Структура и динамика ссудной задолженности ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк"

При формировании кредитного портфеля Банк стремится избегать чрезмерной диверсификации и концентрации. Задача определения оптимального соотношения решается путем установления лимитов кредитования и резервирования.

Благодаря установлению лимитов кредитования Банку удается избежать критических потерь вследствие необдуманной концентрации любого вида риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы. Лимиты могут устанавливаться по видам кредитов, категориям заемщиков или группам взаимосвязанных заемщиков, наиболее рискованным направлениям кредитования (предоставление долгосрочных ссуд, кредитование в иностранной валюте и т.п.). Лимитирование используется для определения полномочий кредитных работников разных рангов относительно объемов предоставленных ссуд.

Лимиты выражаются как в абсолютных предельных величинах (сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных показателях (коэффициенты, индексы, нормативы).

При минимизации рисков экономическим нормативам, определенным Инструкцией ЦБ РФ № 110-И, отводится ведущая роль. Несоблюдение Банком установленных экономических нормативов не допускается.

Наиболее эффективным методом снижения уровня кредитного риска по портфелю Банка является резервирование. Данный метод направлен на защиту вкладчиков, кредиторов и акционеров, одновременно повышая качество кредитного портфеля и надежность Банка. Резервирование осуществляется с целью недопущения убытков от невозврата долга из-за неплатежеспособности заемщиков. [33, с. 42-43]



2. Анализ кредитной деятельности ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк"

2.1 Характеристика ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк"

Банк был создан в Российской Федерации как закрытое акционерное общество "Амурпромстройбанк" в 1992 и стал правопреемником Промстройбанка СССР, основанного в 1929 году. Решением собрания акционеров в 2006 году Банк был реорганизован из закрытого акционерного общества в открытое акционерное общество и поменял название на "Азиатско-Тихоокеанский банк" (далее Банк). Седьмого мая 2010 года Банк произвел слияние с ОАО "Камчатпромбанк" и ОАО "Колыма-Банк", общим владельцем которых был ООО "ППФИН Регион".

Смена названия ознаменовала кардинальную реорганизацию финансовой структуры в современный банк, приверженный цивилизованным методам деятельности и осознающий свою ответственность перед обществом. В основу были заложены принципы содействия развитию экономики страны с акцентом на регионы, повышения благосостояния и финансовой грамотности населения, заботы о клиентах, партнерах и сотрудниках Банка.

На конец 2012 года филиальная сеть Банка включает более 230 отделений в 100 населенных пунктах 18 регионов страны. Активы Банка превышают 70 млрд. рублей, собственные средства - более 8 млрд. рублей. В Банке обслуживаются более 500 тысяч физических лиц и более 25 тысяч корпоративных клиентов. Сеть банкоматов насчитывает более пятисот банкоматов и POS-терминалов.

Сегодня Азиатско-Тихоокеанский Банк - крупнейший региональный банк Сибири и Дальнего Востока, который предлагает своим клиентам полный комплекс финансовых продуктов и услуг - выгодных, удобных и современных. Это по-настоящему универсальный банк, готовый к всеобъемлющему обслуживанию и частных клиентов, и юридических лиц.

Азиатско-Тихоокеанский Банк - один из лидеров по обслуживанию внешнеторговых операций на Дальнем Востоке, осуществляет денежные переводы и международные расчеты в различных валютах, сотрудничает с финансовыми и кредитными организациями Европы, США, Китая, Кореи, Монголии.

Миссия банка: "Предлагать лучшие финансовые решения для реализации планов клиентов и партнеров, акционеров и сотрудников и претворять в жизнь стремление стать одним из самых эффективных банков России. Быть командой и побеждать командой!"

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 1810 получена 10 мая 2012 г.

Так же банк обладает лицензиями: № 1810 на осуществление банковских операций с драгоценными металлами от 05.05.2006 г., № 028-11708-000100 на осуществление депозитарной деятельности от 28.10.2008 г., № 028-11701-001000 на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами от 28.10.2008 г., № 028-11696-010000 на осуществление дилерской деятельности от 28.10.2008 г., № 028-11691-100000 на осуществление брокерской деятельности от 28.10.2008 г., № 0136594 на экспорт золота от 20.02.2012 г., № 283 на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну от 20.08.2009 г.

Юридический адрес головного офиса: 675000, город Благовещенск, улица Амурская, дом 225. Большая часть активов и обязательств Банка находится на территории Российской Федерации.

Банк входит в Систему страхования вкладов.

В 2011 году была разработана и утверждена Стратегия развития "Азиатско-Тихоокеанского Банка" (ОАО) на период до 2016 года.

Текущие требования рынка диктуют необходимость продолжения совершенствования и реформирования, как отдельных направлений бизнеса Банка, так и структуры в целом.

Стержнем таких преобразований, станет переход от преимущественно экстенсивной модели деятельности к модели "интенсивного роста и модернизации". Последняя характеризуется активным использованием информационных и банковских инноваций, наличием развитой инфраструктуры и предоставлением на этой основе широкого перечня современных банковских услуг для населения и предприятий, развитыми системами корпоративного управления и управления рисками.

В рамках реализации выбранной модели развития Банк, выделяет следующие приоритетные направления:

1) контроль за качеством услуг, сохранением клиентской базы и ключевыми финансовыми показателями;

2) совершенствование корпоративного управления;

3) системное управление уровнем риска;

4) сохранение рентабельности капитала на уровне не менее 20%;

5) сохранение темпов роста активов - не менее 30% в год;

6) рост эффективности работы с существующей клиентской базой посредством усиления кросс-продаж.

7) выход в определенные регионы с существенным потенциалом развития рынка;

8) определение приоритетных рыночных ниш для выхода и наращивания клиентской базы;

9) оптимизация процессов обслуживания;

10) дальнейшее расширение сети и развитие каналов удаленного банковского обслуживания;

11) развитие на основе сбалансированной модели бизнеса.

Реализация Стратегии позволит Банку повысить качество и увеличить объемы предоставляемых услуг, сохранить имеющуюся клиентскую базу и привлечь новых клиентов, что обеспечит его дальнейшие развитие и укрепление деловой репутации. Итогом успешного выполнения поставленных задач должно стать расширение присутствия Банка на финансовом рынке Российской Федерации и вхождение "Азиатско-Тихоокеанского Банка" (ОАО) в ТОП-50 крупнейших банков по размерам активов.

Основными видами деятельности являются привлечение депозитов, открытие и ведение счетов клиентов, предоставление кредитов и гарантий, осуществление расчетно-кассового обслуживания, проведение операций с ценными бумагами и иностранной валютой. Деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации (далее ЦБ РФ). Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций и входит в государственную систему страхования вкладов в Российской Федерации.

"Азиатско-Тихоакеанский Банк" (ОАО) входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом "Азиатско-Тихоокеанский Банк" (ОАО) от 16.08.2012 г.

Банк является юридическим лицом, имеет обособленное имущество, в том числе находящееся в ведении его обособленных подразделений, и имеет право совершать в стране и за рубежом операции и сделки, соответствующие целям его деятельности.

Банк независим от органов государственной власти и управления при принятии им решений, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами Российской Федерации.

"Азиатско-Тихоакеанский Банк" (ОАО) не отвечает по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда Банк России сам принял на себя такие обязательства.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом, ответчиком или третьим лицом в суде.

Целями деятельности Банка являются:

- извлечение прибыли;

- расширение рынка банковских услуг;

- аккумулирование и эффективное использование финансовых ресурсов в целях финансирования развития и расширения предпринимательской деятельности, содействия насыщению потребительского рынка товарами и услугами, ускорения внедрения в практику новейших технологий и создания новых наукоемких видов продукции.

Азиатско-Тихоакеанский Банк, на основании соответствующей лицензии Банка России может осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Банк вправе совершать следующие сделки:

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг;

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с банковским законодательством.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять: выпуск, покупку, продажу, учет, хранение, и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банк так же вправе осуществлять другие операции и сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте в соответствии с лицензией Банка России.

В соответствии с лицензией Банк вправе осуществлять проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну. Банк обязан осуществлять защиту тайны в ходе проведения работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну. При изменении и прекращении работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну, Банк обязан принять меры по обеспечении защиты этих сведений и их носителей в соответствии с действующим законодательством по вопросам защиты государственной тайны. [40]

2.2 Структура и динамика ссудной задолженности ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк"

В соответствии с поставленными в дипломной работе задачами проведем анализ динамики и структуры активов Азиатско-Тихоокеанского банка и его кредитного портфеля по ряду экономических показателей.

Анализ проводится на основе следующих форм отчетности:

1) оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 101);

2) отчет о прибылях и убытках (форма102);

3) расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма115);

4) сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (форма 125);

5) расчёт собственных средств, информация по обязательным нормативам (формы 134,135).

Данная отчетность представлена на официальном сайте ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк".

В табл. 2.1 представлен актив баланса ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк".

Таблица 2.1 Состав активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк", тыс. руб.

Показатели	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Активы, приносящие доход	35 335 555	39 901 814	48 944 383	59 469 409
Чистая ссудная задолженность	31 279 455	35 525 133	43 623 368	48 993 669
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	367 908	321 600	372 843	314 560
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	3 371 413	3 854 645	4 948 172	10 161 180
Корреспондентские счета в кредитных организациях	316 779	200 436	556 730	2 935 772
Активы, не приносящие доход	5 637 786	5 236 887	8 089 678	7 563 811
Денежные средства	1 121 580	1 197 950	2 441 578	1 992 851
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	2 117 428	1 432 969	1 511 168	1 881 177
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2 398 778	2 605 968	3 580 202	3 689 783
Прочие активы	534 106	1 132 764	1 093 102	1 183 544
Итого	41 507 447	46 271 465	58 127 163	71 152 536

В составе активов Банка преобладают активы, приносящие доход (работающие активы), которые достигают максимального объема в последнем исследуемом периоде и составляют на 01.07.2012 г. почти 49 млрд. рублей. Наименьший объем составляют прочие активы банка, в состав которых входят дебиторская задолженность, авансовые платежи, в том числе по договору финансовой аренды, материалы и расчеты с поставщиками, расчеты с АСВ по возмещению выплат по вкладам и другие (рис. 2.1).



Рис. 2.1. Состав активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк"

Анализ динамики и структуры активов Банка представлены в табл. 2.2. и табл. 2.3.

Таблица 2.2 Структура активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк", %

Показатели	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Активы, приносящие доход	85,13	86,23	84,20	83,58
Чистая ссудная задолженность	75,36	76,78	75,05	68,86
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	0,89	0,70	0,64	0,44
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	8,12	8,33	8,51	14,28
Корреспондентские счета в кредитных организациях	0,76	0,43	0,96	4,13
Активы, не приносящие доход	13,58	11,32	13,92	10,63
Денежные средства	2,70	2,59	4,20	2,80
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	5,10	3,10	2,60	2,64
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	5,78	5,63	6,16	5,19
Прочие активы	1,29	2,45	1,88	1,66
Итого	100,00	100,00	100,00	100,00

На рис. 2.2. представлена структура активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк" по уровню доходности.



Рис. 2.2 Структура активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк" по уровню доходности

Идеальной структурой активов банка по уровню доходности является структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремится к 0%; величина работающих активов - к 100%. Оптимальная структура для российских банков:

- величина неработающих активов стремится и колеблется в пределах 15-25%;

- величина работающих активов - 75-85%.

По итогам всех исследуемых периодов доля активов, приносящих доход, в структуре всех активов Банка колеблется от 83,58% до 86,23%; доля активов, не приносящих доход - от 13,92% до 10,63%, что говорит об эффективном управлении Банка своими активами (рис. 2.2).

Рис. 2.3 Структура активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк" по состоянию на 01.01.2011 г. и 01.01.2012 г.

Структура активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк" по состоянию на исследуемые даты представлена на рис. 2.3 и рис. 2.4.

Рис. 2.4 Структура активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк" по состоянию на 01.07.2011 г. и 01.07.2012 г.

В структуре активов баланса преобладают кредитные вложения, которые по итогам исследуемых периодов в среднем составляют 74%. Данный показатель является выше оптимального значения для российских банков, что позволяет сделать вывод об "агрессивной" кредитной политике банка с высоким уровнем риска. Доля чистой ссудной задолженности значительно уменьшается на 01.07.2012 г. - с 75,05% до 68,86%, что можно объяснить резким увеличением в составе активов банка доли чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемых по справедливой стоимости, и доли средств банка на корреспондентских счетах в кредитных организациях - с 8,51% до 14,28% и с 0,96% до 4,13% соответственно.

На основные средства, нематериальные активы и материальные запасы банка в среднем приходится 5,69% от валюты актива баланса.

Прочие активы (дебиторская задолженность, авансовые платежи, в том числе по договорам финансовой аренды, авансовые платежи, материалы и расчеты с поставщиками и другие) составляют в среднем 1,82% всех активов банка.

Наименьшую долю в составе активов составляют чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи - в среднем 0,67% (рис. 2.3 и 2.4).

Таблица 2.3 Динамика активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк"

Показатели	Характеристика показателя	Анализируемый период
		01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Активы, приносящие доход	Базисный индекс	1,0000	1,1292	1,3851	1,6830
	Цепной индекс	1,0000	1,1292	1,2266	1,2150
Чистая ссудная задолженность	Базисный индекс	1,0000	1,1357	1,3946	1,5663
	Цепной индекс	1,0000	1,1357	1,2280	1,1231
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	Базисный индекс	1,0000	0,8741	1,0134	0,8550
	Цепной индекс	1,0000	0,8741	1,1593	0,8437
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	Базисный индекс	1,0000	1,1433	1,4677	3,0139
	Цепной индекс	1,0000	1,1433	1,2837	2,0535
Корреспондентские счета в кредитных организациях	Базисный индекс	1,0000	0,6327	1,7575	9,2676
	Цепной индекс	1,0000	0,6327	2,7776	5,2732
Активы, не приносящие доход	Базисный индекс	1,0000	0,9289	1,4349	1,3416
	Цепной индекс	1,0000	0,9289	1,5447	0,9350
Денежные средства	Базисный индекс	1,0000	1,0681	2,1769	1,7768
	Цепной индекс	1,0000	1,0681	2,0381	0,8162
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	Базисный индекс	1,0000	0,6767	0,7137	0,8884
	Цепной индекс	1,0000	0,6767	1,0546	1,2448
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	Базисный индекс	1,0000	1,0864	1,4925	1,5382
	Цепной индекс	1,0000	1,0864	1,3738	1,0306
Прочие активы	Базисный индекс	1,0000	2,1209	2,0466	2,2159
	Цепной индекс	1,0000	2,1209	0,9650	1,0827
Итого:	Базисный индекс	1,0000	1,1148	1,4004	1,7142
	Цепной индекс	1,0000	1,1148	1,2562	1,2241

На рис. 2.5 представлена динамика кредитного портфеля и активов Азиатско-Тихоакеанского Банка по цепным индексам, а так же изменение коэффициента опережения, отражающего уровень кредитной активности банка.

Рис. 2.5 Динамика активов и кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" (цепные индексы)

Объем активов, приносящих доход Банку, увеличился за весь анализируемый период на 68,3%. Активы, не приносящие доход, имеют неровную динамику. На 01.07.2011 г. объем неработающих активов уменьшился на 0,07% относительно 01.01.2011 г. В третьем полугодии данные активы увеличились на 43,49%, но уже на 01.07.2012 г. их рост составил 34,16%. Прочие активы также имеют неровную динамику. Наибольший рост данных активов наблюдается в первом полугодии 2012 г. - 121,6%.

На увеличение активов баланса существенное влияние оказали чистая ссудная задолженность, чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости и средства банка на корреспондентских счетах в кредитных организациях, которые увеличились на 56,6%, 201,4% и 826,8% соответственно.

Увеличение средств Азиатско-Тихоакеанского банка на корреспондентских счетах в кредитных организациях связано с расширением корреспондентской сети банка. Уже имея прямые счета в крупнейших банках Китая, Америки, Германии, Монголии и Кореи, Банк в июле 2012 года открыл корреспондентский счет в швейцарском банке Credit Suisse AG (Цюрих), а так же счета в других банках стран, входящих в состав организации экономического сотрудничества и развития.

На протяжении 2011 года кредитная активность банка увеличивается. На 01.07.2011 г. темп роста кредитных вложений составил 13,6%., на 01.01.2012 г. - 22,8%. Но уже в первом полугодии 2012 г. происходит снижение темпов роста кредитования на 10,5 процентных пунктов, что может быть связано с замедлением роста доходов населения в 2012 году и ухудшением качества обслуживания ими своих долгов, которое и привело к тщательному отбору потенциальных клиентов Банка. Так же сыграла роль неуверенность производителей в перспективах, связанной в первую очередь с неопределенностью на мировом и, как следствие, на российском рынке. В этой ситуации компании тщательнее формируют свою долговую нагрузку: клиенты более осторожно подходят к программам развития и к привлечению финансирования на инвестиционные цели.

Коэффициент опережения на 01.07.2011 года составил 1,02, что свидетельствует о высокой кредитной активности банка в этот период. В последующих периодах кредитная активность банка резко снижается. Это значит, что рост совокупных активов опережает рост кредитных вложений банка, что говорит о неэффективной кредитной политике (рис. 2.5).

Проанализируем состав кредитного портфеля Банка по группам заемщиков.

Таблица 2.4 Состав кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков, тыс. руб.

Наименование заемщиков	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
ИП	1 119 545	1 426 567	1 051 253	2 012 054
Физические лица	12 903 617	17 410 068	25 512 107	31 932 161
Юридические лица	7 118 038	10 026 057	12 102 013	13 903 160
Финансовые органы субъектов РФ и органы местного самоуправления	500 210	181 560	15 000	11 875
Организации в государственной собственности	122 500	163 400	185 800	117 917
Кредитные организации	962 862	1 551 065	551 954	744 000
Итого	22 726 772	30 758 717	39 418 127	48 721 167

Прослеживается динамика роста кредитного портфеля Азиатско-Тихоакеанского Банка, за анализируемый период сумма кредитных вложений банка увеличилась в 2,14 раза и на 01.07.2012 г. составила 48,7 млрд. руб. (рис 2.6).

Рис. 2.6 Динамика кредитного портфеля, тыс. руб.

Анализируя кредитный портфель по видам заемщиков, следует обратить внимание, что большая часть кредитного портфеля приходится на ссуды, выданные физическим лицам в связи с бумом потребительского кредитования последних лет в нашей стране. Их объем увеличился за анализируемый период с 12 903 617 тыс. руб. до 31 932 161 тыс. руб.

Рост объема кредитования физических лиц вызван общероссийской тенденцией к увеличению розничного бизнеса.

Азиатско-Тихоакеанский банк проводит достаточно рискованную кредитную политику в отношении физических лиц, выдавая дорогие экспресс кредиты (от 34% годовых). Они являются рискованными для банков в силу того, что произвести качественную проверку заемщика за час невозможно, чем зачастую пользуются мошенники, следовательно, просроченная задолженность по таким кредитам велика.

Кредитный портфель юридических лиц увеличился за анализируемый период с 7 118 038 тыс. руб. до 13 903 160 тыс. руб. В условиях стабилизации российской экономики Банк развивал кредитование корпоративных клиентов путем расширения продуктового ряда и углубления его специализации, диверсифицировал отраслевую структуру ссудного портфеля.

В России крупные корпоративные клиенты уже давно поделены между Банками. В настоящее время, чтобы "заманить" нового клиента в банк (обслуживающегося в другом банке) необходимо либо значительное снижение комиссий за обслуживание, что не всегда является выгодным для банков, либо предложить новые банковские продукты и иные условия обслуживания, что не является возможным, так как современные технологии быстро распространяются в банковской сфере и банки предлагают, как правило, схожий по цене и качеству объём услуг.

Также наблюдается увеличение кредитных вложений, предоставленных индивидуальным предпринимателям - почти в два раза. В настоящее время Азиатско-Тихоокеанский банк активно развивает программу кредитования малого и среднего бизнеса. Это стало возможно благодаря плодотворному сотрудничеству с Международной финансовой корпорацией (IFC), являющейся акционером Банка. Кредитование малого бизнеса - это одно из самых прибыльных направлений. Маржа по нему выше, чем по ипотеке и по крупным кредитам корпоративным клиентам. Поскольку сейчас средний срок кредитования малого бизнеса составляет менее трех лет, кредиты для малого бизнеса - престижное на сегодняшний день направление.

Кредитный портфель финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления уменьшился.

Кредитный портфель организаций в государственной собственности за 2011 год увеличился, но уже в первом полугодии 2012 года наблюдается снижение данных кредитных вложений.

В табл. 2.5 представлена структура кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков.



Таблица 2.5 Структура кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков, %

Наименование статей	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Кредиты ИП	4,93	4,64	2,67	4,13
Кредиты физическим лицам	56,78	56,60	64,72	65,54
Кредиты юридическим лицам	31,32	32,60	30,70	28,54
Кредиты финансовым органам субъектов РФ и органам местного самоуправления	2,20	0,59	0,04	0,02
Кредиты организациям в государственной собственности	0,54	0,53	0,47	0,24
Межбанковские кредиты	4,24	5,04	1,40	1,53
Итого	100,00	100,00	100,00	100,00

Графически структура кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков представлена на рис. 2.6.

Из рис. 2.6 видно, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля по состоянию на 01.01.2011 и на 01.01.2012 г. составляют кредиты физическим лицам - 56,78% и 64,72% соответственно. Удельный вес кредитов юридическим лицам составляет в среднем 31%.

Удельный вес кредитов индивидуальным предпринимателям на начало 2011 г. составил 4,93%, 2012 г.- 2,67%. Так же наблюдается снижение доли межбанковских кредитов с 2,24% до 0,04%.

Наибольшую долю в структуре кредитного портфеля по состоянию на 01.07.2011 и на 01.07.2012 г. составляют также кредиты физическим лицам - 56,60% и 65,54% соответственно. Удельный вес кредитов юридическим лицам на 01.07.2011 составил 32,60%, за аналогичный период 2012 г. их доля снизилась и составила 28,54%.

Удельный вес кредитов индивидуальным предпринимателям в среднем составила 4,4%.

Наблюдается снижение доли межбанковских кредитов с 5,04% до 1,53% на соответствующие даты.

Незначительную долю в структуре всех кредитных вложений составляют кредиты финансовым органам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления и кредиты организациям в государственной собственности (рис 2.7).

Рис. 2.7 Структура кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков

В целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля Банка по категориям заемщиков. Так как основную долю кредитного портфеля составляет кредитование физических и юридических лиц. Доля кредитования остальных видов заемщиков незначительна.

Таблица 2.6 Динамика кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков, цепные индексы

Наименование статей	Характеристика показателя	Анализируемый период
		01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Кредиты ИП	Базисный индекс	1,0000	1,2742	0,9390	1,7972
	Цепной индекс	1,0000	1,2742	0,7369	1,9140
Кредиты физическим лицам	Базисный индекс	1,0000	1,3492	1,9771	2,4747
	Цепной индекс	1,0000	1,3492	1,4654	1,2516
Кредиты юридическим лицам	Базисный индекс	1,0000	1,4085	1,7002	1,9532
	Цепной индекс	1,0000	1,4085	1,2071	1,1488
Кредиты финансовым органам субъектов РФ и органам местного самоуправления	Базисный индекс	1,0000	0,3630	0,0300	0,0237
	Цепной индекс	1,0000	0,3630	0,0826	0,7917
Кредиты организациям в государственной собственности	Базисный индекс	1,0000	1,3339	1,5167	0,9626
	Цепной индекс	1,0000	1,3339	1,1371	0,6346
Межбанковские кредиты	Базисный индекс	1,0000	1,6109	0,5732	0,7727
	Цепной индекс	1,0000	1,6109	0,3559	1,3479
Итого	Базисный индекс	1,0000	1,3534	1,7344	2,1438
	Цепной индекс	1,0000	1,3534	1,2815	1,2360

На основе данных таблицы 2.6 построим график изменения кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков (рис. 2.8).

Темпы прироста кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков на соответствующие даты анализируемого периода представлены на рис. 2.8.

Рис. 2.8 Динамика кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков, базисные индексы

Кредитование физических лиц в 2011 году набирает обороты, в первом полугодии 2011 г. прирост данных кредитов в кредитном портфеле Банка составил почти 35%, во втором - на 46,5%. В 2012 году темп роста кредитования населения снизился и на 01.07.2012 г. составил 25%.

Кредитование юридических лиц и организаций государственной собственности в первом полугодии 2011 г. увеличивается почти на 41% и 33% соответственно, но уже в последующих периодах темпы роста по данным видам кредитования снижаются.

Кредиты индивидуальным предпринимателям и межбанковские кредиты имеют общую динамику, наблюдается их рост в первом полугодии 2011 г., но к концу года кредитные вложения данным видам заемщиков резко сокращаются. В 2012 году состояние межбанковского кредитования и кредитования частных предпринимателей нормализуется.

Темпы роста кредитования финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления имеют отрицательную динамику.

Рис. 2.9 Динамика кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков, цепные индексы

Совокупный кредитный портфель на 01.07.2011 увеличился на 35%, но в последующих периодах заметно снижение темпов роста кредитных вложений клиентам Банка.

Таблица 2.7 Состав кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения, тыс. руб.

Наименование показателя	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
до 30 дней	333 000	790 756	380 371	480 141
от 31 до 90 дней	50 696	958 547	272 018	506 434
от 91 до 180 дней	793 171	626 401	558 669	995 441
от 181 дня до 1 года	4 913 084	6 621 932	7 341 930	7 306 074
от 1 года до 3 лет	7 327 776	8 665 895	11 159 433	14 408 529
свыше 3 лет	8 046 748	11 629 132	17 343 979	23 380 260
овердрафт	171 130	320 995	1 159 060	1 594 909
Итого	21 635 605	29 613 658	38 215 460	48 671 788

В таблице 2.7. представлена группировка кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов.

В зависимости от сроков кредитования выделяют долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные кредиты. Чем короче срок ссуды, тем более она ликвидна. По мере удлинения сроков снижается ликвидность и возрастает кредитный риск. Рассчитаем в таблице 2.8. структуру кредитного портфеля по срокам размещения кредитных ресурсов.

Таблица 2.8 Структура кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения, %

Наименование показателя	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
до 30 дней	1,54	2,67	1,00	0,99
от 31 до 90 дней	0,23	3,24	0,71	1,04
от 91 до 180 дней	3,67	2,12	1,46	2,05
от 181 дня до 1 года	22,71	22,36	19,21	15,01
от 1 года до 3 лет	33,87	29,26	29,20	29,60
свыше 3 лет	37,19	39,27	45,38	48,04
овердрафт	0,79	1,08	3,03	3,28
Итого	100,00	100,00	100,00	100,00

Графически структура кредитного портфеля по срокам размещения кредитных ресурсов представлена на рис. 2.10.



Рис 2.10 Структура кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения

По рис. 2.6 видно, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля составляют кредитные вложения свыше 3 лет: на 01.01.2011 г. их доля составила 37,2%, а по состоянию на 01.07.2012 г. она увеличилась на 10,8 п.п. и составила 48%. Удельный вес кредитов, предоставленных на срок от одного года до трех лет, на 01.01.2011 составил 33,9%, в дальнейшем наблюдается снижение их доли до 29%, что объясняется увеличением кредитов предоставляемых на срок свыше 3 лет.

Удельный вес кредитов от 181 дня до одного года на начало 2011 г. составил почти 23%, на конец анализируемого периода - всего 15%. Так же наблюдается снижение доли кредитов от 91 до 180 дней с 3,7% по состоянию на 01.01.2011 г. до 1,5% на 01.01.2012 г. В первом полугодии 2012 г. доля данных кредитов увеличилась, но незначительно, и составила 2%.

Кредиты, предоставленные на сроки до 30 дней, от 31 до 90 дней составляют незначительную долю в структуре всех кредитных вложений.

Доля предоставленных овердрафтов в кредитном портфеле Банка на 01.01.2011 составила 0,79%, на 01.07.2012 их доля увеличилась до 3,3%.

Таблица 2.8 Динамика кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения

Наименование	Характеристика показателя	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
до 30 дней	Базисный индекс	1,0000	2,3746	1,1423	1,4419
	Цепной индекс	1,0000	2,3746	0,4810	1,2623
от 31 до 90 дней	Базисный индекс	1,0000	18,9077	5,3657	9,9896
	Цепной индекс	1,0000	18,9077	0,2838	1,8618
от 91 до 180 дней	Базисный индекс	1,0000	0,7897	0,7043	1,2550
	Цепной индекс	1,0000	0,7897	0,8919	1,7818
от 181 дня до 1 года	Базисный индекс	1,0000	1,3478	1,4944	1,4871
	Цепной индекс	1,0000	1,3478	1,1087	0,9951
от 1 года до 3 лет	Базисный индекс	1,0000	1,1826	1,5229	1,9663
	Цепной индекс	1,0000	1,1826	1,2877	1,2912
свыше 3 лет	Базисный индекс	1,0000	1,4452	2,1554	2,9056
	Цепной индекс	1,0000	1,4452	1,4914	1,3480
овердрафт	Базисный индекс	1,0000	1,8757	6,7730	9,3199
	Цепной индекс	1,0000	1,8757	3,6108	1,3760
Итого	Базисный индекс	1,0000	1,3687	1,7663	2,2496
	Цепной индекс	1,0000	1,3687	1,2905	1,2736

На основе данных таблицы 2.8 построим график изменения кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения на основе базисных индексов (рис. 2.12).

Рис 2.12 Динамика кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения, базисные индексы

На рис. 2.13 представлены темпы прироста кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения.

Рис 2.13 Динамика кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения, цепные индексы

По кредитным вложениям на срок от одного года до трех лет и свыше трех лет, а также по предоставленным овердрафтам на протяжении всего анализируемого периода наблюдается общая тенденция роста. Сумма данных кредитов увеличились на 96,6%, 190,6% и 932% соответственно. Кредитование от 91 до 180 дней в 2011 году имеет отрицательную динамику, так как сумма предоставленных кредитов на данный срок за соответствующий год уменьшилась почти на 30%.

Темп прироста кредитов, предоставленных на срок от одного года до трех лет, увеличивается за весь анализируемый период. Это объясняется ростом популярности потребительских кредитов среди населения, срок предоставления которых обычно составляет от одного года до трех лет.

На 01.07.2011 г. заметно увеличение темпов прироста практически по всем срокам размещения кредитных средств. Среди них можно выделить увеличение предоставленных кредитов на срок от 31 до 90 дней - почти в 19 раз, состав которых состоит в основном из кредитов юридическим лицам. Но уже на 01.01.2012 г. кредитование на данный срок резко снижается.

Так же неровная динамика наблюдается по кредитованию до 30 дней. Наибольший рост по данным кредитам наблюдается на 01.07.2011 г. - 137,5%, на 01.01.2012 г. он составил всего 14,2% относительно соответствующей дате предыдущего года.



2.3 Анализ риска и доходности кредитного портфеля

Под кредитным риском понимается риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками полученных кредитов, увеличение просроченной задолженности по предоставленным кредитам в случае ухудшения экономической ситуации, что может привести к уменьшению финансового результата.

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества.

Оценка качества кредитного портфеля банка производится на основе расчета ряда относительных показателей и коэффициентов.

Проведем оценку "проблемности" кредитного портфеля.

Данный анализ позволяет провести диагностику "проблемной части" кредитного портфеля.

В данном случае под проблемной частью кредитного портфеля понимается наличие в портфеле просроченных кредитов (в части основного долга и процентам).

Состав просроченной задолженности по видам заемщиков Азиатско-Тихоакеанского банка представлена в табл. 2.9.

Таблица 2.9 Состав просроченной задолженности по видам заемщиков, тыс. руб.

Показатель	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Просроченная задолженность, в том числе:	1 090 591	1 145 288	1 202 765	1 390 752
Кредитных организации	0	84	0	0
Юридических лиц	141 973	209 165	380 449	481 555
ИП	23 138	16 849	15 312	49 310
Физических лиц	925 239	894 045	806 906	859 791
Организации в государственной собственности	241	145	98	96
Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления	0	25 000	0	0

Графически состав просроченной задолженности по видам заемщиков представлен на рис. 2.14.

Рис. 2.14. Состав просроченной задолженности по видам заемщиков, тыс. руб.

Наличие просроченной задолженности является отрицательным показателем кредитной деятельности банка. Просроченная задолженность кредитных организаций и финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления возникает только во втором полугодии 2011 г.

Таблица 2.10 Удельный вес просроченной задолженности к объему портфеля по группам заемщиков, %

Показатель	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Просроченная задолженность, в том числе:	4,80	3,72	3,05	2,85
Юридических лиц	0,62	0,68	0,97	0,99
ИП	0,10	0,05	0,04	0,10
Физических лиц	4,07	2,91	2,05	1,76

Просроченная задолженность в объеме кредитов физическим лицам составляет наибольшую долю. В течение исследуемого периода наблюдается тенденция её снижения - с 4,07% до 1,76%. В данном случае это следствие значительного роста кредитного портфеля, что нельзя трактовать как улучшение качества обслуживания заемщиками своих долгов. Доля просроченной задолженности юридических лиц выросла с 0,62% до 0,99%. Доля просроченной задолженности в объеме выданных кредитов индивидуальным предпринимателям незначительна - в среднем 0,07%.

Рис. 2.15 Удельный вес просроченной задолженности к объему портфеля по группам заемщиков, %

В таблице 2.11 представлена динамика просроченной задолженности по видам заемщиков на основе базисных индексов.

Таблица 2.11 Динамика просроченной задолженности по видам заемщиков (базисные индексы)

Наименование статей	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Просроченная задолженность, в том числе	1,0000	1,0502	1,1029	1,2752
Юридических лиц	1,0000	1,4733	2,6797	3,3919
ИП	1,0000	0,7282	0,6618	2,1311
Физических лиц	1,0000	0,9663	0,8721	0,9293
Организации в государственной собственности	1,0000	0,6017	0,40...

Подобные документы

• Оценка эффективности управления кредитным портфелем банка

  Виды, информационное и организационное обеспечение управления кредитным портфелем банка. Методы управления рисками как основной момент совершенствования кредитования в ЗАО "Банк ВТБ 24". Основные направления развития потребительского кредитования в РФ.
  
  дипломная работа [3,7 M], добавлен 20.03.2014
  

• Исследование механизма управления кредитным портфелем банка

  Структура кредитной организации и осуществление управления кредитным портфелем. Нормативно-правовая база и методика осуществления кредитных операций. Кредитный портфель "ВТБ 24" ЗАО. Анализ и оценка структуры и динамики изменения кредитного портфеля.
  
  реферат [53,9 K], добавлен 13.06.2014
  

• Управление кредитными операциями

  Особенности управления кредитными операциями в коммерческом банке. Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка. Разработка методик нормирования ссудной задолженности. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий.
  
  дипломная работа [3,1 M], добавлен 19.10.2019
  

• Совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере ОАО "Россельхозбанк"

  Понятие и этапы формирования кредитного портфеля, его структура и процесс управления. Классификация кредитные риски и их влияние на формирование портфеля коммерческого банка. Анализ кредитного портфеля банка. Механизм управления кредитным риском.
  
  дипломная работа [1,0 M], добавлен 10.07.2015
  

• Совершенствование процесса управления кредитным риском

  Сущность кредитного риска и факторы, влияющие на него. Общая характеристика и оценка экономических показателей деятельности банка ОАО "Альфа-Банк". Анализ кредитоспособности заемщика. Перспективы и возникающие проблемы в сфере управления кредитным риском.
  
  дипломная работа [242,6 K], добавлен 05.12.2014
  

• Разработка управленческого решения по обеспечению возвратности ссудной задолженности

  Мониторинг кредитов и способы обеспечения их возвратности. Классификация ссуд на основе формальных критериев оценки кредитных рисков. Методы управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского кредита. Работа с "проблемными" кредитами.
  
  курсовая работа [73,0 K], добавлен 18.04.2012
  

• Современные концепции и методика анализа кредитного портфеля коммерческого банка

  Оценка современных концепций управления кредитным портфелем в национальной и зарубежной практике. Организация деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, направленого на предотвращение или минимизацию кредитного риска, лимитирование.
  
  контрольная работа [46,9 K], добавлен 13.06.2009
  

• Совершенствование управления кредитным риском на примере ЗАО "ВТБ 24"

  Рассмотрение теоретических основ кредитного риска и нормативно-правовой базы, его регулирующей. Зарубежный опыт управления. Анализ проблем управления кредитным риском на примере ЗАО "Банк ВТБ 24". Разработка мероприятий по совершенствованию управления.
  
  дипломная работа [1,7 M], добавлен 18.06.2012
  

• Анализ банковского портфеля

  Оценка качества кредитного портфеля банка, его структуры, доходности, достаточности резервов, качества управления, обеспеченности ресурсами. Доходность кредитных вложений, качество управления кредитным портфелем, доля неработающих кредитных вложений.
  
  задача [107,6 K], добавлен 12.05.2010
  

• Кредитный риск

  Понятие кредитного риска. Сущность системы управления рисками в банке. Необходимость использования современных методов управления кредитным риском в банковской практике. Политика управления кредитным риском коммерческих банков Республики Беларусь.
  
  курсовая работа [452,0 K], добавлен 08.02.2012
  

• Кредитные риски коммерческого банка

  Нормативно-правовое регулирование кредитного риска и методы его оценка. Организация работы коммерческого банка по управлению кредитным риском. Возможности использования цифровизации банковской деятельности для качественного управления кредитным риском.
  
  дипломная работа [1,6 M], добавлен 19.01.2021
  

• Совершенствование процесса управления ликвидностью в ОАО КБ "ИВАНОВО"

  Ликвидность, платежеспособность коммерческого банка: сущность, функции, значение. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО КБ "ИВАНОВО". Главные характеристики рынка банковских услуг, положение на рынке. Распределение ссудной задолженности.
  
  курсовая работа [191,1 K], добавлен 12.01.2016
  

• Организация риск-менеджмента в банке

  Сущность, содержание и функции риск-менеджмента, этапы его организации. Характеристика ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк". Система управления рисками, действующая в банке. Политика минимизации рисков банковских операций. Кредитный риск-менеджмент.
  
  курсовая работа [50,6 K], добавлен 21.06.2012
  

• Совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка

  Изучение классификации и содержания методов оценки ожидаемого кредитного риска, применяемых коммерческими банками. Исследование основ построения организационной и информационной инфраструктуры системы управления кредитным риском коммерческого банка.
  
  курсовая работа [153,0 K], добавлен 07.03.2014
  

• Банковский кредит как наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике

  Экономическая сущность и этапы процесса кредитования. Особенности банковского кредита, его динамика и структура. Проблемы формирования оптимального кредитного портфеля. Роль и организация процесса снижения объемов просроченной ссудной задолженности.
  
  курсовая работа [254,6 K], добавлен 12.11.2012
  

• Развитие способов оценки кредитования риска потребительских ссуд

  Кредитный риск как риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Факторы, вызывающие кредитный риск. Принципы управления кредитным риском в условиях коммерческого банка. Стадии кругооборота ссужаемой стоимости.
  
  реферат [5,2 M], добавлен 15.09.2012
  

• Управление кредитным риском коммерческого банка с использованием VaR-модели

  Сущность и классификация финансовых рисков банка. Инструменты управления кредитными рисками и пути их сокращения. Принципы управления кредитным портфелем. Построение моделей оценки надежности коммерческого банка. Определение рейтинга кредитоспособности.
  
  дипломная работа [501,4 K], добавлен 17.03.2014
  

• Анализ управления кредитными рисками и пути совершенствования на примере ОАО "Сбербанк России"

  Теоретические основы управления кредитным риском, его основные компоненты. Принципы кредитной политики банка. Организационная структура и экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Кредитные операции и управление кредитным риском этого банка.
  
  дипломная работа [741,4 K], добавлен 02.10.2013
  

• Анализ и оценка качества кредитного портфеля корпоративных клиентов коммерческого банка

  Управление качеством кредитного портфеля корпоративных клиентов банка как элемент системы контроля кредитного риска. Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк". Оптимизация формирования и управления кредитным портфелем.
  
  дипломная работа [807,3 K], добавлен 26.10.2015
  

• Управление рисками в коммерческом банке на примере АКБ "Новокузнецкий муниципальный банк"

  Понятие риска кредитной организации. Процесс управления кредитным риском в коммерческом банке. Анализ качества и рискованности кредитного портфеля и качества управления им. Сравнительный анализ методик выявления и оценки риска в коммерческом банке.
  
  дипломная работа [953,6 K], добавлен 25.06.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам