Операции банка с использованием векселей собственного выпуска

Банк вправе исполнить свое обязательство по векселю путем внесения денежной суммы в счет оплаты векселя банка в депозит нотариуса или в депозит суда.

Предъявление векселя к платежу должно состояться в месте платежа, обозначенном на векселе как место платежа, причем указание такого места должно быть сделано с достаточной степенью определенности.

Указание нескольких мест платежа либо обозначение места платежа словами «любое отделение банка» ведет к дефекту формы и недействительности векселя.

Если банк не оплатил свои векселя в установленный срок, векселедержатель вправе совершить протест в неплатеже в предусмотренном законодательством порядке.

В соответствии со ст. 44 и ст. 77 Закона Республики Беларусь «Об обращении переводных и простых векселей» отказ в акцепте или платеже должен быть нотариально удостоверен актом, составленным в публичном порядке.

Протест в неплатеже простого векселя сроком «на определенный день» или «во столько-то времени от составления или предъявления» должен быть совершен в один из двух рабочих дней, следующих за днем, в который вексель подлежит оплате. Однако отсутствие протеста в неплатеже по векселю банка или пропуск сроков для его совершения не влечет за собой потери векселедержателем его права требовать от банка платеж по векселю в течение трех лет со дня наступления срока платежа.

В случае неудовлетворительного результата проверки векселя на подлинность банк изымает вексель, составляет в двух экземплярах мотивированный отказ в оплате векселя, подписанный уполномоченным лицом.

Один экземпляр отказа и копия векселя передается векселедержателю. На копии векселя делается отметка о местонахождении его оригинала. Второй экземпляр отказа и оригинал векселя остаются в банке.

Не может являться основанием для отказа в платеже факт обнаружения поддельных подписей на оборотной стороне векселя. Статья 40 Закона Республики Беларусь «Об обращении простых и переводных векселей» обязывает плательщика по векселю проверять правильность последовательного ряда индоссаментов, но не подписи индоссантов.

Если возникает спор между несколькими лицами о праве собственности на вексель (в случае, если вексель был утерян или украден), банк может исполнить свое обязательство по векселю путем внесения денежной суммы в счет оплаты векселя в депозит нотариальной конторы или в депозит суда. Ст. 308 Гражданского кодекса Республики Беларусь определены случаи, когда должник вправе поступить подобным образом:

- отсутствие кредитора или лица, уполномоченного им принять исполнение, в месте, где обязательство должно быть исполнено;

- недееспособность кредитора и отсутствие у него представителя;

- очевидное отсутствие определенности по поводу того, кто является кредитором по обязательству, в частности, в связи со спором по этому поводу между кредитором и другими лицами;

- уклонение кредитора от принятия исполнения или иной просрочки с его стороны.

Данная статья устанавливает, что внесение денежной суммы в депозит нотариуса или суда считается исполнением обязательства. Нотариус или суд, в депозит которого внесены деньги или ценные бумаги, извещает об этом кредитора.

3.3 Аваль векселя

Банк может обеспечивать платеж по векселю клиента посредством аваля.

Для этого банк заключает с клиентом договором об авале векселя, где в обязательном порядке указываются:

- сумма векселя с процентами, если таковые были обусловлены, или лимит общей суммы денежных средств, в пределах которого банк может давать аваль;

- срок платежа по векселю;

- сумма аваля;

- размер вознаграждения банку за предоставленную услугу;

- форма, сроки и порядок перечисления банку платы за оказанную услугу по авалю векселя;

- порядок погашения лицом, за которое был дан аваль, задолженности перед банком в случае оплаты банком векселя в качестве авалиста.

Отметка об авале проставляется на самом авале векселя или на добавочном листе (аллонже) после заключения договора с клиентом, за которого дается аваль, и заверяется подписью уполномоченного лица и печатью банка. Клиент, за которого дается аваль, может быть любым обязанным по векселю лицом.

В случае, если клиент, за которого был дан аваль, сам уплатил по векселю, он обязан в тот же день направить банку соответствующее уведомление с копией оплаченного векселя. При возникновении у векселедержателя права регрессного требования он может требовать от банка-авалиста сумму регрессных требований согласно законодательству.

В случае, если аваль дан за акцептант простого векселя, а переводного векселя или за векселедателя простого векселя, векселедержатель имеет право неоплате векселя указанными лицами предъявить вексель к оплате в банк, давший аваль, не совершая протеста в неплатеже.

Оплата векселя, по которому банк дал аваль, производится в порядке, настоящих Правил.

3.4 Предоставление векселя в заем

Достаточно новой банковской операцией является предоставление векселя в заем. В результате этой операции заемщик (он же векселедержатель) получает в собственность банковские векселя, ранее полученные банком в собственность, а по истечении времени определенного договором займа заемщик обязуется передать банку либо полученный им первоначально, либо иной вексель, у которого совпадают с первоначальным полученные такие реквизиты как: наименование векселедателя, номинал, срок платежа, место платежа, дата и место составления векселя, если есть процентная оговорка.

Прежде чем заключить договор займа, банк в обязательном порядке изучает правоспособность и платежеспособность заемщика. При рассмотрении вопроса о возможности заключения договора заемщик представляет в банк такие же документы, как и при продаже векселя с отсрочкой оплаты. При принятии положительного решения банк заключает договор займа, в котором обязательно указываются:

- форма предоставления займа - векселем;

- сумма займа;

- размер вознаграждения за предоставленный заем;

- количество и номиналы векселей, передаваемых заемщику;

- наименование векселедателя;

- срок платежа по векселю;

- срок и порядок возврата займа и уплаты вознаграждения;

- способ обеспечения заемщиком исполнения обязательств по возврату займа и вознаграждения.

Исполнение заемщиком обязательств по возврату займа и процентов на сумму займа должно обеспечиваться залогом, гарантией или поручительством и другими способами, оформленными в соответствии с установленным порядком. Если на первоначально полученном заемщиком векселе содержалась процентная оговорка, то сумма процентов, начисленных на сумму векселя на момент возврата займа, перечисляется на текущий счет заемщика.

3.5 Мена векселей

Мена векселей - операция, в результате которой стороны передают друг другу в собственность векселя на основании заключенного между ними договора.

Существуют ограничения на проведение операций мены векселей, когда в результате сделки:

- обе стороны становятся первыми векселедержателями векселей друг друга;

- если обмениваются векселя, номинированные в различных валютах, и конверсия таких валют не возможна.

К векселям, получаемым по договору мены, предъявляются такие же требования, как и к учитываемым векселям. Договор мены в обязательном порядке должен содержать:

- перечень передаваемых и получаемых векселей;

. - основные реквизиты передаваемых и получаемых векселей;

- сроки передачи обмениваемых векселей;

- оценочная стоимость векселей, передаваемых друг другу;

- сумму разницы, подлежащей оплате одной из сторон и сроки ее перечисления.

Операция по обмену векселей, номинированных в различных валютах, возможна только при условии, если законодательством допускается взаимная конверсия таких валют.

Передача векселей по договору мены осуществляется по индоссаменту. Факт передачи векселей подтверждается актом приема-передачи.

3.6 Отступное с использованием векселей

Отступное с использованием векселя - операция по прекращению обязательства предоставлением взамен его исполнения отступного в виде передачи должником в собственность кредитору векселей по соглашению сторон.

Прекращение обязательств отступным с использованием векселя допускается только в том случае, если это не противоречит требованиям законодательства.

В договоре или соглашении об отступном сторонами определяются:

обязательство, которое прекращается предоставлением отступного с указанием основания возникновения данного обязательства;

- размер отступного;

- сроки предоставления отступного;

- порядок предоставления отступного;

- стоимость векселей, по которой они принимаются в качестве отступного.

Передача векселей в качестве отступного совершается по индоссаменту, в том числе бланковому. В случае, если по договору об отступном банку передается его собственный вексель, банк вправе индоссировать его в пользу нового векселедержателя или прекратить свое обязательство по такому векселю в силу совпадения должника и кредитора в одном лице.

Не допускается отступное с использованием векселя или иного имущества как способ прекращения вексельного обязательства банка, если иное не предусмотрено законодательством.

3.7 Контроль по операциям банков с векселями

В целях контроля за объемами выпуска банками векселей Национальным банком Республики Беларусь установлен размер ограничений по суммам выпущенных банками векселей, банковским акцептам, а также внебалансовым обязательствам банков, вытекающим из индоссаментов, авалей, и посреднических операций с векселями.

Значение ограничения определяется как процентное отношение выпущенных банковских векселей и банковских акцептов, а также 50% внебалансовых обязательств банка, вытекающих из индоссаментов, авалей и посреднических операций с векселями, к размеру собственного капитала банка:

ВО/К 100%,

где ВО - вексельные обязательства банка, К - размер собственного капитала.

Банки представляют отчет об объемах операций банков с векселями в Национальный банк Республики Беларусь за каждый месяц.

3.8 Выдача векселя банком в счет предварительной оплаты

Национальный банк рассмотрел возможность выдачи банками векселей в счет предварительной оплаты за поставляемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги.

В соответствии с пунктом 19 Правил регистрации векселей банков и проведения банками операций с векселями от 24 июня 2003 года №115 банки вправе выдавать векселя за полученные товары (работы, услуги), а также по иным основаниям, разрешенным законодательством.

Учитывая, законодательство Республики Беларусь не содержит ограничений на выдачу векселей в счет предварительной оплаты товаров (работ, услуг), проведение банками таких операций правомерно.

Задача по векселю

Вексель выпущен 20 мая 2008 года со сроком погашения 27 июня 2009 года. Срок платежа по векселю наступает 27.06.2009 года. Учетная ставка Национального Банка Республики Беларусь 18%. Стоимость векселя 1250000 рублей.

Рассчитать вексельную сумму с удержанием учетного процента.

К - вексельная сумма с учетом удержанного из нее учетного процента;

Н - номинальная стоимость векселя;

Т - количество дней до срока платежа по векселю;

У - учетная ставка НБРБ.

Решение:

Ответ: 1043406 рублей.



Заключение

Ни один из инструментов финансового рынка, кроме, конечно, самих денег во всех многочисленных проявлениях их экономических функций, не может сравниться по своей истории и значению с векселем. Именно развитие вексельного обращения привело к обезналичиванию всех денежных расчетов.

Безусловность векселя как долгового обязательства, строгость и быстрота взыскания по нему послужили основой создания других видов платежей и расчетов - банкнот, чеков, аккредитивов. Развитие разнообразных инструментов рынка ценных бумаг - акций, облигаций, депозитных сертификатов и их производных шло на базе векселя.

Сила векселя всегда поддерживалась вексельным правом и обеспечивалась государством.

Векселя активно использовались и используются в международных расчетах и внутренних сделках стран с развитой экономикой. Промышленникам и коммерсантам векселя дают возможность оплачивать свои покупки с отсрочкой платежа. Таким образом, основная экономическая функция векселя - быть средством оформления и обеспечения кредитов как коммерческих, так и банковских.

Банки многих стран активно практикуют вексельные операции, рассматривая их как эффективный способ привлечения и удержания клиента, что в условиях кризиса ликвидности и обострения межбанковской конкуренции является приоритетной задачей.

Внедрение вексельного кредита дает возможность предприятиям расплатиться за приобретенные товары и услуги и в то же время максимально сократить расходы на обслуживание долга. Острая нехватка оборотных средств, вызванная ростом цен, неплатежей и т.п. подталкивает предприятие к обращению в банк за кредитами. Использование вексельного кредита позволяет получить предприятиям под приемлемую процентную ставку надежное платежное средство для расчета с партнерами.

В силу обширности данной темы невозможно охватить все нюансы вексельного обращения и каждая из его сторон требует отдельной разработки, т.к. процесс вексельного обращения постоянно развивается.



Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс Республики Беларусь.

2. Банковский кодекс Республики Беларусь.

3. Инструкция об утверждении правил регистрации векселей банков и проведения банками операций с векселями №115 от 24 июня 2003г.

4. Инструкция о порядке совершения сделок с ценными бумагами на территории Республики Беларусь №112 от 12 сентября 2006г.

5. Инструкция о порядке ведения и учета операций при расчетах посредством векселей в Республике Беларусь №16

6. Инструкции о порядке совершения протестов векселей №17 от 10 июля 2002г.

7. Грузицкий Ю. Облик, записной лист, вексель// Финансы. Учет. Аудит. - 2006. - №5. - С.78-81.

8. Захарова Ж. Некоторые аспекты вексельного обращения и совершенствования протестов векселей// Юстиция Беларуси. - 2003. - №5. - С.18-20.

9. Пупликов С.И. Банковские операции. Учебное пособие.- Мн.: Выш. шк., 2003. - 351с.

10. Свончик М. «Вексельный заем» от нерезидента РБ: особенности налогообложения// Гл. бухгалтер. - 2005. - №35. - С.72-74.

11. Томкович Р.Р. Новеллы в регулировании вексельного обращения// Право Беларуси. - 2006. - №5. - С.21-24.

12. Томкович Р.Р. Получение платежа по векселю// Право Беларуси. - 2003. №26(50). - С.74-79.

13. Березовский В. Хозяйственные операции при расчетах с векселями// Главный бухгалтер. - 2004. - №40. - С.67-69.

14. Крупнова А. Расчеты по средствам векселей// Финансы. Учет. Аудит. - 2002. - №6. - С.32-35.

Приложение А

СВИДЕТЕЛЬСТВО

о регистрации векселей банка

от______№______

Выдано_______________________________________________________

(полное наименование, местонахождение банка,

_____________________________________________________________

номер общей лицензии)

Национальный банк Республики Беларусь удостоверяет регистрацию векселей________

_____________________________________________________________

(полное наименование банка)

со следующими идентификационными номерами: __________________

_____________________________________________________________

(идентификационные номера)

________________________________ ______________________

(подпись уполномоченного лица) (И.О. Фамилия)

М.П.



Приложение Б



Приложение В

Договор №____

купли-продажи векселя

(примерная форма)

г. ___________ «___» ____________ 200__ г.

Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк», именуемое в дальнейшем ПОКУПАТЕЛЬ, в лице _________________________, действующего на основании ____________________________, с одной стороны, и __________________________________________________________________, именуемый в дальнейшем ПРОДАВЕЦ, в лице ___________________________, действующего на основании ___________________________, с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. ПРОДАВЕЦ обязуется передать в собственность ПОКУПАТЕЛЯ, а ПОКУПАТЕЛЬ перечислить ПРОДАВЦУ денежные средства на условиях настоящего Договора и принять именной вексель со следующими реквизитами:

Банк, выпустивший ВЕКСЕЛЬ__________________________________

Идентификационный номер ВЕКСЕЛЯ____________________________

Сумма _________________________________________ (бел. рублей)

Дата составления_____________________________________________

Срок платежа _____________________________________________

Процентная ставка _________________________________

2. СТОИМОСТЬ ВЕКСЕЛЯ

2.1. Стоимость ВЕКСЕЛЯ по настоящему Договору составляет ________________________________ бел. рублей. (цифрами и прописью)

3. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ

3.1. ПОКУПАТЕЛЬ обязуется не позднее рабочего дня, следующего за днем получения ВЕКСЕЛЯ от ПРОДАВЦА в соответствии с разделом 4 настоящего Договора, перечислить ПРОДАВЦУ денежные средства в размере стоимости ВЕКСЕЛЯ, указанной в п. 2.1 настоящего Договора на счёт ПРОДАВЦА № __________ в _____________________ код _____.

4. ПЕРЕДАЧА ВЕКСЕЛЯ ПОКУПАТЕЛЮ

4.1. ПРОДАВЕЦ обязуется в день подписания настоящего Договора передать ВЕКСЕЛЬ с реквизитами, указанными в п. 1.1 настоящего Договора, ПОКУПАТЕЛЮ. При передаче ВЕКСЕЛЯ представитель ПРОДАВЦА должен надлежащим образом подтвердить свои полномочия.

4.2. Стороны обязуются оформить в установленном порядке уступку требования.

4.3. Факт передачи ВЕКСЕЛЯ ПОКУПАТЕЛЮ удостоверяется актом приема-передачи, подписанным уполномоченными лицами сторон.

5. ГАРАНТИИ

5.1. ПРОДАВЕЦ гарантирует, что ВЕКСЕЛЯ

, реквизиты которого перечислены в п. 1.1 настоящего Договора, не обременен правами третьих лиц, в том числе не находится в залоге, не состоит под арестом, что он имеет все права, необходимые для передачи ПОКУПАТЕЛЮ права собственности на данный ВЕКСЕЛЬ.

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

6.1. В случае невыполнения ПОКУПАТЕЛЕМ п. 3.1 настоящего Договора, ПОКУПАТЕЛЬ уплачивает ПРОДАВЦУ пеню в размере ____ % от суммы, указанной в п. 2.1 настоящего Договора, за каждый день просрочки исполнения обязательства.

6.2. В случае невыполнения ПРОДАВЦОМ п. 4.1 настоящего Договора, он уплачивает ПОКУПАТЕЛЮ пеню в размере ____ % от суммы, указанной в п. 2.1 настоящего Договора, за каждый день просрочки исполнения обязательства.

6.3. В случае, если нарушение ПРОДАВЦОМ п. 5.1 настоящего Договора повлекло неблагоприятные последствия для ПОКУПАТЕЛЯ, ПРОДАВЕЦ несет ответственность перед ПОКУПАТЕЛЕМ в размере причиненных убытков.

7. ДРУГИЕ УСЛОВИЯ

7.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания и действует до полного выполнения сторонами своих обязательств.

7.2. Все изменения и дополнения в настоящий Договор вносятся путём подписания дополнительного соглашения уполномоченными лицами сторон.

7.3. Споры по настоящему Договору рассматриваются в хозяйственном суде Республики Беларусь в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

7.4. Во всем остальном, не предусмотренном настоящим Договором, стороны руководствуются действующим законодательством Республики Беларусь.

7.5. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, один из которых хранится у ПРОДАВЦА, другой - у ПОКУПАТЕЛЯ.

8. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И ПОДПИСИ СТОРОН

ПОКУПАТЕЛЬ:	ПРОДАВЕЦ:
______________________________	____________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)	(подпись) (И.О.Фамилия)
М.П.	М.П.

Размещено на Allbest.ru

...