Организация валютных операций с физическими лицами в ОАО "Россельхозбанк"

Максимальная сумма

Эквивалент 5 000 долларов США - для резидентов без ограничений - для нерезидентов.

Срок исполнения перевода

Переводы для выплаты наличными - максимум 2 рабочих дня. Переводы на счет или карту - максимум 1 рабочий день.

Возможность отмены перевода

Предусмотрена до востребования перевода получателем. Стоимость услуги - 150 р. или 45 долл. США

Пример. Произведем расчет международного безналичного перевода в иностранной валюте. Переводим сумму 100 долл. США со счета Россельхозбанке на счет во Франции. Банком установлена комиссия по данному переводу в размере 0,7%.

100 долл США*0,7%= 0,7 долл. США - составляет размер комиссии за перевод.

4. Операции физических лиц с наличной валютой:

? покупка и продажа иностранной валюты

? обмен одной иностранной валюты на другую (конверсия)

? размен иностранной валюты

? замена и покупка поврежденных банкнот

? проверка подлинности иностранной валюты

? направления на инкассо иностранной валюты

В таблице 22 представлены тарифы на операции с иностранной валютой:



Таблица 17 - Тарифы комиссионного вознаграждения на операции с иностранной валютой во внутренних структурных подразделениях отделений Россельхозбанка

Операция	Комиссия
Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ	бесплатно, по курсу Россельхозбанка
Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ
Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы иностранных государств) (конверсия)	бесплатно, по кросс-курсу Россельхозбанка
Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы иностранных государств)	5 % от суммы
Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства	10 % от достоинства банкноты
Покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную валюту РФ	по курсу Россельхозбанка с взиманием комиссии 10 % от достоинства банкноты
Прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу	бесплатно
Прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности	10 руб. за банкноту, min 100 руб. за операцию
Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты	10 % от достоинства банкноты

Виды иностранных валют, с которыми проводятся операции, представлены в табл. 18.

Таблица 18 - Виды иностранных валют, с которыми проводят операции в Россельхозбанке http://rshb.ru - Сайт ОАО «Россельхозбанк »

Код валюты	Наименование валюты	Страна происхождения
EUR	Евро	Европейское сообщество
AUD	Австралийские доллары	Австралия
CAD	Канадские доллары	Канада
CHF	Швейцарские франки	Швейцария
DKK	Датские кроны	Дания
GBP	Фунты стерлингов Соединенного королевства	Великобритания
JPY	Японские иены	Япония
NOK	Норвежские кроны	Норвегия
SEK	Шведские кроны	Швеция
SGD	Сингапурские доллары	Сингапур
USD	Доллары США	США

*по согласованию операции могут производиться и в других видах иностранных валют

Совершить обмен валюты физические лица могут тремя способами:

в подразделениях банка;

через устройства самообслуживания;

Совершить обмен валюты можно по следующим курсам:

по курсу в зависимости от суммы операции и индивидуальному курсу для долларов США и евро в подразделениях банка

Далее рассмотрим порядок купли-продажи клиентами банка иностранной валюты (Рис.9 ):

В «Поручении на покупку/продажу валюты» вводятся следующие параметры:

дата Поручения;

дата торгов (текущий рабочий день);

дата проведения (текущий рабочий день);

код клиента, присвоенный ему в АБС (после выбора клиента в справочнике «Клиенты» в поле автоматически указывается наименование клиента);

код валюты списания;

номер счета клиента для списания средств;

код валюты зачисления;

номер счета клиента для зачисления средств;

сумма покупаемой или продаваемой валюты;

тип операции;

курс покупки/продажи валюты;

Пример. Произведем расчет купли/продажи иностранной валюты наличными в отделении Россельхозбанка.

а) Покупка иностранной валюты - 100 EUR (Евро). Покупку совершаем российскими рублями(RUR). Курс покупки евро на 22.07.2014 составляет: 1 EUR =46,95 RUR 46,95 * 100= 4 695.00 RUR

б) Продажа иностранной валюты - 500 USD (Доллары США). Курс продажи доллара США на 22.07.2014 составляет: 1 USD = 35,65 RUR 500 * 35,65= 17 825 RUR

3.2 Порядок осуществления валютных операций с физическими лицами в ОАО «Россельхозбанк»

Рассмотрим порядок установления валютного курса в банке. Он происходит в отделе валютных операций в рамках департамента розничных продаж головного офиса Россельхозбанка (рис.10).

Курсы покупки, продажи и кросс-курсы устанавливаются на следующий операционный день исходя из ситуации на рынке наличной иностранной валюты, а также межбанковских курсов валют на внутреннем и международном валютных рынках, для чего ответственный сотрудник отдела валютных операций производит следующие действия:

из информационных ресурсов интернета распечатывает котировки межбанковского и международного валютных рынков;

из информационных ресурсов интернета распечатывает курсы обмена валют в не менее 15 ярославских крупных и средних банках. Распечатка рынка наличной иностранной валюты делается отдельно по долларам США и по евро. По другим валютам распечатка делается по меньшему числу банков (в зависимости от наличия котировок);

при установлении курсов учитывает себестоимость банкнот (только в случае продажи банкнот, ранее ввезенных из-за границы, или наличной валюты, купленной на внутреннем рынке. В стоимость банкнот включаются затраты Банка на ввоз валюты - стоимость банкнот плюс таможенные платежи, а также комиссионное вознаграждение, уплаченное Банком за покупку валюты на внутреннем рынке). Стоимость банкнот закладывается в курс продажи путем увеличения маржи.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.10. Порядок установления курсов покупки и продажи валюты Составлено на основании бесед с работниками валютного отдела банка

Устанавливаемые курсы в Банке должны отличаться от средних значений не более, чем на 0,7 %.

По состоянию на 25.07.2014 банк предлагал следующие курсы обмена иностранной валюты (табл. 19). Курс ЦБ РФ на 25.07.2014 - 1 USD= 35,09 RUB, 1 EUR = 47,5 RUB.



Таблица 19 - Курсы обмена иностранной валюты в ОАО «Россельхозбанка» по состоянию на 25.07.2014

	Покупка	Продажа
USD/RUB	34,35	35,65
EUR/RUB	46,95	48,35

Курсы наличной и безналичной конвертации соответствуют курсам обмера валюты. Конвертация по карточным счетам производится по следующим курсам (табл. 20):

Таблица 20 - Конвертация валюты по карточным счетам по состоянию на 25.07.2014 http://rshb./ru/quotes/currencies/converter/ - конвертация по счетам карт (дата обращения 22.07.2014)

Тарифный план	Снятие наличных / пополнение счета	Оплата товаров / услуг
	Покупка банком	Продажа банком	Покупка банком	Продажа банком
Универсальный зарплатный	USD	34,35	35,65	34,35	35,65
	EUR	46,95	46,35	48,35	48,35
Доходный Кредитный Расчетный VIP	USD	34,35	35,65	34,35	35,65
	EUR	46,95	46,95	48,35	48,35

Рассмотрим комиссии, которые взимаются, за проведение операций с валютой (табл.21):

Таблица 21 - Комиссии за проведение операций с валютой для физических лиц http:// rshb.ru/perm/ru/person/currency/operations/- тарифы по операциям (дата обращения 22.07.14)

Услуга	Тариф
	Рубли	Иностранная валюта
Купля-продажа инвалюты за валюту РФ	Бесплатно
Покупка наличной инвалюты одного государства за наличную валюту другого государства	Бесплатно
Купля-продажа наличной инвалюты в отелях группы "Марриотт", "Холидей", гостиницы "Рэдиссон-Славянская" и «Хилтон Ленинградская» за наличную валюту РФ	Через кассового работника - 30 руб.; Через терминал самообслуживания - бесплатно
Продажа наличной инвалюты одного иностранного государства за наличную инвалюту другого иностранного государства в отелях группы "Марриотт", "Холидей", гостиницы "Рэдиссон-Славянская", “Холидей-Сущевская” и «Хилтон Ленинградская»	Через кассового работника - 30 руб.; Через терминал самообслуживания - бесплатно
Прием денежных знаков РФ и иностранных государств (группы государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу	Бесплатно
Перечет наличной валюты РФ по поручению Клиента	0,5% от суммы номиналов, мин. 300 руб.
Пересчет и проверка подлинности купюр наличной иностранной валюты		0,5% от суммы номиналов, минимум 10 денежных единиц
Размен денежных знаков иностранного государства на денежные знаки того же иностранного государства		2% от номинала, минимум 30 рублей
Замена поврежденных ден. знаков иностранного гос-ва на денежные знаки того же иностранного государства		5% от номинала, минимум 10 денежных единиц

Расчет размера комиссии, включая комиссию по индивидуальным тарифам (вводится в АБС ответственным исполнителем отделения в установленном порядке), и ее удержание производятся в АБС в автоматическом режиме.

Нумерация документов производится в АБС в автоматическом режиме по установленному алгоритму, и корректировка со стороны ответственного исполнителя отделения не допускается.

При работе с иностранными денежными знаками у клиента могут возникнуть сомнения в их подлинности даже после проверки их на специальном оборудовании.

Поэтому банк проводит экспертизу денежных знаков (рис. 11):

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 12. Организация проверки подлинности денежных знаков

Опись должна содержать реквизиты каждого сомнительного знака, наименование валюты, год выпуска образца (год эмиссии, обозначенное достоинство, серийный номер), подпись лица, сдавшего сомнительные денежные знаки.

Кроме того, в описи указывается дата обнаружения сомнительных денежных знаков, а также наименование юридического или данные физического лица (Ф.И.О. и место жительства), от которых поступили указанные денежные знаки.

Второй экземпляр внебалансового приходного ордера хранится с первым экземпляром описи в головной кассе Банка. Второй экземпляр внебалансового расходного ордера, разовая доверенность и опись остаются в главной кассе Банка.

Контроль за экспортно-импортными операциями осуществляется отделом валютного контроля следующим образом (рис. 13):

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.13.Осуществление валютного контроля при экспортно-импортных операциях

На основании приведенных схем организации валютных операций построим таблицу, показывающую функции подразделений банка, участвующих в проведении данных операций (табл. 22):

Таблица 22 - Функции различных подразделений, связанных с осуществлением валютных операций в «Россельхозбанк»

Отдел	Функции
Валютных операций	Подготовка распоряжения об установлении курсов покупки / продажи валют; Определение средних курсов валют на рынке; Регистрация распоряжения в журнале регистрации курсов валют; Подшивка распоряжения в папку распоряжений; Рассылка копий распоряжений в отделения и филиалы банка; Регистрация курсов в АБС банка; Визирование и подпись распоряжений; Проверка правильности оформления документов и достаточности средств для обмера валюты; Постановка штампов, дат и курсов валют на поручениях; Подшивка поручения в досье по валютному счету; Формирование запроса на конверсию в АБС; Исчисление комиссий;
Касса	Прием / выдача наличных средств для обмена валюты; Оформление ПКО и РКО; Составление описи денежных знаков, переданных на экспертизу и доверенности; Оформление приходного внебалансового ордера; Составление сводной описи денежных знаков и передача ее в РКЦ; Прием подлинных денежных знаков из РКЦ и выдача их клиенту
Валютный контроль	Проверка поручения на соответствие требованиям законодательства; Визирование поручение и проставление штампа «валютный контроль»; Ведение реестра учетных карточек из ГТК; Направление клиентам копий учетных карточек; Подшивка первичных документов в дело; Проверка заполнения учетных карточек; Заполнение реестра учетных карточек и передача его в ГТК
Бухгалтерия	Регистрация сделок в АБС за день; Передача данных в казначейство
Архив	Хранение котировок в течение 3 месяцев, затем уничтожение; Хранение распоряжения об установлении курсов покупки и продажи валюты в течение 5 лет

Также стоит упомянуть, к валютным операциям относят дорожные чеки (платёжный документ, представляющий собой денежное обязательство эмитента выплатить обозначенную в чеке сумму владельцу-конкретному физическому лицу, образец подписи которого поставлен на чек в момент продажи).

3.3 Направления совершенствования в области организации валютных операций в ОАО «Россельхозбанк РФ»

На современном этапе развития увеличение прибыли возможно за счет совершенствования уже внедренных операций и введения новых. На сегодняшний день представляется возможным провести следующие мероприятия по повышению доходности валютных операций банка:

использование остатков на счетах в овернайт;

операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты;

оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам;

технологии проведения срочных операций;

оптимизация работы банковских пунктов обмена валют;

выпуск мультивалютных смарт-карточек.

Рассмотрим целесообразность и доходность использования в банковской практике наиболее доходных из предлагаемых мероприятий.

Оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам

Ценовая конкуренция заключается в предоставлении наиболее выгодных финансовых условий по аналогичным услугам. Например, самые высокие процентные ставки или самые низкие тарифы. Использование этого вида конкурентной борьбы дает достаточно быстрые и хорошие результаты. Несомненно, одним из наиболее важных факторов, стимулирующих клиентов к сбережению ресурсов именно в этом банке является размер процентной ставки по депозиту, режим начисления процентов и т.п., то есть процентная политика банка.

Размер депозитного процента устанавливает коммерческий банк самостоятельно, исходя из учетной ставки ЦБ , состояния денежного рынка и собственной депозитной политики. С целью заинтересовать вкладчиков в помещении своих средств в банк используются различные способы исчисления и уплаты процентов. Рассмотрим некоторые из них.

Традиционным видом начисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента происходят расчет и выплата дохода по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада.

Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Эдвин Дж. Долан. СПб.: «Санкт-Петербург ОРКЕСТР», 2011. - С. 420..

Некоторые банки с целью компенсации инфляционных потерь предлагают выплату процентов вперед. В данном случае вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает причитающийся ему доход. Если договор будет расторгнут досрочно, то банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Привлечение средств вкладчиков в коммерческие банки способствует изменение порядка выплаты процентов. Ведь большая часть КБ выплачивает проценты по вкладам один раз в год. Поэтому в условиях острого дефицита на банковские ресурсы КБ стали выплачивать проценты по вкладам ежеквартально или даже ежемесячно, что позволило им привлекать средства по более низким процентным ставкам. Как показывает зарубежный и отечественный опыт, для вкладчика важнейшим стимулом служит уровень процента, выплачиваемого банками по депозитным счетам. Поэтому, очевидным мероприятием по привлечению дополнительных банковских ресурсов, является увеличение процентной ставки по депозитам.

Маржевая торговля

Купля/продажа валют между участниками валютного рынка осуществляется, как правило, фиксированными объемами (лотами).

Размер минимального торгового лота равен 100 000 единиц первой валюты котировки. Банки и финансовые компании оперируют объемами в несколько миллионов, а иногда и несколько сотен миллионов долларов. Если оперировать на рынке реальной сотней тысяч, то в действительности доходность от спекулятивных операций будет составлять в лучшем случае 30 - 40 % годовых, что, вообще говоря, очень неплохо.

При этом существует механизм маржевой торговли, позволяющий повысить доходность до 5 - 20 % процентов в месяц, в зависимости, от конъюнктуры и квалификации торгующего.

Суть маржевой торговли состоит в том, что банки и брокерские конторы, предоставляющие услуги для клиентов по проведению конверсионных операций, проводят их при наличии средств на счете клиентов, существенно меньших, чем требуемый объем рыночного лота. Для того, чтобы оперировать объемом средств в 100 000 долларов, на торговом счете достаточно иметь 10 000 долларов. Брокерская контора будет, таким образом, совершать операции по указанию клиента на сумму в 10 раз большую, чем денег у него на счету. Это и есть принцип маржевой торговли или торговли "с плечом". В данном случае "плечо" _ соотношение между объемом сделки и собственными средствами клиента - равно 10 . Обычно на практике его размер колеблется от 20 до 100, в зависимости от конкретных рыночных условий. В данном случае, будет расти и доходность этих операций. Банковский менеджмент. П. Роуз. - М.: «Дело Лтд.», 2010. - С.112.

Страхование валютных сделок

Хеджирование риска экспортера. Экспортер заключает со своим банком форвардный контракт на продажу долларов сроком на 1 месяц, рассчитывая на повышение курса относительно доллара. экспортер покупает на валютной бирже фьючерсные контракты на поставку долларов сроком на 1 месяц на сумму товарного контракта.

Хеджирование риска банка экспортера. Банк экспортера, заключивший контракт со своим клиентом на покупку долларов по курсу-форвард с отсроченным исполнением, одновременно покупает на бирже фьючерсы на поставку долларов с тем же сроком исполнения.

Хеджирование риска импортера. Импортер, ожидающий повышения курса, находится в выигрышном положении, т. к. в этом случае для оплаты контракта ему потребуется меньше долларов. Но динамика валютного курса может быть и другой. Чтобы застраховать себя от роста курса доллара:

импортер покупает на валютной бирже фьючерсные контракты на сумму сделки. Заключает со своим банком форвардный контракт на покупку валюты с отсрочкой исполнения. Хеджирование риска банка-импортера. Банк импортера рискует при заключении форвардного контракта со своим клиентом. В случае повышения курса доллара относительно марки. С его стороны возможны следующие действия: одновременно с заключением форвардной сделки на продажу, банк покупает на валютной бирже фьючерсы на покупку валюты на сумму форвардного контракта с той же датой исполнения, что и дата исполнения форвардной сделки Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. Л.П. Белых. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. - С. 238..

Таким образом, теоретически все участники сделки имеют возможность застраховать свои валютные риски и даже получить дополнительную прибыль в случае благоприятной для них динамики валютного курса. В условиях плавающих валютных курсов фьючерсные котировки валют подвержены значительным и часто непредсказуемым изменениям, что делает задачу правильного прогнозирования валютного курса трудно разрешимой.

В процессе рассмотрения третей главы мы раскрыли организацию валютных операций с физическими лицами в Северном банке ОАО «Россельхозбанка ». Выяснили, что ОАО «Россельхозбанк » предлагает широкий спектор услуг как в российской, так и в иностранной валюте. Также выделили направления совершенствования организации валютных операций с физическими лицами на уровне ОАО «Россельхозбанка ».



Заключение

По результатам исследования мнений различных авторов, ученых-экономистов, в работе были рассмотрены отличительные особенности пенсионного кредитования и валютные операции с физическими лицами в ОАО «Россельхозбанк».

Определены условия и виды рассматриваемых операций в ОАО «Россельхозбанк». Он предлагает широкий спектр программ, преимущества по которым зависят от категории заемщика. Составлены оперограммы взаимодействия подразделений указанного банка, а также организация валютных операций для физических лиц являются достаточно сложными процессам. Однако данные операции приобретают все большую степень автоматизации, которая позволит снизить сроки и трудозатраты работников банка на рассмотрение заявок, анализ надежности заемщика и другие этапы процесса пенсионного кредитования и валютных операций физическим лицам, а также приведет к повышению качества обслуживания клиентов.

Разработаны направления совершенствования кредитования в ОАО «Россельхозбанк». Нами предложено:

Максимальная ориентация на клиента и в этом смысле превращение Россельхозбанка в «сервисную» компанию. Стремление удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений.

Комплексная перестройка процессов и систем и их перевод на новую «промышленную» основу. Подобная «индустриализация» систем и процессов в Банке повысит уровень управляемости и масштабируемости, снизит затраты, улучшит качество обслуживания клиентов и позволит Банку более эффективно управлять кредитными и другими видами рисков.

Снижение срока рассмотрения заявок на выдачи кредитов в ОАО «Россельхозбанк»;

Улучшение сервиса путем введения отлажено действующей системы взаимосвязей между отделениями на основе информационно - программного обеспечения, а также снижения текучести кадров с помощью различных мотиваций и поощрений;

Уменьшение суммы первоначального взноса;

Поэтапное увеличение объема и значимости международных операций за счет роста на рынках стран СНГ и Восточной Европы, постепенного увеличения присутствия на рынках Китая и Индии. Увеличение доли чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5--7%, в том числе за счет дополнительных приобретений.

В направлении совершенствования организации валютных операций для физических лиц в ОАО «Россельхозбанк» нами предложено:

информировать заемщика об условиях кредита, сроках погашения, страховке до заключения кредитного договора, проводя предварительные беседы с заемщиком, выдавая памятки, которые будут содержать необходимую информацию и контактные телефоны;

снизить срок рассмотрения кредитной заявки, применяя систему, основанную на сочетании стандартных технологий и индивидуального подхода к клиенту («кредитная фабрика»);

повышать профессиональный уровень работников, для этого необходимо проводить дополнительное обучение, снижать текучесть кадров, вводить систему мотиваций и поощрений;

повысить качество обслуживания клиентов, используя систему мониторинга качества обслуживания и клиентского сервиса на основе обратной связи с клиентами, результаты увязывать с системой мотивации и поощрений;

решать проблему несогласованности между территориально-филиальной сетью банка, путем усовершенствования системы связи между отделениями с помощью информационно-программного обеспечения;

снижать высокий процент по потребительскому кредиту под залог объектов недвижимости путем индивидуального подхода к каждому клиенту и увеличением требования к объему чистого дохода, остающегося в его распоряжении.

Оптимизация работы банковских пунктов;

Выпуск мультивалютных смарт-карточек;

Страхование валютных сделок в страховых компаниях.

Таким образом, осуществление данных мероприятий поможет ОАО «Россельхозбанк» совершенствовать не только кредитование малого бизнеса и организацию валютных операций, но и расширить спектр предоставляемых продуктов и услуг, круг заемщиков, увеличить доход банка благодаря введению новых операций и повысить спрос на рынке банковских услуг.



Список использованной литературы

Нормативно-правовые материалы При составлении списка нормативно-правовых материалов использована справочная правовая система «КонсультантПлюс»

1. Конституция Российской Федерации. - М.: Юрайт. 1998.- 48с.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 года №51-ФЗ (ред. от 02.07.2013)

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 года №14-ФЗ (ред. от 28.06.2012)

4. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 №395-1 (в редакции от 28.09.2013)

5. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.07.2007 № 209 -ФЗ (в ред. от 23.02.2014 N 238-ФЗ)

6. Положение ЦБ РФ № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

7. Положение ЦБ РФ N 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

8. Указание ЦБР от 2 февраля 2009 г. №2175-У «О внесении изменений в пункт 5.1 Положения Банка России от 26 марта 2004 года №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

Специальная литература

9. Александрова Н.Г. Банки и банковская деятельность для клиентов / Н.Г. Александрова, Н.А. Александров. - СПб. 2010.

10. Беликов В. Электронные деньги. / В. Беликов, Л. Быстров, В. Невежин. - М.: АО «Скан-Тэк», 2011.

11. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И., Кровелицкой Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2010.

12. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2009.

13. Банки и банковское дело: учебное пособие / Под. ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2011. - 178 с.

14. Банки и банковские операции / Под ред. Жукова Е.А. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010.

15. Евланов А.А. Большие деньги для малого бизнеса // Российская бизнес газета. 2010. № 6. 287 c.

16. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. - М., 2011 г.

17. Ефимова Л.Г. Банковское право: учебное и практическое пособие. - М., 2011.

18. Ерпылева Н.Ю. Валютное регулирование в России: современная правовая регламентация // «Международные банковские операции», N 2, март-апрель 2010

19. Жуков, В.Ф. Деньги. Кредит. Банки, 4 изд-е. - М.: Юнити-Дана, 2010.

20. Ибадова, Л.Т. Правовые проблемы банковского кредитования малого бизнеса // Банковское дело. 2012. N 8.

21. Казак А.Ю. Теория и практика формирования ресурсной базы коммерческого банка: Учебное пособие./ А.Ю. Казак, Т.Н. Калинина, Е.Г. Шатковская, - Екатеринбург: Изд-во УрГЭУ, 2012.

22. Казимагомедов А.А. Операции и услуги коммерческих банков для населения. - СПб: Изд-во СПбУЭФ. 2011.

23. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. 2010.

24. Морозко Н.И. Системные исследования финансовых проблем малого бизнеса./ Морозко Н.И.// Финансы и кредит. - 2011. -№11. с. 34-42.

25. Осетрова, Н.В. Российская торговля // Коммерческий кредит 2011 №12, С.9-11.

26. Рахимов, Т.Р., Жданова, А.Б., Спицын, В.В. Денежное обращение, финансы и кредит -Томск: Изд-во ТПТУ, 2011.

27. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / 3 изд-е. - М.: Инфра-М (2010)

28. Статья: Кредитуем малый бизнес: формирование отчета о прибылях и убытках и перекрестная проверка (Мордвинкин А.Н.) ("Банковское кредитование", 2013, N 1)

29. Финансы, денежное обращение и кредит (Высшее образование) - под ред. Самсонова Н.Ф - М.: Инфра-М, 2013.

30. Ясин Е.Г. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее, будущее. М.: Новое издательство, 2011. 268 С.

Электронные средства информации

31. Журнал «Банковское дело» http://www.bankdelo.ru/ (Дата обращения 10.07.14г.)

32. Журнал «Профиль»: http://www.profile.ru/ (Дата обращения 10.07.14г.)

33. Журнал Forbes:http://www.forbes.ru/ (Дата обращения 14.07.14г.)

34. Журнал «Профиль»: http://www.profile.ru/ (Дата обращения 16.07.14 г.)

35. Официальный сайт Банка России. http://www.cbr.ru/ (Дата обращения 22.07.14г.)

36. Официальный сайт Россельхозбанка http://rshb.ru/ (Дата обращения 22.07.14г.)

37. Официальный сайт Роспотребнадзора: http://rospotrebnadzor.ru/ (Дата обращения 12.07.14г.)

38. Сайт общероссийской общественной организации малого и среднего бизнеса "ОПОРА РОССИИ": http://www.opоra.ru/ (Дата обращения 17.07.14г.)

39. Сайт Ресурсного центра малого предпринимательства: http://www.rcsme.ru/

40. Электронный словарь МИРСЛОВ:http://www.mirslov.ru/ (Дата обращения 17.071.14г.)

41. Энциклопедия Экономиста: http://www.grandars.ru/ (Дата обращения 10.07.14г.)

42. Banki.ru: http://www.banki.ru/ (Дата обращения 22.07.14г.)

43. http://www.BankWorld.ru/ (Дата обращения 14.07.14г.)

44. http://www.Credit.ru (Дата обращения 20.07.14 г.)

Размещено на Allbest.ru

...