Кредитная политика коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

ФГБОУ ВПО «Санкт Петербургский государственный политехнический университет»

Чебоксарский институт экономики и менеджмента (филиал)

Кафедра финансов, денежного обращения и кредита

КУРСОВАЯ РАБОТА

по курсу: «Банковское дело»

на тему: «Кредитная политика коммерческого банка»

Выполнила:

студентка II курса

Батракова Н.М.

Проверила:

к.э.н. доцент Свиридова Н.И.

Чебоксары, 2012



Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы формирования кредитной политики в РФ

1.1 Значение и роль кредитной политики в деятельности кредитной организации

1.2 Элементы кредитной политики банка

1.3 Алгоритм формирования кредитной политики банка

Глава 2. Оценка кредитной политики банка

2.1 Характеристика кредитной политики ОАО «Сбербанка» России

2.2 Организация кредитного процесса ОАО «Сбербанк» России

Глава 3. Совершенствование кредитной политики банка

Заключение

Список литературы



Введение

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банковской системы находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Банковская система является важнейшим элементом системы национальной экономики. Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.

Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Они играют важную роль в сохранении стабильности денежно-кредитной системы за счет тесного взаимодействия с государственными органами. Поэтому трудно переоценить значение стабильности банковской системы.

Банковская система является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.

Кредитование является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают высокие риски.

Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики. Между тем в погоне за клиентами необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности.

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой связи тема курсовой работы является весьма актуальной в настоящее время. Система коммерческих банков развивается, стремительно набирая обороты. Коммерческие банки занимают свое место в экономике и играют особую роль в процессе функционирования народного хозяйства.[13]

Объектом исследования моей курсовой работы является ОАО «Сбербанк» Российской Федерации. Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее реализации.

Цель работы проанализировать кредитную политику коммерческого банка и дать рекомендации по более эффективному ее применению.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

-раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка, виды, цели, принципы и роль;

-выявить факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка;

-раскрыть методологию формирования кредитной политики, дать общую характеристику ОАО «Сбербанка» РФ, изложить особенности кредитной политики ОАО «Сбербанка» РФ;

-разработать направления по совершенствованию кредитной политики банка.

Практическая часть работы написана на основе анализа финансовых показателей и отчетов о прибылях и убытках ОАО «Сбербанка» Российской Федерации на 2010-2011гг.

Данная курсовая работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из глав и разделов, заключение, список использованной литературы. кредитный банк коммерческий

Во введении раскрыта актуальность, определены цель и задачи, объект исследования, структура курсовой работы.

В основной части курсовой работы рассмотрены теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка, практические аспекты кредитной политики финансового состояния ОАО «Сбербанка» Российской Федерации, а также совершенствование кредитной политики.

В заключении обосновываются выводы по всей курсовой работе в целом.

В списке литературы указаны источники, использованные в процессе написания курсовой работы.



Глава 1. Теоретические основы формирования кредитной политики в РФ

1.1 Значение и роль кредитной политики в деятельности кредитной организации

В условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков разных стран свидетельствует о том, что эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли. Поэтому разработка кредитной политики зарубежными банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности банков России.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.

Прежде чем определить понятие "кредитная политика", необходимо уточнить такие термины как "кредит", "политика", "кредитные операции".

Гражданский Кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии со ст.819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё. [6]

Кредитором по Федеральному Закону: "О банках и банковской деятельности", может выступать только кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции, как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или небанковская кредитная организация, то есть кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.[18]

Политика (от греч. politike - искусство управления государством) - образ действий какого - либо субъекта (в нашем случае кредитное учреждение), направленное на достижение определенных целей.

Кредитные операции - это деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. При этом важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказывается в роли кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком). [11]

Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками технических отделов, которые они затрагивают. Банк также может воспользоваться помощью из внешних источников. При этом любые внешние заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка. Обычно, новые процедуры и политика одобряются Советом директоров, а также кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операций, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального Банка России и фактический объем средств к размещению).[10]

Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной российской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики. Таким образом, кредитная политика - это определение того уровня риска, который может взять на себя банк. В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.

Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом. Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит.

Выработка грамотной кредитной политики - важнейший элемент банковского менеджмента.

Роль кредитной политики следует понимать как совокупность ее функций, т.е. ожиданий, обоснованно связываемых с ее разработкой и применением. Поэтому можно считать, что функцией кредитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику.

Все положения кредитной политики должны быть подкреплены практическими мерами, которые в совокупности представляют собой механизмы реализации кредитной политики. Все меры, призванные реализовать намеченную кредитную политику в предполагаемых обстоятельствах (необходимые и/или возможные действия, которые предстоит совершать), также должны быть рассмотрены и одобрены руководством банка, а соответствующие решения оформлены в виде внутренних документов.

В принципиальном плане среди таких мер должны или могут присутствовать такие, которые дадут возможность: определить необходимые объемы и доступные (в том числе по фактору цены) источники пополнения кредитных ресурсов, расширять ресурсную базу; установить и при необходимости пересматривать значения приемлемых рисков и лимиты кредитования (по отраслям, видам производств, категориям заемщиков, на одного заемщика и т.д.), необходимого уровня ликвидности; разнообразить свои кредитные услуги и повышать их качество, расширять клиентуру заемщиков (если кредитная политика включает в себя такие цели); лучше проверять кредитоспособность заемщиков, добиваться повышения уровня возвратности выданных кредитов; своевременно и в необходимом объеме формировать резервы на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности; совершенствовать организационное, информационно-аналитическое и методическое обеспечение кредитного процесса и т.д.

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка. [2]

1.2 Элементы кредитной политики банка

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа (Положение о кредитной политике коммерческого банка) и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

В кредитной политике можно выделить два ключевых элемента: этапы кредитования и регламентируемые параметры и процедуры. [5]

В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности.

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним - две противоположные цели. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.

Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов по этой сумме или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами. [1]

При неуплате процентов по сумме основного долга банк теряет свой доход, при не возврате основного долга банк списывает безнадежную ссуду в расходы, и соответственно, несет убыток по данной кредитной сделке.

К качественным требованиям по раскрытию информации о кредитных рисках относятся следующие:

-определение просроченного, проблемного и недействующего кредита;

-определение специфических и общих балансовых корректировок;

-распределение активов (кредиты, дериваты, ценные бумаги) по контрагентам (по классам платежеспособности);

-региональная, отраслевая и географическая структура кредитного портфеля;

-концентрация риска;

-сроки погашения и обеспечение возвратности кредитов;

-проблемные кредиты (по отраслям);

-доля кредитного риска, переносимого на третьих лиц посредством кредитных дериватов или секьюритизации (в том числе, если этот перенос недействителен с точки зрения надзорных норм);

-разрешение надзорного органа на использование внутренних рейтингов (базовый или усовершенствованный подход).

Раскрытие информации по рискам, как элемент кредитной политики коммерческого банка состоит из двух частей.

Часть 1 (предварительная оценка риска). Здесь определяется доля кредитов, учитываемых стандартной процедурой и подходом на основе внутренних рейтингов.

Часть 2 (последующая проверка подхода на базе внутренних рейтингов). Анализируется информация о недопоступлении (непоступлении) в отчетном году платежей по корпоративным, банковским и суверенным требованиям.

Существуют следующие пути минимизации кредитных рисков:

-диверсификация ссудного портфеля;

-предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика;

-применение методов обеспечения возвратности кредита (залог, поручительство, гарантии, цессия, страхование);

-формирование резервов на возможные потери по ссудам.

Диверсификация ссудного портфеля - это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.

Правило диверсификации ссудного портфеля: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков.

В целях снижения кредитного риска рекомендуется регулярно проводить анализ всех ссуд банка по отраслям экономики, что позволяет определить диверсификацию этих ссуд по отраслям и сравнить с предыдущей отчетной датой, то есть осуществлять анализ распределения краткосрочных и долгосрочных ссуд и их динамику. В зависимости от того, насколько пунктов увеличились или уменьшились ссуды банка, предоставляемые данным отраслям по сравнению с прошлым отчетным периодом, можно давать рекомендации по поводу увеличения или уменьшения вложений в тот или иной сектор экономики. Безусловно, при этом должна учитываться общая экономическая ситуация в стране.

Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительств, страхования, цессии. Соблюдение этих правил позволяет компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других.

Процентная политика - главная часть кредитной политики банка. Проценты, полученные от предоставления кредитов, составляют важнейшую часть доходов банка.[11]

Таким образом, назначая плату за кредит, банк учитывает ситуацию на рынке кредитных ресурсов и индивидуальные обстоятельства кредитной сделки, риск, срок кредитования, способ предоставления ссуды, обеспеченность возврата ссуды. Например, старым клиентам с хорошей кредитной историей банк может предоставлять льготные ссуды по ставке ниже ставки рефинансирования или ниже средневзвешенной ставки по кредитам в данном банке.

Методы, оценки кредитоспособности и платежеспособности потенциальных заемщиков также определяются самим банком. При кредитовании банки дифференцируют заемщиков в зависимости от их кредитоспособности - способности вовремя расплатиться по ссудным обязательствам перед банком.

Выбор формы обеспечения возвратности кредита - важный момент подготовительной работы по выдаче кредита. Надежные клиенты, имеющие продолжительные отношения с банком, могут получить бланковый кредит - кредит без обеспечения, единственной гарантией возврата которого является кредитный договор и устные намерения заемщика.

Банк самостоятельно разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и методы ее реализации. Документы, определяющие процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, а так же документы, отражающие распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включают внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка - регламент кредитования. Содержание указанных документов не должно противоречить действующему законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России.

При положительном решении о предоставлении кредита составляется и подписывается кредитный договор, в котором отражаются условия предоставления и погашения кредита, сумма ссуды, порядок ее погашения, величина ссудного процента, сроки погашения кредита и выплаты процентов, права банка в области контроля выполнения кредитного договора. В качестве приложений к кредитному договору оформляются обязательства по залогу, гарантийные письма, поручительства, договоры страхования и цессии.

1.3 Алгоритм формирования кредитной политики банка

Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел банка. При этом кредитные работники должны быть ознакомлены с банковской кредитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами кредитования.

Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:

-формирование портфеля кредитных заявок;

-проведение переговоров с потенциальным клиентом;

-принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;

-оформление кредитного дела;

-работа с клиентом после получения им ссуды;

-возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.[17]

Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее знакомится с предоставленными ему финансовыми и справочными документами клиента. Вместе с ходатайством заемщик предоставляет в банк копии следующих документов:

-учредительных документов;

-документов, подтверждающих правомочность клиента в получении кредита;

-технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия;

-копии контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия;

-годовые и квартальные бухгалтерские отчеты;

-декларации о доходах (от физических лиц);

-выписки по счетам, открытым в других банках;

-обязательства по обеспечению своевременного возврата ссуды.

Эти документы предоставляются в соответствии с перечнем, разработанным и утвержденным положением о кредитовании. При этом для различных групп клиентов могут разрабатываться различные перечни необходимых документов.

На втором этапе основная цель банка -- окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях. Во время переговоров с заемщиком кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное представление о степени обдуманности решения о займе, проанализировать, насколько обоснованна сумма ссуды, выяснить возможные неблагоприятные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат ссуды.

С целью снижения риска невозврата кредита рекомендуется после получения заявления на выдачу ссуды с резолюцией руководства банка ответственному исполнителю кредитного отдела банка проводить с потенциальным заемщиком переговоры с целью уяснения его финансового положения и платежеспособности, а также для выработки конкретных условий кредитного договора.

На третьем этапе банком принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и целесообразности выдачи кредита должен включать следующие основные моменты:

§ оценку заявки клиента, что включает сбор информации о заемщике, анализ цели получения средств и соответствие ее заявке, а также определение структуры ссуды;

§ анализ источников погашения ссуды;

§ оценку рисков, которые могут затруднить погашение ссуды.

На этом же этапе ответственный исполнитель кредитного отдела банка должен осуществлять комплексный анализ предоставленных документов, определить обеспечение, и в случае необходимости предоставленные банком кредиты должны обеспечиваться либо залогом (в том числе залогом ценных бумаг), либо поручительствами, либо гарантиями, либо страховыми свидетельствами.

На четвертом этапе в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком. Кредитный договор является документом, на основе которого производится кредитование клиента. В нем определяются основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком; обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия.

На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. В процессе контроля сотрудники кредитного отдела используют различные источники информации: информацию самого банка, других финансовых институтов заемщика. Банк принимает меры по реализации возвратности ссуды, контролирует регулярное поступление процентов за пользование ею, проводит плановые и внеплановые проверки на местах. В ходе этих проверок контролируется соответствие фактического расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре, проверяются накладные, договоры на куплю-продажу товарно-материальных ценностей и т. д.

Для контроля за использованием кредита, а также за финансовым положением заемщика банк должен использовать права, оговоренные в кредитном договоре. При нарушении заемщиком условий договора или при возникновении обстоятельств, повышающих уровень риска, банк имеет право потребовать изменения условий кредитного договора. Он может ограничить или полностью прекратить предоставление кредита заемщику. При необходимости досрочного взыскания суммы кредита из-за несоблюдения заемщиком условий кредитного договора устанавливается конкретный срок погашения задолженности по ссуде. Известить об этом заемщика необходимо не позднее чем за 10 дней.

На шестом этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. В договоре с заемщиком банк может предусматривать различные схемы погашения выданных кредитов. Так, они могут быть погашены единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита. Кредиты могут погашаться также регулярными периодическими платежами(погашение в рассрочку), либо периодическими нерегулярными платежами на разные суммы (по мере появления средств у заемщика). Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита считается дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет банка или в кассу.

Это завершающий этап кредитных взаимоотношений банка с заемщиком. [3]



Глава 2. Оценка кредитной политики банка

2.1 Характеристика кредитной политики ОАО «Сбербанка» России

Объектом исследования в данной курсовой работе является один из самых крупных банков российской банковской системы - акционерный коммерческий банк - Сбербанк России. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. 171 год назад, 30 октября 1841 года, Указом Императора Николая I положено начало истории сберегательного дела в России.

Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Он находится на 43 месте по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и 19027 подразделений по всей стране (филиалы-425, дополнительные офисы-10713, операционные кассы вне кассового узла-7128, операционные офисы-655,передвижные пункты кассовых операций-106).

Сбербанк включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов. Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР”. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% акций уставного капитала). Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Сбербанк занял первые места в рейтингах узнаваемости и известности российских банков, опубликованных Национальным агентством финансовых исследований. Согласно данным агентства, узнаваемость Сбербанка в России составляет 96%, известность - 86%. По информации консалтинговой компании Brand Finance, опубликованной в ежегодном рейтинге «500 самых дорогих брендов в мире», самым дорогим брендом России признан Сбербанк: его стоимость превысила $12 млрд. Центральному банку Российской Федерации принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58 % в уставном капитале банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов -- более 24 %. По данным официального сайта Сбербанка России остаток средств на счетах физических лиц - 3 984,0 млрд. руб.; остаток средств юридических лиц - 3 489,0 млрд. руб. Чистая прибыль 310,5 млрд. руб. [19]

Финансовое состояние банка в значительной мере зависит от целесообразности вложения финансовых ресурсов в активы. По данным мы видим, что общая сумма активов возросла за отчетный год на 22.2% (10419419163/8523247230*100-100).

Собственный капитал представлен источниками финансовых ресурсов. Его доля на конец отчетного года в составе ресурсов составила 1.3 млрд. руб. увеличилась при этом на 23.9 %, что в денежном выражении составило250.8 млн. руб.

Темп прироста во всех показателях положительный.

Главным критерием оценки финансовой устойчивости организации является обеспеченность собственными оборотными средствами. Источником их образования является уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, фонд социальной сферы, целевое финансирование и поступления, нераспределенная прибыль.

А теперь перейдем к отчету о прибылях и убытках.

В целом в банке происходит увеличение всех показателей с 2010 на 2011 год: увеличиваются расходы, увеличивается и прибыль. По сравнению с предыдущим годом прибыль в 2011 году возросла на 136.5 млн.

Процентные доходы выросли за год на 5.1 % до 837.9 млн. рублей. При этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов. Процентные расходы возросли на 5.8 % до 337.4 млн. рублей в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц. Комиссионный расход увеличился на 32.7 % до 8.7 млн. рублей, в основном за счет роста комиссионных доходов полученным по расчетным операциям, операциям кредитования юридических лиц, ведению счетов, операциям с банковскими картами, операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, операциями с денежными бумагами банковским гарантиям. Кредитная деятельность Сбербанка в основном идет хорошо, но можно дать рекомендации по ее совершенствованию. Об этом будет говориться в третьей главе. [4;16]

2.2 Организация кредитного процесса ОАО «Сбербанк» России

Кредитный процесс - это процесс рассмотрения заявок на предоставление кредитной услуги юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям; приемы и способы реализации кредитных отношений, принятых банком; порядок предоставления кредитной услуги и контроль исполнения условий договора регламентируется внутренними положениями банка на основании его кредитной политики.

Кредиты предоставляются резидентам Российской Федерации - юридическим лицам любой организационно-правовой формы (в том числе субъектам малого предпринимательства) и индивидуальным предпринимателям, заключившим с банком договор банковского счета. Сумма предоставляемых кредитных ресурсов, сроки и режим кредитования определяются исходя из анализа бизнес-плана, технико-экономического обоснования кредита, прогноза движения денежных средств, финансового состояния заемщика, особенностей кредитуемой сделки, с учетом потребностей заемщика. Сроки кредитования устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов Сбербанка России (в зависимости от целей кредитования). Предоставление кредитов осуществляется с учетом соблюдения обязательных нормативов банка в соответствии с Порядком № 1248-р /30/ и Инструкцией Банка России № 110-И от 16.01.2004г. Кредиты предоставляются банком в рублях и иностранной валюте. Кредиты предоставляются перечислением средств только на счета заемщика, открытые в банке. Кредиты предоставляются перечислением суммы кредита по платежному поручению банка, подготовленному на основании платежного поручения заемщика в рублях или иностранной валюте на расчетный счет заемщика. Мониторинг целевого использования кредита осуществляется кредитующим подразделением. Сотрудник кредитующего подразделения контролирует соответствие назначений платежей, указанных в платежных документах заемщика, целям кредитования в соответствии с условиями кредитной документации, визирует платежные поручения, и другие документы заемщика (являющиеся основанием для списания кредитных средств).

Цели кредитования: Кредиты предоставляются Сбербанком по следующим направлениям:

- Краткосрочное кредитование, в том числе овердрафтное кредитование; - Контрактное кредитование; - Инвестиционное кредитование и проектное финансирование; - Финансирование строительных проектов;

Не допускается кредитование на цели погашения задолженности по кредитам банка и просроченной к погашению задолженности по кредитам перед другими банками.

Не допускается выдача кредитов для приобретения акций банка при их первичном размещении и на вторичном рынке в случае, если с момента регистрации итогов выпуска прошло менее 1 месяца.

Выдача кредитов на покупку ценных бумаг, источником погашения которых является выручка от реализации приобретенных за счет средств данного кредита ценных бумаг, допускается только по решению кредитного комитета

Сбербанка России.[14]

Способы предоставления кредитных средств.

Предоставление кредитных средств осуществляется: -единовременным (разовым) зачислением кредитных средств, т.е. предоставление кредита на основании кредитного договора; -открытием кредитной линии, в рамках которой заемщик имеет право на получение и использование кредитных средств в течение определенного в договоре периода;

-кредитованием банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов клиента-заемщика - овердрафтное кредитование.

Предоставление кредита на основании кредитного договора. Разовые целевые кредиты - это кредиты, которые предоставляются заемщикам на удовлетворение различных потребностей. Каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, процентной ставки и обеспечения. Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно, в один прием. Кредит выдается с судного счета путем зачисления суммы на расчетный счет заемщика. Погашение разовых кредитов может производиться заемщиком как единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически, в согласованные с банком сроки, в соответствующей оговоренной сумме.

Кредитование в форме открытия кредитной линии.

Открытая кредитная линия представляет собой обязательство коммерческого банка предоставить заемщику ссуды в пределах заранее установленного ему на определенный срок лимита, который может быть использован им на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо дополнительных документальных оформлений, кроме как при открытии самой линии. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может быть открыта и на более короткий период. Кредитные линии могут быть нескольких видов: рамочные, сезонные, общие (под совокупный объект), возобновляемые («револьверные»), невозобновляемые с правом клиента на ее превышение, кредитные линии с плавающей и фиксированной процентной ставкой.

Кредитование расчетного счета клиента (овердрафт). Кредитование счета заемщика (овердрафт) - краткосрочная форма кредитования, предоставляемая, при недостаточности или отсутствии денежных средств на счете для оплаты расчетных документов. Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или кратковременном отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей и предоставляться соответственно на непродолжительный срок, учитывая характер потребности в заемных средствах. Цель овердрафта состоит в покрытии временных потребностей клиента в денежных средствах. Общий срок кредитного соглашения, как правило, составляет год. Срок предоставления отдельного кредита составляет от 7 до 30 дней.

Чтобы получить кредит Сбербанка России, надо соответствовать следующим требованиям:

- постоянно проживать на территории, обслуживаемой Сбербанком (постоянная прописка);

- иметь место работы на обслуживаемой Сбербанком территории;

Представляется справка с места работы о средней заработной плате. Иногда информация по представленной справке проверяется на предмет достоверности сведений и существования предприятия. - иметь непрерывный стаж на последнем месте работы в пределах срока, установленного программами кредитования; - не иметь просроченной задолженности по ранее полученным ссудам; Кредиты Сбербанка оформляются с учетом проверки данной информации. - быть платежеспособным. По отдельным программам на кредитование, возможно, учитываются доходы всей семьи; - быть в возрасте от 18 до 60 лет. А специально для пенсионеров, Сбербанк России разработал и предлагает «Пенсионный кредит Сбербанка России». Обычно кредиты Сбербанка не могут быть выданы людям, не имеющим постоянного дохода (не работающим), находящимся под следствием или имеющим непогашенную судимость. Обеспечение кредита складывается из поручительства и залога. Сбербанк может выдавать кредиты и без обеспечения, суммой до 45 000 рублей. Процентная ставка на данные кредиты самая высокая из всех видов кредита и составляет 19% годовых. Гарантией обеспечения возвратности на данные кредиты Сбербанка являются доходы заемщика. Такой кредит выдается даже пенсионерам.

В остальных случаях требуется обеспечение кредита. Основной упор Сбербанк России делает на поручительство. Чем больше кредиты Сбербанка по сумме, тем больше число поручителей. Так: -кредиты до 45 000руб - без поручительства и залога -кредиты от 45 000 до 300 000 руб. - 1 поручитель и без залога, -кредиты от 300 000 до 700 000 руб. - 2 поручителя и без залога, -кредиты на 700 000 руб. и выше - 3 поручителя и залог.

Сбербанк России осуществляет свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики. [8]

Кредитование юридических лиц.

В этих условиях Сбербанк России будет придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц: 1)поддержка следующих отраслей и секторов экономики:

-отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т. д.);

-отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. д.)

-оборонно-промышленный комплекс;

-малый бизнес;

-сельское хозяйство;

2)поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России;

3)кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

Кредитование физических лиц.

В отношении физических лиц Сбербанк России будет следовать следующим приоритетам:

-повышает доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения -- равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

-помогает клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;

-сохраняет всю линейку розничных кредитных продуктов и будет продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;

-обеспечивает повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка;

-усиливает работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение. [7;15]



Глава 3. Совершенствование кредитной политики банка

Кредитование определено Сбербанком России как одно из приоритетных направлений деятельности, в связи с чем перед кредитными службами банка поставлена комплексная задача по значительному увеличению ссудной задолженности с одновременным сохранением качества кредитного портфеля.

Рост клиентской базы по кредитованию предполагает комплексность мероприятий по повышению качества и эффективности обслуживания за счет совершенствования существующей технологии предоставления услуг и повышения культуры обслуживания. Цель деятельности любого коммерческого банка - оптимизация клиентской базы банка при максимальном удовлетворении потребности клиентуры. Форма предложения должна быть удобна, доступна и привлекательна, качество -- отвечать требованиям клиента, цена -- соответствовать рыночному уровню и обеспечивать необходимую рентабельность. Наиболее актуальная проблема для банков - привлечение и удержание клиента, главного потребителя услуги и банковского продукта. Сбербанк проводит гибкую и взвешенную кредитную политику, направленную на достижение оптимального соотношения между уровнем прибыли и уровнем кредитного риска. Такой подход позволяет не только сохранить рыночные позиции банка, но и укрепить их, расширив присутствие на кредитном рынке. Основными направлениями политики продажи банковских продуктов и услуг является: обеспечение потребностей массовой клиентуры в сбережении, накоплении и заимствовании средств, проведение расчетов, ведение бизнеса, предоставление стандартного набора конкурентоспособных продуктов и услуг, предназначенных для различных региональных, отраслевых и социальных групп клиентов. Результатом деятельности банка по кредитованию частных клиентов должно явиться увеличение кредитного портфеля по данной категории клиентов и максимальная информированность потенциальных заемщиков будущих периодов о возможности, доступности и удобстве получения различных видов кредитов в ближайшем подразделении Сбербанка. Решение стоящих перед банком задач по наращиванию кредитного портфеля физических лиц может быть достигнуто, как за счет имеющихся резервов, так и за счет внедрения новых форм организации работы. Крупнейшим резервом банка по развитию операций кредитования является эффективное использование существующей филиальной сети. Дополнительной возможностью в расширении инфраструктуры банка по рассмотрению кредитных заявок является организация точек приема документов на получение кредитов на предприятиях, в торговых центрах и т.д. Перспективным направлением деятельности банка в расширении инфраструктуры является организация удаленного приема заявлений на получение кредитов. Конечная цель всех запланированных мероприятий по филиальной сети - повышение качества и скорости обслуживания заемщиков, а также привлечение новых групп клиентов. Одним из способов совершенствования является повышение информированности потенциальных заемщиков о кредитных продуктах предлагаемых Сбербанком. Для этого необходимо во всех клиентских залах разместить и поддерживать в актуальном состоянии информацию об услугах банка по кредитованию физических лиц. При этом особое внимание необходимо уделять рекламированию происходящих изменений инфраструктуры банка по кредитованию (новые точки обслуживания, изменение режима работы и т.д.), а также продвижению новых видов кредитов.

-реализовывать рекламные буклеты с информацией об этих видах вкладов;

-проводить рекламу в средствах массовой информации.

Дополнительным механизмом продвижения кредитов для частных лиц является организация на постоянной основе презентаций всего продуктового ряда на крупных предприятиях и в организациях, проведения в банке и подчиненных отделениях консультационных дней с целью рекламы потребительского кредитования.

Еще одним дополнительным способом увеличения числа выданных кредитов является увеличение штатной численности сектора кредитования. При увеличении численности сектора на 2 человека объем рассмотренных кредитных заявок за 1 год может увеличиться на 350-400.

В целях наращивания объема ссудной задолженности физических лиц необходимо обеспечить развитие каждого вида кредита, имеющегося в арсенале банка, а также учесть потребности разных групп клиентов. Особое внимание необходимо уделить таким видам, как “Корпоративный кредит”, “Связанное кредитование”, “Молодая семья”, “Строительный кредит”. “Доверительный кредит”, “Экспресс-кредитование». [12]

Отдельной задачей банка по кредитованию физических лиц является увеличение объемов краткосрочного кредитования (на срок до 1,5 лет). Развитие операций краткосрочного кредитования окажет положительное влияние на нормативы текущей и долгосрочной ликвидности Банка России. При проведении мероприятий по продвижению кредитных продуктов необходимо учитывать особенности различных групп клиентов. В первую очередь можно выделить две группы клиентов: массовые клиенты и VIP-клиенты. В отношении массовых клиентов необходимо максимально четко организовать процесс рассмотрения документов на выдачу кредита, принятия решения о возможности выдачи кредита и его выдачу. В отношении VIP-клиентов необходимо в максимально короткие сроки рассматривать вопрос о выдаче кредитов, в т.ч. применяя по согласованию с территориальным банком механизм кредитования под пониженную процентную ставку и развивая операции по “Доверительному кредиту”. Дополнительно при работе с VIP-клиентами необходимо учитывать возможность предоставления “Корпоративного кредита”.

С расширением объемов кредитования увеличивается потребность в оптимизации системы погашения кредитов и процентов по ним. Задачами оптимизации являются: увеличение числа внутренних структурных подразделений, принимающих платежи в погашение кредита и процентов; организация погашения кредитов и процентов по ним посредством длительных поручений по вкладам; организация погашения кредитов и процентов по ним посредством банковских карт.

Кредитование с использованием пластиковых карт является одним из перспективных направлений развития кредитования частных лиц. В настоящее рынок пластиковых карт начинает развиваться. Если смотреть в будущее, кредитные схемы расчетов являются одним из наиболее перспективных направлений развития “карточного” бизнеса. Сбербанк России эмитирует карты с возможным овердрафтом, т.е. перерасходом средств, по сути их можно называть кредитными картами.

Кредитные карты в России постепенно становятся востребованным продуктом среди частных клиентов, несмотря на то, что рассчитан он на людей с достатком не ниже среднего. Кредитные карты более технологичны, чем обычный способ выдачи потребительского кредита, они дают большую свободу маневра и с точки зрения клиента, и с точки зрения банка. Следует использовать сложившуюся ситуацию и интенсивно занимать почти пустующую нишу: параллельно с развитием инфраструктуры (банкоматы, терминалы) и зарплатных проектов предпринимать маркетинговые усилия по изменению устоявшегося психологического стереотипа населения - получать и тратить деньги только в наличном виде. Только при выполнении этих условий кредитные карты получат распространение достаточное, чтобы серьезно говорить о них как об источнике размещения кредитных ресурсов. Кроме того, необходимо продолжить обучение кредитных инспекторов, как по действующим нормативным документам, так и по организации эффективных продаж кредитов.

Необходимо сохранение стратегической линии на развитие Сберегательного банка России как крупнейшего универсального коммерческого банка страны, традиционно ориентирующегося на работу с населением, при усилении координации его действий с Правительством Российской Федерации и Центральным банком России. Главной стратегической целью деятельности Банка является упрочение достигнутых им позиций универсального коммерческого банка, сохраняющего специализацию и лидерство на розничном рынке банковских услуг, активно расширяющего свое присутствие на других секторах рынка при минимизации рисков, адекватного условиям рыночной экономики и занимающего достойное моего в международных рейтингах крупнейших кредитных институтов мира. Приоритетными направлениями деятельности Банка по достижению этой цели являются:

-обеспечение качественно нового уровня обслуживания граждан, отвечающего их интересам и потребностям;

-защита интересов вкладчиков, обеспечение сохранности их вкладов путем размещения привлекаемых Банком средств в наименее рискованные вложения; повышение сберегательной квоты и культуры сбережений в стране;

-дальнейшее развитие кредитования населения преимущественно на цели жилищного строительства;

-сбалансированное активное участие на всех сегментах денежного и фондового рынков при сохранении лидирующего положения в сфере обслуживания частных клиентов; определение приоритетных сегментов рынка и клиентуры Банка;

-переход от экстенсивного к преимущественно интенсивному развитию прежде всего путем более эффективного использования кредитных ресурсов; использование современных банковских продуктов и технологий; последовательное наращивание капитала Банка; обеспечение финансовой устойчивости и прибыльности Банка;

...