Размещено на http://www.allbest.ru/

Депозитная политика коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк России"



Введение

Ссудные и депозитные операции в настоящий момент являются самыми востребованными услугами требующими постоянного контроля и усовершенствования. Российские коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Основными критериями, для населения при выборе банка в первую очередь являются его надежность и стабильность, спектр предлагаемых им услуг, привлекательность процентных ставок и условий по депозитным операциям.

Депозитные операции банков позволяют населению: гарантированное получение процентного дохода на вложенные денежные средства, возможность периодического получения начисленных процентов, возможность изменения суммы денежных средств на согласованных с Банком условиях. Депозитные операции пользуются у населения большим спросом - это видно по данным предоставленным федеральной службой государственной статистики. На 1 сентября 2012г. доля вкладов (депозитов) в рублях и иностранной валюте, привлеченных у физических лиц во вклады (депозиты) «до востребования», составила 15,6% от общего объема привлеченных у них вкладов (депозитов) и уменьшилась за месяц на 0,6 процентного пункта, на срок до 1 года доля вкладов (депозитов) составила 18,6% (на 1 августа 2012г. - 18,5%), на срок от 1 года и свыше - 65,7% (на 1 августа 2010г. - 65,3%).

Наиболее распространёнными способами накопления средств населения являются вклады в коммерческих банках. Сберегательные ресурсы населения могут быть привлечены в банк в наличной форме (в рублях, иностранной валюте и в форме ценных бумаг) и в безналичной форме (путём открытия соответствующих счетов).

Актуальность темы данной работы обусловлена необходимостью постоянной фиксации в учете банков в связи с довольно широкой и распространенной сферой их применения.

Цель работы - выявление проблем и рассмотрение основных направлений совершенствования депозитных операций ОАО «Сбербанк России».

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить теоретические аспекты осуществления депозитных операций российских коммерческих банков;

- проанализировать депозитную базу и депозитные операции в ОАО «Сбербанк России»;

- разработать мероприятия по повышению эффективности работы ОАО «Сбербанк России» по привлечению клиентов по депозитным операциям.

Объект исследования - ОАО «Сбербанк России».

Предмет исследования - организация и учет депозитных операций ОАО «Сбербанк России».

В процессе работы были использованы: Гражданский Кодекс Российской Федерации; Федеральный закон от 2.12.1990. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»; Федеральный закон от 10.07.2002. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; Федеральный закон от 30.12.2004. № 218-ФЗ «О кредитных историях»; Положение ЦБ РФ от 26.06.1998 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»; Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», носящими общий характер; финансовая и бухгалтерская отчетность Сбербанка России и его отделения в г. Благовещенске, учебные пособия Носовой С.С., Семенова С.К., Тарасова В.И., Челноков В.А., учебники Лаврушина. О.И., Жукова Е.Ф., Булатова А.С., Ассэль Г., монографии и статьи ведущих российских ученых, специалистов в области банковского дела, а так же информация, представленная на официальном сайте ОАО «Сбербанк России», сайте РБК, сайте федеральной службой государственной статистики.

Проблема депозитных операций коммерческих банков достаточно хорошо проработана в научной литературе. Можно выделить труды таких авторов, как А. И. Мерцалова, С. Соломатина, О. И. Лаврушин, Л. Г. Батракова и др. Полный перечень источников приведён в конце работы.

Комплекс обозначенных задач обусловил выбор методов исследования: аналитического, абстрактно-логического, монографического, графического, экономико-статистического, экономико-математического, структурного, сравнительного и др.

Исходной информационной экономико-статистической базой являются данные бухгалтерской и управленческой отчётности ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы, а также статистические данные Банка России за 2009 - 2013 годы.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.



1. Теоретические основы организации депозитных операций в коммерческом банке

1.1 Сущность депозитных операций

Депозитные операции банка - это совокупность действий, осуществляемых депозитарием кредитной организации с учетными регистрами, а также с хранящимися в депозитарии сертификатами ценных бумаг и другими материалами депозитарного учета. Они включают открытие счетов депо, изменение анкеты счета, открытие лицевых счетов, принятие сертификатов ценных бумаг на хранение, снятие их с хранения, перевод ценных бумаг на другой счет депо, перемещение ценных бумаг между различными местами хранения и т.д. Депозитные операции являются одним из видов пассивных операций, совершаемых коммерческим банком. Они отражают деятельность коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов. Депозитные операции ? это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В банковской практике принята следующая классификация депозитов: [15, c. 368]

- срочные депозиты;

- депозиты до востребования;

- сберегательные вклады населения

- ценные бумаги.

К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком. В соответствии с требованиями Центрального Банка Российской Федерации коммерческие банки ведут отдельный синтетический учет на различных балансовых счетах второго порядка депозитов (юридических и физических лиц) по срокам: до востребования; до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; свыше 1 года до 3 лет и на срок свыше 3 лет. Депозиты до востребования ? денежные средства, оседающие на пассивных и активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом) в банке в течение промежутка времени, установить который в момент поступления средств на банковский счет не представляется возможным. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, кооперативов, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; средства в расчетах; остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства федеральных и местных бюджетов; остатки средств на счетах иностранных банков-корреспондентов. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции и включают [23, c. 392]:

- срочные;

- срочные с дополнительными взносами;

- выигрышные;

- денежно-вещевые выигрышные;

- молодежно-премиальные;

- условные;

- на предъявителя;

- на текущие счета;

- до востребования;

- депозитные сертификаты.

Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на векселя, обращающиеся на рынке, и депозитные, сберегательные сертификаты.



1.2 Порядок учета депозитных операций

Операции, проводимые депозитарием, подразделяют на инвентарные, административные, информационные, а по другому критерию - на комплексные и глобальные.

Под инвентарными понимают операции, в результате которых и меняются остатки ценных бумаг на лицевых счетах депо в депозитарии. К их числу относятся: прием ценных бумаг на хранение и учет; снятие ценных бумаг с хранения и учета; перевод и перемещение ценных бумаг.

Выполнение административных операций приводит к изменениям анкет счетов депо и в учетных регистрах депозитария. Это - открытие (закрытие) счета депо; изменение анкетных данных депонента; назначение (отмена) попечителя счета; назначение (отмена) оператора счета или его раздела; назначение (отмена) распорядителя счета; отмена поручений по счету депо.

В результате информационных операций составляются отчеты и выписки о состоянии счета депо. К их числу относятся составление выписки о состоянии счета депо; отчета об операциях по счету депо депонента за определенный период времени; отчета о совершенных операциях по счету депо депонента.

Комплексная операция - это операция, включающая компоненты различных операций, а именно: блокирование (разблокирование) ценных бумаг на счете депо; обременение (прекращение обременения) ценных бумаг обязательствами.

Под глобальными понимают операции, проведение которых ведет к изменениям во всех или большей части учетных регистров депозитария по конкретному выпуску ценных бумаг. В их число входят [26, c. 352]:

- конвертация ценных бумаг;

- аннулирование (погашение);

- дробление или консолидация;

- начисление доходов.

Депозитарный учет ценных бумаг ведется на счетах депо по принципу двойной записи. Каждая ценная бумага один раз отражается на счете депо депонента, а второй - на счете депо места хранения. При этом должен соблюдаться баланс, общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счетах депо депонентов, должно быть равно общему количеству ценных бумаг, зафиксированных на счетах мест хранения.

Счет депо - объединенная общим признаком совокупность записей в регистрах депозитария, позволяющая вести учет ценных бумаг. Счета депо подразделяются на аналитические и синтетические.

Аналитические счета депо депозитарий открывает для учета ценных бумаг по местам хранения. Они состоят из совокупности лицевых счетов депо, сгруппированных по разделам. Минимальной неделимой структурной единицей депозитарного учета выступает лицевой счет депо, на нем отражаются конкретные операции с ценными бумагами одного выпуска. Совокупность лицевых счетов, на которых отражаются операции, регламентированные одним документом, образует раздел счета депо, или учетный регистр аналитического счета депо. Критерии выделения разделов счета депо определяет сам депозитарий. Например, это может быть раздел (учетный регистр), предназначенный для учета ценных бумаг, выставляемых на торги или передаваемых в залог.

На синтетическом счете депо учитываемые ценные бумаги отражаются общей суммой без разбивки по конкретным владельцам или местам хранения. Они включаются в баланс депо.

Баланс депо - это отчет депозитария о состоянии синтетических счетов депо. Он составляется по установленной форме и на определенную дату и содержит полный перечень синтетических счетов депо с указанием числа ценных бумаг каждого выпуска, учтенных на счете.

Счета депо делятся на пассивные и активные. Пассивные предназначены для учета прав на ценные бумаги конкретных владельцев, активные - по местам хранения. Соответственно каждая ценная бумага, хранимая в депозитарии, одновременно должна учитываться на одном пассивном и одном активном аналитическом счете депо.

По субъектному составу депозитарных отношений счета депо подразделяются на обычные и корреспондентские. Правила учета депозитарных отношений подразделяют корреспондентские счета депо на счета лоро и ностро, а указанные счета, в свою очередь, - на базовые и расчетные.

Счет депо лоро - пассивный аналитический счет депо, на котором учитываются ценные бумаги, переданные депонентом-депозитарием на хранение в данный депозитарий. Учитываемые ценные бумаги принадлежат клиентам депонента-депозитария. Депозитарий, ведущий счет лоро, называется домицилиатом, а депозитарий, которому открыт счет, - домицилиантом. Параллельно с открытием счета лоро домицилиатом депозитарий-домицилиант открывает счет ностро. Если депозитарий передаст на хранение или для учета в другой депозитарий принадлежащие ему ценные бумаги, то эти ценные бумаги учитываются на обычном счете депо.

Счет депо ностро - активный аналитический счет депо, открываемый депозитарием-домицилиантом. Он является отражением соответствующего счета лоро депозитария-домицилиата или реестродержателя.

В соответствии с существующими правилами, банк ведет депозитарный учет ценных бумаг, переданных ему клиентами. Депозитарный учет ведется в штуках, дополнительно к этому допускается учет в тех единицах, в которых определен номинал ценной бумаги. На счете депо также отражается изменение стоимости ценных бумаг на определенную дату.

Депозитарий открывает и ведет следующие виды счетов депо [31, c. 256]:

- счет владельца;

- счет номинального держателя (лоро депо базовый, лоро депо расчетный);

- счет доверительного управляющего;

- счет залогодержателя.

На счете депо владельца учитываются ценные бумаги, принадлежащие депоненту на праве собственности или ином вещном праве. Депонент не вправе учитывать на своем счете депо, не принадлежащие ему ценные бумаги.

На счете депо номинального держателя учитываются ценные бумаги клиентов депонента, переданные последнему по депозитарным договорам или по договорам о междепозитарных отношениях в соответствии с законодательством РФ.

В составе номинального держателя депозитарий открывает депоненту счета лоро депо базовый и лоро расчетный. Порядок зачисления депозитарием ценных бумаг на счета типа лоро определяется действующим законодательством.

Для открытия счета депо номинального держателя депонент должен:

- подписать договор о междепозитарных отношениях;

- предоставить лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности или специализированной депозитарной деятельности.

На счете депо номинального держателя депонент не вправе учитывать принадлежащие ему на праве собственности или ином праве ценные бумаги.

На счете депо доверительного управляющего учитываются ценные бумаги клиентов депонента, переданные последнему по договорам о доверительном управлении ценными бумагами в соответствии с законодательством РФ.

Для открытия счета депо доверительного управляющего депонент дополнительно обязан предоставить лицензию профессионального участника рынка на осуществление деятельности по доверительному управлению ценными бумагами.

Доверительный управляющий не вправе учитывать на своем счете депо, принадлежащие ему на праве собственности или ином вещном праве ценные бумаги.

На счете депо залогодержателя учитываются ценные бумаги, переданные депоненту в соответствии с договорами обременения ценных бумаг.

Залогодержатель не является владельцем ценных бумаг, учитываемых на его счете депо. На одном счете депо залогодержателя учитываются все ценные бумаги, переданные ему по различным договорам.

Учет прав депонентов на ценные бумаги в депозитарии может проводиться открытым, закрытым или маркированным способом. Способ учета конкретных ценных бумаг определяется условиями выпуска ценных бумаг и должен быть указан в поручении депонента, если допускаются различные способы учета для данного выпуска ценных бумаг.

При открытом способе учета на лицевом счете депонента учитывается только общее количество ценных бумаг без указания их индивидуальных признаков (таких, как номер, серия) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов.

По ценным бумагам, находящимся в открытом хранении, депонент вправе отдавать поручения только в отношении количества ценных бумаг, учтенных на его счете депо, без указания их индивидуальных признаков.

При закрытом способе учета на лицевом счете депонента учитываются ценные бумаги с указанием их индивидуальных признаков.

По ценным бумагам, находящимся в закрытом хранении, депонент вправе отдавать поручения в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, при наличии у данной ценной бумаги индивидуальных признаков.

Данный способ хранения возможен только для документарных выпусков ценных бумаг. По ценным бумагам, находящимся в закрытом хранении, депозитарий ведет справочник номеров, который содержит информацию, позволяющую определить владельца конкретной ценной бумаги и ее место хранения.

При маркированном способе учета на лицевом счете депонента учитываются ценные бумаги с указанием признака группы, к которой отнесены данные ценные бумаги или их сертификаты. Депонент, отдавая поручение, кроме количества ценных бумаг указывает признак группы. Группы, на которые разбиваются ценные бумаги данного выпуска, могут определяться условиями выпуска или особенностями хранения (учета) конкретных групп ценных бумаг, и (или) удостоверяющих их сертификатов.

Депозитарий вправе самостоятельно определять, какие способы учета прав на ценные бумаги он будет применять. Исключение составляют случаи, когда способ учета прав оговаривается в условиях выпуска ценной бумаги.

Учетные регистры депозитария организуются в форме анкет или журналов. Анкетами называются учетные регистры депозитария, в которых отражаются только текущие значения реквизитов объектов депозитарного учета. Журналы - это учетные регистры, состоящие из последовательных записей. Различают следующие учетные регистры: операционный журнал счета депо; анкета счета депо; анкета депонента; анкета выпуска ценных бумаг; журнал принятых поручений; журнал операций; журнал отправленных отчетов и выписок.

В Положении о депозитарной деятельности выделены понятия материалов депозитарного учета. К их числу относятся [33, c. 720]:

- поручения, служащие основанием для выполнения депозитарных операций;

- учетные регистры депозитария - материалы депозитарного учета, предназначенные для фиксации в депозитарии текущих значений реквизитов объектов учета и действий депозитария с целью исполнения депозитарных операций;

- выписки и отчеты - документы депозитария, содержащие информацию о результатах выполнения поручений и о состоянии учетных регистров депозитария.

Все документы, картотеки, журналы, отчетные материалы и записи депозитарного учета (аналитического и синтетического) должны храниться в депозитарии не менее 3 лет с момента поступления документа в депозитарий, внесения последних изменений в картотеку или журнал, подготовки отчета или корректировки записи. По истечении этого периода все указанные материалы передаются в архив, где хранятся не менее 5 лет.

Осуществление депозитарных операций в банке возлагается руководством на отдельное подразделение, для которого данная деятельность должна быть исключительной. Это необходимо для предупреждения ненадлежащего использования сотрудниками банка информации о владении ценными бумагами и связанными с ними операциями для целей, не вытекающих непосредственно из их должностных обязанностей.

Кроме условий осуществления депозитарной деятельности депозитарий банка обязан разработать и утвердить внутренние документы, определяющие [35, c. 304]:

- порядок совершения операций и документооборот депозитария;

- правила ведения учета депозитарных операций и соответствующие процедуры, обеспечивающие и поддерживающие обособленное хранение ценных бумаг и/или учет прав на них каждого клиента (депонента), а также учет ценных бумаг, принадлежащих самому депозитарию;

- правила внутреннего контроля для обеспечения целостности данных, в том числе в случае чрезвычайных ситуаций, разграничения прав доступа и обеспечения конфиденциальности информации, не допускающие возможности ее использования в собственных интересах депозитарием, его служащими и третьими лицами в ущерб интересам клиентов (депонентов);

- процедуру рассмотрения жалоб и запросов клиентов (депонентом).

Названные документы устанавливают внутренний порядок функционирования депозитария и действий его сотрудников при оформлении депозитарных операций. Внутренние документы и условия осуществления депозитарной деятельности составляют так называемый регламент депозитария.

В плане счетов банков для отражения депозитарных операций выделена отдельная глава Д «Счета депо».

1.3 Правовые основы и особенности депозитных операций

депозитный документооборот сбербанк

Банковский кредитный процесс регулирует огромное количество различных нормативных документов, как внешних, распространяющихся на все кредитные организации, так и тех, что созданы внутри банка и имеют законную силу лишь в пределах конкретного финансового учреждения.[15, c. 45] Ниже приводится список документов, которые можно считать догматами кредитного процесса.

Основной документ, отражающий правовые основы кредитных операций, - гл. 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.

Порядок начисления процентов по активным операциям банка регулируется положением ЦБ РФ от 26 июня 1998 года № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».[21, c.38]

Порядок осуществления операций по предоставлению банками денежных средств клиентов и правила бухгалтерского учета кредитных операций определяется положением Банка России от 31 августа 1998 года № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

Порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности регулируется положением ЦБ от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной и приравненной к ней задолженности».

Порядок формирования резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, в т. ч. по неиспользованным кредитным линиям и неиспользованным лимитам по предоставлению средств в виде овердрафта и под лимит задолженности, отражен в положении Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Не стоит забывать, что наряду с перечисленными существуют и другие нормативные и законодательные акты, регулирующие банковские кредитные операции или влияющие на них. К подобным документам можно отнести Уголовный кодекс РФ, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Налоговый кодекс, законы «О залоге», «Об ипотеке (залоге недвижимости), различные положения, инструкции, указания Банка России и т. д.

Основными источниками банковского права являются: Конституция РФ, Федеральные законы РФ, Гражданский кодекс, Арбитражный процессуальный кодекс, Указы Президента, Постановления правительства, Инструкции и приказы Центрального банка РФ.[31, c. 56]

Конституция как основной закон государства в качестве источников банковского права устанавливает основные начала и принципы функционирования банковско-кредитной системы.

В качестве общих законов следует рассматривать, прежде всего, ГК РФ, нормы которого конкретизируют и развивают нормы конституции. С одной стороны он регулирует отдельные отношения в сфере банковской деятельности, такие как договоры банковского счета и банковского вклада, расчетные отношения с использованием аккредитива, инкассо, чека и некоторые другие. С другой - занимая более высокое место в иерархии нормативно-правовых актов, чем Федеральные законы, он устанавливает более общие положения, и поэтому содержание законов не должно противоречить нормам ГК РФ (п.2.ст.3).

В качестве специальных банковских законов выступают и составляют основную часть источников банковского права закон "О Центральном Банке РФ (Банке России)" от 10.07.2002 г. №86-ФЗ с изменениями, который закрепляет правовое положение Центробанка как органа возглавляющего банковско-кредитную систему РФ. Его полномочия, права и обязанности в отношении банков и других коммерческих организаций, в сфере контроля и регулирования деятельности различных субъектов банковской системы. Также закон "О банках и банковской деятельности", который устанавливает основные требования к банкам при осуществлении ими банковских операций, права и обязанности банков при взаимоотношениях с государственными органами, ЦБ РФ, а также клиентами банков - физическими и юридическими лицами.

Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:[25, c. 51-52]

- Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 29.10.2012;

- Гражданский кодекс РФ: ст. 834 - 844 (глава 44), ст. 845 - 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

- Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;

- Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 31.08.04 N 333-У, от 29.11.2005 N 857-У;

- Положение N 203-П О порядке проведения центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации от 23.07.2007 (в ред. N 1870-У, 04.06.2008 N 2019-У);

- Положение ЦБ РФ " №242-П от 16 декабря 2003г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

Отношения по банковским вкладам (депозитам) между банками и вкладчиками регулируются гл. 44 ГК РФ. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются также правила о договоре банковского счета (гл. 45 ГК РФ), если иное не предусмотрено правилами гл. 44 ГК РФ или не вытекает из существа договора банковского вклада.По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (коммерческий банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить вклад и выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором.[22, c. 68]

Нормы, регулирующие отношения по банковским вкладам физических лиц, содержащиеся в ст. 36-39 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», применяются в части, не противоречащей нормам Гражданского кодекса РФ. Привлекать вклады могут только банки и кредитные организации, имеющие лицензию на проведение такой операции. Нормы Гражданского кодекса РФ прямо допускают возможность внесения в коммерческие банки денежных средств как физическими, так и юридическими лицами, устанавливая лишь особенности регулирования отношений с участием различных субъектов.

Договор банковского вклада является односторонним, так как обязанности лежат только на одной стороне -- коммерческом банке. Этот договор, как правило, является возмездным. Договор банковского вклада является реальным. А это означает, что обязанность коммерческих банков по выплате полученных сумм и начисленных процентов возникает лишь при фактическом принятии этих сумм от вкладчиков. Принятый вклад отражается на открываемом коммерческим банком депозитном счете.[20, c. 103]

Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. В силу этого банк, которому предоставлено право принимать вклады от физических лиц, обязан принимать их от каждого обратившегося к нему гражданина. Условия договора банковского вклада должны быть одинаковыми для всех потребителей. Служащие банка не могут оформлять договор банковского вклада на особо льготных условиях. Правительство РФ может издавать правила, обязательные для сторон при заключении и исполнении договора банковского вклада с гражданами.

Обязанность банка заключить публичный договор обеспечивается возможностью вкладчика обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор и возложением на банк обязанности при необоснованном уклонении от заключения договора возместить гражданину причиненные этим убытки (п. 4 ст. 445 ГК РФ).[19, c. 56]

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме под страхом его недействительности. В отличие от общих правил, установленных для оформления письменных договоров ст. 434 ГК РФ, письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.



2. Анализ депозитной базы и депозитных операций в ОАО «Сбербанк России»

2.1 Показатели, характеризующие кредитную деятельность ОАО «Сбербанк России»

История создания старейшего банка страны считается 1841 год. В это время император Николай I одобрили и велел учредить сберегательные кассы. Эти кассы были созданы при Петербургской и Московской сохранных казнах. Кассы были созданы для приема небольших сумм и их сохранения под проценты. Уставом были установлены размеры вкладов, которые принимались за один раз (от 50 коп. до 10 рублей). Процентная ставка этих вкладов составляла 4 % годовых. Был выделен также единственные день, когда разрешалось осуществлять операции с вкладами - это было воскресение. Вкладчикам выдавались сберегательные книжки, как документы, которые подтверждали сумму вклада.

В своей деятельности ОАО «Сбербанк России» руководствуется законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Уставом Банка, Положением о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества

Руководство отделениями ОАО «Сбербанк России» осуществляет управляющий отделением, полномочия которого определяются доверенностью без права передоверия полномочий. На должность управляющего отделением назначается и освобождается от нее председателем территориального банка и несет персональную ответственность за работу отделения ОАО «Сбербанк России» и за решение возложенных на него задач. В составе отделения ОАО «Сбербанк России» сформированы следующие структурные подразделения: сектор обслуживания юридических и физических лиц, сектор кредитования.

Ответственность по обязательствам перед клиентами, вытекающим из деятельности отделений ОАО «Сбербанк России», несет сам Банк.

Основными задачами ОАО «Сбербанк России» и каждого его отделения являются: увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг, расширение клиентской базы, укрепление имиджа Банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов.

В ОАО «Сбербанк России» структура управления построена на линейно-функциональной схеме, предполагающей наличие нескольких уровней управления и групп работников, различающихся как по квалификации, так и по уровню дифференциации заработной платы.

ОАО «Сбербанк России» возглавляет управляющий. В его прямом подчинении находятся три заместителя, которые отвечают за соответствующие блоки управления (организационная структура ОАО «Сбербанк России» представлена в Приложении А).

В таблице 1, рис. 1 представлены данные об изменении основных финансово-экономических показателей деятельности ОАО «Сбербанк России» в динамике 2010-2012 годов.

Таблица 1. Основные финансово-экономические показатели деятельности ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 г.

Показатели	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	Абсолют. откл. (+;-) гр.4-гр.2	Темп роста, % гр.4/гр.2х100
1	2	3	4	5	6
Денежные средства, тыс. руб.	19834458	19640033	23598923	3764465,00	118,98
Источники собственных средств, тыс.руб.	59963377	61771064	78035853	18072476,00	130,14
Нераспределенная прибыль, тыс.руб.	3744816	14472062	8686118	4941302,00	231,95
Активы банка, тыс. руб	472049979321	483507281	57286688	97838756,00	120,60
Обязательства банка, тыс. руб.	31299761	416336217	494800835	463501074,00	1580,85
Количество сотрудников, чел.	135	142	137	2,00	101,48
Фонд оплаты труда, руб.	39366	41342,4	44223,6	4857,60	112,34
Средняя месячная заработная плата, тыс. руб.	24,3	26,1	26,9	2,60	110,70

Рис.1. Динамика нераспределенной прибыли, 2010-2012 гг.

Из данных таблицы 1 видно, что все основные финансово-экономические показатели за анализируемый период улучшились.

Денежные средства Банка по состоянию на 01.01.2013 г. составили 19640033 тыс. руб., а на 01.01.2011 г. - 23598923 тыс. руб. таким образом, произошло увеличение денежных средств баланса на 18,98% или на 3764465,00 тыс. руб. Увеличение денежных свидетельствует о расширении деятельности ОАО «Сбербанк России».

Важным показателем анализа финансово-экономического состояния банка являются источники собственных средств. Данный показатель на 2012 год составил 78035853 тыс. руб., а в 2009-59963377 тыс. руб. таким образом, за три года данный показатель вырос на 30,14% или на 18072476,00 тыс. руб.

За 2010-2012 годы произошло увеличение объема нераспределенной прибыли (рисунок 2.1) на 4941302,00 тыс. руб. или в 2,3 раза, в основном за счет проведения более активной рекламной кампании направленной на увеличение количества привлеченных средств.

За рассматриваемый период значительно выросли и активы банка (на 20,6 % или 97838756,00 тыс. руб), что свидетельствует о стабильном положении банка на рынке.

В связи с постоянно производимыми изменениями в организационной структуре банка, численность работников имели различные показатели в динамике, но заработная плата сотрудников имеет положительную динамику к увеличению (на 2,6 тыс. руб. либо на 10,7%)

Анализ совокупных доходов банка целесообразно проводить в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации. Динамика объема и структуры доходов ОАО «Сбербанк России» представлена в таблице 2.

Таблица 2. Динамика объема и структуры доходов ОАО «Сбербанк России», тыс. руб.

Доходы	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Изменение 2012 к 2010
	тыс. руб.	уд. вес	тыс. руб.	уд. вес	тыс. руб.	уд. вес	тыс.руб.	%
		%		%		%
Процентные доходы от размещения средств в кредитных организаций	1415129,00	0,02	1215716,00	0,01	1499933,00	0,00	84804,00	105,99
Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредит.организаций)	42518133,00	0,63	28496608,00	0,33	335044725,00	0,84	292526592,00	788,00
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	7969079,00	0,12	6515142,00	0,08	157961,00	0,00	-7811118,00	1,98
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-4543082,00	-0,07	-556277,00	-0,01	7111433,00	0,02	11654515,00	-156,53
Комиссионные доходы	6762002,00	0,10	8952077,00	0,10	7489028,00	0,02	727026,00	110,75
Прочие операционные доходы	13485165,00	0,20	41021441,00	0,48	47470202,00	0,12	33985037,00	352,02
Итого доходов	67606426,00	1,00	85644707,00	1,00	398773282,00	1,00	331166856,00	589,85

Как видно из таб. 2, за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 5,4 раза (на 331166856,00 тыс.руб.), что в целом свидетельствует о расширении деятельности Банка. Положительная динамика наблюдается почти по всем видам доходов, кроме прочих операционных доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от ссуд, предоставленных клиентам (на 292526592,00 тыс.руб.).

Наибольшую долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных клиентам: в 2010 г. они составили 63%, в 2011 г.- 33%, а в 2012- 84% т.е. произошло увеличение удельного веса данного дохода на 21%.

В 2012 г. понизился удельный вес комиссионных доходов и прочих операционных доходов: если в 2010 г. они составляли 10 и 20%, то в 2012 г. - 2% и 12% соответственно, т.е. произошло снижение удельного веса по данным статьям доходов на 10% и 8% соответственно. Указанные изменения в структуре доходов могут свидетельствовать о расширении деятельности ОАО «Сбербанк России» по размещению средств в виде кредитов и об увеличении доходности ссудных операций.

Наиболее значимыми для Банка являются процентные доходы, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно провести анализ процентных доходов банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования совокупного дохода.

Анализ процентных доходов Банка представлен в табл. 1, прил Б.

Данные таб.1 Прил Б. свидетельствуют о том, что наиболее значимыми процентными доходами Банка являются доходы, полученные от предоставления ссуд клиентам: в 2010г. и 2011г. их доля в общем объеме процентных доходов составляла 100%. При этом чистая ссудная задолженность, ипреобладающая в совокупных активах Банка, увеличилась по сравнению с 2010 г. на 24,72%. (в 2010 г. доля чистой ссудной задолженности в общем объеме активов составляла 97,5%, а в 2012 г. - 99,1%).

Динамика объема и структуры расходов рассмотрены в таблице 3.

Анализируя динамику и структуру расходов видно, что в 2009 г. наибольший удельный вес в структуре расходов занимали операционные расходы (51,43%), которые к 2012 г. уменьшились на 5921619 тыс.руб., а их доля снизилась на 8 %.

Таблица 3. Динамика объема и структуры расходов ОАО «Сбербанк России»

Расходы	2010г.	2011г.	2012 г.	Изменение,2012 к 2010
	тыс.руб.	уд. вес %	тыс.руб.	уд. вес %			объем тыс.руб.	уд. вес %
Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций	5998884	9,08	3492226	8,52	3053196	4,73	-2945688	50,90
Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов	8832277	13,37	6492481	15,84	9315995	14,43	483718	105,4
Резервы на возможные потери	-16035362	24,28	1666178	4,06	4485436	6,95	11549926	27,97
Комиссионные расходы	1211735	1,83	1598154	3,90	19644716	30,44	18432981	1621,21
Операционные расходы	33960453	51,43	27749951	67,68	28038834	43,45	-5921619	82,56
Итого	66038711	100,00	40998990	100,00	64538177	100,00	-1500534	97,73

В 2012 г. наблюдается снижение доли расходов на проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков, по сравнению с 2010 г. на 4,25%, разница в суммовом выражении составила 2945688 тыс.руб. Доля процентных расходов по привлеченным средствам клиентов увеличилась на 1,05%, в суммовом выражении указанные расходы выросли на 483718 тыс.руб.

Значительно выросли расходы Банка, связанные с создание резервов на возможные потери - на 11549926 тыс.руб.

В целом совокупные расходы ОАО «Сбербанк России» за анализируемый период снизились на 1500534 тыс.руб. или на 2,27%, в то время как совокупные доходы за этот же период увеличились в 5,9 раза. Это в целом может свидетельствовать о повышении эффективности деятельности Банка. Динамика расходов и доходов Банка в целом представлена на рис. 6.

Рис. 2. Динамика расходов и доходов Банка за 2010-2012 гг.

Динамика показателей прибыли ОАО «Сбербанк России» за анализируемый период представлен таблице 4.



Таблица 4. Динамика показателей прибыли ОАО «Сбербанк России», тыс.руб.

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонение 2012 к 2010,( +/-)
Процентные доходы	67606426,00	85644707,00	398773282,00	331166856,00
Процентные расходы	66038711	40998990	64538177	-1500534,00
Резервы на возм. потери	16035362	1666178	4485436	-11549926,00
Чистые доходы	40078589	41021441	47470202	7391613,00
Операционные расходы	88963452	27749951	28038834	-60924618,00
Прибыль (убыток) до налогообложения	6118136	13271490	19431368	13313232,00
Нач. (уплаченные) налоги	2551583	4754948	5233604	2682021,00
Прибыль (убыток) после налогообложения	3566553	8516542	14197764	10631211,00

Чистая прибыль Банка в 2012 г. уменьшилась по сравнению с 2010 г. на 10631211 тыс.руб. При этом процентные доходы, полученные от размещения средств в банках, ссудных операций и являющаяся, как правило, главным фактором формирования прибыли кредитных организаций, выросла на 331166856 тыс. руб., резервы на возможные потери уменьшились на 11549926 тыс.руб. Увеличение прибыли в 2012 году связано прежде всего с сокращением расходов на создание резервов на возможные потери, которыеуменьшились на 11549926 тыс. руб.

Таким образом, рассмотренные показатели свидетельствуют о том, что ОАО «Сбербанк России» является на данный момент прибыльной организацией, т.к. доходы Банка в 2011г увеличивались более интенсивно, чем расходы.

Для повышения эффективности деятельности Банка пересмотрены все составляющие в доходной и расходной части. В частности сокращаются затраты на обслуживание клиентов путем внедрения новых компьютерных технологий и перехода на быстродействующие локальные сети, переработано программное обеспечение, позволяющее большое количество операций осуществлять с помощью компьютерных технологий, сокращены затраты на автотранспорт путем перевода всего парка на газ. По согласованию со всеми акционерами вся получаемая прибыль направляется на увеличение капитала Банка, расширение его материальной базы.

Постоянно отслеживается кредитная политика других банков, что позволяет своевременно вносить коррективы в деятельность кредитного отдела и повышать эффективность кредитных вложений.

Итак, ОАО «Сбербанк России» имеет устойчивое финансовое положение, использует осторожную кредитную политику, имеет значительную процентную маржу. В целом за анализируемый период эффективность деятельности Банка увеличилась, деятельность банка прибыльна.

2.2 Оценка организации кредитного процесса в ОАО «Сбербанк России»

Проведем оценку организации кредитного процесса в ОАО «Сбербанк России» путем анализа его кредитных операций.

Банк ОАО «Сбербанк России» формирует ресурсную базу за счет источников депозитного характера.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок (в течение которого вклад не может быть изъят) и по ним выплачивается наиболее высокий по сравнению со сберегательными депозитами процент. Чем больше срок по вкладу, тем более высокий процент выплачивается банком.

Депозиты до востребования - это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Депозиты до востребования образуются за счет временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, которые они хранят в банке (так как это наиболее ликвидная форма хранения) и используют для организации своего платежного оборота. Собственники средств могут свободно распоряжаться таким счетом, т.к. банк обязан выдать их по первому требованию. Депозиты до востребования обычно имеют небольшой срок хранения и отличаются высокой подвижностью. Они являются выгодными для клиентов, поскольку могут быть использованы ими без предварительного уведомления. Колебания притока и оттока средств на этих счетах приводит к тому, что образуется крупный и стабильный остаток средств, который может быть использован как источник краткосрочного кредитования. Для банка операции по депозитам до востребования имеют большое значение, т.к. они являются основным источником ресурсов. Эти счета занимают наибольший вес в структуре пассивов и одновременно являются самым дешевым источником привлеченных средств.

Для проведения анализа депозитных операций рассмотрим структуру пассивов банка (таблица 5).

Таблица 5. Структура пассивов

Показатели	На 01.01.10 г.,	На 01.01.11 г.,	На 01.01.12 г.,
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, в %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, в %	Изм (+,-), в тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, в %	Изменение
								(+,-), в тыс. руб.
Средства клиентов, включая вклады граждан	141818599	91,03%	156939844	88,72%	15121245	204812262	91,91%	47872418
Выпущенные банком долговые обязательства	10848008	6,96%	16097168	9,10%	5249160	11749509	5,27%	-4347659
Прочие пассивы	3129976	2,01%	3862698	2,18%	732722	6278617	2,82%	2415919
Всего обязательств	155796583	100,00%	176899710	100,00%	21103127	222840388	100,00%	45940678

Основа стабильности и успешного развития каждого банка являются средства, доверенные ему клиентами. Поэтому ОАО «Сбербанк России» динамично наращивает клиентскую базу.

Удельный вес средств клиентов в общей сумме обязательств банка на 01.01.11 г. составил 88,72 %, что меньше по сравнению с данными прошлого года на 2,31 %, а на 01.01.12 г. удельный вес средств клиентов увеличился на 3,19 % и составил 91,91 % от общей суммы обязательств банка. Удельный вес долговых обязательств банка на 01.01.11 г. составил 9,10 % от общей суммы обязательств, что на 2,14 % больше по сравнению с прошлым годом. На 01.01.12 г. удельный вес долговых обязательств уменьшился и составил 5,27 %, по сравнению с прошлым годом уменьшение произошло на 3,83 %. Удельный вес прочих пассивов в общей структуре пассивов банка на 01.01.11 г. увеличился по сравнению с прошлым годом на 0,17 % и составил 2,18 % пассивов банка, а на 01.01.12 г. произошло увеличение удельного веса прочих пассивов на 0,64 % и он составил 2,82 % от общей суммы обязательств.

Выпущенные банком долговые обязательства на 01.01.2013 г. составили 11749509 тыс. руб., это меньше по сравнению к отчетной дате прошлого года на 4347659 тыс. руб. На 01.01.2012 г. выпущенные банком долговые обязательства составили 160971680 тыс. руб., что больше по сравнению с отчетной датой прошлого года на 5249160 тыс. руб.

Величина прочих пассивов на 01.01.2013 г. увеличилась по сравнению с величиной прочих пассивов на 01.01.2012 г. на 2415919 тыс. руб. На 01.01.2012г. величина прочих пассивов банка увеличились на 732722 тыс. руб.

Общие обязательства банка в 2013 году увеличились по сравнению с 2012 годом на 45940678 тыс.руб. В 2012 году увеличение показателя по сравнению с прошлым годом составило 21103127 тыс.руб.

Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.

Рассмотрим структуру привлеченных средств банка (таб. 6).

Согласно таб. 6, депозиты частных лиц на 01.01.12 г. составили 204812262 тыс. руб. и 71,22 % в общей сумме привлеченных средств банка, что на 15,89 % больше чем в прошлом году. На 01.01.12 г. показатель увеличился по сравнению с прошлым годом на 47872418 тыс. руб.

На 01.01.11 г. сумма вкладов частных лиц составила 156939844 тыс. руб., что на 15121245 тыс.руб. больше по сравнению с отчетной датой прошлого года, в процентном виде показатель увеличился на 7,61 %. На 01.01.10 г. величина депозитов частных лиц составила 141818599 тыс. руб., удельный вес в общей сумме привлеченных средств - 47,72%.

Таблица 6. Структура привлеченных средств банка в динамике за три года

Показатели	На 01.01.10 г.,	На 01.01.11 г.,	На 01.01.12 г.,
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, в %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, в %	Рост (+,-), в тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, в %	Рост (+,-), в тыс. руб.
Депозиты частных лиц	141818599	47,72%	156939844	55,33%	15121245	204812262	71,22%	47872418
Депозиты организаций	144546060	48,63%	110602464	38,99%	-33943596	77515580	26,95%	-33086884
Выпущенные банком долговые обязательства	10848008	3,65%	16097168	5,68%	5249160	5249160	1,83%	-10848008
Всего	297212667	100,00%	283639476	100,00%	-13573191	287577002	100,00%	3937526

Депозиты организаций на 01.01.12 г. составили 77515580 тыс.руб., что на 33086884 тыс. руб. меньше по сравнению с прошлым годом. Удельный вес в общей сумме привлеченных средств уменьшился на 12,04 % и составил 26,95 %. На 01.01.11 г. величина депозитов организаций - 110602464 тыс. руб., что на 33943596 тыс.рубменьше по сравнению с отчетной датой прошлого года. Удельный вес уменьшился на 9,64 % и составил 38,99 % в общей сумме привлеченных средств. На 01.01.10 г. депозиты организаций составили 144546060 тыс.руб. и их удельный вес в общей сумме привлеченных средств - 48,63 %.

Удельный вес векселей в общей сумме привлеченных средств банка на 01.01.12 г. уменьшился на 3,85 % и составил 1,83 % от общей суммы. На 01.01.11 г. сумма векселей - 654 тыс. руб., произошло увеличение на 16097168 тыс. руб. Удельный вес векселей банка увеличился по сравнению с прошлым годом на 2,03 % и составил 5,68 %. На 01.01.10 г. сумма векселей банка - 10848008 тыс. руб., их удельный вес в общей сумме привлеченных средств - 3,65 %.

Общая сумма привлеченных средств на 01.01.12 г. составила 287577002 тыс. руб., произошло увеличение на 3937526 тыс. руб. На 01.01.11 г. привлеченные средства составили 283639476 тыс. руб., что на 1357319 тыс. руб. меньше по сравнению с прошлым годом. На 01.01.10 г. привлеченные средства банка составили 237212667 тыс. руб.

Для более детального анализа депозитных средств банка следует разделить их по срокам (таблица 7).

Таблица 7. Анализ депозитов по срокам востребования

Средства клиентов Сроки погашения	На 01.01.2011г.	На 01.01.2012 г.	На 01.01.2013 г.
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	Изменение (+,-), в тыс. руб.	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	Изменение (+,-), в тыс. руб.
Просроченные	0	-	0	-	0	0	-	0
До востребования	112827676	39,4	149288607,9	55,8	36460932,2	167420410	59,3	18131802,4
До 30 дней	173536983	60,6	118253700,1	44,2	-55283283,2	59853502,5	21,2	-58400197,6
От 1 до 3месяцев	0	-	0	-	0	0	-	0
От 3 до ...

Подобные документы

• Депозитные операции. Рынок банковских депозитов

  Виды депозитных операций. Организационно-экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Особенности совершения депозитных операций. Депозитная политика ОАО "Сбербанк России". Меры по совершенствованию депозитных операций на примере ОАО "Сбербанк".
  
  курсовая работа [46,9 K], добавлен 26.02.2012
  

• Депозитная деятельность банка с физическими лицами на примере банка ОАО "Сбербанк России"

  Понятие депозитов и характеристика структуры банковских ресурсов. Характеристика деятельности ОАО "Сбербанк России" и депозитных продуктов для физических лиц. Обязательные нормативы ликвидности за 2012-2013 гг. Тарифные ставки по вкладу "Сохраняй".
  
  курсовая работа [641,6 K], добавлен 17.09.2014
  

• Предложения по совершенствованию организации депозитных операций ОАО "БПС-Сбербанк"

  Сущность и место депозитов в ресурсной базе банка. Депозитная политика банков Республики Беларусь в современных условия. Классификация привлеченных ресурсов и их содержание. Оценка эффективности депозитных операций в банке, пути их совершенствования.
  
  дипломная работа [2,0 M], добавлен 20.08.2013
  

• Анализ деятельности ОАО "Сбербанк России"

  Знакомство с особенностями совершенствования систем коммуникаций органов государственного управления с коммерческими организациями. Характеристика видов деятельности ОАО "Сбербанк России". Рассмотрение обыкновенных и привилегированных акций банка.
  
  отчет по практике [325,1 K], добавлен 26.05.2014
  

• Диверсификация депозитных операций в условиях развития и совершенствования банковских операций

  Формирование, этапы и принципы реализации депозитной политики коммерческих банков, фонд гарантирования и страхования вкладов как ее часть. Анализ депозитной политики коммерческого банка на примере АО "БТА Банк". Совершенствование депозитных операций.
  
  дипломная работа [489,3 K], добавлен 19.06.2015
  

• Организационно-правовая характеристика деятельности ЦЧБ ОАО "Сбербанк России"

  Обеспечение правовой работы ЦЧБ ОАО "Сбербанк России". Проведение банковских операций и других сделок. Правовые аспекты деятельности ЦЧБ ОАО "Сбербанк России". Формирование табеля по учету рабочего времени в автоматизированной системе SAP-кадры.
  
  отчет по практике [57,3 K], добавлен 02.11.2014
  

• Учет банковских операций

  Изучение внутренней деятельности коммерческого банка на примере ЗАО "БТА Банк". Общие положения Устава, акции и распределение прибыли. Особенности ведения учета банковских операций и расчетов с клиентами. Депозитная политика и кредитные отношения.
  
  отчет по практике [1,5 M], добавлен 15.01.2013
  

• Анализ кредитного портфеля банка на примере ОАО Сбербанк России

  Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.04.2014
  

• Анализ состояния современных банковских услуг России на примере ОАО "Сбербанк"

  Экономическая сущность и этапы формирования банковских услуг. Изучение структуры банковского рынка и анализ банковских услуг России. Характеристика основных банковских продуктов ОАО "Сбербанк". Специфика инкассации и расчётных операций в банках РФ.
  
  курсовая работа [379,6 K], добавлен 19.06.2015
  

• Открытие, ведение и закрытие банковских вкладов (депозитов) резидентов и нерезидентов

  Методика бухгалтерского учета операций с банковскими вкладами (депозитами) резидентов и нерезидентов, анализ деятельности анализируемого коммерческого банка за 2011-2012 гг. Анализ деятельности коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк России".
  
  дипломная работа [1,8 M], добавлен 12.12.2013
  

• Анализ деятельности ОАО "Сбербанк России"

  ОАО "Сбербанк России" как современный универсальный коммерческий банк. Общая характеристика основных видов деятельности ОАО "Сбербанк России": привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных операций.
  
  отчет по практике [257,6 K], добавлен 27.05.2014
  

• Депозитные операции, их виды. Депозитная политика в кредитной организации (банке)

  Нормативно-правовое регулирование депозитных операций. Депозитные операции акционерного коммерческого Сберегательного банка. Порядок отражения в учете депозитных операций кредитными организациями. Перспективы развития депозитных операций в России.
  
  курсовая работа [39,5 K], добавлен 16.09.2008
  

• Кредитные операции банка на примере ОАО "Сбербанк РФ"

  Изучение структуры и организации деятельности ОАО "Сбербанк РФ". Определение порядка ведения расчетных операций в банке. Порядок кредитования физических лиц и организация учета кредитных операций банка. Обеспечение возвратности кредита и кредитные риски.
  
  контрольная работа [31,2 K], добавлен 15.10.2014
  

• Анализ ОАО "Сбербанк России"

  Знакомство с основными видами деятельности ОАО "Сбербанк России", анализ финансово-экономических показателей. Общая характеристика операций банка: ведение банковского счета физических лиц и юридических лиц, осуществление расчетов по поручению клиентов.
  
  отчет по практике [289,9 K], добавлен 03.06.2014
  

• Организация деятельность банка на примере ОАО "Сбербанк"

  Организационная структура банка. Работа различных отделов банка ОАО "Сбербанк". Отделы депозитных и кредитных операций. Операции банка с пластиковыми картами. Структура депозитного портфеля НБ "Сбербанк" и его роль в формировании ресурсной базы.
  
  отчет по практике [42,4 K], добавлен 22.06.2015
  

• Банковские услуги и проблемы их совершенствования

  Понятие, особенности и виды банковских услуг. Анализ рынка банковских услуг на современном этапе экономики на примере ОАО "Сбербанк России". Динамика кредитных операций банка как одного из видов банковских услуг. Анализ доходности кредитного портфеля.
  
  курсовая работа [823,1 K], добавлен 29.04.2014
  

• Валютные операции ОАО "Сбербанк России"

  Виды валютных операций, их характеристика, нормативно-правовое регулирование. Механизм проведения валютных операций в ОАО "Сбербанк России". Анализ валютно-обменных операций за 2010-2011 год, их доходность и роль в формировании совокупных доходов банка.
  
  дипломная работа [723,8 K], добавлен 16.01.2013
  

• Операции коммерческого банка

  Теоретические основы осуществления депозитных операций коммерческого банка: до востребования, срочных и сберегательных. Расчёт процентов по депозитным операциям. Сравнительный анализ вкладов и ставок по ним ОАО "Сбербанк России" за 2012-2013 годы.
  
  курсовая работа [83,7 K], добавлен 10.11.2014
  

• Инвестиционная деятельность ОАО "Сбербанк России"

  Понятие, сущность и основные участники фондового рынка. Роль коммерческих банков в организации инвестиционного процесса на рынке ценных бумаг на примере ОАО "Сбербанк России". Анализ эмиссионных и инвестиционных операций банка; пути решения проблем.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 23.02.2016
  

• Анализ привлеченных ресурсов ОАО "Сбербанк России"

  Проведение анализа системы управления привлеченными ресурсами на примере ОАО "Сбербанк России". Структура привлеченных ресурсов коммерческого банка. Направления совершенствования ОАО "Сбербанк России" в отношении управления привлеченными ресурсами банка.
  
  курсовая работа [516,2 K], добавлен 04.01.2016
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам