями, участвующими в кредитном процессе. Количество уровней управления кредитным портфелем определяют, так называемую «этажность» организационной структуры управления, при прочих равных условиях обратно пропорциональна эффективности кредитного процесса и кредитной деятельности банка в целом;

- отделы могут быть более заинтересованы в реализации целей и задач своих подразделений, чем общих целей всего банка, увеличивает, в свою очередь,

возможность конфликтов между функциональными областями;

- цепь указаний от руководителя до непосредственного исполнителя становится слишком длинной.

Ситуация также осложняется диверсификацией деятельности банка по кредитованию, а также осуществлением кредитования различных групп клиентов, расширением диапазона заемщиков, в том числе, за счет охвата рынка розничных потребителей кредитных услуг.

Решение задачи в части создания условий эффективности управления кредитным процессом может быть осуществлено через переосмысление ролевых функций кредитных менеджеров и применения портфельного подхода при организации системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24».

Эффективная организация процесса кредитования требует от ЗАО «ВТБ 24» создание необходимой внутрибанковской документации.

Меморандум о кредитной политике ЗАО «ВТБ 24» содержит основные ориентиры банка на текущий год в области кредитования в частности: географические регионы размещения средств на кредитном рынке и соотношения между ними;

- желаемую концентрацию кредитов в отраслевом разрезе, оптимальную структуру кредитов по видам валют;

- приоритеты относительно субъектов кредитования и видов кредитования;

- планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных, проблемных, просроченных, а также ссуд акционеров и инсайдеров;

- преимущественное обеспечение, в том числе залоговое, сочетание кредитов различного степени риска на отчетные даты;

- варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды.

Регламент предоставления денежных средств клиентам ЗАО «ВТБ 24» содержит информацию о перечне и содержание необходимых документов, предоставляемых потенциальными заемщиками, а также о предъявляемых к ним со стороны банка требованиям, порядок расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика, порядок рассмотрения кредитных заявок.

Кредитный портфель ЗАО «ВТБ 24» подвержен всем основным видам

риска, которые его сопровождают: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску изменения цен, риску изменения доходности, риску ликвидности залога, риску неплатежа по задолженности заемщика и т.д..

Основы управления кредитным риском банка воплощены в кредитной политике, что в свою очередь предусматривает:

- регулярное проведение анализа рынков вложения кредитных ресурсов;

- определение основных инструментов/продуктов и категорий клиентов, с которыми работает банк и которые могут обеспечить максимальную доходность кредитных операций при определенном уровне кредитного риска;

- оптимизацию управления кредитным портфелем банка с целью диверсификации кредитного риска и поддержки необходимого уровня ликвидности.

С точки зрения отдельных кредитных операций с контрагентами / клиентами банка уровень кредитного риска регулируется путем: введения ограничений / запретов на отдельные виды деятельности, определения приоритетных для финансирования видов деятельности / операций;

- установление особых условий кредитования для субъектов разных клиентских сегментов и заемщиков / клиентов с разной оценкой финансового состояния, кредитной истории;

- установление минимального уровня раскрытия информации о клиенте или группы связанных лиц;

- определение специфических условий предоставления отдельных кредитных продуктов (касающиеся ограничения целевого использования привлеченных средств, сроков кредитования, условий погашения, необходимого обеспечения).

Поэтому, эффективное управление кредитным риском требует от ЗАО «ВТБ 24» постоянного контроля за структурой кредитного портфеля, его качественным составом. Кредитным подразделениям ЗАО «ВТБ 24» приходится постоянно проводить политику диверсификации рисков, чтобы не допустить концентрации кредитов в определенных заемщиков, которая в случае непогашения займа одним из них может привести к серьезным последствиям.

Ценовые риски кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24» минимизируются с помощью методов хеджирования, основанные на проведении операций с производными финансовыми инструментами на срочных финансовых рынках.

Необходимым условием осуществления операций хеджирования является активно действующий срочный рынок, который создает возможности для проведения финансовых операций в любое время и в любых объемах.

В процессе минимизации кредитного риска ЗАО «ВТБ 24» применяет следующие методы: анализ кредитоспособности заемщика или эмитента ценных бумаг, диверсификация, установление лимитов, требования обеспечения кредита и др.. Выбор метода или группы методов управления кредитным риском зависит от стратегии ЗАО «ВТБ 24», отношение руководства к проблеме риска, уровня подготовки работников, круга клиентов и особенностей того сегмента рынка, который обслуживает банк. Функциональные риски кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24» минимизируются благодаря усилению систем контроля и внутреннего аудита, применению специального программного обеспечения, выявляет ошибки и локализует сбои в компьютерных сетях, отработке систем полномочий и должностных инструкций, совершенствованию технических средств связи и передачи информации.

Этапы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» включают следующие составляющие:

а) разработку кредитной политики банка.

На данном этапе проводится анализ кредитной деятельности банка в предыдущем периоде, который имеет целью определения динамики объема, состава и уровня эффективности этой деятельности, а именно, анализируют:

- общий объем кредитного обращения;

- обращение и уровень использования кредитного потенциала;

- структуру кредитного обращения по отдельным формам и видам кредита;

- удельный вес невозвращенных кредитов;

- средний уровень процентных ставок в целом и в том числе по форм и видам кредита.

Затем исследуются факторы внешней кредитной среды и прогнозирования развития, имеет целью определение влияния форм государственного регулирования экономического состояния страны и т.д..

Проводится оценка внутреннего ресурсного потенциала банка и возможность его развития, а именно:

- размер уставного капитала банка и возможность его наращивания;

- уровень прогрессивности инновационных технологий в области кредитного менеджмента;

- эффективность действующей структуры и методов управления кредитной деятельности.

Формирование системы стратегических целей кредитной политики ЗАО «ВТБ 24». Они должны быть согласованы со стратегическими целями банка, иметь альтернативный характер и определять основные направления стратегии в области кредитования. Далее происходит выбор типа кредитной политики. Критерием такого обоснования выступает уровень риска этих операций, будут осуществляться в процессе кредитования.

б) получения кредитных проектов от потенциальных заемщиков. На этом этапе оцениваются сильные и слабые стороны будущих заемщиков и объектов кредитования. Подаются уставные и другие учредительные документы, бухгалтерский баланс и финансовый отчет на последнюю отчетную дату, контракты или копии контрактов, технико - экономическое обоснование необходимости кредита, бизнес- план и т.д.. После ознакомления с документами работник банка проводит предварительную беседу с будущим кредитополучателя, что позволяет выяснить важные детали относительно условий предоставления и погашения кредита и процентов.

На этом этапе банк уделяет внимание достоверности документов и информации, на основе которых решается вопрос о предоставлении кредита;

в) оценку кредитоспособности клиента. При этом анализ кредитной заявки клиента и его кредитоспособности базируется на использовании различных источников информации. Большое значение имеют архивы банка. Из внешних источников важнейшими являются сведения, полученные из других банков, обслуживающих данного клиента, и от его деловых партнеров;

г) разработку условий процесса кредитования. Банк определяет параметры займов. Разрабатываются также графики погашения кредита в соответствии со сроками оборачиваемости того вида капитала, на формирование которого выдается ссуда.

После окончания работы по структурированию кредита кредитные работники банка переходят к переговорам о заключении кредитного договора с заемщиками. После достижения согласия по всем вопросам подписываются кредитные договоры;

д) происходит кредитование, а также осуществляется контроль за выполнением условий кредитных договоров. С целью контроля за своевременным погашением кредита и обеспечения начисления процентов выдача ссуд проводится по отдельным ссудным счетам.

Последний этап заключается в возврате кредита вместе с процентами.

Основным принципом деятельности банка при осуществлении кредитных операций является обеспечение необходимого для нормального функционирования банка уровня доходов при минимальном уровне риска. Этот принцип достигается благодаря диверсификации кредитного портфеля по финансовым инструментам, продуктами, отраслями и бизнес - линиями, согласованности объемов и структуры этих вкладов (по валюте и срокам возврата) с объемами и структурой пассивов.

Глава 3. Направления совершенствования кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»

3.1 Совершенствование методов управления рисками банка

Проблема управления проблемными и просроченными кредитами для ЗАО «ВТБ 24» является актуальной и с каждым днем усиливает свою актуальность, так как показатели сомнительной и просроченной задолженности по кредитным портфелям ЗАО «ВТБ 24» по разным оценкам превышают уровень аналогичных показателей в развитых странах мира. Именно по этому, а также на основании мировой практики и процедур снижения рисков банковской деятельности, Банк России постоянно указывает банкам на надобность совершенствования системы управления рисками в общем, а прежде всего кредитным риском.

Существует несколько вариантов организации работы с проблемной задолженностью для ЗАО «ВТБ 24»:

1) самостоятельная работа ЗАО «ВТБ 24» по возврату проблемной задолженности;

2) обоюдная работа ЗАО «ВТБ 24» с коллекторскими агентствами на условиях «агентского соглашения»;

3) перепродажа проблемного кредитного портфеля банков, третьим лицам.

Рассмотрим практику применения регулирования проблемных кредитов в ЗАО «ВТБ 24»:

1) Самостоятельная работа по возврату проблемной и простроченной задолженности по потребительским кредита на данный момент остается наиболее распространенным методом управление проблемной задолженностью для ЗАО «ВТБ 24». Достаточно большое количество банкиров считают этот метод наиболее эффективным, хотя он и требует от банка больших материальных и организационных расходов.

ЗАО «ВТБ 24» самостоятельно организовывает систему работы с проблемной и простроченной задолженностью по потребительским кредитам, в том числе имеют место и затраты на автоматизацию этой деятельности, кроме того в банке присутствуют квалифицированные работники, которые работают с проблемной задолженностью, также банком покрываются судебные и прочие издержки по взысканию и реализации залогового имущества.

Стандартная процедура возврата ЗАО «ВТБ 24» просроченной задолженности происходит в такой последовательности: в случае, если заёмщик не погашает вовремя кредит, то персонал кредитного подразделения ЗАО «ВТБ 24» или сотрудники call-центра банка напоминают клиенту о задержанном платеже по телефону, либо звонком либо СМС-сообщением. По прошествии нескольких дней, если заемщиком так и не был погашен долг, то банком направляется уведомление о нарушении условий кредитного договора, а также предупреждение о праве банка требования возврата полной суммы задолженности (в т.ч. и при условии, если срок полного погашения кредита ещё не наступил), как заемщику, так и поручителю, по кредитному договору. На основании внутренних положениях ЗАО «ВТБ 24», потребительский кредит переводят в разряд проблемных, только по истечению 90 дневного срока простроченной задолженности по нему. По истечению вышеуказанного срока для обеспечения погашения простроченного кредита подключаются к делу персонал отдела по работе с проблемной задолженность. По окончанию шестимесячного срока после возникновения задолженности ЗАО «ВТБ 24» обращается в суд с иском на заёмщика, требуя при этом полного погашения не только задолженности, а и всего кредита.

2) Следующим вариантом работы с простроченной и проблемной задолженностью по потребительским кредитам является совместная работа коллекторных агентств и банков. На практике сложилось два основных метода работы с коллекторскими агентствами: аутсорсинг (агентский договор) и цессия (переуступка прав требования).

Под аутсорсингом предполагается передача проблемной и простроченной задолженности коллекторскому агентству в управление.

Под цессией (уступка права требования долга) подразумевается передача прав кредитора к коллекторскому агентству (согласие должника при этом не требуется, при условии, что это не предусмотрено договором).

В действующем Российском законодательстве понятие «аутсорсинг» не существует, поэтому подобные правоотношения регулируются несколькими видами гражданско-правовых договоров, сходных по регулированию похожих обязательств. Предоставление коллекторских услуг по агентскому соглашению предполагает заключение между банком и коллекторским агентством договора, на основании которого коллекторы проводят работу с должниками по поручению банка. В качестве вознаграждения за услуги по взысканию, с банка взимается комиссия -- определённый процент от суммы возвращенного долга. Размер комиссии колеблется от 10 до 50 % и зависит от нескольких факторов. В первую очередь, от перечня услуг, предоставляемых коллекторским агентством: занимается ли оно судебным и постсудебным взысканием либо работает только по внесудебному взысканию задолженности.

Эффективность работы коллекторской компании зависит как от характеристик самой компании (размера штата, технического оснащения и методов работы, квалификации и опыта сотрудников), так и от качества кредитного портфеля, переданного на агентское обслуживание.

3) Продажа третьим лицам проблемных долгов-- общепринятая практика во всех странах, а в последнее время она начинает использоваться и в России. Регулирование этого вопроса освещено в главе 24 ГК РФ «Перемена лиц в обязательстве».

До кризиса кредитные портфели банков, передаваемые по договору, цессии содержали долги с просрочкой возврата свыше 270 дней. Сегодня на рынке продаются портфели со сроками задолженности от 180 дней. Применяя договора цессии при выкупе портфелей плохих долгов, могут быть предусмотрены дисконты. Договор цессии предполагает переход к банку права получения денежных средств по договорам об уступке прав требования.

Стоимость услуг по данному виду договора должна быть достаточной, чтобы погасить весь объем ссудной задолженности. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты всей имеющейся по кредиту задолженности. В случае если по требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

В последние годы росли объемы задолженности, с которыми коллекторские агентства работают по договорам цессии. По составленному «Секвойя Кредит Консолидейшн» обзору рынка, если в 2008 году банками было продано порядка 30 млрд. долгов, то в 2010 году - уже 60,7 млрд, а в 2011 г. рынок цессии значительно вырос и составил 78,7 млрд.руб. По прогнозам экспертов, в 2012 году в России будут выставлены на продажу долги на сумму $ 4-5 млрд., т.е. около трети существующей просрочки

На основании этой информации можно утверждать, что для всех банков, в том числе и ЗАО «ВТБ 24» проблема просроченной задолженности остаётся по-прежнему актуальной. Следовательно делаем вывод о том, что банки стали лучше понимать и активнее использовать преимущества, которые им дает процедура взыскания долгов с помощью коллекторских агентств, включая сокращение операционных затрат и отчислений в резервные фонды.

В последнее время наблюдается тенденция пересмотра ЗАО «ВТБ 24» своей политики в пользу продажи портфелей с имеющейся задолженностью. Некоторые банки переуступают задолженность по кредиту физических лиц другим физическим лицам, некоторые используют метод участия банка в бизнесе проблемного заёмщика. Очищение баланса от неработающих активов путем передачи их на ПИФы пока не распространено и используется только отдельными банками. Частично это связано с недостаточной информированностью ЗАО «ВТБ 24», частично -- с отсутствием четкого законодательства в этой сфере. Возможно, в будущем данное направление будет развиваться, особенно при наличии законодательной поддержки.

Несмотря на отсутствие коренных сдвигов в стратегии управления проблемными долгами, распространение такого способа, как создание управляющих компаний, обозначило бы, на наш взгляд, важные изменения в ее структуре.

В посткризисном периоде управляющие компании, с одной стороны, могут продолжить свою деятельность, объединив задачи банков и по критической задолженности, и не являющейся таковой. С другой стороны, в случае включения в основные цели управляющих компаний инвестиционных задач, банки получат возможность повысить диверсификацию активов.

ЗАО «ВТБ 24» необходимо пересмотреть свою кредитную политику относительно проблемной и просроченной задолженности. Необходимо отойти от стандартной практики регулирования кредитной задолженности и применять в своей деятельности на ранних стадиях задолженности стандартную процедуру звонков и т.п., однако по истечению 90-то дневного срока передавать просроченных кредиты третьим лицам. Такая практика поможет банку простроченные денежные средства заново ввести в оборот, что само собой увеличит прибыль банка.

Сегодня в России большинство населения не может себе позволить покупать товары длительного пользования за счет текущих доходов.

Для этих категорий людей, а также пенсионеров, инвалидов и других малообеспеченных граждан приобретение товаров длительного пользования становится невозможным. В этих условиях актуальность приобретает выработка концепции развития потребительского кредитования в России в условиях рыночной экономики. Эти проблемы разрабатывали ученые-экономисты в прошлом для условий функционирования плановой экономики. Модель потребительского кредита, сложившейся ранее в России, оказалась более приемлемой для условий рыночной экономики, а это требует логического обоснования, теоретической проработки проблемы развития потребительского кредита.

Ориентация на рыночные отношения предполагает новое понимание потребительского кредита, разнообразную экономическую роль партнеров в процессе кредитования, изменение схемы их отношений. Новым в системе взаимоотношений является участие товаропроизводителей, строительных фирм в воспроизводящем процессе, включая процесс реализации товаров. Потребительский кредит должен смягчить кризис неплатежей в народном хозяйстве. Изучение системы кредитования физических лиц необходимо, прежде всего, применительно к задачам, которые стоят перед коммерческими банками. Активная работа коммерческих банков в сфере обслуживания частных лиц является необходимым условием укрепление ресурсной базы, расширение рынков их успешной конкурентной борьбы с небанковскими финансово-кредитными учреждениями. При этом речь должна идти не только о совершенствовании техники кредитования и расширении видов кредитных услуг, но и о выработке целого комплекса новых принципов отношений банков с физическими лицами. Поэтому особенно актуальным является изучение зарубежного опыта и его творческое использование по условиям отечественной экономики. Это будет иметь положительную роль и поможет избежать существенных ошибок в построении модели экономического механизма отношений партнеров в процессе кредитования.

...