Операции по формированию и использованию кредитных ресурсов ОАО "Белинвестбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы курсовой работы в том, что кредитные ресурсы банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Различают текущие и мгновенные кредитные ресурсы. Текущими являются ресурсы, которые потенциально возможно направить на кредитные вложения. Мгновенные кредитные ресурсы - это тот размер ресурсов, которые в конкретный момент времени могут быть использованы для выдачи кредита.

Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны. кредитный ресурс банк

Наиболее характерные черты кредитной сферы - перенасыщение оборота платежных средств, утрата кредитом своего назначения. Произошли изменения в структуре кредитных вложений за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась, а удельный вес кредитов, предоставляемых народному хозяйству, снизился.

В настоящее время встает вопрос формирования и эффективности использования ресурсной базы банков, определяющих развитие всех секторов экономики.

Тема выбранной курсовой работы на сегодняшний день очень актуальна, так как одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно для текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Оценка современного состояния решаемой проблемы состоит в том что в настоящее время происходит дальнейшее развитие кредитно-банковской системы в Республике Беларусь, и прежде всего ее функций. Наряду с основной функцией аккумуляцией свободных денежных средств и превращении их в ссудный капитал развиваются другие функции. Кредитно-банковская система государства требует реконструкции, т.е. совокупность негативных факторов представляющих собой серьезные проблемы для банковского сектора, требует его кардинального оздоровления в общем контексте экономических реформ.

Информация о внедрении результатов основным направлением развития кредитно-банковской системы в Республике Беларусь являются, во-первых, дифференциация и внедрение новых банковских продуктов, во-вторых, автоматизация филиалов, отделений. Компьютерные системы, управляющие информацией о клиентуре, определяют новые возможности сегментации потребительского рынка, введение соответствующих продуктов и рыночной стратегии.

Объектом исследования в курсовой работе являются кредитные ресурсы, операции по формированию и использованию кредитных ресурсов ОАО «Белинвестбанк».

Целью данной работы является изучение сущности, форм и видов кредитных ресурсов банков, анализ их формирования и использования, совершенствование методов в формировании и использовании кредитных ресурсов банка.

Для достижения поставленной цели в процессе выполнения данной курсовой работы были поставлены и последовательно решены следующие задачи:

- рассмотрены теоретические аспекты кредитных ресурсов: сущность, формы и виды, механизм их формирования;

- проведен анализ формирования и использования кредитных ресурсов филиала ОАО « Белинвестбанк»;

- определить совершенствование методов в формировании и использовании кредитных ресурсов банка.

Основные и исходные данные для раскрытия темы курсовой работы в качестве научных и литературных источников были рассмотрены работы многих авторов, в число которых входят М.А. Коноплицкая, Ю.М. Ясниский, Е.П. Жаровская и другие.

Перечень применяемых методов исследования составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, систематический подход к изучению процессам и явлениям, методы анализа, синтеза, и сравнения, а также специальные методы и приемы.

Объем и структура курсовой работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников. Курсовая работа содержит 40 страниц, 8 таблиц, 2 рисунка, 40 источников.



1 СУЩНОСТЬ, ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ БАНКА, МЕХАНИЗМ ИХ ФОРМИРОВАНИЯ

Осуществлять операции кредитования хозяйственных субъектов и населения банк может лишь при наличии соответствующих кредитных ресурсов. В этом плане депозитные операции, то есть операции из привлечения средств на вклады, могут рассматриваться как органическая составляющая кредитной политики банка в целом.

Кредитные ресурсы - средства, которые есть в распоряжении банков и используются ими для кредитных операций. Банки не в состоянии стабильно развивать кредитные операции в условиях ограниченности ресурсной базы.

Кредитные ресурсы банка разделяются на собственных и привлеченные. Собственные ресурсы - это средства уставного, резервного, страхового и других фондов банка, которые образуются за счет прибыли, а также не распределена на протяжении года прибыль.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций образуется первая крупная группа кредитных ресурсов- собственные средства. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группы ресурсов- привлеченные и заемные кредитные ресурсы.

Ресурсы банков формируются за счет проведения пассивных операций и отражаются в пассиве баланса. К собственным средствам банков относятся: уставный фонд, резервный фонд на возможные потери, другие фонды, образуемые за счет прибыли, а также нераспределенная в течении финансового года прибыль.

Такое деление источников банковских ресурсов не является бесспорным. Можно сказать, что существуют только собственные и привлеченные средства, и это тоже будет правильно, только более обобщено.

Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка.

Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за ее счет фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и т.п.

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и не депозитной основах. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы не депозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Ресурсы не депозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения; от коммерческих банков или от центрального банка. В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использоваться коммерческими банками для кредитования конкретных проектов и клиентов или нецелевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению.

Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые и дорогие. К первой группе ресурсов относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть также ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.

Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.

Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.

Классификационным признаком ресурсов банка может быть и вид валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).

Привлеченные ресурсы - одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму кредитных ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Между кредитными ресурсами и кредитными вложениями существует непосредственная связь. Объем кредитных ресурсов, их структура, сроки использования должны отвечать таким же параметрам кредитных вложений. Сбалансированность кредитных ресурсов и кредитных вложений -- важная макро- и микроэкономическая закономерность функционирования кредитных отношений.

Главное же место в составе кредитных ресурсов банка занимают привлеченные средства. Это средства клиентов на текущих счетах; депозиты юридических и физических лиц; остатки на корреспондентских счетах; средства, что их привлекают из межбанковского рынка (межбанковский кредит); средства, получаемые от продажи ценных бумаг и т.д. Одним из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание его ликвидности является депозитными вкладами.

Банки могут привлекать ресурсы путем получения кредитов в Национальном банке. К не депозитным источникам кредитных ресурсов относятся:

* продажа банковских акцептов;

* выпуск коммерческих бумаг;

* выпуск облигаций;

* соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;

* получение займов на рынке евродолларов и др.

Важным фактором укрепления ресурсной базы кредитования является оптимизация источников формирования кредитных ресурсов. Банк должен сформировать самую эффективную комбинацию источников средств для создания своей ресурсной базы. Подавляющее большинство кредитных ресурсов банков образуются путем привлечения средств. Такая структура источников образования кредитных ресурсов отвечает условиям рыночных отношений. Самым дешевым источником привлечения средств до коммерческих банков являются остатки средств на расчетных и текущих счетах клиентов.

Не все собственные и привлеченные средства могут быть использованы банком для осуществления кредитных операций. Банк должен всегда иметь в наличии необходимы денежные средства для выполнения взятых на себя обязательств относительно обеспечения своевременного возвращения (предоставление) средств своим клиентам. Вкладчики должны быть уверены в надежности банка. Поэтому в банке создается обязательный резерв ликвидности, который должен гарантировать возвращение средств вкладчикам.

Банки во всех странах обеспечивают вкладчикам резервный запас на случай возможных потерь, предусматриваются также разнообразные формы прямого и непрямого страхования. Потеря вкладчиками уверенности относительно финансовой стойкости банков может привести к массовому исключению вкладов, что крайне негативно повлияет на общую экономическую ситуацию в стране.

Значительная часть кредитных ресурсов банков привлекается на основе депозитных операций. Депозитом (вкладом) считаются временно привлеченные денежные средства физических и юридических лиц или ценные бумаги, предоставленные банковые на четко определенный срок и за соответствующую плату (под процент). Депозит - это средства, которые предоставляются физическими или юридическими лицами в управление банка (финансовой организации). Депозит оформляется соответствующим соглашением. В широком понимании депозит можно рассматривать как кредит, который предоставляет владелец депозита другим клиентам банка через посредничество этого банка.

В развитой рыночной экономике депозитные операции являются одним из важнейших секторов денежного (финансового) рынка. Масштабы депозитных операций определяются наличием в народном хозяйстве свободных денежных средств.

Важным источником кредитных ресурсов являются кредиты, полученные от других банков на межбанковском кредитном рынке. Межбанковское кредитование осуществляется в пределах корреспондентских отношений банков и имеет, в основном, краткосрочный характер.

Операции из размещения банком средств на депозит в других банках считаются активными депозитными операциями. Пассивные депозитные операции -- это операции из привлечения банком средств на депозит.

К привлеченным банковским средствам относят также деньги, депонируемые с целью обеспечения гарантии платежей при расчетах аккредитивами и чеками.

Разница между процентом, полученным банком от предоставления ссуды, и процентом, выплаченным вкладчикам, составляет совокупный доход коммерческого банка. Из этого дохода отчисляются производственные расходы, выплаты заработной платы банковскому персоналу, расходы на соответствующее оборудование и материалы, расходы на содержание строений и сооружений и тому подобное.

Банки направляют свою деятельность на расширение спектра услуг относительно привлечения средств клиентов на банковские счета. Банками гарантируется тайна вкладов, их сохранения и выдача по первому требованию вкладчика.



2 АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

2.1 Краткая экономическая характеристика отделения ОАО «Белинвестбанк»

Открытое акционерное общество Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк» создано в 2001 году в результате слияния Белбизнесбанка и Белорусского банка развития, которые были созданы еще в начале 90-х годов. Белбизнесбанк, начиная с 1992 года, в свою очередь, был участником целого ряда слияний и присоединений коммерческих отраслевых и региональных банков.

В результате еще долгие годы структура Белинвестбанка носила остаточные признаки различных банковских структур - банк имел разветвленную сеть обособленных филиалов. К 2011 году Белинвестбанк произвел структурную реорганизацию своей территориальной сети.

Открытое акционерное общество «Белинвестбанк» является банком универсального типа, ориентированным на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности. Банк имеет высокий авторитет в деловых кругах, как в республике, так и за рубежом.

В настоящее время ОАО «Белинвестбанк» является одним из ведущих кредитных учреждений республики и входит в число банков, уполномоченных обслуживать государственные социально-экономические программы. На него возложена ответственная функция агента валютного контроля за совершением операций с иностранной валютой.

Банк поддерживает партнерские отношения со многими банками СНГ, Европы, дальнего зарубежья.

Главными целями деятельности Банка и его филиалов являются:

- способствование претворению в действие единой денежно-кредитной политики, проводимой Национальным банком Республики Беларусь и Советов Министров Республики Беларусь;

- оказание финансовой поддержки государственных программ, обеспечивая должное кредитование реального сектора экономики;

- участие в кредитовании региональных программ экономического развития;

- осуществление инвестиционных проектов, направленных на создание новых и расширение действующих производств, а также содействие повышенного уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции, осуществление программных мероприятий по освоению высоких технологий и новых видов продукции;

- извлечение прибыли в интересах акционеров.

Для достижения целей, определенных Уставом, Банк, на основании лицензии Национального банка Республики Беларусь, осуществляет следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- валютно-обменные операции;

- осуществление расчетного и кассового обслуживания;

- выдача банковских гарантий;

- инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей;

- купля-продажа драгоценных камней и металлов и другое.

Функциями отдела розничных услуг являются: оформление пакета документов и сопровождение кредитов населению; привлечение средств населения во вклады; открытие (закрытие) счетов физическим лицам; осуществление денежных переводов; осуществление операций с ценными бумагами; операции с дорожными чеками, валютно-обменные операции; и другие.

Функциями операционного отдела являются: расчетно-кассовое обслужи-вание юридических лиц; открытие и закрытие счетов юридическим лицам; начисление доходов и расходов по счетам активных и пассивных операций; осуществление работы по вопросам налично-денежного обращения и другие.

Отделение Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» отдел обслуживания юридических лиц занимается:

- оформлением пакета документов и заключением договоров с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на проведение активных операций кредитного характера в пределах полномочий и лимитов, представленных отделению локальными нормативными правовыми актами и решениями органов управления банком;

- сопровождением заключенных договоров на проведение активных операций кредитного характера, с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями;

- привлечением денежных средств юридических лиц во вклады (депозиты), заключение и сопровождение договоров банковского вклада (депозита);

- осуществлением функций агента валютного контроля;

- совершением валютно-обменных операций с участием индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением банков, и. т.д.

Банк поддерживает развитие малого и среднего бизнеса, а также активно участвует в кредитовании агропромышленного комплекса и других государственных программ развития промышленности и строительства. Банк активно участвует в реализации кредитной линии Европейского банка реконструкции и развития.

Региональная сеть Белинвестбанка на 17.07.2013 г. насчитывает ГОПЕРУ в Минске, 5 региональных филиалов (дирекций), 19 отделений, 20 центров и 2 отдела комплексного обслуживания и 144 удаленных точки продаж. Банк имеет представительство в Польше.

Белинвестбанк - один из трех крупнейших системообразующих государственных банков. Банк активно развивает розничный бизнес, в том числе кредитование физических лиц. Корпоративный бизнес Белинвестбанка представлен широким спектром интересов, начиная от инвестиционных государственных проектов и обслуживания госкомпаний до программ по поддержке и кредитованию малого и среднего частного бизнеса.

По состоянию на 01.07.2013 г. Белинвестбанк занимает 4-е место по активам и 6-е - по капиталу в рейтинге белорусских банков.

На 01.07.2013 г. собственный капитал - 2,2 трлн р. (192 млн евро); активы - 21 трлн р.; чистая прибыль составила 171,2 млрд р.

Белинвестбанк - государственный банк. Доля госсектора в уставном фонде банк составляет - 95,6%, в том числе Республике Беларусь принадлежат 87,7% акций, территориальным фондам государственного имущества и местным органам управления и самоуправления (исполкомам) - 1,6% акций банка, государственным органам, предприятиям и учреждениям республиканской и коммунальной формы собственности - 6,3%. Акциями Белинвестбанка владеют 10,5 тыс граждан и более 800 юридических лиц.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться: - залогом недвижимого и движимого имущества (в том числе имущественных прав) кредитополучателя, гарантийным депозитом денежных средств, гарантией и/или поручительством юридических лиц, страхование риска невозврата кредита, иными способами, предусмотренными законодательством или договором.

Предоставляемое обеспечение должно быть достаточным для покрытия требований банка по погашению всей суммы основного долга и суммы процентов, причитающихся к уплате в течение ближайших 12 месяцев, а также возмещения возможных убытков, расходов, связанных с удовлетворением банком своих требований за счет обеспечения.

В таблице 2.1 представим основные финансово-экономические показатели деятельности ОАО «Белинвестбанк» за 2011-2012 гг.

Таблица 2.1 - Основные финансово-экономические показатели деятельности ОАО «Белинвестбанк» за 2011-2012 гг.

Показатели	Год	Отклонение (+;-)	Темп роста, %
	2011	2012
Денежные средства, млн р.	361 122,4	714 971,4	353849	197,9
Долгосрочные финансовые вложения, млн р.	623,0	2 269,2	1646,2	364,2
Основные средства и нематериальные активы, млн р.	324 800,9	880 440,4	555639,5	271,1
Всего обязательств, млн р.	6 719 030,9	12 744 373,5	6025342,6	189,7
Всего капитал, млн р., в т.ч. Уставный фонд, млн р.	889 878,2 442 089,6	1538071,6 454 037,9	648193,4 11948,3	172,8 102,7
Резервный фонд, млн р.	39 074,8	44 173,0	5098,2	113,1
Фонд переоценки статей баланса, млн р.	165 398,6	661 813,9	496415,3	400,1
Накопленная прибыль, млн р.	243 315,1	378 046,7	134731,6	155,4
Процентные расходы, млн р.	463 984,2	1 193 631,4	729647,2	257,3
Процентные доходы, млн р.	714 954,8	1 568 397,6	853442,8	219,4
Прибыль (убыток) до налогообложения, млн р.	118 245,1	216 006,3	97761,2	182,7
Налог на прибыль, млн р.	16 280,6	47 697,7	31417,1	292,9
Прибыль (убыток), млн р.	101 964,5	168 308,6	66344,1	165,1

Источник - собственная разработка на основании данных ОАО «Белинвестбанк» (Приложения Б, В).

Операционные доходы Группы ОАО «Белинвестбанк» за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2013, составили 961,280 млн р. и увеличились на 1.79 п.п. по сравнению с соответствующим периодом 2012 года.

Операционные расходы за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2013, составили 807,757 млн р. и снизились на 2.93 п.п. по сравнению с соответствующим периодом 2012 года.

Чистая прибыль до отражения убытка по чистой монетарной позиции составила 119,986 млн р. и увеличилась на 58,15 п.п. (30.09.2012 - 75,867 млн р.).

На увеличение чистой прибыли до отражения убытка по чистой монетарной позиции повлияло увеличение чистого процентного дохода после формирования резервов под обесценение, а также снижение операционных расходов.

Видно, что на протяжении 2011-2012 гг. отделение банка имело положительный финансовый результат, темп роста которого составил 156,8 %.

Рост чистой прибыли произошел на 47,5 %, он ниже, чем темп роста доходов и расходов, что может приводить к снижению рентабельности.
Таким образом, ОАО «Белинвестбанк» является достаточно активным и прибыльно работающим предприятием.

Организация деятельности банка осуществляется таким образом, чтобы был получен постоянный и стабильно растущий доход, что говорит об успешном управлении банком.

Для достижения более высоких темпов роста доходов, филиал должен ориентироваться на оказание таких видов услуг как кредитование, операции по обслуживанию населения, так как они формируют основной объем прибыли.

При работе со счетами юридических лиц в иностранной валюте ОАО «Белинвестбанк» руководствуется Указом Президента РБ от 4.01.2000 г. № 7; Законом РБ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 22.06.2003г. № 226-3; Правилами проведения валютных операций от 30.04.2004 г. №72; Инструкцией о порядке обязательной продажи средств в иностранной валюте белорусскими юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, утвержденной Постановлением Правления НБ РБ от 30.12.1999 г. №29.10 (с учетом изменений и дополнений); Инструкцией о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденных Постановлением Правления НБ РБ от 28.07.2005г. №112, Правилами открытия банками счетов клиентам в Республики Беларусь, утвержденные Постановлением Правления НБ РБ от 28.09.2000 г. №24.12, Указом Президента РБ от 5.06.2000 г. №318 «О фонде социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты», Декретом Президента РБ от 30.07.2003 г. №18 «Об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», Инструкцией по бухгалтерскому учету операций банков в иностранной валюте от 24.12.2002 г. №407 и другими законодательными актами и нормативными документами НБ РБ, а также локальными нормативными документами ОАО «Белинвестбанк».

2.2 Анализ структуры, объема и направлений использования кредитных ресурсов

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построение двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

Структура активных и пассивных составляющих балансов банка является наиболее обобщенной характеристикой, отражающей специфику и основные сферы деятельности банка, состояние рынка ссудных ресурсов, количество и качество обслуживаемой клиентуры, политику банка по привлечению и размещению денежных ресурсов с целью получения прибыли.

Для проведения структурного анализа активных и пассивных частей балансов какой - либо группы банков, исходное множество параметров образовывают следующие показатели: уставный фонд, собственные средства, привлеченные средства, текущие и расчетные счета, срочные депозиты, привлеченные межбанковские кредиты, вклады населения, прибыль, рабочие активы, высоколиквидные активы, кредитный портфель, выданный межбанковский кредит, государственные ценные бумаги и операции с ценными бумагами.

Проанализируем структуру активов баланса на ОАО «Белинвестбанк» в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Структура активов баланса ОАО «Белинвестбанк» за 2011-2012 гг.

Активы	2011 г.	2012 г.
	млн р.	% к итогу	млн р.	% к итогу
Денежные средства	606 460,9	5,3	1 064 027,5	6,2
Драгоценные металлы и драгоценные камни	1 981,3	0,02	5 090,1	0,03
Средства в Национальном банке	694 170,9	6,1	1 277 104,1	7,5
Средства в банках	444 589,5	4,0	496 722,2	2,9
Ценные бумаги	555 595,3	4,9	950 752,9	5,6
Кредиты клиентам	8 291 997,4	73	11 386 165,2	66,7
Производные финансовые активы	299 123,2	2,6	664 977,1	3,9
Долгосрочные финансовые вложения	2 269,2	0,02	18 260,3	0,1
Основные средства и нематериальные активы	359 377,4	2,1	949 631,6	5,6
Имущество, предназначенное для продажи	1 100,3	0,01	4 716,8	0,03
Прочие активы	96 284,7	0,8	245 157,2	1,4
ИТОГО активы	11 352 950,1	100	17 062 605,0	100

Источник - собственная разработка на основании данных ОАО «Белинвестбанк» (Приложение Б).

Как видно из приведенных данных таблице 2.2 наибольшую долю в активах ОАО «Белинвестбанк» составляют кредиты клиентам (73 % на 2011 г.), что говорит о том, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику.

Однако их доля за 2011 - 2012 гг. сократилась на 6,3 п.п. и составила на 2012 г. - 66,7 %. Это было обусловлено главным образом за счет увеличения доли прочих активов на 0,6 п.п. за 2012 г. по сравнению с 2011 г.

Как видим, кредиты клиентам приносят наибольший доход в активах ОАО «Белинвестбанк».

Для большей наглядности представим структуру активов ОАО «Белинвестбанк» в виде диаграммы (ПРИЛОЖЕНИЕ А).

Таким образом, можно сделать вывод о том, что роль кредита в экономике весьма значительна и многогранна и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов..

Для оценки общего использования банковских ресурсов на основании баланса таблица 2.3 проведем анализ активов банка.

Анализируя структуру активов данного банка можно сделать следующие заключения. Особо положительным в деятельности банка является общее увеличение валюты баланса на 6673356,0 млн р. Это свидетельствует об увеличении ресурсной базы банка от объемов активных операций. Наибольший удельный вес в структуре активов данного банка занимают кредиты клиентам (66,01 % и 66,94 % соответственно).



Таблица 2.3 - Анализ структуры активов ОАО «Белинвестбанк» за 2011-2012 гг.

Показатели	2011 год	2012 год	Отклонение
	млн р.	удельн. вес % к итогу	млн р.	удельн. вес % к итогу	млн р.	удельн. вес % к итогу
АКТИВЫ	-	-	-	-	-	-
Денежные средства	361 122,4	4,75	714 971,4	5,01	353 849,0	0,26
Драгоценные металлы и драгоценные камни	2 264,1	0,03	3 365,6	0,02	1 101,5	-0,01
Средства в Национальном банке	865 055,6	11,38	873 018,1	6,11	7 962,5	-5,27
Средства в банках	278 576,4	3,67	1 052 516,8	7,37	773 940,4	3,70
Ценные бумаги	593 067,2	7,76	565 756,7	3,96	-27 310,5	-3,80
Кредиты клиентам	5 093 568,2	66,94	9 427 163,1	66,01	4 333 594,9	-0,93
Производные финансовые активы	6 239,7	0,08	650 321,1	4,55	644 081,4	4,47
Долгосрочные финансовые вложения	623,0	0,01	2 269,2	0,02	1 646,2	0,01
Основные средства и нематериальные активы	324 800,9	4,28	880 440,4	6,16	555 639,5	1,88
Имущество, предназначенное для продажи	5 302,1	0,07	1 064,3	0,01	-4 237,8	-0,06
Прочие активы	78 289,5	1,03	111 558,4	0,78	33 268,9	-0,25
ИТОГО активы	7 608 909,1	100,00	14 282 445,1	100,00	6 673 536,0	0,00

Источник - собственная разработка на основании данных ОАО «Белинвестбанк» (Приложение Б).

Так же положительным является увеличение кредитов клиентам в общей сумме активов на 4333594,9 млн р. Это свидетельствует что данный банк повысил свою кредитную активность, а кредитные операции и как известно являются наиболее доходными банковскими операциями. И с другой стороны возрос удельный вес кредитов, предоставленных другим банкам на 773 940,4 млн р. или 3,70%. Это свидетельствует о том, что банк начал более активно работать на рынке межбанковских кредитов. Отрицательно, что снизился удельный вес операций с ценными бумагами(3,96% и 7,76% соответственно), хотя общая сумма осуществляемых операций не значительно снизилась. Следовательно, Белорусскому банку развития и реконструкции «Белинвестбанк» следует поддерживать тенденцию увеличения валюты баланса посредствам увеличения ресурсной базы, а так же активизировать операции с ценными бумагами, как один из источников банковской прибыли.

Обязательства и капитал играет огромное значение в обеспечении ликвидного и безопасного функционирования деятельности банков.

При этом всё происходит при значительных увеличениях абсолютных сумм обязательств данного банка (так например, средства клиентов, преобладающие в структуре обязательств на 1.01.2013 года составили 195,6 % к уровню 1.01.2012 года, что означает что они увеличились на 4404251,2 млн р.). Положительным является и увеличение капитала на 648193,4 млн р. Темпы увеличения капитала банка составили 72,8 %, что говорит о результативном управлении данным банком, так произошло не только увеличение обязательств, но и собственного капитала.

Структура собственного капитала за 2012 год представлена на диаграмме (см. рис. 2.1):



Рисунок 2.1 - Структура собственного капитала ОАО «Белинвестбанк» за 2012 год

Источник - собственная разработка на основании данных ОАО «Белинвестбанк» (Приложение Б).

Таким образом, мы видим, что в структуре собственного капитала данного банка преобладает фонд переоценки статей баланса, притом его удельный вес за анализируемый период увеличился на 24,44 п.п. с 18,59 % до 43,03 % .

Негативным является снижение удельного веса накопленной прибыли и резервного фонда в структуре собственного капитала на 2,76 % и 1,52 % соответственно.

Опасность для банка и его деятельности отсутствует, т.к. банк увеличил абсолютную сумму собственного капитала и всех его составных частей.

Проанализируем структуру обязательств в таблице 2.4. Положительным является рост в удельном весе денежных средств клиентов на 2,53 п.п. (с 60,57% до 63,10%) и несколько негативным является снижение ресурсов от Национального банка.



Таблица 2.4 - Анализ структуры обязательств и капитала ОАО «Белинвестбанк» за 2011-2012 гг.

Наименование статьи	2011 год	2012 год	Отклонение	Темп роста, %
	млн р.	удельн. вес % к итогу	млн р.	удельн. вес % к итогу	млн р.	удельн. вес % к итогу
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	-	-	-	-	-	-	-
Средства Национального банка	705 383,2	9,27	590 571,2	4,13	-114 812	-5,14	83,72
Средства банков	668 911,7	8,79	1 728 492,6	12,10	1059580,9	3,31	258,40
Средства клиентов	4 608976,9	60,57	9 013 228,1	63,10	4404251,2	2,54	195,6
Ценные бумаги, выпущенные банком	689 477,0	9,06	1 276 238,7	8,94	586 761,7	-0,12	185,1
Производные финансовые обязательства	4 663,4	0,06	-	-	-	-0,06	0,0
Прочие обязательства	41 618,7	0,56	135 842,9	0,95	94 224,2	0,39	326,4
ВСЕГО обязательства	6719 030,9	88,31	12744373,5	89,23	6025342,6	0,92	189,7
КАПИТАЛ	-	-	-	-	-	-	-
Уставный фонд	442 089,6	5,81	454 037,9	3,18	11 948,3	-2.63	102,7
Эмиссионный доход	0,1	0,00	0,1	0,00	0	0	100,0
Резервный фонд	39 074,8	051	44 173,0	0,31	5 098,2	-0,2	113,0
Фонд переоценки статей баланса	165 398,6	2,17	661 813,9	4,63	496 415,3	2,46	400,1
Накопленная прибыль	243 315,1	3,20	378 046,7	2,65	134731,6	-0,55	155,4
ВСЕГО капитал	889 878,2	11,69	1 538071,6	10,77	648193,4	-0,92	172,8
ИТОГО обязательства и капитал	7 608909,1	100,00	14282445,1	100,00	6 673536	00,00	187,7

Источник - собственная разработка на основании данных ОАО «Белинвестбанк» (Приложение Б).

За 2011 год банком получена прибыль в сумме 74,3 млн р., что примерно на половину меньше прибыли следующего года.

Анализируя отчет о прибылях и убытках ОАО «Белинвестбанк» на 1 января 2013 г. в результатах деятельности банка можно выявить следующие отклонения таблица 2.5.

Таблица 2.5 - Анализ результатов деятельности ОАО «Белинвестбанк» за 2011-2012 гг., млн р.

Наименование статьи	2011 год	2012 год	Отклонение (+;-)
Процентные доходы	714 954,80	1 568 397,60	853 442,80
Процентные расходы	463 984,20	1 193 631,40	729 647,20
Чистые процентные доходы	250 970,60	374 766,20	123 795,60
Комиссионные доходы	165 401,40	270 350,90	104 949,50
Комиссионные расходы	34 795,20	65 893,60	31 098,40
Чистые комиссионные доходы	130 606,20	204 457,30	73 851,10
Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	364	1 015,80	651,80
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	19,8	-60,4	-80,20
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	82 719,60	-486 003,00	-568 722,60
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами	-2 328,00	650 358,80	652 686,80
Чистые отчисления в резервы	106 739,60	168 856,50	62 116,90
Прочие доходы	40 117,90	81 585,80	41 467,90
Операционные расходы	244 140,20	384 925,20	140 785,00
Прочие расходы	33 345,20	56 332,50	22 987,30
Прибыль (убыток) до налогообложения	118 245,10	216 006,30	97 761,20
Налог на прибыль	16 280,60	47 697,70	31 417,10
Прибыль (убыток)	101 964,50	168 308,60	66 344,10
Базовая прибыль на простую акцию	48,95	70,72	21,77
Разводненная прибыль на простую акцию	-	-

Источник - собственная разработка на основании данных ОАО «Белинвестбанк» (Приложение В).

За 2011 год прибыль банка увеличилась на 66344,1 млн р.

Положительным является увеличение суммарного объёма всех показателей банковской деятельности - доходов, расходов, и как следствие прибыли. Увеличение суммарных показателей наблюдается практически по всем статьям. У банка эффективные подходы к формированию ресурсной базы, депозитной политики, наращиванию собственного капитала. Они позволят нарастить ресурсную базу банка, расширить суммарные показатели активных операций и прибыльности данного банка.

Согласно Уставу банка чистая прибыль, остающаяся в распоряжении Банка, в соответствии с нормативами, утвержденными Собранием, направляется на: формирование резервного фонда; фонда развития Банка; выплату дивидендов.

Таким образом, анализируя структуру активов данного банка можно сделать следующие заключения. Особо положительным в деятельности банка является общее увеличение валюты баланса на 6673356,0 млн р. Это свидетельствует об увеличении ресурсной базы банка от объемов активных операций. Наибольший удельный вес в структуре активов данного банка занимают кредиты клиентам (66,01 % и 66,94 % соответственно).

Так же положительным является увеличение кредитов клиентам в общей сумме активов на 4333594,9 млн р. Это свидетельствует о том, что данный банк повысил свою кредитную активность, а кредитные операции и как известно являются наиболее доходными банковскими операциями. И, с другой стороны возрос удельный вес кредитов, предоставленных другим банкам на 773 940,4 млн р. или 3,70%. Это свидетельствует о том, что банк начал более активно работать на рынке межбанковских кредитов. Отрицательным фактом является снижение удельного веса операций с ценными бумагами(3,96% и 7,76% соответственно), хотя общая сумма осуществляемых операций не значительно снизилась. Следовательно, Белорусскому банку развития и реконструкции

«Белинвестбанк» следует поддерживать тенденцию увеличения валюты баланса посредствам увеличения ресурсной базы, а так же активизировать операции с ценными бумагами, как один из источников банковской прибыли.



3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ В ФОРМИРОВАНИИ И ИСПОЛЬЗОВАНИИ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

Существует несколько факторов, ограничивающих использование банковских услуг, рассмотренных в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Факторы, ограничивающих использование банковских услуг

Фактор	Удельный вес, %
1. Недоверие к банкам	35%
2. Незнание клиентами банковских продуктов	20%
3. Низкое качество обслуживания со стороны банков	15%

Источник - собственная разработка.

Банк понимает, что для быстрого и качественного обслуживания клиентов нужны современные технологии. Без максимальной автоматизации основных процессов при выдаче кредитов, в частности формирования кредитных договоров и иных документов по кредиту, бэк-офисных функций и, самое главное, процедур принятия решения о выдаче кредита, достигнуть конкурентоспособности в потребительском кредитовании практически невозможно. Во-вторых, для обслуживания массового клиента нужно создавать и расширять сеть продаж кредитных продуктов. В-третьих, необходимо учитывать, что существует большое количество клиентов - потребителей кредитов, еще не имеющих опыта потребления банковских услуг, обладающих низкой финансовой культурой и даже подозревающих банк в обмане. Немаловажно постоянно поддерживать качество персонала фронт-офиса банка для успешных продаж.

Таким образом, формула успешного потребительского кредитования состоит из следующих слагаемых успеха: персонализированного маркетинга; конкурентоспособных банковских продуктов; современных технологических решений; различных каналов продаж потребительских кредитов; маркетинговых акций и «продающей» рекламы (продажи клиенту не продукта, а выгоды от его использования). И естественно, эффективных процедур работы с просроченной задолженностью.

Одна из основных задач для ОАО «Белинвестбанк» - определение портрета «своего» клиента и выявление клиентских однородных сегментов, которым банк сможет предложить наиболее полно отвечающие их потребностям банковские и финансовые продукты. Критерии выделения однородных потребителей только по уровню дохода, возрасту и полу уже не оправдывают себя, поскольку требования клиентов напрямую зависят от образа жизни. Именно поэтому возникает задача внедрения персонализированного маркетинга, учитывающего потребности конкретного клиента, связанные с его образом жизни.

Не менее важно позаботиться о простоте и стандартизации массовых кредитных продуктов, посредством чего можно сделать продуктовый ряд максимально доступным и «прозрачным» для массового потребителя. Мы уже говорили о том, что существует большое количество клиентов, не имеющих достаточного опыта потребления банковских продуктов.

Большое значение имеет и инновационный подход. На первом этапе внедрения продукт, отсутствующий у конкурентов, дает возможность банку стать монополистом в предоставлении инновационного продукта на рынке и получить высокую прибыль пусть даже в краткосрочный период времени.

Наконец, современные пути развития розничных продуктов предусматривают индивидуальный подход к клиентам категории VIP.

Создание в Беларуси по-настоящему эффективной системы кредитования малого бизнеса, отвечающей требованиям времени, в значительной мере зависит от дальнейшего совершенствования банковского законодательства, в том числе законодательства о небанковских кредитных организациях (НКО).

Развитие белорусской экономики, в том числе ее финансового сектора, предъявляет все новые требования к качеству и структуре национальной кредитно-банковской системы. На повестке дня стоит задача учета требований различных экономических субъектов к характеру деятельности финансовых посредников. Под влиянием этих требований набирают силу процессы естественной дифференциации и структурирования все усложняющегося финансового рынка. В последние годы они стали заметны не только в банковском секторе, но и за его пределами - в среде иных финансово-кредитных организаций (кредитных кооперативов, лизинговых и факторинговых компаний, частных и государственных фондов поддержки малого предпринимательства, инвестиционных и пенсионных фондов, страховых компаний и профессиональных участников рынка ценных бумаг).

Актуальность банковской розницы сегодня уже неоспорима. Изменилась психология людей - они уже не боятся жить в кредит.

Для того чтобы достичь успеха в потребительском кредитовании, требуются новые идеи и подходы к частному клиенту. Не секрет, что часть мелких банков занимает на розничном рынке за счет дорогих депозитов и из этих денег кредитует клиентов под небольшой процент. Такие банки наименее устойчивы, так как в случае наступления критического момента, когда ставка по депозитам сравняется с процентной ставкой по кредитам, потеряется всякий смысл ведения бизнеса.

В начале своего развития многие компании начинают с одного продукта и по мере успешного завоевания одного рынка выходят на смежные рынки. Но в итоге на развитом рынке нет места для бесконечного количества универсальных игроков, и кому-то приходится либо уйти с рынка (продать свои активы более крупному игроку), либо занять какую-то нишу, т.е. выбрать определенное направление бизнеса, в котором он может продолжать конкурировать с лидирующими компаниями.

Независимо от того, в сторону универсализации или специализации будут двигаться отечественные банки, розничный потребитель уже сейчас ощущает выгоду от банковской конкуренции. И если произойдет долгожданный приход иностранных универсальных банков, то потребителю он будет только на руку. На фоне похожих условий по банковским услугам на первое место выходит скорость предоставления таких услуг, что позволяет клиентам сэкономить время и нервы.

Современные тенденции развития кредитных продуктов заключаются в нескольких основных моментах. Во-первых, упрощение условий предоставления кредита (снижение первоначального взноса, установление отсрочки первого платежа, уменьшение списка необходимых документов) и снижение стоимости кредита для конечного потребителя.

Во-вторых, обращают на себя внимание маркетинговые акции с партнерами по программам потребительского кредитования, они позволяют создать новые виды кредитных продуктов и расширить каналы продаж потребительских кредитов.

В-третьих, сокращается время обслуживания клиента практически до одного дня или даже 30 минут.

Мы предлагаем ввести на рынок уникальную карточную концепцию «Моя идеальная карта», которая дает клиенту возможность создать свою идеальную карту самому.

В рамках концепции «Моя идеальная карта» клиент может выбрать не только интересующий его вид карты, но и подключить по своему усмотрению к своему карточному счету по своему выбору один из кредитных и депозитных планов, реализуемых ОАО «Белинвестбанк». Таким образом, будет реализован принцип конструктора, по которому клиент сам подбирает себе те финансовые возможности, которые наиболее полно отвечают его потребностям.

Новая концепция «Моя идеальная карта» имеет конкурентные преимущества. Во-первых, мы предусмотрели для ...