Проблемы и перспективы развития кредитования малого бизнеса ОАО "Сбербанк России"

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12). егулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 процентов (Табл. 5.2).

Таблица 5.2 - Значения обязательных нормативов ОАО «Сбербанк России»

Краткое наименование норматива	Фактическое значение, % (на 01.01.2013г.)	Фактическое значение, % (на 01.01.2012 г)	Фактическое значение, % (на 01.01.2011 г)	Темп роста, %
Н1	12,62	15,2	17,86	-5,24
Н2	49,60	50,93	80,66	-31,06
Н3	74,34	73,01	103,1	-28,76
Н4	99,84	87,11	77,88	21,96
Н7	141,29	124,36	73,17	68,12
Н9.1	0,00	0,00	0,00	-
Н10.1	1,04	0,93	0,89	0,15
Н12	0,79	0,65	0,14	0,65

Почти все нормативы деятельности ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2013 г по сравнению с 01.01.2011 г претерпели незначительные изменения, но остались в пределах допустимых значений. Показатели Н1, Н2, Н3 снизившись на допустимое значение, Н4, Н7, Н10.1, Н12 - выросли, а Н 9.1 остался без изменений.

6. Кредитование малого бизнеса

6.1 Нормативные документы по кредитованию малого бизнеса Сбербанком РФ

В настоящее время в России более 25 млн. человек частично или полностью живут на доходы от деятельности в сфере малого и среднего бизнеса. Развитие малого и среднего предпринимательства активно влияет на сокращение безработицы, повышение уровня жизни граждан и формирование социального класса собственников.

Для Сбербанка России работа с малым и средним бизнесом - это одно из приоритетных направлений деятельности, так как более 90% юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, обслуживающихся в Сбербанке России, являются субъектами малого и среднего предпринимательства.

В целях внедрения Сбербанком России системного подхода в работе по поддержке малого и среднего бизнеса для достижения стратегических целей Сбербанка России и содействия развитию малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации утверждена Программа поддержки малого и среднего предпринимательства Сбербанком России на 20012 - 2014 гг.

Приоритетная позиция по отношению к субъектам малого и среднего предпринимательства нашла отражение в Стратегии развития банка до 2014 года.

Анализ развития малого и среднего предпринимательства на современном этапе показывает, что система государственной поддержки малых и средних предприятий нуждается в активном участии банковского сообщества в ее реализации, что позволит положительно повлиять на процесс развития малого и среднего предпринимательства.

Реализация Программы поддержки малого и среднего предпринимательства Сбербанком России представляется актуальной как для Сбербанка России, так и для развития малого и среднего бизнеса в стране.

Данная программа разработана в соответствии с действующим российским законодательством и направлена на реализацию до 2014 года на двух уровнях:

1. Общероссийском - Центральный аппарат Сбербанка России.

2. Региональном - Территориальными банками и Сибирским банком.

Целью настоящей Программы является внедрение Сбербанком России системного подхода к поддержке малого и среднего предпринимательства в тесном взаимодействии с органами власти и предпринимательскими общественными объединениями для достижения стратегических целей Банка и содействия развитию малого и среднего бизнеса в России.

Основным нормативным документом Сбербанка России по кредитованию резидентов Российской Федерации - юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица является Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами (Редакция 5) от 30 июня 2006 г. № 285-5-р.

Регламент определяет общий порядок кредитования.

Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляется центральным аппаратом, филиалами (территориальными банками и отделениями), а также дополнительными офисами филиалов Сбербанка России.

Кредитование субъектов малого предпринимательства регламентирует Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства Сбербанком России и его филиалами (Редакция 3) от 20 мая 2009 г. №1221-3-р.

Данный порядок регламентирует проведение операций кредитования субъектов малого предпринимательства, соответствующих определению Федерального Закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 №209-ФЗ.

При этом имеющих годовую выручку, не превышающую 150 млн. рублей, в том числе не составляющих бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным Законом «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 №129-ФЗ или применяющих специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.1, 26.2 26.3 Раздела VIII.I “Специальные налоговые режимы» Налогового кодекса РФ.

Банк предоставляет кредиты в рамках Порядка 1221-3-р юридическим лицам - резидентам РФ и индивидуальным предпринимателям - гражданам РФ, ведущим хозяйственную деятельность в сфере торговли в течение не менее трех месяцев, в остальных сферах деятельности - не менее шести месяцев и заключившим с Банком договор банковского счета.

6.2 Порядок и условия кредитования субъектов малого предпринимательства в Алтайском отделении Сбербанка России

Малое предпринимательство является наиболее динамично развивающимся сегментом экономики Российской Федерации.

Сбербанк России является одним из лидеров по объемам кредитования малого предпринимательства - каждый десятый представитель этой категории кредитуется в Сбербанке.

Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства происходит в следующей последовательности:

1. Предварительная беседа с заемщиком и прием кредитной заявки.

Кредитный инспектор Алтайского отделения в ходе предварительной беседы с заемщиком получает общую информацию о заемщике и его хозяйственной деятельности, выясняет причину обращения за кредитом. Цель кредита, сумму и срок кредита, вид деятельности, фактический срок ведения бизнеса, который может быть 3 (6) месяцев, планируемые источники погашения, возможные варианты обеспечения, наличие кредитной истории, условия кредитования в других банках, наличие счетов в других банках.

Для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита владелец малого предприятия или индивидуальный предприниматель предоставляет в банк заявление на получение кредита, в котором указывается сумма. Срок и цель кредита, перечень имущества, которое заемщик сможет передать в залог, а также почтовый адрес и адрес, по которому находится бизнес вместе с пакетом документов.

В перечень документов, предоставляемых клиентами в банк для рассмотрения вопроса о кредитовании входят правоустанавливающие, бухгалтерские документы, документы по предполагаемому в залог имуществу, а также бизнес-план и технико-экономическое обоснование кредита, которые составляют сами клиенты - потенциальные заемщики банка.

Итак, для получения кредита заемщик предоставляет банку следующие документы:

- заявление на получение кредита в произвольной форме;

- сведения о руководителях заемщика - юридического лица, имеющих право подписи финансовых документов;

- анкета заемщика.

Документы, подтверждающие правоспособность заемщика.

Юридические лица представляют:

подлинник или нотариально удостоверенную копию Устава (Положения), изменений или дополнений в Устав (если они были), учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление), либо решение единственного участника, зарегистрированных в установленном законодательством порядке;

выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, подтверждающую дату последних зарегистрированных изменений и дополнений в учредительные документы заемщика, либо их отсутствие;

подлинник или нотариально удостоверенную копию документа о государственной регистрации;

заверенные заемщиком копии протоколов заседаний (приказов) уполномоченных учредительными документами организации органов о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;

карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально.

Физические лица, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность, представляют:

документ о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;

общегражданский паспорт;

разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;

карточку с образцом подписи предпринимателя, удостоверенную нотариально;

нотариально удостоверенную копию свидетельства, выданного Федеральной налоговой службой Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе.

Финансовые документы заемщика:

Заемщики, не ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность, предоставляют:

- налоговую декларацию за последние 4 отчетных периода. Заемщики, функционирующие менее 1 года, предоставляют налоговые декларации за 1, 2 или 3 отчетных периода, соответственно;

- сельскохозяйственные товаропроизводители - налоговую декларацию за последние два отчетных периода (заемщики, функционирующие менее 1 года, предоставляют налоговую декларацию за 1 отчетный период);

- предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения на основе патента - действующий на момент рассмотрения кредитной заявки патент;

- книгу учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев;

- справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих валютных счетах;

- справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев, либо за весь срок функционирования бизнеса в случае, если он не превышает 6 мес.;

- справки банков об остатках на ссудных счетах заемщика в банке или других кредитных организациях (при наличии ссудных счетов);

- подписанное руководителем заемщика - юридического лица (заемщиком - предпринимателем) заявление о наличии/отсутствии поручительств и/или предоставленном имущественном залоге по обязательствам третьих лиц;

- копии договоров (контрактов) с контрагентами по бизнесу (при их наличии).

Заемщики, ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность, предоставляют:

- баланс и отчет о прибылях и убытках за 5 последних отчетных дат. Заемщики, функционирующие менее 1 года, предоставляют бухгалтерскую отчетность на 4, 3, 2 или 1 отчетные даты в зависимости от срока осуществления деятельности;

- справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным счетам за последние 6 месяцев, либо за весь срок функционирования бизнеса в случае, если он не превышает 6 мес.;

- копии договоров (контрактов) с контрагентами по бизнесу (при их наличии).

Документы по предоставляемому обеспечению:

При залоге транспортных средств:

паспорт транспортного средства.

При залоге оборудования:

документы, подтверждающие право собственности на предмет залога, оплату таможенной пошлины (при импорте оборудования) и оплату оборудования (при необходимости).

При залоге товаров:

документы, подтверждающие наличие и право собственности на товарно-материальные ценности (ТМЦ), их местонахождение и стоимость (карточки складского учета, справки складских остатков, реестры учета ТМЦ, спецификации незавершенного производства, техотчеты по выпуску готовой продукции, ведомости движения ТМЦ, инвентаризационные ведомости, накладные, счета-фактуры и т.п.).

При залоге недвижимости:

документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;

сведения из государственного земельного кадастра о передаваемом в залог земельном участке;

справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости.

При принятии поручительств физических лиц:

общегражданский паспорт или иной документ, удостоверяющий личность поручителя.

Кредитный работник имеет право запросить у заемщика любую другую информацию, касающуюся его финансового положения и хозяйственной деятельности.

2. Рассмотрение кредитной заявки подразделениями банка

Для анализа кредитной заявки другими подразделениями банка кредитный работник после регистрации заявки формирует пакет документов и передает их в подразделения, принимающие участие в рассмотрении кредитной заявки: в подразделение безопасности и юридическое подразделение.

При рассмотрении пакета документов заемщика сотрудник подразделения безопасности:

- обеспечивает проверку факта регистрации и нахождения по указанным адресам заемщика и его поручителей;

- осуществляет проверку деловой репутации заемщика.

Проверка подразделением безопасности клиентов, впервые обращающихся в банк за кредитом, проводится в течение 5 рабочих дней.

Юридическое подразделение обеспечивает проверку правоустанавливающих документов заемщика на предмет установления полномочий должностных лиц, подписывающих договоры, а также устанавливает право собственности на имущество, предлагаемое в качестве обеспечения по кредиту и возможность принятия его в залог.

Проверка и анализ документов заемщика юридической службой проводится в течение 3 рабочих дней после получения документов. По результатам проверки кредитующему подразделению предоставляется письменное заключение.

3. Подготовка заявки на Кредитный комитет.

При рассмотрении кредитной заявки заемщика кредитный работник на основе финансовых и бухгалтерских документов составляет упрощенные формы баланса и отчета о прибылях и убытках, а для заявок в сумме свыше 500 тыс. руб. - план доходов и расходов и прогноз движения денежных средств.

По итогам комплексного анализа представленного материала подразделениями банка кредитный работник составляет письменное заключение о возможности/невозможности предоставления кредита.

Для рассмотрения вопроса на Кредитном комитете предоставляются следующие документы: заявка, заключение кредитующего подразделения, заключения подразделений банка.

Основанием для отказа могут быть следующие причины:

-отрицательные заключения подразделений банка;

-решение Кредитного комитета;

-наличие случаев не возврата кредитов потенциальным заемщиком или его учредителями и руководителями Сбербанку России или другим банкам;

-ложность (искаженность) представленной заемщиком в банк информации;

-неудовлетворительные результаты анализа финансового состояния заемщика, технико-экономического обоснования и обеспечения;

-и другое.

4. Принятие решения о возможности предоставления кредита.

При принятии Кредитным комитетом банка положительного решения о предоставлении заемщику кредита (открытии кредитной линии), исполнительный секретарь Кредитного комитета направляет решение Кредитного комитета в подразделения банка и организационно подчиненные отделения. Кредитный работник при получении решения делает соответствующую отметку в журнале регистрации заявлений на получение кредита.

5. Оформление кредитной документации.

Кредитующее подразделение готовит проекты кредитных документов. Проекты кредитных документов согласовываются с юридическим подразделением, после чего сотрудник кредитующего подразделения визирует их, регистрирует в журналах регистрации заключаемых договоров, организует их подписание заемщиком (залогодателем, поручителем).

6. Открытие ссудного счета и проведение операций по нему.

Подразделение учета кредитных операций открывает заемщику ссудный счет на основании сведений об организационно-правовой форме и форме собственности заемщика, полученных от кредитующего подразделения, и кредитной документации, переданной подразделением сопровождения кредитных операций и информирует кредитующее подразделение о номерах и сроках открытых ссудных счетов.

7. Порядок сопровождения кредита.

В течение срока действия договора о предоставлении кредита сотрудник кредитующего подразделения осуществляет контроль за целевым использованием кредита, за финансовым состоянием заемщика, в т.ч. ежеквартально запрашивает бухгалтерскую отчетность заемщика и иную информацию, составляет упрощенную форму баланса и отчета о прибылях и убытках заемщика и т.д.

8. Перечисление кредитных ресурсов по целевому назначению.

Кредитный отдел, проверив полученные платежные документы и убедившись в целевом использовании средств кредита, проводит операции зачисления кредитных средств со ссудного счета на расчетный.

9. Формирование кредитного дела.

На лицевой стороне кредитного дела указываются наименование организации заемщика, номер кредитного договора, номер ссудного счета.

10. Закрытие кредитного дела.

Задолженность по кредиту считается полностью погашенной с момента погашения основного долга, оплаты всех процентов, штрафных и иных платежей, начисленных в соответствии с условиями кредитного договора.

В рамках Программы поддержки малого предпринимательства Алтайское отделение Сбербанка России предоставляет кредиты юридическим лицам, в соответствии с законом, относящимся к категории субъектов малого предпринимательства, и индивидуальным предпринимателям, имеющим годовую выручку не более 150 млн. рублей. Заемщик должен осуществлять хозяйственную деятельность не менее:

3-х месяцев - для торговли;

6-ти месяцев - для производства и сферы услуг.

Алтайское отделение Сбербанка России предоставляет кредитные ресурсы на различные цели и в зависимости от потребностей:

- вложения во внеоборотные активы:

- приобретение объектов недвижимости (в т.ч. земельных участков) для использования в целях производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг, а также размещения офисных помещений;

- участие в долевом строительстве объектов недвижимости для использования в целях производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг, а также размещения офисных помещений;

- расходы по капитальному и текущему ремонту помещений;

- приобретение и ремонт оборудования (включая приобретение, установку и ремонт торговых павильонов) и транспортных средств, предназначенных для производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг;

- приобретение лицензионного программного обеспечения;

- приобретение сельскохозяйственных животных (кроме птицы).

- пополнение оборотных средств для производства, торговли или предоставления услуг, в т.ч. погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов и пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней, выплата заработной платы работникам;

- погашение текущей задолженности заемщика перед другими банками (за исключением задолженности по уплате начисленных процентов за период более 1 месяца) и платы за досрочный возврат кредита.

Минимальная сумма выдаваемого кредита - 150 тыс. руб.

База для расчета максимальной суммы кредитования:

- пополнение оборотных средств - 25% годовой выручки; - вложения во внеоборотные средства - 30% (до 70%) годовой выручки.

Виды кредитования:

Кредитный договор: получение кредита осуществляется разовым зачислением денежных средств на расчетный счет заемщика. Погашение может быть также разовым либо по согласованному графику. Простая и понятная схема, удобна при получении кредита на покупку какого-либо имущества или осуществление любого разового платежа.

Невозобновляемая кредитная линия со свободным графиком выборки: расходование кредитных средств в пределах установленного лимита (суммы кредитования) осуществляется по мере необходимости, любыми частями в течение срока действия кредитного договора. Удобно при финансировании производственной деятельности сельскохозяйственного и производственного предприятия.

Невозобновляемая кредитная линия с установленным графиком выборки: расходование кредитных средств в пределах установленного лимита (суммы кредитования) осуществляется по согласованному графику. Целесообразно применять при финансировании производственной или иной программы с отдельными этапами осуществления затрат. Эта линия более экономична по сравнению с предыдущей по комиссионным платежам.

Возобновляемая кредитная линия: даёт возможность клиенту выбирать и погашать кредиты неограниченное число раз в пределах установленного лимита (суммы кредитования) в течение всего срока действия договора. При этом погашаемая часть кредита позволяет возобновить выдачу в этой же сумме. Очень удобно для торговых предприятий. Эта кредитная линия наиболее экономична по процентным платежам, т.к. проценты считаются, исходя из фактического остатка ссудной задолженности.

Рамочная кредитная линия: между Сбербанком России и клиентом подписывается генеральное соглашение, в котором оговаривается максимальная сумма кредитов. В рамках этого соглашения клиент самостоятельно выбирает количество, вид и суммы кредитов. В рамках генерального соглашения могут заключаться кредитные договоры и невозобновляемые кредитные линии с установленным графиком выборки. Так же, как и при возобновляемой кредитной линии, погашаемые кредиты позволяют возобновить выдачу в этой же сумме. Овердрафтный кредит - это предоставление денежных средств клиенту для осуществления срочных необходимых платежей в случае недостатка или даже отсутствия денежных средств на его счете.

Предоставляется клиентам, имеющим хорошую историю своей деятельности, она должна быть стабильной, устойчивой и благонадежной, как с точки зрения Сбербанка, так и с точки зрения государства. Клиент должен:- находиться на расчетно-кассовом обслуживании в Сбербанке России от 3 месяцев;- иметь стабильные обороты по счетам в Сбербанке;- иметь устойчивое финансовое положение;- не иметь просроченной задолженности перед бюджетами всех уровней.

Выдается до 30 дней.

Сроки кредитования:

- на цели пополнения оборотных средств - до 1,5 лет;

- на цели вложения во внеоборотные активы - до 5-ти лет;

- на погашение кредитов в других коммерческих банках - до 1 года либо до 2 лет в зависимости от того, на какую цель был выдан кредит в другом коммерческом банке.

Таблица 6.1 - процентные ставки в 2013 г.

Срок кредита	Ставка, % годовых
	По кредитам с объемом кредитования до 10 млн. руб. (%)	По кредитам с объемом кредитования свыше 10 млн. руб. (%)
- до 180 дней	15	13,25
- от 181 до 270 дней	16	13,75
- от 271 до 365 дней	16	14,25
- Свыше 1 года до 1,5-х лет	17	14,5
- Свыше 1,5 года до 2-х лет	17	15
- Свыше 2-х до 3-х лет	17	15,5
- Свыше 3-х до 5 лет	18	16,5

В кредитной документации, по вновь выдаваемым кредитам фиксируется переменная процентная ставка в зависимости от выручки, проводимых по расчетному счету в Сбербанке России:

- при выручке более 80% действует минимальная процентная ставка,

- при выручке более 60% и менее 80% (включительно) к минимальной процентной ставке прибавляется 0,5 п.п.,

- при выручке менее 60% (включительно) к минимальной процентной ставке прибавляется 1,0 п.п.

Процентные ставки, применяемые банком при кредитовании малого бизнеса, формируются, прежде всего, с учетом риска, который Алтайское отделение СБ России на себя принимает, а также кредитной истории и масштабов бизнеса клиента.

Обеспечение: недвижимость, оборудование, транспорт, товарно-материальные ценности, ценные бумаги, личное имущество предпринимателя (фермера, владельца малого предприятия) и членов его семьи, гарантии региональных и муниципальных органов власти, поручительство.

Страхование залогов.

Страхованию не подлежат: ценные бумаги, драгоценные металлы, имущественные права, доли участия в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью, приобретаемое движимое имущество (до момента перехода права собственности на приобретаемое движимое имущество к покупателю).

Страхование земельных участков не является обязательным. Решение о необходимости страхования земельных участков принимается банком самостоятельно с учетом идентификации рисков, возникновение которых может повлечь невозможность использования земельного участка по его назначению. Остальные виды передаваемого в залог имущества подлежат обязательному страхованию.

Порядок уплаты процентов и погашение основного долга.

Погашение процентов производится заемщиком ежемесячно. Механизм погашения основного долга определяется кредитным специалистом исходя из объема предоставляемого кредита, особенностей бизнеса, структуры денежных потоков и сезонности, а также пожеланий клиента. Погашение кредита может осуществляться ежемесячно равными долями, неравными долями, с учетом сезонных колебаний в объеме выручки, а также с предоставлением льготного периода, в течение которого погашение основного долга не производится.

С 01.03.2013 г. в Алтайском отделении введена новая форма заключений на кредитный комитет. Эта форма разработана в виде расчетного файла в формате excel и заключения в формате word, которое формируется из расчетного файла. Ввод в действие данной программы значительно облегчает труд кредитных сотрудников, но появилась трудность в том, что заключение формируется только автоматически из расчетного файла, таблицы не подлежат корректировке вручную, кредитному работнику необходимо делать только выводы и комментарии. В случае, когда пакет документов для получения кредита представлен не в полном объеме, расчетный файл не может быть заполнен на 100%, значит кредитный работник не может сформировать заключение и, соответственно, начать готовить выводы по финансовому состоянию заемщика и возможности выдать ему кредит.

Основными проблемами субъектов малого предпринимательства при получении кредита являются:

- низкая степень формализации бизнеса,

- отсутствие приемлемых для банка видов обеспечения кредита,

- отсутствие оборотов по расчетному счету или вообще отсутствие расчетного счета (например, у индивидуального предпринимателя).

Ведь клиент, как правило, не ведет бухгалтерскую и финансовую отчетность в том виде, которая требуется от потенциальных заемщиков, Сбербанк России разработал специальный кредитный продукт, ориентированный на субъектов малого предпринимательства, который предусматривает либерализацию существующих требований при кредитовании данной категории заемщиков. Например, если клиент не ведет стандартной бухгалтерской отчетности, то в случае его обращения за кредитом сотрудники банка на основании первичных бухгалтерских и финансовых документов, представленных клиентом, помогают ему составить баланс, отчет о прибылях и убытках, прогноз движения денежных средств.

В целом опыт первого года применения кредитного продукта для субъектов малого предпринимательства показал наличие большого спроса со стороны целевой клиентской группы.

Сбербанк использует ряд механизмов, ориентированных на субъектов малого предпринимательства при кредитовании, направленных на более полное удовлетворение потребностей малых предприятий в кредитах. Так, например, учитывая отсутствие у большинства субъектов малого предпринимательства приемлемых для банка предметов залога и гарантий возврата кредитов. Сбербанк предъявляет более льготные требования к обеспечению выдаваемых кредитов, а именно: при предоставлении кредитов в сумме до 3 млн. руб. в залог может быть принято личное имущество граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью, и учредителей малых предприятий.

В связи с текущей экономической ситуацией банк принял ряд мер, направленных на поддержание заемщиков - субъектов малого предпринимательства, в частности предоставил возможность реструктуризации выданных им ссуд. Программа рассчитана на заемщиков, удовлетворяющих требованиям к финансовому состоянию, кредитной истории, бизнес-плану на период действия реструктурируемой задолженности и др. Этим клиентам предоставляется отсрочка погашения основного долга с одновременным увеличением периода кредитного договора. Кроме того, банк дает возможность увеличить срок действия кредитного соглашения с пересчетом (уменьшением) суммы ежемесячных платежей по кредиту.

Основным кредитным продуктом, используемым субъектами малого предпринимательства в Алтайском отделении является кредит на пополнение оборотных средств. Это наиболее универсальный продукт, позволяющий в максимальной степени удовлетворить потребности данной категории заемщиков в кредитных ресурсах.

Многие малые предприятия, занятые в сфере оптовой торговли, используют овердрафтное кредитование, что позволяет им в ежедневном режиме иметь возможность оплаты расчетных документов при отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете. При этом важным обстоятельством является то, что не требуется оформления обеспечения по таким кредитам. В целом субъекты малого предпринимательства используют весь предлагаемый банком продуктовый ряд.

Применяемые Алтайским отделением подходы при кредитовании субъектов малого предпринимательства позволяют эффективно минимизировать возникающие кредитные риски.

Среди подходов можно выделить такие:

- как анализ представленных потенциальным заемщиком документов по технико-экономическому обоснованию кредита, подтверждающих эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита, а также анализ прогноза движения денежных средств в случае рассмотрения заявок в сумме свыше 500 тыс. руб.;

- предоставление кредитных средств в соответствии с целевым назначением кредита;

- обязательный перевод денежных потоков заемщика (в объеме, сопоставимом с суммой кредита) на счета в Сбербанк России;

- установление графиков погашения кредита с учетом особенностей ведения бизнеса клиента;

- диверсификация принимаемых в обеспечение кредита залогов: оформление на всю сумму обязательств по кредиту поручительств учредителей, руководителей или иных физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на деятельность малого предприятия, а также поручительств членов семьи заемщика в случае предоставления кредита частному предпринимателю.

Кроме того, используемые в кредитной работе методы анализа хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов, в том числе субъектов малого предпринимательства, позволяют банку эффективно выявить потенциально "проблемных" заемщиков еще на стадии рассмотрения кредитной заявки.

Как и любой другой банк, Сбербанк России считает необходимым предельно минимизировать риски, связанные с предоставлением кредита. Для этого используется залог, которым обеспечивается своевременное и полное исполнение обязательств клиента по уплате процентов и погашению основного долга. Чем выше степень ликвидности залога, тем ниже у банка вероятность потерь по предоставленным ссудам.

По итогам проведенного финансового анализа кредитный специалист готовит заключение о финансовом состоянии Заемщика и возможности предоставления кредита для рассмотрения Кредитным комитетом банка. В заключении отражается следующая информация:

1. Сведения о заемщике: наименование, местонахождение и почтовый адрес, сведения о регистрации, сфера деятельности, число сотрудников, владельцы/собственники компании, кредитная история, банковский счет.

Условия кредитования, запрашиваемые заемщиком: сумма кредита, срок кредитования, процентная ставка, цель, обеспечение и т.д.

Анализ финансового состояния заемщика.

Источниками анализа являются: упрощенная форма баланса и отчет о прибылях и убытках (выписки из учетных документов заемщика - книги доходов и расходов, журнал кассира-операциониста, кассовая книга (при наличии), выписки из расчетных счетов и пр.), анализ результатов деятельности (при наличии убытков - анализ причин их образования), определение класса кредитоспособности.

Класс кредитоспособности определяется следующими оценочными показателями:

коэффициентом текущей ликвидности КЛ;

коэффициентом наличия собственных средств КСС;

коэффициентом рентабельности КР.

В зависимости от фактической величины рассчитанных в соответствии с Методикой оценочных показателей финансового состояния заемщика определяется класс его кредитоспособности, исходя из следующей разбивки показателей на категории:

для клиентов банка, имеющих положительную кредитную историю в Сбербанке России

Таблица 6.2 - Классы кредитоспособности клиентов банка, имеющих положительную кредитную историю в Сбербанке России

коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
КЛ	1,5 и выше	1,0-1,5	менее 1,0
КСС	0,5 и выше	0,25 - 0,5	менее 0,25
КР	0,1 и выше - для торговли; 0,05 и выше - для производства и сферы услуг.	0,05 - 0,1; 0,03 - 0,05.	менее 0,05; менее 0,03.

для прочих клиентов и клиентов банка, не имеющих кредитной истории в Сбербанке России,

Таблица 6.3 - Классы кредитоспособности для прочих клиентов и клиентов банка, не имеющих кредитной истории в Сбербанке России

коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
КЛ	2,0 и выше	1,5-2,0	менее 1,5
КСС	0,6 и выше	0,55-0,6	менее 0,55
КР	0,1 и выше - для торговли; 0,05 и выше - для производства и сферы услуг	менее 0,1; менее 0,05.

На основе классов определяют:

первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Анализ представленного технико-экономического обоснования кредита.

Составляется краткая характеристика кредитуемой сделки. Схематично описывается проект (направление расходования кредитных ресурсов, схема предполагаемой сделки). Проводится анализ представленного заемщиком технико-экономического обоснования окупаемости кредитных ресурсов (ТЭО). ТЭО кредита и возврата заемных средств с процентами должно отражать экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который запрашивается кредит. Также определяются:

Цель привлечения кредита. Описывается предмет финансирования.

Причина возникновения потребности в кредитных ресурсах - кассовые разрывы, сезонность, расширение бизнеса, расширение ассортимента (номенклатуры). Здесь же обосновываются объемы и сроки кредитования, почему целесообразно открыть НКЛ, ВКЛ, предоставление траншей.

Источники погашения кредита - как правило - выручка, поэтому анализируются темпы роста выручки за прошедший период, состав выручки. Наличие (отсутствие) факторов сезонности. Объемы реализации или производства в натуральном и стоимостном выражении. Причины роста выручки - прироста объемов реализации (ассортимент) или роста цен на товар или расширение сферы деятельности или увеличение доли рынка и т.п.

Если было снижение выручки - указываются причины: сворачивание какого-либо направления деятельности, сезонность и т.д. Обоснование роста или снижения себестоимости. Здесь же описываются договоры, в соответствии с которыми будет реализован товар (с кем заключены, объем, срок действия, условия перезаключения и др.).

Далее анализируется:

План доходов и расходов на период пользования кредитом.

Анализ доходной части:

- сравнение запланированных объемов выручки, показателей рентабельности с фактическими данными бухгалтерского учета,

- при значительных отличиях прогнозных показателей от фактических - анализ причин выявленных расхождений, выводы о возможности достижения запланированных показателе.

Анализ расходной части - какие расходы заложены в план, их периодичность, сравнение с фактом.

Прогноз движения денежных средств на период пользования кредитом: анализ притока и оттока денежных средств. При необходимости кредитный специалист составляет собственный прогноз движения денежных средств.

Вывод - поступлений достаточно для покрытия всех расходов, в т.ч. для своевременного погашения кредиторской задолженности, а так же исполнения обязательств перед банками.

Обеспечение (структура обеспечения, характеристика предмета залога, подходы к его оценке, страхование предмета залога (информация о необходимости страхования предмета залога, информация о текущем страховании закладываемого имущества и позиции залогодателя по страхованию закладываемого имущества), выводы об обеспеченности запрашиваемого кредита).

Процентная ставка и ее обоснование.

Обоснование размера комиссионных платежей.

Анализ деятельности предприятия в условиях финансового кризиса.

Позиция кредитующего подразделения по вопросу предоставления кредита:

- положительные стороны кредитования;

- риски кредитования: отражаются все имеющиеся риски, касающиеся как финансового состояния заемщика, так и риски, выявленные в результате субъективного анализа, а также возможные риски неисполнения контрактных обязательств контрагентов.

кредитование банковский кассовый денежный

Заключение

В заключении можно сделать вывод, что кредитование малого бизнеса, хоть и является одним из приоритетных направлений деятельности банка, но всё же условия кредитования малого предпринимательства остаются, и по сей день, весьма проблематичными для большинства бизнесменов. Представителей этого вида предпринимательства могут, в прямом смысле, отпугнуть большое количество документов, необходимых для получения кредита, трудности их сбора, а также условия, необходимые для оформления кредита.

Главные требования, предъявляемые к заемщикам - это наличие действующего прибыльного бизнеса и работа на рынке от 3 месяцев в сфере торговли и от 6 месяцев в сфере производства и услуг.

В свою очередь, предоставление таких кредитов для банка является достаточно рискованным мероприятием, так как в основном кредитуется маломасштабный бизнес, не все бизнесмены из-за недостатка соответствующего образования способны предоставить профессионально составленный бизнес-план. Банк отдает предпочтение для кредитования чётких и ясных проектов. Также необходимо предоставить банку возможные источники погашения кредита. Несмотря на сложности кредитования для бизнесмена, спрос на этот вид кредитов достаточно высокий, а, учитывая реальные риски выдачи таких кредитов для банка, положительно решить этот вопрос для предпринимателя удаётся далеко не всегда.

Важным аспектом деятельности сотрудника кредитующего подразделения является сбор и тщательный анализ финансовой информации о деятельности потенциального заемщика. Применяемые Алтайским отделением подходы при кредитовании субъектов малого предпринимательства позволяют эффективно минимизировать возникающие кредитные риски. Среди подходов можно выделить такие, как анализ представленных потенциальным заемщиком документов по технико-экономическому обоснованию кредита, подтверждающих эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита, а также анализ прогноза движения денежных средств в случае рассмотрения заявок в сумме свыше 500 тыс. руб.; предоставление кредитных средств в соответствии с целевым назначением кредита; обязательный перевод денежных потоков заемщика (в объеме, сопоставимом с суммой кредита) на счета в Сбербанк России; установление графиков погашения кредита с учетом особенностей ведения бизнеса клиента; диверсификация принимаемых в обеспечение кредита залогов: оформление на всю сумму обязательств по кредиту поручительств учредителей, руководителей или иных физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на деятельность малого предприятия, а также поручительств членов семьи заемщика в случае предоставления кредита частному предпринимателю.

В данной работе был проведен анализ по выданным кредитам юридическим лицам, в том числе субъектам малого предпринимательства за последние 3 года (2011, 2012, 2013). К концу 2011 года количество, выдаваемых кредитов резко снижается, что связано с финансовым кризисом в стране и, как следствие, ужесточились требования к заемщикам. С марта 2012 г. снова происходила выдача кредитов, что объясняется началом подъема с «дна» кризиса. Период 2013 года соответствует благоприятной экономической ситуации в стране и, как следствие, высокая прибыльность кредитования в сегменте «малый бизнес».

Важными факторами, стимулировавшими развитие рынка кредитования малого бизнеса явились: ужесточение конкуренции на рынке кредитования, высокая прибыльность кредитования в сегменте «малый бизнес» и активная государственная поддержка малого бизнеса. Наиболее востребованными программами является возмещение части процентной ставки по кредитам субъектов малого предпринимательства (от половины до двух третей ставки Банка России).

В настоящее время малое предпринимательство развивается. Для развития банковского кредитования в России характерно возникновение и увеличение количества банков, ориентированных на представителей малого бизнеса, которые предоставляют кредиты для развития бизнеса. Среди таких можно выделить такие как ИнвестКапиталбанк, Уралсиб, БТА-Казань, ВТБ 24, Банк «Интеза», Росбанк, Юниаструм Банк и другие. Между банками в настоящее время высокая конкуренция. И в перспективе кредиты для малого бизнеса должны становиться доступнее.

Список использованных источников

1. Устав Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ от 24.06. 2012 г.

2. Порядок №1221-3-р - «Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства Сбербанком России и его филиалами (Редакция 3) от 20.05.12 г. №1221-3-р.

3. Порядок №931-3-р - «Порядок корпоративного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Сбербанком России» от 30.03.2012 г. №931-3-р.

4. Регламент № 351-ввб - «Регламент кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в подразделениях Сибирского банка Сбербанка России» от 20.12.11 г. №351-ввб.

5. Регламент 285-5-р - «Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России» от 20.06 2011 № 285-5-р.

6. Методические рекомендации по организации проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности субъектов малого предпринимательства с учетом данных управленческой отчетности, 2012. - 23с.

7. Бахмудов М.М. Малое предпринимательство в России: состояние, проблемы перспективы / М.М. Бахмудов, М.: Финансы и статистика, 2010. - 356с.

8. Бусыгин А.В. Предпринимательство: учебник для вузов. - М.: Бусыгин А.В., 2010. - 614с.

9. Горфинкель В.Я. Малый бизнес.- М.: КноРус, 2012. - 336с.

10. Касьянова А.В. Все о малом предпринимательстве. - М.: Гроссмедиа, 2010. - 536с.

Размещено на Allbest.ru

...