Лизинг и его роль в инвестиционной деятельности

В-четвертых, общеизвестно, что не только российские спекулянты, но и нормальные российские промышленные предприятия предпочитают держать свои финансовые резервы за рубежом, в заграничных банках. По этим депозитам они получают весьма неплохие проценты. Западные банки, из тех же накоплений российских предприятий, помещенных на депозиты в этих банках, дают кредиты России, под возросшие проценты, что объясняется повышенной рискованностью вложений в РФ. Таким образом, Россия платит западным банкам повышенный доход только за то, что они пропускают через свои счета российские деньги и разрабатывают таблицы кредитных рейтингов России. Задача, таким образом, состоит в следующем: разработать механизм, при котором бы эти деньги, хотя бы частично, задерживались в России если не на совсем, то хотя бы на время, необходимое для реализации одного, двух производственных циклов.

Для развития лизинговой деятельности в Сберегательном банке № 8219 необходимо более интенсивно развивать собственные лизинговые операции, так как они приносят больший доход, чем кредитование операций лизинговых компаний.

С целью развития лизинговых операций Сберегательному банку № 8219 необходимо активизировать свою деятельность по привлечению средств физических лиц, чтобы направлять полученные средства на инвестирование лизинговых операций.

экономический лизинг банк правовой

Заключение

Анализ показал, что лизинг - это комплекс имущественных отношений, складывающихся в связи с передачей имущества во временное пользование. Лизинг представляет собой форму инвестирования, в которой задействованы арендные отношения, элементы кредитного финансирования под залог, расчеты по долговым обязательствам и прочие финансовые механизмы.

В мировой практике выделяют два основных вида лизинга: финансовый и оперативный. Кроме того, по форме организации лизинговой сделки или по роли ее участников выделяют прямой, косвенный, возвратный лизинг и лизинг производителя. По объему обслуживания выделяют такие виды лизинга, как чистый, полный, лизинг с неполным набором услуг, генеральный. По объектам сделок различают лизинг недвижимого и движимого имущества. В зависимости от состава сторон или в зависимости от местонахождения участников лизинговой сделки выделяют внутренний и международный (внешний) лизинг. По условиям амортизации объекта лизинга выделяют лизинг с полной и неполной амортизацией. По отношению к налоговым льготам различают мнимый и действительный лизинг. По характеру лизинговых платежей различают лизинг с денежными платежами, компенсационными и смешанными. В зависимости от источника финансирования лизинговой сделки выделяют лизинг, профинансированный собственными средствами, профинансированный заемными или привлеченными средствами, и раздельный (паевой) лизинг.

В настоящее время банки активно участвуют в лизинговой деятельности, выступая в лизинговых операциях лизингодателями, лизингополучателями и кредиторами лизинговых компаний. Лизингодателем банк выступает в том случае, если он приобретает за счет собственных или привлеченных средств объект лизинга, а затем передает это имущество на условиях лизинга арендатору. Лизингополучателем банк выступает, пользуясь оборудованием, полученным в лизинг от производителя или специализированной лизинговой компании. Банк может выступать также в роли кредитора лизинговой компании, обеспечивая финансирование сделки.

В целом в банке отмечается развитие лизинга по всем видам, при этом отмечается равномерный рост операций по лизингу оборудования, интенсивный рост операций по лизингу транспортных средств и стремительный рост операций по лизингу недвижимости.

Сберегательный банк № 8219 ежегодно наращивает объемы кредитования лизинговых компаний, особенно интенсивный рост объемов кредитования наблюдался в 2011 году, что связано с сотрудничеством банка еще с двумя лизинговыми компаниями. За анализируемый период с 2010-2012 гг. Сберегательный банк № 8219 кредитовал лизинговые компаний на общую сумму 2011 тыс.руб.: в 2010 г. на 387 тыс.руб., в 2011 году на 707 тыс.руб., в 2012 году на 913 тыс.руб. Наибольший доход Сберегательный банк № 8219 получил от кредитования лизинговых операций за 2010-2012 гг. от ООО «Унеш» он составил 858 тыс.руб., доходы от кредитования лизинговых операций ООО «Рим» составили 559 тыс.руб., доходы от кредитования лизинговых операций ООО «Челны-Лизинг» составили 279 тыс.руб., доходы от кредитования лизинговых операций ООО «Яр Чалы-Лизинг» составили 311 тыс.руб. Доходы от кредитования операций лизинговых компаний в 2010 году составили 83,2% от общих доходов лизинговой деятельности Сберегательного банка № 8219, в 2011 году удельный вес доходов банка от кредитования лизинговых компаний несколько уменьшился и составил 79,9% от общих доходов лизинговой деятельности Сберегательного банка № 8219, в 2012 году опять отмечается уменьшение доли доходов от кредитования операций лизинговых компаний составившее 76,2% от общих доходов лизинговой деятельности Сберегательного банка № 8219.

За анализируемые 2010-2012 гг. доходы от лизинговых операций Сберегательного банка № 8219 составили 541 тыс.руб., а доходы от кредитования лизинговых компаний составили 2011 тыс.руб. Общие доходы от лизинговой деятельности Сберегательного банка № 8219 составили 2552 тыс.руб. Следовательно, можно говорить о том, что банк постепенно развивает собственные лизинговые операции. В деятельности Сберегательного банка № 8219 отмечается повышение эффективности лизинговых операций, так как за анализируемые 2010-2012 годы выросли доходы банка как от собственных лизинговых операций, так и от кредитования операций лизинговых компаний.

В настоящее время Сберегательный банк № 8219 является активным участником рынка лизинга, так как является непосредственным участником лизинговых отношений, а также кредитором лизинговым компаний, таким образом, косвенно участвует в лизинговой деятельности.

В настоящее время на рынке лизинга существует ряд проблем, которые связаны с нормативно-правовым обеспечением лизинговой деятельности, недостаточностью финансовых средств у кредитных организаций для осуществления долгосрочных инвестиций и т.п. Существующие на рынке лизинга проблемы вполне могут быть разрешены при активизации усилий банков по привлечению долгосрочных финансовых средств для кредитования лизинговых операций. Таким образом, существующие на рынке лизинга проблемы вполне могут быть разрешены при активизации усилий банков по привлечению долгосрочных финансовых средств для кредитования лизинговых операций. Активизация деятельности банков в сфере лизинга может стать предпосылкой выхода предприятий из экономического кризиса и налаживания рентабельной работы путем обновления основного капитала, внедрения новых технологий на новом оборудовании. Для совершенствования лизинговой деятельности банков необходимо более полно использовать опыт зарубежных стран, где лизинг является достаточно распространенным явлением. Однако при использовании опыта зарубежных стран необходимо учитывать специфику российского рынка и особенностей экономики страны.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ (в ред. на 2005 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - № 32. - Ст. 3301; Российская газета. - 2003. - 15 января. - №5.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть вторая от 26 января 1996г. № 14-ФЗ (в ред. от 11 ноября 2003 года) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 5. - Ст. 410; Российская газета. - 2003. -15 января. - №5

3. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть третья от 26 ноября 2001г. № 146-ФЗ (в ред. от 10 января 2003 года) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2001. - № 49. - Ст. 4553

4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая //Собрание законодательства РФ.- 1998. - № 31. - Ст. 3824

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая // Собрание законодательства РФ.- 2000. - № 32. - Ст. 3340

6. Лизинг. Горемыкин В.А. Издательство: инфорцентр 21 века. Стр.994.

7. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М: Вузовский учебник, 2005. - 491 стр.

8. Банковские операции/ Под ред. С.И. Пупликова. - Минск: Высшая школа, 2003.-351 стр.

9. Банковское дело/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. - СПб.:Питер, 2004. 384 стр.

10. Благой К.Б. Проблемы лизинга в деятельности финансовых институтов //Банковская газета. - 2007. - №9. - С. 2-7.

11. Виноградова Т.Н. Банковские операции. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2005. -384 стр.

12. Лизинг: бухгалтерский и налоговый учет: Шишкоедова Н.Н., издательство: Вершина 2008г.- 224 стр.

13. Газман В.Д. Финансирование лизинга // Оборудование: Рынок, предложение, цены. - 2006. - №3. - С.24-28.

14. Газман В.Д. Финансирование лизинговых операций // Оборудование: Рынок, предложение, цены. - 2005. - №3. - С.24-26.

15. Газман В.Д. Финансовый лизинг. - М.: Издательский дом ГУ ВШЭ. - 2005. -392 стр.

16. Кашкин В. Рынок лизинга в России: новые тенденции// Финансовый директор. - 2004. - №5. - С.79-89.

17. Комаров А.А. Для быстрого перенасыщения основных фондов нужна популяризация лизинга и большие налоговые льготы его участникам// Лизинг-ревю. - 2003. - №5. - С.30-31.

18. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. - М.:КНОРУС, 2005.-256 стр.

19. Сибиряков А. Лизинговые операции в коммерческом банке// Бизнес и банки. - 2006. -№32. - С. 1-6,11-13.

20. Станкевич А.С. Обзор вариантов долгосрочного финансирования предприятий // Финансы и кредит. - 2006. - №6. - С.37-41.

21. Ткаченко И.В. Проблемы и перспективы лизинга // Лизинг-ревю. - 2005. -№6.-С. 12-14.

22. Шевченко И.В. Обзор вариантов долгосрочного финансирования предприятия в мировой практике // Финансы и кредит. - 2006. - №11. - С.22-26.

23. Шпербер И.Р. Лизинг и организационные основы его использования в банковской деятельности // Финансы и кредит. - 2005. - №32. - С.47-52.

24. Эриашвили Н.Д. Банковское право. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право,2002. - 629 стр.

Размещено на Allbest.ru